LEJAR AM AKAUN MODAL jumlah tarikh butir RM 2011 218320 1-Jan baki b/b 1-Jan lengkapan 218320 1-Feb

baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

tarikh butir 2011 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

folio JA 1

AKAUN PREMIS jumlah tarikh butir RM 2011 135000 31-Jan baki h/b 135000

tarikh butir 2011 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

folio JA 1

AKAUN STOK jumlah tarikh butir RM 2011 56500 31-Jan baki h/b 56500

tarikh butir 2011 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

folio JA 1

AKAUN KENDERAAN jumlah tarikh butir RM 2011 40000 31-Jan baki h/b 40000

tarikh butir 2011 1-Jan Baki b/b modal 1-Feb baki b/b

folio JA 1 JA 1

AKAUN LENGKAPAN jumlah tarikh butir RM 2011 15000 31-Jan baki h/b 720 15720 15720

tarikh butir 2011 31-Jan bank 31-Jan baki h/b

folio BT 1

AKAUN PINJAMAN 6% 2015 jumlah tarikh butir RM 2011 400 1-Jan baki b/b 21200 21600 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN PINJAMAN 4% 2011 jumlah tarikh butir RM 2011 3000 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN KADAR BAYARAN TERAKRU jumlah tarikh butir RM 2011 280 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN PERUNTUKAN HUTANG RAGU jumlah tarikh butir RM 2011 370 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN SUSUT NILAI TERKUMPUL KENDERAAN jumlah tarikh butir RM 2011 12000 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN SUSUT NILAI LENGKAPAN jumlah tarikh butir RM 2011 2850 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN DEPOSIT SEWA jumlah tarikh butir RM 2011 2400 1-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

tarikh

butir

folio

AKAUN BELIAN jumlah tarikh

butir

2011 3-Jan bank 8-Jan bank 31-Jan pelbagai pemiutang 1-Feb baki b/b

RM BT 1 BT 1 JB 1 2100 4400 25080 31580 30670

2011 5-Jan ambilan 31-Jan baki h/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN PULANGAN BELIAN jumlah tarikh butir RM 2011 4900 31-Jan pelbagai pemiutang 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN JUALAN jumlah tarikh butir RM 2011 58100 5-Jan bank 19-Jan tunai 22-Jan bank 25-Jan bank 31-Jan pelbagai penghutang 58100 1-Feb baki b/b

tarikh butir folio 2011 31-Jan pelbagai penghutang JPJ 1 1-Feb baki b/b

AKAUN PULANGAN JUALAN jumlah tarikh butir RM 2011 5700 31-Jan baki h/b 5700

tarikh butir 2011 6-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN SEWA RUANG NIAGA jumlah tarikh butir RM 2011 300 31-Jan baki b/h 300

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN KOMISEN jumlah tarikh butir RM 2011 500 8-Jan tunai 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 5-Jan belian 5-Jan tunai 1-Feb baki b/b

folio JA 1 BT 1

AKAUN AMBILAN jumlah tarikh butir RM 2011 910 31-Jan baki h/b 800 1710 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 10-Jan tunai 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN INSURANS jumlah tarikh butir RM 2011 600 31-Jan baki h/b 600

tarikh butir 2011 11-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN KOMPUTER jumlah tarikh butir RM 2011 2800 31-Jan baki h/b 2800

tarikh butir 2011 12-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN KADAR BAYARAN jumlah tarikh butir RM 2011 560 31-Jan baki h/b 560

tarikh butir 2011 15-Jan tunai 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN ANGKUTAN MASUK jumlah tarikh butir RM 450 31-Jan baki h/b 450

tarikh butir 2011 18-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN PROMOSI jumlah tarikh butir RM 2011 500 31-Jan baki h/b 500

tarikh butir 2011 20-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN ALAT TULIS jumlah tarikh butir RM 2011 650 31-Jan baki h/b 650

tarikh butir 2011 22-Jan tunai 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN PENGIKLANAN jumlah tarikh butir RM 2011 300 31-Jan baki h/b 300

tarikh butir 2011 24-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN BELANJA AM jumlah tarikh butir RM 2011 500 31-Jan baki h/b 500

tarikh butir 2011 28-Jan tunai 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN DERMA jumlah tarikh butir RM 2011 100 31-Jan baki h/b 100

tarikh butir 2011 31-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN FAEDAH ATAS PINJAMAN jumlah tarikh butir RM 2011 120 31-Jan baki h/b 120

tarikh butir 2011 31-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN GAJI jumlah tarikh butir RM 2011 1000 31-Jan baki h/b 1000

tarikh butir 2011 31-Jan bank 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN UPAH PEMBANTU KEDAI jumlah tarikh butir RM 2011 1040 31-Jan baki h/b 1040

tarikh butir 2011 31-Jan baki h/b

folio

AKAUN DISKAUN DIBERI jumlah tarikh butir RM 2011 1055 31-Jan baki b/b 1055

tarikh butir 2011 31-Jan baki b/b 1-Feb baki b/b

folio BT 1

AKAUN DISKAUN DITERIMA jumlah tarikh butir RM 2011 556 31-Jan baki h/b 556

LEJAR BELIAN

Tarikh butir 2011 7-Jan bank diskaun diterima

folio BT 1 BT 1

AKAUN DIN JATI'S SDN. BHD. jumlah tarikh butir RM 2011 8975 1-Jan baki b/b 325 5-Jan belian 9300

tarikh butir 2011 14-Jan pulangan belian 25-Jan bank 31-Jan baki h/b

folio JPB 1 BT 1

AKAUN SIVA ENTERPRISE jumlah tarikh butir RM 2011 1820 1-Jan baki b/b 17930 12-Jan belian 4550 24300 1-Feb baki b/b

tarikh butir 2011 7-Jan bank 20-Jan bank diskaun diterima 29-Jan pulangan belian 31-Jan baki b/b

folio BT 1 BT 1 BT 1 JPB 1

AKAUN LIM FURNITURES SDN.BHD. jumlah tarikh butir RM 2011 18500 1-Jan baki b/b 4389 13-Jan belian 231 28-Jan belian 3080 1780 27980 1-Feb baki b/b

LEJAR JUALAN AKAUN RESTORAN ANEKA RASA jumlah tarikh butir RM 2011 1300 3-Jan bank 6200 3-Jan diskaun diberi 7500

tarikh butir 2011 1-Jan baki b/b 2-Jan jualan

folio JA 1 JJ 1

tarikh butir 2011 1-Jan baki b/b 18-Jan jualan 25-Jan jualan

folio JA 1 JJ 1 JJ 1

1-Feb baki b/b

AKAUN PELANGI RESORT BHD. jumlah tarikh butir RM 2011 6400 19-Jan pulangan jualan 7800 20-Jan bank 3900 diskaun diberi 31-Jan baki h/b 18100 6500

tarikh butir 2011 1-Jan baki b/b 20-Jan jualan 23-Jan jualan 28-Jan jualan 31-Jan 1-Feb baki b/b

folio JA 1 JJ 1 JJ 1 JJ 1

AKAUN HOTEL SERI KOTA jumlah tarikh butir RM 2011 12200 24-Jan pulangan jualan 6600 10-Jan bank 8800 24-Jan bank 11000 diskaun diberi 31-Jan baki h/b 38600 11000

folio JA 1 JA 1

LA 1 jumlah RM 217600 720 218320 218320

folio

LA 2 jumlah RM 135000

folio

LA 3 jumlah RM 56500

folio

LA 4 jumlah RM 40000

folio

LA 5 jumlah RM 15720 15720

folio JA 1

LA 6 jumlah RM 21600 21600 21200

folio JA 1

LA 7 jumlah RM 3000 3000

TERAKRU folio JA 1

LA 8 jumlah RM 280 280

TANG RAGU folio JA 1

LA 9 jumlah RM 370 370

KUMPUL KENDERAAN folio JA 1

LA 10 jumlah RM 12000 12000

folio JA 1

LA 11 jumlah RM 2850 2850

folio JA 1

LA 12 jumlah RM 2400 2400

folio

LA 13 jumlah

RM JA 1 910 30670 31580

folio JPB 1

LA 14 jumlah RM 4900 4900

folio

BT 1 BT 1 BT 1 BT 1 ai penghutang

LA 15 jumlah RM 3000 1800 5200 3800 44300 58100 58100

folio

LA 16 jumlah RM 5700

folio

LA 17 jumlah RM 300

folio BT 1

LA 18 jumlah RM 500 500

folio

LA 19 jumlah RM 1710 1710

folio

LA 20 jumlah RM 600

folio

LA 21 jumlah RM 2800

folio

LA 22 jumlah RM 560

folio

LA 23 jumlah RM 450

folio

LA 24 jumlah RM 500

folio

LA 25 jumlah RM 650

folio

LA 26 jumlah RM 300

folio

LA 27 jumlah RM 500

folio

LA 28 jumlah RM 100

folio

LA 29 jumlah Rm 120

folio

LA 30 jumlah RM 1000

folio

LA 31 jumlah RM 1040

folio BT 1

LA 32 jumlah RM 1055

folio

LA 33 jumlah RM 556

folio JA 1 JB 1

LB 1 jumlah RM 2800 6500 9300

folio JA 1 JB 1

LB 2 jumlah RM 15200 9100 24300 4550

SDN.BHD. folio JA 1 JB 1 JB 1

LB 3 jumlah RM 18500 7700 1780 27980 1780

folio BT 1 BT 1

LJ 1 jumlah RM 7190 310 7500

folio JPJ 1 BT 1 BT 1

LJ2 jumlah RM 1300 10105 195 6500 18100

folio JPJ 1 BT 1 BT 1 BT 1

LJ 3 jumlah RM 4400 12200 10450 550 11000 38600

TAYHA FURNITURE COLLECTION IMBANGAN DUGA PADA 31 JAN 2011 DEBIT KREDIT (RM) (RM) tunai 450 bank 18181 modal 218320 premis 135000 stok 56500 kenderaan 40000 lengkapan 15720 pinjaman 6% 21200 pinjaman 4% 3000 kadar bayaran terakru 280 peruntukan hutang ragu 370 susut nilai terkumpul kenderaan 12000 susut nilai lengkapan 2850 deposit sewa 2400 belian 30670 pulangan belian 4900 jualan 58100 pulangan jualan 5700 sewa 300 komisen 500 ambilan 1710 insurans 600 komputer 2800 kadar bayaran 560 angkutan masuk 450 promosi 500 alat tulis 650 pengiklanan 300 belanja am 500 derma 100 faedah atas pinjaman 120 gaji 1000 upah kedai 1040 diskaun diterima 556 diskaun diberi 1055 siva enterprise 4550 lim furniture sdn bhd 1780 pelangi resort bhd 6500 hotel seri kota 11000 331106 331106

senarai pelarasan pada tarikh imbangan 1)stok akhir dinilaikan pada harga RM 46800 2)kenderaan disusutnilaikan 20%mengikut kaedah garis lurus 3)lengkapan disusutnilaikan 10%mengikut kaedah baki berkurangan 4)peruntukan hutang ragu diselaraskan pada kadar 3% ke atas baki penghutang bersih 5) kadar bayaran sebanyak RM290 masih belum terakru 6)belanja am yang belum dijelaskan ialah sebanyak RM150 7)insurans yang telah dibayar terdahulu sebanyak RM120 8)sewa ruang niaga belum lagi diterima sebanyak RM100 9)peniaga telah membawa masuk kenderaan peribadi bernilai RM8000 untuk kegunaan pe 10)penghawa dingin berjumlah RM2100 yang dibeli dengan cek pada 3 jan 2011 untuk ke

baki penghutang bersih

RM8000 untuk kegunaan perniagaannya belum lagi direkodkan dalam mana-mana buku ek pada 3 jan 2011 untuk kegunaan pejabat telah dicatatkan ke dalam akaun belian.

Tarikh Butiran FOL 2011 31-Jan susut nilai kenderaan LA 34 susut nilai terkumpul kenderaan 10 LA (pelarasan bagi kenderaan telah disusutnilai pada kadar 20%) susut nilai lengkapan LA 35 susut nilai terkumpul lengkapan 11 LA (pelarasan bagi lengkapan telah disusutnilai pada kadar 10%) peruntukan hutang ragu LA 9 hutang ragu LA36 (kadar hutang ragu adalah sebanyak 3% ) kadar bayaran LA 22 kadar bayaran terakru LA 8 (pelarasan bagi kadar bayaran yang belum dijelaskan) belanja am LA 27 belanja am terakru LA 37 (pelarasan bagi belanja am yang belum dibayar) insurans terdahulu insurans (pelarasan bagi insurans terdahulu) sewa sewa terakru (pelarasan bagi sewa yang belum diterima) LA 38 LA 20

DT (RM) 667

JA2 KT (RM) 667

101 101

155 155

290 290

150 150

120 120

LA 17 LA 39

100 100

kenderaan LA 4 modal LA 1 (pembetulan kesilapan:membawa masuk kenderaan peribadi sebagai modal) lengkapan belian (pembetulan kesilapan:membeli penghawa dingin) LA 5 LA 13

8000 8000

2100 2100

AKAUN SUSUT NILAI KENDERAAN tarikh butir folio jumlah tarikh butir 2011 RM 2011 31-Jan susut nilai terkumpul kenderaan 667 31-Jan baki h/b 1-Feb baki b/b 667

folio JA 1

AKAUN SUSUT NILAI TERKUMPUL KENDERAAN tarikh butir folio jumlah tarikh butir folio 2011 RM 2011 31-Jan baki h/b 12667 1-Jan baki b/b JA 1 31-Jan susut nilai kenderaan

LA 10 jumlah RM 667

LA 10 jumlah RM 12000 667