Matriz de Riesgos y Controles Gestin de Compras

Aseveraciones contables / Requerimientos operacionales

Anlisis estado actual

Integridad

Registro

Cod. Ref

Proceso

Sub proceso

Actividades

Objetivo Operacional

Objetivo de Control

Actividad de Control (AC)

Ref. AC

Herramientas

Tipo de control

Tcnica

Valuacin

Componente COSO

Descripcin del Evento de Riesgo

Frecuencia del control

Responsable del control

Mdulo / transaccin SAP utilizada

Cuentas contables relevantes

Riesgos de error en los Estados Financieros

Presentacin

Validez / Autorizacin

Corte / Oportunidad

Objetivos Generales de Control [Ver Ref.]

Riesgo de Falla en los Controles

Salvaguarda de activos Conclusin

III.13.1.3

Operaciones

Actividades de control

Gestin de Compras

Atencin de Requerimientos

Cotizacin

Ejecutar las Adquisiciones de la empresa a travs de Grupos de Compras

Todos los pedidos de compra deben - Que no se escoja la mejor Se realizan concursos corporativos de materiales y servicios los contar con un mnimo de 3 cotizaciones, cotizacin cuales estan definidos en el procedimiento de Gestin de Pedidos. cumpliendo con la norma de la Compaa (COR-NOR-001)

COM-C4

Procedimiento

Cada vez que ocurra

Jefes de Compras

Detectivo

Manual

N/A

N/A

Bajo

Bajo

No

Efectivo

Operaciones

Atencin de Requerimientos

- Que en el proceso de logstica no se cumpla con mantener como mnimo 3 cotizaciones sin incluir las excepciones de la norma, ni se presenten cuadros comparativos de las cotizaciones ms significativas

El ejecutivo de compras, en base al Pedido de Compras, matiene como mnimo 3 cotizaciones de los proveedores salvo las excepciones citadas en la norma COR-NOR-001. Asimismo, genera un cuadro comparativo de cotizaciones por los los importes ms significativos (mayores a 10 UIT).

COM-C5

3 Cotizaciones Fsicas, Cuadro Comparativo

Cada vez que ocurra

Jefe de Compras

Detectivo

Manual

N/A

N/A

Bajo

Bajo

No

Efectivo

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Modelo Matriz de Riesgos y Controles a nivel de proceso Espaol