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  • Cuadro de Delitos Fiscales

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    Mariel Martínez
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    Este documento describe varios delitos relacionados con el contrabando y la defraudación fiscal. Define el contrabando como la introducción o extracción de mercancías sin pagar los impuestos correspondientes. Describe las modalidades de contrabando simple, presunción de contrabando, contrabando equiparado y calificado. También define la defraudación fiscal como la omisión total o parcial del pago de impuestos. Además, detalla delitos específicos cometidos por contribuyentes y servidores públicos relacionados con obligaciones fiscales, comprobantes

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    Cuadro de Delitos Fiscales

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    Este documento describe varios delitos relacionados con el contrabando y la defraudación fiscal. Define el contrabando como la introducción o extracción de mercancías sin pagar los impuestos correspondientes. Describe las modalidades de contrabando simple, presunción de contrabando, contrabando equiparado y calificado. También define la defraudación fiscal como la omisión total o parcial del pago de impuestos. Además, detalla delitos específicos cometidos por contribuyentes y servidores públicos relacionados con obligaciones fiscales, comprobantes

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    DELITO Contrabando

    ACCION Introduccin o extraccin de mercancas. Omisin total o parcial del pago de contribuciones o la obtencin de beneficios indebidos. Omitir inscripcin, rendir con falsedad, usar + de una clave, desocupar el local. Reg. En 2 o + libros, destruccin de sist. Y reg. Contables, falsedad de perdidas, omisin de presentar declaracin, uso indebido de info. Confidencial, no contar con controles volumtricos. Disponer de bienes en depsito, sus productos o garantas fiscales, quienes lo oculten o no lo pongan a disposicin. Destruir, alterar o manipular

    CALIDAD DE SUJETOS No exige

    MODALIDADES Contrabando simple, presuncin de contrabando, contrabando equiparado y calificado. Defraudacin fiscal simple y por equiparacin.

    DIFERENCIA CON INFRACCION No hay similares.

    Defraudacin fiscal

    No exige

    En la defraudacin la finalidad es la infraccin misma que es la omisin total o parcial de la contribucin.

    Delitos que se cometen derivados de las obligaciones del RFC Delito relativo a llevar en orden la contabilidad

    Contribuyente

    No hay

    En la primera fraccin es la nica y se diferencia por el tiempo, condicin de tiempo + de 12 mese ya es delito. El dolo.

    Contribuyente

    No hay

    Depositaria infiel

    Depositario o interventor

    No hay

    No hay similares.

    Delitos relativos a comprobantes fiscales

    No exige

    No hay

    No hay similares

    Delitos por servidores pblicos que actan ilegalmente Delito de amenaza por servidor publico Revelacin de informacin por servidores pblicos Delito de apoderamiento de mercancas fiscales Tener combustible fuera de regla

    Ordenar o practicar visitas o embargos o verificacin de mercancas. Amenazar

    Servidores pblicos

    No hay

    No hay similares

    Servidores pblicos

    No hay

    No hay similares

    Revelar informacin

    Servidores pblicos

    No hay

    No hay similares

    Apoderamiento de mercancas

    No exige

    No hay

    Tener en poder combustible

    No exige

    No hay

    No hay similares, nota: no es robo, por que se limita a mercancas que se decomisaron, aseguraron o se dieron en garanta. No hay similares.

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