analisis de los delitos financieros.

los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. los delincuentes financieros profesionales han venido incrementando su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales como las computadoras personales, scanners y fotocopiadoras de color. se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos montan miles de millones de dlares. los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos instituciones financieras:
kiting este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo entre el depsito de un cheque y su presentacin para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no cobrado. en muchos esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas cuidadosamente en diferentes bancos para hacer aparecer que el comportamiento de la cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al banco a anticipar los retiros contra fondos an no cobrados. dado que muchas de las cuentas de negocios honestos operan con balances de cuentas al descubierto escasos,

con frecuencia es difcil detectar el verdadero esquema del kiting. al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear importantes prdidas a los bancos.

falsificacin para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorizacin. los delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificacin personal. la falsificacin tambin puede significar la fabricacin completa de un cheque utilizando equipo de impresin de escritorio actualmente disponible, consistente en una computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora lser de alto grado simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.

alteracin la alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de qumicos y solventes tales como acetona, lquido de frenos y removedor de manchas modificando la escritura a mano y la informacin del cheque. cuando esto se realiza en lugares especficos en el cheque tales como el nombre del beneficiario la cantidad, se llama alteracin de un lugar, cuando se intenta borrar la informacin de la totalidad del cheque, se llama lavado del cheque.

robo de cheques una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta. esto puede ocurrir mediante la bsqueda de cheques en el correo, mediante la infiltracin en una casa negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques. a

veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de la falsificacin. sin mtodos de deteccin apropiados, los cheques pasan sin ser descubiertos hasta que el cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta al final del mes.

colgado de papeles este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya estn cerradas (propias de otros).

lavado de dinero es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. efectivo (dinero en efectivo, rdenes de pago, cheques de viajero, etc.) solamente puede ser depositado en cantidades inferiores a $10,000 para evitar que sean reportados. una variedad sin fn de esquemas se ha desarrollado con el propsito de estructurar y lavar dinero en el proceso de convertir los fondos de sucios a limpios.

las formas en que se realiza el "lavado de dinero" son tan variadas que en la actualidad incluyen no slo a travs de casas de cambio, comisiones o empresas "fachada", intermediaciones financieras o compra de bienes o servicios, sino adems de operaciones monetarias como el envo de dinero de un pas a otro.

fraudes con cuentas nuevas las cuentas de cheques se abren fcilmente debido a que la mayora de los bancos

estn ansiosos de tener ms clientes. la facilidad con la que los documentos de identidad pueden ser falsificados, las limitaciones impuestas por las disposiciones legales y el costo de investigar los antecedentes la confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar que se lleven a cabo las fraudes con cuentas nuevas. una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a cabo una amplia variedad de diferentes esquemas de fraudes.

malversacin cualquiera que tenga un fcil acceso a las cuentas financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversacin. las cuentas del banco la cuenta de los clientes del banco pueden ser atacadas. los mtodos usados para la mal.

la asociacin nacional de fiscalistas.net www.anafinet.org.mx y chamlaty prez y asociados, s.c. www.chamlatyperez.com te invitan a cursar este interesante tema sobre los delitos financieros, los cuales estn a la orden del da y que mejor que estar bien informados a efectos de evitar incurrir en los ilicitos que contienen las diversa leyes en la materia.

delitos financieros.
capitulo i nociones generales de derecho financiero ubicacin y concepto.

regulacin por normas de derecho pblico y derecho privado. la autonoma del derecho financiero. capitulo ii fuentes primarias y supletorias de la legislacin financiera fuentes primarias y supletorias. fuentes primarias y supletorias en la legislacin bancaria. fuentes primarias y supletorias en la legislacin burstil, finanzas, organizaciones y actividades auxiliares del crdito, de ahorro y crdito popular y agrupaciones financieras. fuentes primarias y supletorias en la legislacin de seguros.

los delitos financieros

ley de instituciones de crdito (instituciones de crdito y sociedades financieras de objeto limitado). a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las instituciones de crdito b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las instituciones de crdito c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano

ley general de organizaciones y actividades auxiliares del crdito. a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las organizaciones y actividades auxiliares del crdito b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las organizaciones y actividades auxiliares del crdito c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano

ley general de instituciones y sociedades mutualistas de seguros. a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las instituciones y sociedades mutualistas de seguros. b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las instituciones y sociedades mutualistas de seguros. c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano.

ley federal de instituciones de fianzas. a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las instituciones de fianzas. b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las instituciones de fianzas. c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano.

ley de ahorro y crdito popular. a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las entidades financieras contempladas en la lacp b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las entidades financieras contempladas en la lacpp. c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano.

ley del mercado de valores. a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las casas de bolsa. b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las casas de bolsas. c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano.

ley de sociedades de inversin a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las sociedades de inversin. b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las sociedades de inversin. c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano.

ley de los sistemas de ahorro para el retiro. a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las afores. b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las afores. c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano.

ley general de sociedades cooperativas. a) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las cooperativas. b) delitos cometidos por terceros (particulares) de las cooperativas. c) delitos cometidos por funcionarios y/o empleados de las autoridades del sistema financiero mexicano.

expositor del curso :

l.d. monica villareal medel.

licenciada en derecho por la escuela libre de derecho. subdirectora de delitos financieros. procuradura fiscal de la federacin, subprocuradura fiscal federal de

investigaciones direccin general de delitos financieros y diversos. direccin de delitos financieros.