Plan de Negocio

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PLAN de NEGOCIO
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1- Configuración e índice. Desde aquí puedes acceder a cualquier parte del libro.
2- Ingresos y gastos.
3- Establecimiento, inversiones y financiación.
4- Tesorería y Balances.
FIN: La parte final del libro te presenta varias hojas con resúmenes, cuadros y gráficos para ilustrar tu plan
Ten en cuenta:
- Muchas hojas y el libro están protegidos, te pedimos disculpas pero este modelo gratuito no es modificable en tod
- Antes de comenzar a trabajar con una hoja es importante que leas su información de uso, de esta forma sacarás
- Las cifras que puedes encontrar son puramente "decorativas" y sin valor, no olvides borrarlas todas antes de com
- Este es un libro muy sencillo y con prestaciones muy limitadas, si necesitas más contacta con nosotros:
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© versión en español: e.ditor consulting s.l. y A.M. Dunyó

Producto: PNGR versión 1.9 Junio 2007
www.plannegocios.com
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plan y disponer de los conocimientos técnicos y las informaciones para hacerlo.
Al adquirir una plantilla distribuida por e.ditor, únicamente se está abonando el tiempo y el conocimiento que el autor ha invertido
como le es entregada, no se adquiere ningún derecho a asesoramiento o asistencia para el desarrollo del Plan, ni para la adapta
necesidades específicas del usuario o de la legislación del país. Estos servicios están disponibles en nuestra web previo pago d
solicitarse por e-mail a online@e.ditor.com. Las condiciones generales de venta y uso están detalladas en la propia web (accesib
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última versión para Windows XP,añadirle
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versión, por favor pídenosla online@e.ditor.com. precio original sólo habrá que de transformación la versi
otra versión, por favor pídenosla a online@e.ditor.com. Al precio original sólo habrá que añadirle el coste de transformación a la
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desee, por esta razón, e.ditor no puede hacerse responsable de su idoneidad ni de su corrección.
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MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO
1 CONFIGURACIÓN
Aquí debes introducir los datos tal y como quieres q

Incluye tus datos en las celdas con fondo blanco, pero
Abajo tienes el índice desde el que puedes acc
Denominación de la empresa o proyecto MI EMPRESA
Primer Ejercicio 2008 ◄ Pon aquí el primer año que vas a planear.
Orden de los meses Enero Febrero Marzo Abril

▲ Elige el primer mes de la lista, este será el orden en que ap
2 ÍNDICE
Primer año Tres años
Ingresos y gastos ir ► Ingresos y gastos 3 años
Recursos Humanos ir ► Tesorería 3 años
Inversiones ir ►► Balances 3 años
Financiación ir►► Análisis y ratios 3 años
Tesorería ir ►►
Balances ir ►
Análisis Explotación ir ► Funciones no
Presupuesto ir ► en este pla
◄ Información general y recomendaciones Guía pla

GOCIO P1 Configuración e índice
al y como quieres que aparezcan en todas las hojas del plan

as con fondo blanco, pero antes borra todo lo que no corresponda
desde el que puedes acceder a cualquier sección del libro
EMPRESA ◄Indica aquí el nombre de la empresa o proyecto.
o que vas a planear.
Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

e será el orden en que aparecerán en todas las hojas.
Tres años Informes y gráficos

gastos 3 años ir ► Análisis Punto Equilibrio y explo.n ir ►
ir ► Presupuestos 1er año ir ►
ir ► Presupuesto RR.HH. ir ►
atios 3 años ir ► Tesorería y Balances 1er año ir ►
Presupuestos 3 años ir ►
Tesorería y Balances 3 años ir ►
Funciones no disponibles Análisis y ratios 3 años ir ►
en este plan gratuito Planes resumidos ir ►
Guía planes de negocio ir siguiente ►

En esta sección se introducen los ingresos y los

Te recomendamos que comiences por esta parte, de ella
Consta de 3 partes:
1ª Ingresos y gastos
Para trabajar con ella debes saber (1) las ventas totales mes a mes del primer año y (2) los
2º Plan de Recursos Humanos

En esta parte deberás definir las necesidades de personal y sus costes asociados.
Al final tienes:
ae Análisis de la explotación
Resumen de los resultados de la explotación, pendiente de amortizaciones y otros gastos q
Te servirá para visualizar el resultado de lo que has hecho hasta este punto.
¿Dudas? Consultas y asistencia atencion@e.ditor.com

Guía planes de negocio
OCIO P2 Ingresos y Gastos
s ingresos y los gastos operativos del primer ejercicio

por esta parte, de ella dependen gran parte de los cálculos.
ir a ingresos y gastos ►
del primer año y (2) los gastos del primer ejercicio.
ir a RR.HH. ►
tes asociados.
ir a Explotación ►
ciones y otros gastos que se definen en la sección siguiente
Comenzar (hoja siguiente) ►

Me salto esta sección ►
◄ Vuelvo a la sección anterior
ESTADO DE LA PREVISIÓN ¿Cómo funciona y qué poner aquí?
INGRESOS netos 664,833 ebitda 132,693
GASTOS 532,140 Resultado 113,582 ◄ir inicio ◄anterior ir rr.hh. ► explotac.► siguiente ►
MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO 2008 2a INGRESOS Y GASTOS
En esta parte debes introducir los ingresos/gastos operativos previstos para el primer año exceptuando los de
personal que se reflejan en la hoja siguiente.
Introduce tus datos en las celdas de las nueve secciones numeradas que encontrarás más abajo.
Ten en cuenta que - en muchas secciones - hay filas a tu disposición, para usarlas:
1º Desprotege la hoja (Menú Herramientas>Proteger>Desproteger) 2º Muéstralas (selecciónalas con el mou se y Menú Formato>Fila>Mostrar)
1 ingresos por VENTAS

Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
1.1 venta bruta 678,000 50,000 52,000 54,000 52,000 54,000 56,000 58,000 60,000 62,000 64,000 66,000 50,000
¿Cómo prever las ventas?
1.2 % menos venta 1.00% ◄Indica aquí el % de devoluciones sobre ventas, cancelaciones o similares. Si no vas a tener, pon cero.
1.2 % margen bruto 60.00% ◄Indica aquí el % de margen bruto respecto a tus compras (máximo 100%) . Si tu empresa es de servicios "puros" pon 100%
Qué es este margen bruto Calcular el margen bruto
1.2 precio medio de venta 104 ◄ Precio medio de venta de tus productos o servicios.
2 Otros ingresos
2.1 financieros 2,400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
▲ Pon los ingresos financieros (normalmente intereses por cuentas y depósitos y similares) cada mes. Si no vas a tener o es irrelevante, déjalo a cero.
2.2 extraordinarios 100 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Cobro de los clientes ◄ Indica aquí cual es el % previsto de cobro a tus clientes
% de ventas que cobrarás 100% ◄ importante: siempre debe sumar 100% 0
% cobro en el mismo mes 0.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el mes.
% cobro 30 DÍAS 30.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás al mes siguiente.
% cobro 60 días 30.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el 3er mes.
% cobro 90 días 40.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el 4º mes.
% cobro 120 días ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el 5º mes.
4 existencias y compras El promedio de consumo mensual es de: 22,161
1.1 stock inicial 100,000 ◄Indica aquí el valor del stock al inicio del período, sin IVA.
1.2 stock de seguridad 25,000 ◄Indica aquí el valor del stock de seguridad o promedio que quieres mantener durante todo el año, sin IVA.
5 gastos de producción o servicio

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
2.1 gastos fijos 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
▼ Pon el concepto 4,200 ▼ Pon mes a mes el importe previsto de gasto.
Transporte 2,400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Almacenaje 1,800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Transformación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.2 gastos variables en % 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
▼ Pon el concepto 2.00% ▼ Pon mes a mes el % previsto de gasto sobre el total de las ventas.
Royalties 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
6 gastos de marketing y ventas

3.1 publicidad y promoción 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
Publicidad prensa 7,200 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Revistas 3,600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Televisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Creatividad 1,200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Agencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Relaciones públicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros medios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Faxing 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
3.2 otros gastos marketing 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Viajes 3,000 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Soportes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.3 gastos de ventas 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Zona 1 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Zona 2 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Zona 3 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.4 gastos variables en % 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
▼ Pon el concepto 2.00% ▼ Pon mes a mes el % previsto de gasto sobre el total de las ventas.
Com. Distribuidores 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
7 gastos generales y administración

gastos generales 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755
▼ Pon el CAPÍTULO y el concepto
21,060 ▼ Pon mes a mes el importe previsto de gasto.
Alquileres 3,600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Locales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Oficinas 3,600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Suministros 3,660 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305
Agua 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Electricidad 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
ADSL 420 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35
Teléfono 1,200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Telefonía móvil 1,200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento 2,400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Limpieza 1,800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Mantenimiento 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Papelería 300 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Consumibles 300 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 2,400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Impuestos 1,800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Otros tributos 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transportes 360 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Mensajería 360 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viajes y varios 3,600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Director General 3,600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Asesorías 3,000 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Fiscal 1,200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Laboral 1,800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otro (uno) 1,440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Rentings 1,440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otro (dos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otro (tres) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 financieros y extraordinarios
5.1 gastos financieros 891 927 962 927 962 998 1,034 1,069 1,105 1,140 1,176 891
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
financieros en % sobre ventas 891 927 962 927 962 998 1,034 1,069 1,105 1,140 1,176 891
▼ Concepto y % ► 12,082 ▼ El importe se calcula automáticamente sobre el total de ventas netas
sistemas de pago 1.80% 891 927 962 927 962 998 1,034 1,069 1,105 1,140 1,176 891
0.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5.2 extraordinarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
▼ Pon el concepto 0 ▼ Pon mes a mes el importe previsto de gasto.
Indemnizaciones 0 0
Multas 0 0
0 0
9 Obligaciones legales e impuestos ¿Qué poner aquí y cómo lo trata la hoja?
3.1 % impuestos sobre beneficio 30.00% ◄ % de impuestos que se debe aplicar a los beneficios de tu empresa.
3.2 % IVA-VAT a repercutir en tus ventas 16.00% ◄ % de impuestos que CARGARÁS en las ventas a tus clientes.
3.3 % IVA-VAT a soportar en tus compras 16.00% ◄ % de impuestos que tus proveedores te cargarán en sus facturas.
3.4 % Retención a los salarios empleados 10.00% ◄ % de retenciones (no coste para la empresa) que debes aplicar a tus empleados (o % promedio).
Cálculo del margen bruto Volver arriba
Pon aquí el coste de compra ► 100 Fórmula del % de margen bruto: (Pv-Cp) ÷ Pv %
Pon aquí el precio de venta ► 200 Siendo Pv: precio de venta y Cp: coste del producto
% de MARGEN BRUTO ► 50.0% El margen bruto nunca puede ser superior al 100%.
¿Qué es % de margen bruto? Volver arriba
% margen bruto:
En este caso es la diferencia entre el precio de compra del material para la venta y el precio de venta.
Ejemplos: (1) Compro un producto a 100 y lo vendo a 200, el margen bruto es del 50% (2) Compro materiales para producir un producto, el coste del material es de 50 (coste
de 1 producto) y el precio de venta es de 200, el margen bruto es del 75%. (3) De media, el precio de venta de mis servicios es 100 y el consumo medio de materiales en cada
servicio tiene un coste de 10, mi margen bruto es del 90%.
Si tu empresa es de servicios "puros" (sin consumo de ningún material) pon 100%.
Uso de la hoja Volver arriba
Aquí debes introducir los ingresos y los costes excepto los de personal, ten en cuenta:
En general:
Pon tus datos en las celdas con fondo blanco (antes borra todos los datos de ejemplo)
Usa sólo las secciones que te interesen, si las demás te molestan ocúltalas (sólo tienes que desproteger la hoja).
Personaliza la hoja:
Cambia el nombre o denominación de cada sección para adecuarlo a las costumbres de tu empresa (sólo tienes que desproteger la hoja y modificarlo).
Añade filas si las necesitas, es mejor que lo hagas después de la primera y antes de la última (recuerda que deberás rehacer las fórmulas de la izquierda - columna total).
¿Qué poner? Volver arriba
1 ingresos por VENTAS

Ingresos por ventas: Facturación por la venta de tus productos o servicios
venta bruta: importe de la facturación total mensual Este plan de negocio trabaja sobre ventas totales y promedios
Debes indicar aquí el total de facturación por ventas que tendrás cada mes. UPGRADE:
menos venta: % promedio de devoluciones o cancelaciones. Si necesitas un Plan de Negocio que permita detallar y estimar ventas por producto o
Debes incluir el % que se aplicará sobre todas las ventas anuales. servicio o zona, definir diferentes márgenes, precios, etc. Envía un e-mail a
atencion@e.ditor.com, te lo proporcionaremos y, al comprarlo, te descontaremos lo que
margen bruto: % promedio de margen bruto respecto a compras. hayas pagado por éste.
El % que indiques aquí permitirá calcular las compras mensuales y anuales.
precio medio de venta: importe medio de cada venta o producto vendido.
importe medio por cada producto vendido (que no es lo mismo que el precio de venta "teórico" si haces descuentos y-o condiciones especiales).
Más sobre este margen bruto y cálculo ¿Cómo prever las ventas?
2 Otros ingresos
ingresos financieros: ingresos procedentes de actividad financiera.

Por ejemplo: intereses que te pagan por un depósito o por una inversión financiera y similares.
ingresos extraordinarios: aquellos que no proceden de la actividad habitual de la empresa.
Normalmente no son recurrentes. Ejemplo: la venta de un activo (local, terreno o una máquina) cosa improbable durante el primer ejercicio.
3 Cobro de los clientes
% de cobro de los clientes: define como prevés que te pagarán los clientes.
Se hace en forma proporcional: X% de clientes me pagarán a X plazo y otro X% me pagará a este otro. Este punto es vital para tu tesorería.
1 existencias y compras
1.1 stock inicial
Existencias iniciales - stock inicial:

Estimación del valor en unidades monetarias de tu stock al inicio del período (día 1 del primer mes del presupuesto)
Si tu empresa es de servicios ("puros" sin ningún tipo de venta o consumo de productos) déjalo a cero.
Nuevas empresas:
Aquí debes incluir el valor del stock que deberás adquirir para asegurar el buen funcionamiento de tu negocio durante el primer ejercicio, en una sección posterior deberás definir como lo
pagas.
Empresas existentes:
Debes incluir el valor de tu stock actual (al inicio del período) en unidades monetarias
1.2 stock de seguridad
stock de seguridad - stock mínimo:

Valor del stock (en unidades monetarias) que, para el buen funcionamiento de la empresa, necesitarás mantener de forma permanente durante el ejercicio.
La hoja utilizará este valor para calcular las compras que debes hacer cada mes de forma que este stock permanezca constante.
Si tu empresa es de servicios ("puros" sin ningún tipo de venta o consumo de productos) déjalo a cero.
2 gastos de producción o servicio Volver arriba
gastos de producción o de servicio - coste de las ventas:

Son gastos directamente relacionados con la producción o con la prestación de los servicios que vendes.
Por ejemplo: gastos de producción o transformación y distribución de un producto, gastos de prestación de un servicio o los gastos variables que se producen cada vez que vendes (por
ejemplo: royalties). Esto incluye todos los gastos, desde materias primas hasta personal… siempre que estén directamente vinculados al producto o servicio.
No son gastos de producción/servicio: los gastos de tus departamentos de ventas y marketing (ninguno, ni siquiera comisiones salvo que sean de agentes externos a la empresa), tampoco
lo son - por ejemplo - las comisiones de los sistemas de pago (que son normalmente consideradas un gasto financiero).
¿Para qué sirve separar este concepto?
Para analizar mejor tu cuenta de resultados y conocer cuales son tus márgenes reales... cosa difícil de saber con el clásico: ventas-gastos=resultados.
¿Tengo que hacerlo exactamente como está descrito?
NO. Hazlo como quieras (son tus cuentas), lo importante es que lo que hagas te sea realmente útil y claro (para tu análisis)… y que tengas en cuenta como calcula la hoja.
3 gastos de marketing y ventas
gastos de marketing y ventas:

Son gastos de (1) Estructura propia (personal y otros gastos) y (2) costes de promoción de tu empresa y productos.
Por ejemplo, son gastos de marketing y ventas: gastos de publicidad, relaciones públicas, promoción, gastos de tu fuerza de ventas y del departamento de marketing...
¿Para qué sirve separar este concepto?
Para analizar mejor tu cuenta de resultados y conocer la incidencia de este capítulo respecto a otros conceptos de la cuenta de resultados.
4 gastos generales y administración Volver arriba
gastos generales y de administración de la empresa:

Aquí debes incluir todos los gastos operativos que no hayas puesto en los capítulos anteriores.
5 financieros y extraordinarios
gastos financieros:
Son todos aquellos gastos procedentes de las actividades de financiación de tu empresa.
Son gastos financieros, por ejemplo: los intereses de los préstamos (ver nota más abajo), intereses y-o comisiones que te cobran las entidades bancarias para gestionar tus cobros (tarjetas
de crédito, descuento de efectos, etc.).
importante: No incluyas aquí ninguno de los gastos e intereses derivados de los préstamos, lo haremos en una sección posterior.
gastos extraordinarios:
Son gastos (como su nombre indica) que no proceden de la actividad ordinaria (normal) de la empresa, no son recurrentes (habituales).
Gastos extraordinarios frecuentes son, por ejemplo: Indemnizaciones por despido, multas y otros similares.
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impuestos y retenciones Volver impuestos y retenciones
4.1 % impuestos sobre beneficios
Impuestos sobre beneficios:

Es el % de impuestos a pagar al Estado que se aplicará a tu cuenta de resultados una vez deducidos todos los gastos y amortizaciones.
¿Cómo los trata la hoja?
Si al final del año tienes beneficios, refleja los impuestos a pagar en la cuenta de resultados y en los balances aparece el saldo deudor hasta su liquidación (ejercicio siguiente).
Si, al final del año tienes pérdidas, no los refleja en la cuenta de resultados pero sí en los balances como crédito a compensar en ejercicios posteriores.
4.2 % IVA-VAT
IVA ¿Qué es?

Es un % de impuestos que (a) debes cargar en todas tus ventas y (b) te cargarán los proveedores en sus facturas.
En España (y otros países) es I.V.A.: Impuesto sobre el Valor Añadido. En Inglaterra (y otros) V.A.T.: Value Added Tax.
En otros países hay impuestos sobre ventas de funcionamiento similar.
¿Cómo lo trata la hoja?
1º Carga el % indicado en todas las ventas.
2º Carga el % en las compras.
3º Calcula el saldo de forma que - en el momento de la liquidación - si (a) el saldo es a PAGAR procede a reflejar el pago y (b) si el saldo es a tu favor (deberías COBRAR) no lo cobra, lo
deduce del siguiente pago que tengas que efectuar.
importante:
1º Si bien aquí solo te pedimos unos % (promedios), si quieres detallar el % de IVA-VAT al máximo (por tipo de proveedor), podrás hacerlo en la sección posterior, en este caso deja a
cero las celdas de esta sección.
2º En la hoja Tesorería, están previstas dos formas de liquidación de los saldos correspondientes al IVA, una mensual y otra trimestral. Podrás elegir la que más te convenga en la hoja
posterior.
4.4 % Retención a los salarios
Retenciones salariales:
La mayoría de países obligan a las empresas a hacer retenciones sobre los salarios de sus empleados (a cuenta de impuestos, seguros sociales o sanitarios, etc.).
Existen gran variedad y disparidad de criterios, no obstante, prácticamente todos los casos se pueden expresar en un % promedio sobre la masa salarial bruta.
Aquí debes reflejar el % promedio de retención que quieres que la hoja aplique.
¿Cómo lo trata la hoja?
1º Descuenta de la masa salarial total el % indicado y lo retiene (lo que significa que las remuneraciones netas a pagar todos los meses se ven reducidas en dicho %).
2º Paga esas retenciones en el momento que tú le indicas (desde la hoja Tesorería).
importante:
No confundir estas retenciones con los % de coste salarial anteriormente aplicados, estas retenciones NO son un coste para la empresa y afectan únicamente a la tesorería.
Volver impuestos y retenciones
¿Cómo prever las ventas? Volver arriba
Para una nueva empresa, proyecto o producto:

La previsión de ventas es ciertamente compleja y requiere un estudio de mercado detallado y potencial… pero eso no está alcance de todos ni es muy habitual
Lo recomendable es partir de los costes para determinar las ventas mínimas necesarias para alcanzar el beneficio deseado.
En www.venmas.com puedes encontrar algunas herramientas que hacen esta función. Una de ellas es:
Este libro de Excel© realiza estimaciones de venta necesaria a partir de los costes y el beneficio deseado.,
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ESTADO DE LA PREVISIÓN GASTOS DE PERSONAL ¿Cómo funciona y qué poner ?
INGRESOS netos 664,833 EBITDA 132,693 Total 197,058 29.6%
GASTOS 532,140 Resultado AI 113,582 Salarios 181,620 27.3% ◄ ir inicio ir explotac. ►
Otros 15,438 2.3% ◄ ir anterior siguiente ►
MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO 2008 2b RECURSOS HUMANOS
Aquí debes detallar las necesidades de personal, remuneraciones y costes asociados

Introduce tus datos en las celdas con fondo blanco de las cinco secciones numeradas que encontrarás más abajo.
Recomendación: antes de comenzar es importante que veas cómo funciona esta hoja.
Ten en cuenta que en esta sección también hay muchas filas ocultas a tu disposición.
1 Personal de producción o prestación del servicio

▼ Pon el número de personas (NO importes) que ocuparán este puesto cada mes ▼
Empleo o puesto de trabajo Salario Mes %SCE Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Dirección 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Director producción 1,000 20.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
jefe de taller 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal Fijo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Vigilantes 700 10.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Oficial 1ª 600 10.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hay más filas disponibles: (1) Desprotege la Hoja (Menú Herramientas Proteger/Desproteger) (2) Muéstralas: Menú Formato/Filas/Mostrar.
Personal NO Fijo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
auxiliar en prácticas 300 10.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Personal de Marketing y Ventas

Dirección 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Director Comercial 2,500 20.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal Fijo Salario Mes %SCE 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
vendedores 800 10.0% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal NO Fijo Salario Mes %SCE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
auxiliar 600 10.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Personal de Administración y DG
Dirección 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Gerente 3,500 5.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Director Financiero 2,200 20.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Jefe Contabilidad 1,400 10.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Personal Fijo Salario Mes %SCE 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Administrativos 900 10.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Secretaria 1,000 10.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Recepcionista 900 10.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal NO Fijo Salario Mes %SCE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
personal en prácticas 300 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Primas, Bonus e Incentivos

▼ Indica el importe (aquí SÍ importes) correspondiente en cada mes (donde se devengará)▼
4.1 Personal de Producción o prestación de servicio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Dirección %SCE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Director producción 15.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otro personal %SCE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.2 Personal de Marketing y Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Dirección %SCE 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Director Comercial 10.0% 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Jefe de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.3 Personal de Administración y DG Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Dirección %SCE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Presidente y Consejero Delegado 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros Directivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Comisiones sobre ventas

Indica aquí (si lo hay) el % medio de comisión que afectará al total de tus ventas como remuneración y las cargas que correspondan.
%SCE
% Medio de comisión 2.00% 15.0%
¿Qué poner? Volver
Dirección 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Presidente y Consejero Delegado 7,000 20.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Director Financiero 2,000 20.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Jefe RRHH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1º Pon la denominación del 4º Pon el número de personas que

empleo 3º Pon aquí el % de cargas adicionales para ocuparán ese puesto cada mes.
Usa una línea para cada salario la empresa. No su salario, NÚMERO DE
distinto ESTO SERÁ UN COSTE ADICIONAL PARA PERSONAS
LA EMPRESA
2º Pon aquí el SALARIO MENSUAL BRUTO En algunos países la empresa tiene un coste
Salario bruto = Salario más retenciones adicional por cada salario en razón de seguros
Salario neto= El que percibe el empleado sociales o sanitarios o impuestos.
(salario bruto menos retenciones) Pon aquí todo lo que sea un coste adicional
Si en tu país no hay retenciones, el bruto y el proporcional al salario (para la empresa).
neto es lo mismo
Volver
MI EMPRESA PLAN DE NEGOCIO 2008 Resumen explotación
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INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
ingresos netos por ventas 664,833 49,500 51,308 53,109 50,885 52,856 54,827 56,802 58,759 60,716 62,673 64,630 48,767
COSTE de las VENTAS 309,837 46.6% 23,330 24,093 24,853 23,924 24,752 25,580 26,409 27,232 28,054 28,877 29,699 23,037
consumo 265,933 40.0% 19,800 20,523 21,243 20,354 21,142 21,931 22,721 23,504 24,286 25,069 25,852 19,507
costes prod/servicio 17,624 2.7% 1,340 1,380 1,419 1,380 1,419 1,459 1,498 1,538 1,578 1,617 1,657 1,340
personal p/s 26,280 4.0% 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190
Margen Bruto 354,995 53.4% 26,170 27,215 28,256 26,961 28,104 29,247 30,393 31,528 32,662 33,797 34,931 25,730
MARKETING y VENTAS 113,582 17.1% 9,189 9,274 9,359 9,274 9,359 9,444 9,529 9,614 9,699 9,784 9,870 9,189
personal sal/comisiones 83,118 12.5% 6,779 6,824 6,870 6,824 6,870 6,915 6,961 7,006 7,052 7,097 7,143 6,779
publicidad y promoción 12,240 1.8% 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
otros ventas y marketing 18,224 2.7% 1,390 1,430 1,469 1,430 1,469 1,509 1,548 1,588 1,628 1,667 1,707 1,390
GENERALES y ADMINIST 108,720 16.4% 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060 9,060
personal gen/admin 87,660 13.2% 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305
gastos generales 21,060 3.2% 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755
EBITDA 132,693 20.0% 7,922 8,881 9,837 8,628 9,686 10,743 11,804 12,853 13,903 14,952 16,002 7,482
Márgenes Costes
65,000 55,000
60,000 50,000
55,000
45,000
50,000
40,000
45,000
40,000 35,000
35,000 30,000
30,000 25,000
25,000 20,000
20,000
15,000
15,000
10,000 10,000
5,000 5,000
0 0
Column F Column H Column F
Column J Column H Column J
Column L Column N Column L
Column P Column N
Column P
Row 9 Row 19 Row 36 Row 19 Row 21 Row 30

Aquí deberás definir las inversiones y la fi

Puedes hacerla ahora o dejarla para más adelante, ten en cuenta que afecta -sob
Consta de 2 partes:
1ª Inversiones y amortizaciones
Aquí debes definir: (1) los gastos de nuevo establecimiento, si los tienes, (2) las inversiones en
y (3) las amortizaciones correspondientes a estas nuevas inversiones.
2º Financiación
Aquí se decide cómo se financia la actividad de la empresa: capital, préstamos, etc.
Al final tienes:
pr Presupuesto del primer año
… y ya podremos, en la sección siguiente, elaborar el cash flow y los balances

OCIO P3 Inversiones y financiación
inversiones y la financiación de la empresa

n cuenta que afecta -sobretodo - a la tesorería y las necesidades de capitalización
ir a Inversiones ►
nes, (2) las inversiones en compra de activos que debes realizar
ir a Financiación ►
préstamos, etc.
ir a Presupuesto ►
s balances

ESTADO DE LA PREVISIÓN 0 ¿Cómo funciona y qué poner aquí?
INGRESOS netos 664,833 ebitda 132,693
GASTOS 532,140 resultado AI 113,582 ◄ir inicio ◄ anterior ◄ing/gastos ir presup. ► siguiente ►
MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO 2008 3a INVERSIONES y establecimiento
En esta sección debes introducir los gastos de nuevo establecimiento, las inversiones y su amortización
Introduce tus datos en las celdas de las cuatro secciones numeradas que encontrarás más abajo.
Antes de comenzar es importante que veas cómo funciona esta hoja
Ten en cuenta que - en cada sección - hay muchas filas ocultas a tu disposición.
1 gastos de establecimiento Has previsto un stock inicial de 100,000 (en la hoja "Gastos" anterior)
PREVIOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
1.1 stock inicial 0 0 0 30,000 30,000 40,000 0
Stock inicial 100,000 0 0 30,000 30,000 40,000
0 0 0
1.2 gastos amortizables 2,480 0 0 0 0 0 0
2,480
Notaría 500 500
Asesorías 200 200
Legalizaciones 80 80
Impuestos y varios 600 600
Alquileres Previos 0
Diseño Marcas 1,000 1,000
Registros 100 100
0
PREVIOS
1.3 gastos NO amortizables 0 ¿Qué poner aquí?
0
producción/servicio 0 0
0
0
0
salarios 0 0
producción/servicio 0
marketing/ventas 0
administración/DG 0
marketing y vtas 0 0
0
0
0
generales y adm 0 0
0
0
0
2 inmovilizado financiero ¿Qué poner aquí?

inmovilizado financiero 0 600 0 0 0 0 0
600
Depósitos alquileres 300 300
Fianzas 300 300
0
3 inmovilizado - activos ¿Qué poner aquí? Aviso importante
importe FORMA
TOTAL COMPRA COMPRA (CASH)
compra activos 16,000 LEASING FORMA
de PAGO
Terrenos, edificios y locales 0 AÑOS % interés Nº Pagos 1er pago
Oficina 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Obras e instalaciones 0 0 0
Reformas LEASING 0 AQUÍ ► 1 5.0% 0 1 en el MES 0 0
Electricidad 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Maquinaria y Utillaje 9,000 0 0
Maquina 1 3,000 CASH 0 0 PAGO ► 3 30 días 0 0
Maquina 2 6,000 LEASING 0 AQUÍ ► 5 4.5% 0 0 0
0 0 0 0 0
Vehículos y elementos transporte 0 0 0
Furgonetas 0 CASH 0 0 1 5.0% PAGO ► 0 0
0 0 0 0 0
Mobiliario y enseres 0 0 0
Mobiliario oficinas CASH 0 0 PAGO ► 6 en el MES 0 0
Almacenes LEASING 0 AQUÍ ► 0 1 en el MES 0 0
0 0 0 0 0
Equipos informáticos 7,000 0 0
Ordenadores 6,000 LEASING 0 AQUÍ ► 3 5.0% 0 1 en el MES 0 0
Otros equipos 1,000 CASH 0 0 PAGO ► 1 90 días 0 0
0 0 0 0 0
Inmovilizado inmaterial 0 0 0
Licencias CASH 0 0 PAGO ► 1 en el MES 0 0
0 0 0 0 0
AVISOS:
Actualmente hay:Ninguno… esto va bien, felicidades
0 0
0 0
0 0
4 amortización nuevas inversiones ¿Qué poner aquí?

valor amortización % valor
compra años residual
4.1 gastos establecimiento 2,480 1
4.2 activos (compra) 4,000
Terrenos, edificios y locales 0 10 0.0%
Obras e instalaciones 0 10 0.0%
Maquinaria y Utillaje 3,000 5 0.0%
Vehículos y elementos transporte 0 5 0.0%
Mobiliario y enseres 0 5 0.0%
Equipos informáticos 1,000 5 0.0%
Inmovilizado inmaterial 0 5 0.0%
4.3 activos en leasing 12,000 amortizable años
Terrenos, edificios y locales 0 0 10 0.0%
Obras e instalaciones 0 0 5 0.0%
Maquinaria y Utillaje 6,000 6,834 5 0.0%
Vehículos y elementos transporte 0 0 5 0.0%
Mobiliario y enseres 0 0 5 0.0%
Equipos informáticos 6,000 6,610 5 0.0%
Inmovilizado inmaterial 0 0 5 0.0%
TOTAL ACTIVOS 16,000
Tratamiento de los leasings
Uso de la hoja Volver arriba
En general:
Usa sólo las secciones que te interesen, si las demás te molestan ocúltalas (sólo tienes que desproteger la hoja).
Cambia el nombre o denominación de cada sección para adecuarlo a las costumbres de tu empresa. (sólo tienes que desproteger la hoja y modificarlo).
Aquí te recomendamos que no añadas filas ni quites filas, su reprogramación es muy compleja.
Importante: Esta hoja usa las funcionalidades más avanzadas de la última versión de Excel, si la versión de tu Excel es anterior a Office 2003 es probable que no puedas usarla con todo su
potencial y, si es muy antigua, que no funcione correctamente.
¿Qué poner? Volver arriba
1.1 stock inicial
PAGO del stock inicial: Aquí se define la forma de pago del stock inicial que indicaste en la hoja "gastos".
Procedimiento: (1) Borra el pago previsto (link) si no coincide con la realidad y (2) Incluye los pagos en los meses correspondientes hasta completar el importe previsto en la
hoja gastos. Ten en cuenta: en la columna "PREVIOS" debes poner los importes que pagues antes del primer mes previsto en este plan.
Nuevas empresas:
importante: El importe que incluiste en la hoja "datos" debe coincidir con el total que aquí indiques
o de la diferencia.
1.2 gastos amortizables
Gastos amortizables: Para nuevas empresas y, si en tu país, existen gastos de establecimiento amortizables.
Son gastos para la preparación y el lanzamiento del negocio que son considerados amortizables.
Estos gastos NO se incluyen en la cuenta de resultados (sólo su amortización), van directamente al balance y el pago - tal como aquí lo indiques - va a la previsión de tesorería.
importante: Pon el importe en el MES DE PAGO y cada vez que tengas previsto efectuar un pago.
1.3 gastos NO amortizables
Gastos NO amortizables:
Son gastos para la preparación y el lanzamiento del negocio que NO son considerados amortizables.
Estos gastos SI se incluyen en la cuenta de resultados y en la tesorería aparecen como pagados antes del inicio del negocio.
importante: Incluye aquí SÓLO los gastos operativos que PAGARÁS antes del inicio del negocio.
2 inmovilizado financiero Volver Inmovilizado Financiero
Inmovilizado financiero:
Son pagos que quedan en depósito (inmovilizados) hasta su recuperación en el momento correspondiente. No se amortizan ni tienen consideración de gasto.
Por ejemplo, depósitos de alquileres, fianzas, etc...
importante: Pon el importe en el MES DE PAGO y cada vez que tengas previsto efectuar un pago
4 inmovilizado -activos Volver Inmovilizado - Activos
Adquisición de activos - bienes planta y equipo:

Aquí debes definir bien, cuales son los activos que vas a adquirir, su precio, la forma de compra y su forma de pago.
importante: Procedimiento
1º Indica el concepto en la sección correspondiente
Terrenos, edificios y locales
Oficinas EJEMPLO
2º Indica el importe de compra (sin IVA o similar)

Terrenos, edificios y locales 300,000
Oficinas 100,000 EJEMPLO
3º Elije la forma de compra (lista desplegable) DOS FORMAS DE COMPRA: CASH y LEASING
Terrenos, edificios y locales 100,000 CASH= Lo adquirirás con recursos propios
Oficinas 100,000 CASH LEASING=
EJEMPLO
Lo comprarás mediante un leasing
4º Define las condiciones de pago
a Si es CASH debes indicarlo ► COMPRA (CASH)

FORMA
1º Número de pagos (elegir de la lista desplegable) de PAGO
Nº Pagos Número de pagos:
Número de plazos en que pagarás el importe previsto.
3 La hoja divide el importe total indicado por el número de pagos que elijas.
1er pago:
2º Cuando comienzan los pagos (elegir de la lista) Momento en que comenzarás a pagar.
Hay varias opciones disponibles que cuentan DESDE EL MES DE INICIO DEL
1er pago PLAN
30 días Por ejemplo: Si elijes 30 días, el primer pago se preverá para el segundo mes.
b Si es LEASING debes indicarlo ► LEASING

1º Número de años (elegir de la lista desplegable)
AÑOS Número de años:
Número de años de amortización del leasing.
3 La hoja usa esta cifra para calcular pagos.
% de interés anual:
2º % de interés anual (indicar) Pon el % de interés anual que te aplicarán en el leasing.
% interés La hoja usará este % para calcular los intereses.
3.5%
Volver Inmovilizado - Activos Volver arriba
Muy importante:
Si indicas una adquisición en Leasing y NO pones los años y el interés EN TODAS LAS HOJAS APARECERÁ EL MENSAJE DE ERROR #¡NUM!
Cualquier adquisición CASH en la que olvides poner la forma de pago (ambas casillas) GENERARÁ UN ERROR Y DESCUADRE DEL BALANCE.
Para ayudar a evitar esos errores, la hoja dispone de un sistema de avisos: revísalo antes de proseguir con otras hojas, TE SERÁ MUY ÚTIL.
4 amortización nuevas inversiones Volver amortización inversiones
Amortización nuevas inversiones:

Aquí únicamente debes reflejar los años de amortización (depreciación) por cada sección y - si quieres y puedes definirlo - el valor residual de la misma.
Amortización (depreciación de los activos): En función de los años que indiques, los activos afectados se verán proporcionalmente depreciados. Las amortizaciones (depreciación) quedan
reflejadas en las cuentas de resultados y en los balances.
Valor residual: Valor que el activo tendrá al final de su período de amortización, lo habitual es que sea 0. Si quieres expresarlo, ponlo en forma de %.
Método de amortización y ajuste:

Por defecto, las amortizaciones se calculan de forma lineal.
tratamiento de los leasings
Tratamiento de los leasings:

El libro trata los leasings como un arrendamiento financiero, no como un gasto.
El valor de compra más los intereses se incorporan al balance como inmovilizado inmaterial y se deprecian de acuerdo con tus instrucciones.
Si en tu país es una práctica aceptada considerar un leasing como gasto (felicidades, estás de suerte), no debes reflejarlos aquí sino en la hoja gastos.
Volver arriba
ESTADO DE LA PREVISIÓN
RESULTADO A.I. 113,582 Capital previsto 60,000
Sdo. Mín. TESORERÍA 8,468 Tesorería FIN AÑO 86,206
Aquí se define la financiación de la

Nuevas empresas: imprescindible. Empresas existentes: c
Introduce tus datos en las celdas con fondo blanco de las cinc
Ten en cuenta que hay filas ocultas a tu dispo
1 Necesidad de fondos
1.1 Saldo mínimo Tesorería (actual) -51,532 ◄ Saldo mínimo que EN ESTE
1.2 Reservas y otros fondos necesarios ◄ Pon aquí las necesidades de
1.3 Fondos Necesarios 51,532 ◄ Fondos que necesita recibir (
2 Capital y socios ▼ Pon aquí los socios y el impo
Socios y Capital 60,000 Participación

Nombre del socio 40,000 66.67%
Nombre del socio 20,000 33.33%
0.00%
El capital cubrirá el 116.43% de las necesidades de fond
3 Subvenciones ◄ Incluye (si eres afortunado y

Denominación Importe Ingreso
Unión Europea I+D 6,000 180 días
4 Préstamos corto plazo

Préstamos a corto plazo 12,000 ◄ Incluye aquí los préstamos a
Denominación Importe Años
Banco Intercontinental 12,000 DOS años
5 Préstamos a largo plazo

Préstamos a medio y largo plazo 30,000 ◄ Incluye aquí los préstamos a
Denominación Importe Años
Banco MFD 30,000 6
Uso de la hoja
En general:
Usa sólo las secciones que te interesen, si las demás te molestan ocúltalas (sólo tienes que desproteg
Cambia el nombre o denominación de cada sección para adecuarlo a las costumbres de tu empresa. (
Aquí te recomendamos que no añadas filas ni quites filas, su reprogramación es muy compleja.
¿Qué poner?
1 Necesidad de fondos
Necesidad de fondos:
Es una forma simplificada para determinar los fondos que necesitas para desarrollar el negocio
Por un lado, si la tesorería es negativa, es seguro que precisarás fondos para cubrirla.
Por otro, deberás examinar la situación general y definir si necesitas algunas reservas para cubrir eve
piensa sobretodo en "como" has elaborado tus previsiones, si has sido más o menos conservador al h
venta).
Ten en cuenta que los inversores son, casi siempre, muy reacios a aportar fondos que no estén claram
Es una forma simplificada para determinar los fondos que necesitas para desarrollar el negocio
Por un lado, si la tesorería es negativa, es seguro que precisarás fondos para cubrirla.
Por otro, deberás examinar la situación general y definir si necesitas algunas reservas para cubrir eve
piensa sobretodo en "como" has elaborado tus previsiones, si has sido más o menos conservador al h
venta).
Ten en cuenta que los inversores son, casi siempre, muy reacios a aportar fondos que no estén claram
2 Capital y socios
Capital y socios:
Aquí debes reflejar cuales serán los socios y cual será la aportación monetaria que realizará ca
Pon sus nombres y la aportación, se sumará (la suma es el capital que se reflejará) y se calculará su %
Hay filas ocultas disponibles.
3 Subvenciones
Subvenciones:
Si las tienes, pon aquí las subvenciones, ten en cuenta que deben ser a "fondo perdido" y se reflejará
Incluye también el mes en que te ingresarán (pagarán) dicha subvención (elige de la lista contando a
4 Préstamos corto plazo
Préstamos a corto plazo: máximo 2 años

Aunque, en sentido estricto, los préstamos a más de un año y medio no son a corto plazo, por razona
Pon su (1) denominación (banco o nombre), (2) el importe del préstamo, (3) elige el plazo de amortiza
mes, cada dos meses, cada tres meses o un sólo pago al año) y (6) si los hay, pon los gastos iniciales
Pólizas de crédito:
Este plan de negocio no prevé la gestión de la pólizas de crédito. Si para tí es muy importante, puedes
para ello envía un e-mail a atención@e.ditor.com indicándolo y lo resolveremos a la mayor brevedad.
5 Préstamos a largo plazo

Préstamos a largo plazo: más de 2 años
Incluye aquí los préstamos a medio y largo plazo (más de 2 años).
Pon su (1) denominación (banco o nombre), (2) el importe del préstamo, (3) elige el plazo de amortiza
mes, cada dos meses, cada tres meses o un sólo pago al año) y (6) si los hay, pon los gastos iniciales
¿Cómo funciona y qué poner aquí?
◄ir inicio ◄ anterior ◄inversión ir presup. ►
2008 3b FINANCIACIÓN
nanciación de la empresa: capital y préstamos

mpresas existentes: cumplimentar sólo si es necesaria nueva financiación.
ndo blanco de las cinco secciones numeradas que encontrarás más abajo
ay filas ocultas a tu disposición en casi todas las secciones.
do mínimo que EN ESTE MOMENTO tiene la tesorería
aquí las necesidades de fondos de reserva u otros que tú consideras necesarias
dos que necesita recibir (en capital y préstamos) la empresa (suma dos anteriores)
aquí los socios y el importe de su inversión (sólo capital)
necesidades de fondos estimadas
uye (si eres afortunado y las tienes) el importe de las subvenciones y el momento en que prevés ingresarlas.
uye aquí los préstamos a menos de dos años.

Interés Pago cuota Gastos In.
3.0% cada MES 200
uye aquí los préstamos a MÁS de dos años.

Interés Pago cuota Gastos In.
5.0% ANUAL 1,500
Volver arriba
ejemplo)
sólo tienes que desproteger la hoja).
tumbres de tu empresa. (sólo tienes que desproteger la hoja y modificarlo).

es muy compleja.
Volver arriba
a desarrollar el negocio.
a cubrirla.
reservas para cubrir eventuales desviaciones, el importe que pongas es puramente subjetivo y, para decidirlo,
menos conservador al hacerlo (siempre es muy recomendable ser conservador, sobretodo en las previsiones de
ndos que no estén claramente justificados.

a desarrollar el negocio.
a cubrirla.
reservas para cubrir eventuales desviaciones, el importe que pongas es puramente subjetivo y, para decidirlo,
menos conservador al hacerlo (siempre es muy recomendable ser conservador, sobretodo en las previsiones de
ndos que no estén claramente justificados.
netaria que realizará cada uno de ellos, la suma de dichas aportaciones conformará el capital de la empresa.
lejará) y se calculará su % de participación en el capital.
do perdido" y se reflejarán en el balance como tales.

ge de la lista contando a partir del mes de inicio del plan), este punto es importante para la tesorería.
a corto plazo, por razonas prácticas aquí debes incluir los préstamos hasta un máximo de dos años.
elige el plazo de amortización (años), (4) pon la tasa de interés anual, (5) elige el número de pagos por año (cada
y, pon los gastos iniciales pueden ser comisiones de apertura, gastos de escritura u otros (pon el importe total).
s muy importante, puedes adquirir un plan de negocio y superior y te descontaremos lo que hayas pagado por éste,
os a la mayor brevedad.
lige el plazo de amortización (años), (4) pon la tasa de interés anual, (5) elige el número de pagos por año (cada
y, pon los gastos iniciales pueden ser comisiones de apertura, gastos de escritura u otros (pon el importe total).
Volver arriba
na y qué poner aquí?
siguiente ►
IÓN
revés ingresarlas.
ivo y, para decidirlo,
o en las previsiones de
ivo y, para decidirlo,
o en las previsiones de
capital de la empresa.
tesorería.
de dos años.
e pagos por año (cada
pon el importe total).
e hayas pagado por éste,
e pagos por año (cada

pon el importe total).
◄ir inicio
INGRESOS Total % Enero Febrero

ventas 678,000 50,000 52,000
menos venta -6,780 -1.0% -500 -520
venta neta total 671,220 99.0% 49,500 51,480
insolvencias 6,387 0.9% 0 172
ingresos netos 664,833 98.1% 49,500 51,308
GASTOS Total % Enero Febrero

existencias 265,933 39.6% 19,800 20,523
iniciales 100,000 100,000 80,200
compras 190,933 28.4% 0 0
finales 25,000 80,200 59,677
producción/servicio 17,624 2.6% 1,340 1,380
variables 13,424 2.0% 990 1,030
fijos 4,200 0.6% 350 350
personal 197,058 29.4% 16,274 16,319
comisiones 15,438 2.3% 1,139 1,184
salarios previos 0 0.0% 0
producción/servicio 26,280 3.9% 2,190 2,190
marketing/ventas 67,680 10.1% 5,640 5,640
administración/DG 87,660 13.1% 7,305 7,305
marketing y vtas 30,464 4.5% 2,410 2,450
publicidad y promoción 12,240 1.8% 1,020 1,020
otros gastos marketing 3,000 0.4% 250 250
gastos de ventas 1,800 0.3% 150 150
variables 13,424 2.0% 990 1,030
generales y adm 21,060 3.1% 1,755 1,755

Alquileres 3,600 0.5% 300 300
Suministros 3,660 0.5% 305 305
Mantenimiento 2,400 0.4% 200 200
Material Oficina 600 0.1% 50 50
Tributos 2,400 0.4% 200 200
Transportes 360 0.1% 30 30
Viajes y varios 3,600 0.5% 300 300
Asesorías 3,000 0.4% 250 250
Otro (uno) 1,440 0.2% 120 120
Otro (dos) 0 0.0% 0 0
Otro (tres) 0 0.0% 0 0
total gastos 532,140 79.3% 41,579 42,426
Total % Enero Febrero

ebidta 132,693 19.8% 7,922 8,881
amortizaciones 5,969 0.9% 497 497
res. explotación 126,724 18.9% 7,424 8,384
FINANCIEROS
ingresos 2,400 0.4% 200 200
gastos 15,642 2.3% 2,621 957
EXTRAORDINARIOS
ingresos 100 0.0% 100 0
gastos 0 0.0% 0 0
RESULTADO Total % Enero Febrero

antes impuestos 113,582 16.9% 5,103 7,627
impuestos -34,075 -30.0% -1,531 -2,288
beneficio neto 79,507 11.8% 3,572 5,339
3,572 8,911
NEGOCIO 2008 Presupuesto Resumen
◄anterior ◄ing/gastos ◄ir rr.hh. ◄inversiones ◄financiación
Marzo Abril Mayo Junio Julio

54,000 52,000 54,000 56,000 58,000
-540 -520 -540 -560 -580
53,460 51,480 53,460 55,440 57,420
351 595 604 613 618
53,109 50,885 52,856 54,827 56,802
21,243 20,354 21,142 21,931 22,721

59,677 38,433 25,000 25,000 25,000
0 6,921 21,142 21,931 22,721
38,433 25,000 25,000 25,000 25,000
1,419 1,380 1,419 1,459 1,498
1,069 1,030 1,069 1,109 1,148
350 350 350 350 350
16,365 16,319 16,365 16,410 16,456

1,230 1,184 1,230 1,275 1,321
2,190 2,190 2,190 2,190 2,190

5,640 5,640 5,640 5,640 5,640
7,305 7,305 7,305 7,305 7,305
2,489 2,450 2,489 2,529 2,568
1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
250 250 250 250 250
150 150 150 150 150
1,069 1,030 1,069 1,109 1,148
1,755 1,755 1,755 1,755 1,755

300 300 300 300 300
305 305 305 305 305
200 200 200 200 200
50 50 50 50 50
200 200 200 200 200
30 30 30 30 30
300 300 300 300 300
250 250 250 250 250
120 120 120 120 120
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
43,271 42,257 43,170 44,083 44,998

9,837 8,628 9,686 10,743 11,804
497 497 497 497 497

9,340 8,130 9,188 10,246 11,306
200 200 200 200 200

992 957 992 1,028 1,064
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

8,548 7,374 8,396 9,418 10,443
-2,564 -2,212 -2,519 -2,825 -3,133
5,983 5,162 5,877 6,593 7,310
14,895 20,056 25,933 32,526 39,836
Resumen
siguiente ►
Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

60,000 62,000 64,000 66,000 50,000
-600 -620 -640 -660 -500
59,400 61,380 63,360 65,340 49,500
641 664 687 710 733
58,759 60,716 62,673 64,630 48,767
23,504 24,286 25,069 25,852 19,507

25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
23,504 24,286 25,069 25,852 19,507
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
1,538 1,578 1,617 1,657 1,340
1,188 1,228 1,267 1,307 990
350 350 350 350 350
16,501 16,547 16,592 16,638 16,274

1,366 1,412 1,457 1,503 1,139
2,190 2,190 2,190 2,190 2,190

5,640 5,640 5,640 5,640 5,640
7,305 7,305 7,305 7,305 7,305
2,608 2,648 2,687 2,727 2,410
1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
250 250 250 250 250
150 150 150 150 150
1,188 1,228 1,267 1,307 990
1,755 1,755 1,755 1,755 1,755

300 300 300 300 300
305 305 305 305 305
200 200 200 200 200
50 50 50 50 50
200 200 200 200 200
30 30 30 30 30
300 300 300 300 300
250 250 250 250 250
120 120 120 120 120
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
45,906 46,813 47,721 48,629 41,285

12,853 13,903 14,952 16,002 7,482
497 497 497 497 497

12,356 13,405 14,455 15,504 6,985
200 200 200 200 200

1,099 1,135 1,170 1,206 2,421
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

11,457 12,471 13,484 14,498 4,764
-3,437 -3,741 -4,045 -4,349 -1,429
8,020 8,729 9,439 10,149 3,334
47,856 56,585 66,024 76,173 79,507
MiEmpresa PLAN de NEGOCIO
Aquí debes ajustar tu Cash flow y los

Es recomendable trabajar esta sección una vez co
Consta de 2 partes:
1º Presupuesto de Tesorería
Con la Tesorería a la vista, debes incluir los ajustes necesarios hasta conseguir que refleje
de pago y de liquidación de tus obligaciones legales, etc.
2º Balances previsionales 12 meses

Aquí puedes analizar los balances y, en caso necesario, incluir los ajustes que consideres o
Al final tienes:
Las cuentas del primer año totalmente finalizadas… sólo quedará completar los datos de lo

OCIO P4 Tesorería y balances
Cash flow y los balances del primer año.

ta sección una vez completadas todas las anteriores.
ir a Tesorería ►
a conseguir que refleje la realidad. Deberás indicar: % Impagados y cobros, plazos
2 meses ir a Balances ►
justes que consideres oportunos.
mpletar los datos de los años posteriores (mucho más fácil)

ESTADO DE LA PREVISIÓN
COBROS 742,485 PAGOS 656,278
SALDO MÍNIMO 8,468 Sdo.FIN AÑO 86,206 ◄ inicio

CASH FLOW previsional Total Enero Febrero
Saldo acumulado inicio del mes 0 79,029
ingresos operativos
Total pasado al cobro 638,740 0 17,226
Pasado al cobro (ejercicio anterior) 0 0 0
% impagados 2.0% -12,775 0 -345
% cobro impagados 50.0% 6,387 0 172
incobrables -6,387 0 -172
total cobros netos 632,353 0 17,054
otros ingresos
emisión de capital 60,000 60,000 0
préstamos 42,000 42,000 0
ingresos financieros 2,016 168 168
ingresos extraordinarios 116 116 0
subvenciones 6,000 0 0
otros 0 0 0
total otros ingresos 110,132 102,284 168
TOTAL COBROS 742,485 102,284 17,222
pagos operativos
Salarios e incentivos 146,880 12,240 12,240
Comisiones en el MES 12,082 891 927
Compras (material venta) 30 días 314,854 0 0
Gastos producción/servicio 60 días 4,060 0 0
Variablesde producción/servicio en el MES 15,572 1,148 1,194
Publicidad y promoción 60 días 11,832 0 0
Otros gastos de marketing 30 días 3,190 0 290
Gastos de Ventas 30 días 1,914 0 174
Variables de Ventas 30 días 14,424 0 1,148
Alquileres en el MES 4,176 348 348
Suministros en el MES 4,246 354 354
Mantenimiento en el MES 2,784 232 232
Material Oficina 60 días 580 0 0
Tributos en el MES 2,400 200 200
Transportes 30 días 383 0 35
Viajes y varios en el MES 4,176 348 348
Asesorías 30 días 3,190 0 290
Otro (uno) en el MES 1,670 139 139
Otro (dos) en el MES 0 0 0
Otro (tres) en el MES 0 0 0
Liquidación costes salariales MENSUAL 18,750 0 1,684
Pagos anteriores proveedores 0 0 0
total pagos operativos 567,163 15,900 19,603
otros pagos
Amortización préstamos (principal) 10,322 493 493
Gastos financieros (e intereses) 18,145 3,040 1,110
Leasings 4,141 345 345
Compra activos e inmovilizado 5,240 600 1,160
Gastos Establecimiento (A) 0 0 0
Gastos extraordinarios 0 0 0
Liquidación I.V.A. TRIMESTRAL 32,187 0 0
Liquidación retenciones salariales MENSUAL 16,203 0 1,459
Impuesto sociedades 0 0 0
Dividendos 0 0 0
Otros pagos 0 0 0
total otros pagos 86,238 4,478 4,566
pagos anteriores (preparación) 2,877 2,877
TOTAL PAGOS 656,278 23,255 24,169
Saldo neto mensual 79,029 -6,947

Saldo acumulado a final de mes 79,029 72,081
Información
En general: Aqui es donde debes ajustar tu tesorería.

- Debes incluir tus datos en las celdas con fondo amarillo y datos-ejemplo en rojo.
- Si la celda contiene una lista, debes elegir una opción de la misma.
- Si la celda no contiene una lista debes poner el importe o %.
- Hay comentarios y explicaciones en las celdas más relevantes, para verlas bastará que te situes encim
- Los saldos negativos quedan resaltados con fondo rojo (usuarios de últimas versiones de excel).
Mensaje de error #¡NUM! EN LA HOJA: Faltan datos para el cálculo, revisa en primer lugar la hoja "
normal con tantos números y opciones).
¿Qué es?
Saldo acumulado al inicio del mes: Saldo total acumulado antes de proceder a los pagos correspond
Saldo Neto Mensual: La diferencia entre el total de cobros y el total de pagos de cada mes, sin tener
Saldo acumulado a final de mes: Saldo total acumulado (teniendo en cuenta los saldos anteriores) un
si dicho saldo es negativo, necesitarás obtener financiación adicional.
información importante
◄anterior ◄ing/gastos ◄ rr.hh. ◄inversion. ◄financiac. balances ►
EGOCIO 2008 4a TESORERÍA

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
72,081 46,244 27,761 8,468 19,808 33,706
35,141 59,487 60,406 61,325 61,784 64,081

0 0 0 0 0 0
-703 -1,190 -1,208 -1,226 -1,236 -1,282
351 595 604 613 618 641
-351 -595 -604 -613 -618 -641
34,790 58,892 59,802 60,711 61,166 63,440
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
168 168 168 168 168 168
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 6,000 0
0 0 0 0 0 0
168 168 168 168 6,168 168
34,958 59,060 59,970 60,879 67,334 63,608
12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240

962 927 962 998 1,034 1,069
34,800 34,800 54,428 24,525 25,440 26,356
406 406 406 406 406 406
1,240 1,194 1,240 1,286 1,332 1,378
1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183
290 290 290 290 290 290
174 174 174 174 174 174
1,194 1,240 1,194 1,240 1,286 1,332
348 348 348 348 348 348
354 354 354 354 354 354
232 232 232 232 232 232
58 58 58 58 58 58
200 200 200 200 200 200
35 35 35 35 35 35
348 348 348 348 348 348
290 290 290 290 290 290
139 139 139 139 139 139
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1,689 1,695 1,689 1,695 1,701 1,707
0 0 0 0 0 0
56,183 56,154 75,811 46,042 47,090 48,140
493 493 493 493 493 493

1,151 1,110 1,151 1,192 1,234 1,275
345 345 345 345 345 345
1,160 2,320 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 15,655 0 0 2,804 0
1,463 1,467 1,463 1,467 1,471 1,475
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
4,612 21,390 3,452 3,497 6,347 3,588
60,795 77,543 79,263 49,539 53,436 51,728
-25,837 -18,483 -19,293 11,340 13,898 11,880

46,244 27,761 8,468 19,808 33,706 45,586
Volver arriba
ojo.
astará que te situes encima con el cursor.

versiones de excel).
en primer lugar la hoja "Inversiones" y, en segundo lugar, "Financiación". Has olvidado algún parámetro (cosa
Volver arriba
r a los pagos correspondientes al mes en curso. Coincide con el saldo acumulado a final de mes del mes anterior.
s de cada mes, sin tener en cuenta los saldos de los meses anteriores.
los saldos anteriores) una vez efectuados todos los pagos previstos del mes.
Volver arriba
nformación importante
siguiente ►
ERÍA
Septiem Octubre Noviem Diciem
45,586 58,654 59,181 74,622
66,378 68,674 70,971 73,268

0 0 0 0
-1,328 -1,373 -1,419 -1,465
664 687 710 733
-664 -687 -710 -733
65,714 67,988 70,261 72,535
0 0 0 0
0 0 0 0
168 168 168 168
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
168 168 168 168
65,882 68,156 70,429 72,703
12,240 12,240 12,240 12,240

1,105 1,140 1,176 891
27,264 28,172 29,080 29,988
406 406 406 406
1,424 1,470 1,516 1,148
1,183 1,183 1,183 1,183
290 290 290 290
174 174 174 174
1,378 1,424 1,470 1,516
348 348 348 348
354 354 354 354
232 232 232 232
58 58 58 58
200 200 200 200
35 35 35 35
348 348 348 348
290 290 290 290
139 139 139 139
0 0 0 0
0 0 0 0
1,713 1,719 1,725 1,731
0 0 0 0
49,181 50,223 51,264 51,572
493 493 493 4,903

1,316 1,358 1,399 2,808
345 345 345 345
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 13,727 0 0
1,479 1,483 1,487 1,491
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
3,633 17,406 3,724 9,547
52,814 67,628 54,988 61,119
13,067 527 15,441 11,584

58,654 59,181 74,622 86,206
ún parámetro (cosa
mes del mes anterior.

ESTADO DE LA PREVISIÓN Febrero Marzo Abril
Diferencia EN EL ACTIVO 0 0 0 0
Diferencia en el PASIVO 0 0 0 0
AJUSTE RÁPIDO
ACT
Enero Febrero Marzo Abril
INMOVILIZADO 20,026 19,529 19,031 18,534
Material 4,000 4,000 4,000 4,000
Terrenos, edificios y locales 0 0 0 0
Obras e instalaciones 0 0 0 0
Maquinaria y Utillaje 3,000 3,000 3,000 3,000
Vehículos y elementos transporte 0 0 0 0
Mobiliario y enseres 0 0 0 0
Equipos informáticos 1,000 1,000 1,000 1,000
Inmaterial 13,444 13,444 13,444 13,444
Activos en leasing 13,444 13,444 13,444 13,444
Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 0
Inmovilizado Financiero 600 600 600 600
Gastos Amortizables 2,480 2,480 2,480 2,480
gastos establecimiento 2,480 2,480 2,480 2,480
Menos amortizaciones (total) -497 -995 -1,492 -1,990
CIRCULANTE 216,649 231,669 211,461 179,774
Existencias 80,200 59,677 38,433 25,000
Realizable 57,420 99,911 126,783 127,013
Clientes deudores 57,420 99,911 126,783 127,013
Clientes 57,420 99,911 126,783 127,013
Clientes de dudoso cobro 0 172 524 1,119
Provisión Insolvencias 0 -172 -524 -1,119
Otros 0 0 0 0
IVA (deudor) 0 0 0 0
Disponible Tesorería 79,029 72,081 46,244 27,761
Pérdidas 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO 236,675 251,198 230,492 198,308
PAS
Enero Febrero Marzo Abril
RECURSOS PROPIOS 63,572 68,911 74,895 80,056
Capital 60,000 60,000 60,000 60,000
Reservas 0 0 0 0
Resultados 3,572 8,911 14,895 20,056
RECURSOS AJENOS 173,103 182,286 155,598 118,252
Exigible Largo Plazo 43,146 42,849 42,551 42,254
Préstamos largo plazo 30,000 30,000 30,000 30,000
Saldo préstamos largo plazo 30,000 30,000 30,000 30,000
Subvenciones 0 0 0 0
Leasings y otros 13,146 12,849 12,551 12,254
Exigible Corto Plazo 129,957 139,438 113,047 75,998
Proveedores 107,584 108,278 77,323 53,305
Saldo acreedores comerciales 3,584 5,278 5,323 13,305
Compra activos 4,000 3,000 2,000 0
Stock Inicial 100,000 100,000 70,000 40,000
gastos amortizables 0 0 0 0
inmovilizado financiero 0 0 0 0
Préstamos corto plazo 11,507 11,015 10,522 10,030
Otros 10,865 20,146 25,201 12,663
Remuneraciones pendientes 0 0 0 0
Retenciones salariales 1,459 1,463 1,467 1,463
Costes salariales 1,684 1,689 1,695 1,689
IVA (acreedor) 6,191 13,174 15,655 915
Impuesto Beneficios 1,531 3,819 6,383 8,596
TOTAL PASIVO 236,675 251,198 230,492 198,308
FONDO DE MANIOBRA 86,692 92,231 98,414 103,776
Información
Estos son los "Balances de trabajo", detallados.
Aquí no debes incluir ningún dato, sólo revisar que el Balance cuadre y se ajuste a tus exp
Como sabes, el activo y el pasivo deben sumar siempre lo mismo, las dos filas de la parte superior de la
Todos los epígrafes del Balance disponen de celdas ocultas para que puedas añadir o ajustar cualquier c
cambio que hagas, posiblemente necesitará un ajuste en la tesorería o en la cuenta de resultados (hoja p
AVISO: Incorporar datos a un balance y cuadrarlo posteriormente es una tarea que puede ser compleja y
Personaliza la hoja: Igual que en la hojas anteriores, te sugerimos que modifiques los títulos y denomina
EL BALANCE NO CUADRA:
Si no cuadra, lo primero que debes hacer es revisar las hojas anteriores para descubrir donde está
Comienza revisando las hojas "inversiones" y "financiación", la mayoría de olvidos proceden de ahí.
Si es descuadre es pequeño, puedes usar la fila "Ajuste rápido" que incorporará la cifra que incluyas en e
pues los estados financieros quedarían desnaturalizados, recuerda que la mayoría de desajustes procede
Mensaje de error #¡NUM! EN LA HOJA: Faltan datos para el cálculo, revisa en primer lugar la hoja "In
con tantos números), si no lo resuelves, envíanos la hoja y te ayudaremos.
0
Desajuste Balance 0 0 0 0
información importante
Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
◄ inicio ◄anterior ◄ing/gast ◄ rr.hh. ◄inversion ◄ financ.
OCIO 2008 4b BALANCES
ACTIVO
18,037 17,539 17,042 16,544 16,047 15,550
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444
13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444
0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600
2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480
2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480
-2,487 -2,984 -3,482 -3,979 -4,477 -4,974
163,515 176,415 195,136 211,840 229,730 235,081
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
130,047 131,607 136,430 141,253 146,076 150,900
128,621 131,607 136,430 141,253 146,076 150,900
128,621 131,607 136,430 141,253 146,076 150,900
1,723 2,336 2,954 3,594 4,258 4,945
-1,723 -2,336 -2,954 -3,594 -4,258 -4,945
1,426 0 0 0 0 0
1,426 0 0 0 0 0
8,468 19,808 33,706 45,586 58,654 59,181
0 0 0 0 0 0
181,552 193,954 212,178 228,384 245,777 250,630
PASIVO
85,933 92,526 99,836 107,856 116,585 126,024
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
0 0 0 0 0 0
25,933 32,526 39,836 47,856 56,585 66,024
95,618 101,428 112,342 120,528 129,192 124,606
41,956 41,659 47,361 47,064 46,766 46,469
30,000 30,000 36,000 36,000 36,000 36,000
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
0 0 6,000 6,000 6,000 6,000
11,956 11,659 11,361 11,064 10,766 10,469
53,662 59,770 64,981 73,465 82,426 78,137
29,849 30,809 31,772 32,726 33,680 34,634
29,849 30,809 31,772 32,726 33,680 34,634
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
9,537 9,044 8,552 8,059 7,567 7,074
14,277 19,916 24,657 32,680 41,180 36,430
0 0 0 0 0 0
1,467 1,471 1,475 1,479 1,483 1,487
1,695 1,701 1,707 1,713 1,719 1,725
0 2,804 4,403 8,978 13,727 4,922
11,114 13,940 17,073 20,510 24,251 28,296
181,552 193,954 212,178 228,384 245,777 250,630
109,853 116,645 130,155 138,375 147,304 156,943
Volver arriba
dre y se ajuste a tus expectativas.
s de la parte superior de la pantalla te informarán de cualquier desajuste que se haya producido.
añadir o ajustar cualquier cosa que desees, para mostrarlas primero desprotege la hoja. No obstante recuerda que cada
uenta de resultados (hoja presupuesto) o en ambas.
a que puede ser compleja y necesita conocimientos sólidos de contabilidad.
ques los títulos y denominaciones para ajustarlas a tu empresa, para hacerlo sólo tienes que desproteger la hoja.
ara descubrir donde está el error, normalmente será una cifra olvidada u errónea.
dos proceden de ahí.
á la cifra que incluyas en el realizable (fila especial oculta). No es recomendable usarlo cuando la desviación es grande
oría de desajustes proceden de olvidos menores que son fáciles de localizar y reparar.
en primer lugar la hoja "Inversiones" y, en segundo lugar, "Financiación". Has olvidado algún parámetro (cosa normal
0 0 0 0 0 0
ación importante
Noviem Diciem
0 0
0 0
◄ tesorería siguiente ►
LANCES
Noviem Diciem
15,052 14,555 5.5%
4,000 4,000 1.5%
0 0 0.0%
0 0 0.0%
3,000 3,000 1.1%
0 0 0.0%
0 0 0.0%
1,000 1,000 0.4%
13,444 13,444 5.1%
13,444 13,444 5.1%
0 0 0.0%
600 600 0.2%
2,480 2,480 0.9%
2,480 2,480 0.9%
-5,471 -5,969 -2.2%
255,345 251,082 94.5%

25,000 25,000 9.4%
155,723 139,875 52.7%
155,723 139,875 52.7%
155,723 139,875 52.7%
5,655 6,387
-5,655 -6,387 -2.4%
0 0 0.0%
0 0 0.0%
74,622 86,206 32.5%
0 0 0.0%
270,398 265,636
Noviem Diciem
136,173 139,507 52.5%
60,000 60,000 22.6%
0 0 0.0%
76,173 79,507 29.9%
134,225 126,129 47.5%

46,171 41,463 15.6%
36,000 31,589 11.9%
30,000 25,589 9.6%
6,000 6,000 2.3%
10,171 9,874 3.7%
88,054 84,666 31.9%
35,588 27,860 10.5%
35,588 27,860 10.5%
0 0 0.0%
0 0 0.0%
0 0 0.0%
0 0 0.0%
6,581 6,089 2.3%
45,885 50,718 19.1%
0 0 0.0%
1,491 1,459 0.5%
1,731 1,684 0.6%
10,017 13,501 5.1%
32,646 34,075 12.8%
0.0%
270,398 265,636
167,292 166,416
a producido.
oja. No obstante recuerda que cada
nes que desproteger la hoja.
ea.
rlo cuando la desviación es grande

ar.
dado algún parámetro (cosa normal

0 0
Las hojas siguientes incluyen resúmenes y gráficos p

Sus datos proceden de las hojas anteriores y, salvo modificar denominaciones o
Ten en cuenta que:
1- Hay muchos más resúmenes, gráficos y datos de los que son necesarios para
2- Un plan de éxito requiere una presentación (imagen
3- Nunca entregues hojas con las formulaciones, si quieres enviar u
4- No olvides nada, un plan como mínimo debe incluir: (1) Cuenta Resultados/Presupuesto: Detallad
resumen a 3 años. (3) Balances: Detallados del primer año y resumidos a 3 años
5- Adicionalmente, tu plan debería incluir los planes (resumidos en cuadro
Contenidos de las hojas siguientes
a Análisis 1er año Análisis del Punto de Equilibrio y ratios de la

b Presupuestos 1er año Presupuesto anual y pérdidas y ganancias. 6
c Recursos Humanos 1er año Plan y presupuesto de Recursos Humanos. 3
d Tesoreria y balances 1er año Presupuesto de Tesorería y Balances previsio
e Presupuestos 3 años Presupuesto 3 años y pérdidas y ganancias.
f Tesoreria y balances 3 años Presupuesto de Tesorería y Balances previsio
g Resumen y ratios 3 años Resumen rendimientos y ratios financieros a
h Planes resumidos planes Planes de Establecimiento, inversiones y fina

OCIO FIN Resúmenes
enes y gráficos para presentar o ilustrar tu plan escrito.

car denominaciones o ocultar filas no interesantes, no deberás trabajar con ellas.
Ten en cuenta que:
que son necesarios para adjuntar en un plan de negocio: elige los más interesantes.
na presentación (imagen) ganadora: cuídala al máximo.
ones, si quieres enviar un archivo con tu plan, ilústralo con imágenes.
os/Presupuesto: Detallado el primer año y resumido a 3 años. (2) Tesorería detallada del primer año y
ño y resumidos a 3 años. (4) Análisis del punto de equilibrio y (5) Principales ratios.
nes (resumidos en cuadros) más importantes para el desarrollo del negocio.
quilibrio y ratios de la explotación del primer año. 8 Gráficos ir ►

érdidas y ganancias. 6 Gráficos. ir ►
Recursos Humanos. 3 gráficos. ir ►
ría y Balances previsionales 12 meses (2 formatos distintos). 5 gráficos. ir ►
pérdidas y ganancias. 4 Gráficos. ir ►
ría y Balances previsionales a 3 años (2 formatosNO DISPONIBLE
distintos). EN ESTE
2 gráficos. ir ►
y ratios financieros a 3 años. 2 gráficos. LIBRO GRATUITO ir ►
nto, inversiones y financiación ir ►

MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO Análisis (Punto Equilibrio y explotación)
◄ ir inicio ◄ ir anterior ◄ ing/gastos ◄ rr.hh. ◄ ir a FIN siguiente ►
Aquí tienes: (1) Análisis del Punto de Equilibrio (2) Gráfico P.E. y (3) Análisis de la explotación
Las secciones (2) y (3) están listas para ser incluidas en tu plan o imprimirlas. Recomendación: Incluye en tu plan al menos la sección (2) Punto Equilibrio
Para una mejor presentación, te recomendamos que (1) ocultes las filas que no hayas usado (están vacías) (2) ajusta el rango de impresión
Recuerda que para hacerlo, primero debes desproteger la hoja: Ir Menú Herramientas>Proteger>Desproteger hoja
HOJA-EJEMPLO NO
1 Punto Equilibrio Anual Total Enero Febrero Marzo HABILITADA
Abril EN ESTE Junio
Mayo Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
LIBRO GRATIS
Punto de Equilibrio 504,129 42,315 43,103 43,103 Disculpa
40,011 41,278 42,054 42,315 43,632 44,165 44,432 41,536 36,776
Acumulado 42,315 85,418 128,521 168,532 209,810 251,864 294,179 337,811 381,976 426,408 467,944 504,720
DÍAS para alcanzarlo 299 24 23 23 28 26 25 24 23 22 22 25 37
Pto. Equilibrio Unidades 4,827 405 413 413 383 395 403 405 418 423 425 398 352
Punto Equilibrio Anual Punto Equilibrio Mensual Días para alcanzar PE

550,000 45,000 38
35
500,000 40,000 33
450,000 30
35,000
400,000 28
30,000 25
350,000 23
300,000 25,000 20
250,000 20,000 18
15
200,000 15,000 13
150,000 10
10,000 8
100,000
5
50,000 5,000
3
0 0 0
Column E Column H Column EColumn H Column E
Column H
Column K Column K Column K
Column N Column N Column N
2 Análisis para presentar
MI EMPRESA Análisis del Punto de Equilibrio
Punto de Equilibrio (anual) 504,129

Punto de Equilibrio (unidades) 4,827
Días para alcanzarlo 299
Análisis del Punto de Equilibrio

1,050,000
1,000,000
950,000
900,000
850,000
800,000
750,000
700,000
650,000
600,000
550,000
500,000
450,000
400,000
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
965 1,931 2,896 3,861 4,827 5,792 6,757 7,722 8,688 9653.03
Unidades
Row 22 4 Row 228 Row 230
3 Análisis explotación para presentar
MI EMPRESA Análisis operativo 2008
SUMARIO Explotación
Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
VENTAS 615,780 52,470 55,440 55,440 43,560 48,510 51,480 52,470 57,420 59,400 60,390 49,500 29,700
GASTOS 539,337 87.6% 45,510 46,962 46,962 41,152 43,573 45,025 45,510 47,931 48,899 49,384 44,057 34,372
Total Gastos FIJOS 345,161 56.1% 29,003 29,619 29,619 27,156 28,182 28,798 29,003 30,029 30,440 30,645 28,387 24,282
% sobre Gastos 64.0% 63.7% 63.1% 63.1% 66.0% 64.7% 64.0% 63.7% 62.7% 62.2% 62.1% 64.4% 70.6%
Total Gastos VARIABLES 194,176 31.5% 16,507 17,344 17,344 13,996 15,391 16,228 16,507 17,902 18,460 18,739 15,670 10,090
% sobre Gastos 36.0% 36.3% 36.9% 36.9% 34.0% 35.3% 36.0% 36.3% 37.3% 37.8% 37.9% 35.6% 29.4%
Beneficio EXPLOTACIÓN 76,443 12.4% 6,960 8,478 8,478 2,408 4,937 6,455 6,960 9,489 10,501 11,006 5,443 -4,672
RATIOS
Rentabilidad Explotación 14.17% 15.29% 18.05% 18.05% 5.85% 11.33% 14.34% 15.29% 19.80% 21.47% 22.29% 12.35% -13.59%
Rentabilidad Venta 12.41% 13.27% 15.29% 15.29% 5.53% 10.18% 12.54% 13.27% 16.53% 17.68% 18.23% 11.00% -15.73%
% Gastos Operativos Vs Ventas 86.42% 86.73% 84.71% 84.71% 94.47% 89.82% 87.46% 86.73% 83.47% 82.32% 81.77% 89.00% 115.73%
% Coste de la Venta Vs Ventas 50.32% 48.72% 48.44% 48.44% 49.80% 49.15% 48.82% 48.72% 48.27% 48.11% 48.03% 49.04% 52.76%
MARGEN BRUTO Operativo 354,995 26,905 28,584 28,584 21,868 24,666 26,345 26,905 29,704 30,823 31,383 25,226 14,031
% Margen Bruto Operativo 57.65% 51.28% 51.56% 51.56% 50.20% 50.85% 51.18% 51.28% 51.73% 51.89% 51.97% 50.96% 47.24%
EBITDA 132,693 6,960 8,478 8,478 2,408 4,937 6,455 6,960 9,489 10,501 11,006 5,443 -4,672
% Ebitda 21.55% 13.27% 15.29% 15.29% 5.53% 10.18% 12.54% 13.27% 16.53% 17.68% 18.23% 11.00% -15.73%
% Amortizaciones Vs Ventas 0.97% 0.95% 0.90% 0.90% 1.14% 1.03% 0.97% 0.95% 0.87% 0.84% 0.82% 1.00% 1.67%
% Gastos Financieros Vs Ventas 2.54% 5.10% 1.85% 1.85% 1.87% 1.86% 1.86% 1.86% 1.85% 1.85% 1.85% 1.86% 6.95%
% Total Gastos Vs Total Ingresos 81.27% 91.31% 86.25% 86.25% 95.90% 91.31% 88.97% 88.26% 85.03% 83.89% 83.35% 90.50% 121.86%
BAI (Beneficio Antes Impuestos) 113,582 4,088 7,152 7,152 1,297 3,737 5,201 5,688 8,128 9,104 9,592 4,225 -7,034
% BAI Vs Total Gastos 20.74% 8.49% 14.90% 14.90% 3.09% 8.40% 11.31% 12.24% 16.59% 18.21% 18.99% 9.39% -19.31%
% BAI Vs Ventas 18.45% 7.79% 12.90% 12.90% 2.98% 7.70% 10.10% 10.84% 14.16% 15.33% 15.88% 8.53% -23.68%
% BAI Vs Total Ingresos 16.86% 7.75% 12.85% 12.85% 2.96% 7.67% 10.06% 10.80% 14.11% 15.28% 15.83% 8.50% -23.53%
MARGEN CONTRIBUCIÓN 421,604 35,963 38,096 38,096 29,564 33,119 35,252 35,963 39,518 40,940 41,651 33,830 19,610
Ratio Contribución Marginal 0.68 0.69 0.69 0.69 0.68 0.68 0.68 0.69 0.69 0.69 0.69 0.68 0.66
Ventas y Gastos Rentabilidades
65,000 0
60,000 0
0
55,000
0
50,000 0
45,000
40,000 0
35,000
0
30,000
25,000 0
20,000
15,000 0
10,000
0
5,000
0 0
-5,000 Column F Column H
Column F Column J Column L
Column H Column J Column N
Column L Column P
Column N
Column P
Rentabilidad Rentabilidad Venta

Row 85 Row 86 Row 91 Explotación
Gastos % Gastos vs Ventas

100.00% 120.0%
90.00% 110.0%
80.00% 100.0%
90.0%
70.00%
80.0%
60.00%
70.0%
50.00% 60.0%
40.00% 50.0%
30.00% 40.0%
30.0%
20.00%
20.0%
10.00%
10.0%
0.00% 0.0%
Column F Column H Column F
Column J Column H Column J
Column L Column N Column L
Column P Column N Column P
Total Gastos FIJOS Total Gastos % Gastos Operat- % Coste de la % Amortizaciones % Gastos Finan-
VARIABLES ivos Vs Ventas Venta Vs Ventas Vs Ventas cieros Vs Ventas
Cálculo y representación gráfica del punto de equilibrio (NO ocultar)

965 1,931 2,896 3,861 4,827 5,792 6,757 7,722 8,688 9653.03
345,161 345,161 345,161 345,161 345,161 345,161 345,161 345,161 345,161 345160.5
31,794 63,588 95,381 127,175 158,969 190,763 222,557 254,350 286,144 317937.88
376,954 408,748 440,542 472,336 504,129 535,923 567,717 599,511 631,305 663098.38
100,826 201,652 302,478 403,304 504,129 604,955 705,781 806,607 907,433 1008258.88
(276,128) (207,096) (138,064) (69,032) 0 69,032 138,064 207,096 276,128 345160.5

MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO 2008 Presupuestos
◄ ir inicio ◄ ir anterior ◄ ing/gastos ◄ rr.hh. ◄ ir a FIN siguiente ►
Esta hoja incluye: (1) Presupuesto anual y (2) Pérdidas y ganancias (formato P&L)
Son resúmenes para presentar. Recomendación: Incluye en tu plan al menos una de las cuentas (al final, como anexo, junto al cash flow y los balances).
1 MI EMPRESA Presupuesto Anual 2008
Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
Ventas 50,000 52,000 54,000 52,000 54,000 56,000 58,000 60,000 62,000 64,000 66,000 50,000 678,000
Menos venta -500 -520 -540 -520 -540 -560 -580 -600 -620 -640 -660 -500 -6,780 -1.0%
Venta neta 49,500 51,480 53,460 51,480 53,460 55,440 57,420 59,400 61,380 63,360 65,340 49,500 671,220 99.0%
Insolvencias 0 172 351 595 604 613 618 641 664 687 710 733 6,387 0.9%
Ingresos Netos por ventas 49,500 51,308 53,109 50,885 52,856 54,827 56,802 58,759 60,716 62,673 64,630 48,767 664,833 98.1%
Gastos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
Consumo 19,800 20,523 21,243 20,354 21,142 21,931 22,721 23,504 24,286 25,069 25,852 19,507 265,933 39.6%
Variables 1,980 2,059 2,138 2,059 2,138 2,218 2,297 2,376 2,455 2,534 2,614 1,980 26,849 4.0%
Producción 990 1,030 1,069 1,030 1,069 1,109 1,148 1,188 1,228 1,267 1,307 990 13,424 2.0%
Marketing y ventas 990 1,030 1,069 1,030 1,069 1,109 1,148 1,188 1,228 1,267 1,307 990 13,424 2.0%
Personal 16,274 16,319 16,365 16,319 16,365 16,410 16,456 16,501 16,547 16,592 16,638 16,274 197,058 29.4%
Comisiones Ventas 1,139 1,184 1,230 1,184 1,230 1,275 1,321 1,366 1,412 1,457 1,503 1,139 15,438 2.3%
Salarios preparación (previos inicio) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Salarios producción y servicio 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 26,280 3.9%
Salarios marketing y ventas 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640 67,680 10.1%
Salarios admistración y generales 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 87,660 13.1%
0.0%
Publicidad y promoción 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 12,240 1.8%
0.0%
Gastos Generales 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 2,505 30,060 4.5%
Gastos producción y servicios 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4,200 0.6%
Gastos marketing 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 0.4%
Gastos ventas 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0.3%
Alquileres 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 0.5%
Suministros 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3,660 0.5%
Mantenimiento 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0.4%
Material Oficina 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 0.1%
Tributos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0.4%
Transportes 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0.1%
Viajes y varios 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 0.5%
Asesorías 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 0.4%
Otro (uno) 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440 0.2%
Otro (dos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Otro (tres) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
0.0%
Amortizaciones 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 5,969 0.9%
0.0%
Total Gastos 42,076 42,924 43,769 42,755 43,668 44,581 45,496 46,403 47,311 48,218 49,126 41,783 538,109 80.2%
0.0%
Ingresos Financieros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0.4%
Gastos Financieros -2,621 -957 -992 -957 -992 -1,028 -1,064 -1,099 -1,135 -1,170 -1,206 -2,421 -15,642 -2.3%
Ingresos Extraordinarios 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0.0%
Gastos Extraordinarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
0.0%
Resultados Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
0.0%
Beneficio antes de impuestos 5,103 7,627 8,548 7,374 8,396 9,418 10,443 11,457 12,471 13,484 14,498 4,764 113,582 16.9%
Impuestos -1,531 -2,288 -2,564 -2,212 -2,519 -2,825 -3,133 -3,437 -3,741 -4,045 -4,349 -1,429 -34,075 -5.1%
Beneficio después impuestos 3,572 5,339 5,983 5,162 5,877 6,593 7,310 8,020 8,729 9,439 10,149 3,334 79,507 11.8%
G1
Resultados BAI acumulado % Gastos
70,000 100,000 100.00%
90.00%
90,000
60,000 80.00%
80,000 70.00%
50,000
70,000 60.00%
40,000 60,000
50.00%
40.00%
30,000 50,000 30.00%
20.00%
20,000 40,000
10.00%
10,000 30,000 0.00%
Colu mn E Column G
20,000 Column I Column K
0 Column M Colu mn O
Column E Column H 10,000
Column K Column N Column P 0
Column E Column H
Column K Consumo Var iables Personal Publi cidad y
Column N promoción
Row 21 Row 58 Row 67 Gastos G enerales Amortiz aciones
2 MiEMPRESA Pérdidas y ganancias (previsional) 2008
Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
Ventas 50,000 52,000 54,000 52,000 54,000 56,000 58,000 60,000 62,000 64,000 66,000 50,000 678,000 0
Menos venta -500 -520 -540 -520 -540 -560 -580 -600 -620 -640 -660 -500 -6,780 -1.0%
Venta neta 49,500 51,480 53,460 51,480 53,460 55,440 57,420 59,400 61,380 63,360 65,340 49,500 671,220 99.0%
Insolvencias 0 172 EJEMPLO
531 NO 838 613 622 622 664 687 710 733 756 6,948 1.0%
Ingresos Netos por ventas 49,500 HABILITADO
51,308 52,929 EN ESTE
50,642 52,847 54,818 56,798 58,736 60,693 62,650 64,607 48,744 664,272 98.0%
LIBRO GRATIS
Coste de las ventas 23,550 24,313 Disculpa
25,001 24,046 24,968 25,796 26,627 27,442 28,265 29,087 29,910 23,248 312,253 46.5%
Consumo 19,800 20,523 21,172 20,257 21,139 21,927 22,719 23,494 24,277 25,060 25,843 19,498 265,709 39.6%
Gastos variables 990 1,030 1,069 1,030 1,069 1,109 1,148 1,188 1,228 1,267 1,307 990 13,424 2.0%
Salarios producción y servicio 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 2,410 28,920 4.3%
Gastos producción y servicios 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4,200 0.6%
Margen bruto 25,950 26,995 27,928 26,595 27,879 29,022 30,170 31,294 32,428 33,563 34,698 25,497 352,019 52.4%
Costes operativos 19,783 19,891 19,999 19,891 19,999 20,106 20,214 20,322 20,430 20,538 20,646 19,783 241,601 36.0%
Gastos de Ventas y Marketing 9,978 10,086 10,194 10,086 10,194 10,301 10,409 10,517 10,625 10,733 10,841 9,978 123,941 18.5%
Publicidad y promoción 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 12,240 1.8%
Variables de marketing y ventas 990 1,030 1,069 1,030 1,069 1,109 1,148 1,188 1,228 1,267 1,307 990 13,424 2.0%
Comisiones Ventas 1,708 1,776 1,844 1,776 1,844 1,913 1,981 2,049 2,118 2,186 2,254 1,708 23,157 3.5%
Salarios marketing y ventas 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 5,860 70,320 10.5%
Gastos marketing 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 0.4%
Gastos ventas 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0.3%
Gst. Administración y Generales 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 9,805 117,660 17.5%
Salarios admistración y generales 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 8,050 96,600 14.4%
Salarios preparación (previos inicio) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Alquileres 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 0.5%
Suministros 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3,660 0.5%
Mantenimiento 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0.4%
Tributos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0.4%
Transportes 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0.1%
Viajes y varios 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 0.5%
Asesorías 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 0.4%
Otro (uno) 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440 0.2%
Otro (dos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Otro (tres) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
0.0%
EBITDA 6,167 7,104 7,930 6,705 7,880 8,915 9,956 10,971 11,998 13,025 14,052 5,714 110,417 16.5%
Amortizaciones 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 5,969 0.9%
EBITA 5,670 6,607 7,433 6,207 7,383 8,418 9,458 10,474 11,501 12,527 13,554 5,216 104,449 15.6%
0.0%
Ingresos Financieros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0.4%
Gastos Financieros 2,621 957 992 957 992 1,028 1,064 1,099 1,135 1,170 1,206 2,421 15,642 2.3%
Ingresos Extraordinarios 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0.0%
Gastos Extraordinarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
0.0%
Resultados Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
0.0%
Beneficio antes de impuestos 3,349 5,850 6,640 5,451 6,591 7,590 8,595 9,575 10,566 11,557 12,548 2,995 91,307 13.6%
Impuestos -1,005 -1,755 -1,992 -1,635 -1,977 -2,277 -2,578 -2,872 -3,170 -3,467 -3,764 -899 -27,392 -4.1%
Beneficio Neto 2,344 4,095 4,648 3,815 4,613 5,313 6,016 6,702 7,396 8,090 8,784 2,097 63,915 9.5%
G2
Beneficio Neto acumulado Márgenes % Costes
EJEMPLO
35,000
NO 100.00%
65,000
60,000 HABILITADO32,500EN ESTE 90.00%
30,000
55,000 LIBRO GRATIS
27,500 80.00%
50,000
45,000 Disculpa
25,000
22,500
7 0.00%
20,000 60.00%
40,000
17,500 50.00%
35,000
15,000 40.00%
30,000 12,500
25,000 10,000 30.00%
20,000 7,500 20.00%
5,000 10.00%
15,000 2,500
10,000 0
0.00 %
Colu mn E Column G Column E Column G
5,000 Column I Column I
Column K Column K Column M
0 Column M Column O
Column E Column G Colu mn O
Column I
Column K Column M
Column O
Row 115 Row 142 Row 155 Row 157 Row 149 Row 108 Row 119 Row 127
Datos para los gráficos NO borrar ni ocultar

3,349 9,199 15,839 21,290 27,881 35,471 44,065 53,640 64,206 75,763 88,311 91,307
2,344 6,439 11,088 14,903 19,517 24,829 30,846 37,548 44,944 53,034 61,818 63,915
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO 2008 Recursos Humanos 1er. Año
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Presupuesto de Recursos Humanos para presentar

Son dos resúmenes para presentar. Recomendación: Incluye en tu plan al menos uno (al final, como anexo, junto al cash flow y los balances).
1
MI EMPRESA Presupuesto de Recursos Humanos 2008
Resumen Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
Total Personal 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Salarios 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 14,915 178,980 90.8%
Incentivos 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640 1.3%
Comisiones 1,139 1,184 1,230 1,184 1,230 1,275 1,321 1,366 1,412 1,457 1,503 1,139 15,438 7.8%
Coste Total 16,274 16,319 16,365 16,319 16,365 16,410 16,456 16,501 16,547 16,592 16,638 16,274 197,058
Dirección 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 9,635 115,620 58.7%
Personal 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 36.4%
Salarios 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 112,980 57.3%
Incentivos 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640 1.3%
Personal fijo 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 54,120 27.5%
Personal 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 45.5%
Salarios 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 4,510 54,120 27.5%
Incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Personal eventual 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 11,880 6.0%
Personal 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 18.2%
Salarios 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 11,880 6.0%
Productividad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total
Ventas por empleado 4,500 4,680 4,860 4,680 4,860 5,040 5,220 5,400 5,580 5,760 5,940 4,500 61,020
4,500 9,180 14,040 18,720 23,580 28,620 33,840 39,240 44,820 50,580 56,520 61,020
2
MI EMPRESA Presupuesto de Recursos Humanos 2008
Resumen Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
Producción y servicios 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 2,190 26,280 13.3%
Personal 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 27.3%
Dirección 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9.1%
Salarios 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 7.3%
Incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Coste Total 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 7.3%
Personal Fijo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9.1%

Salarios 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 7,920 4.0%
Incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Coste Total 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 7,920 4.0%
Personal Eventual 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9.1%

Coste Total 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 3,960 2.0%
Marketing y ventas 6,779 6,824 6,870 6,824 6,870 6,915 6,961 7,006 7,052 7,097 7,143 6,779 83,118 42.2%
Personal 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 36.4%
Dirección 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9.1%
Salarios 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 18.3%
Incentivos 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640 1.3%
Coste Total 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 3,220 38,640 19.6%
Personal Fijo 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 18.2%

Salarios 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 21,120 10.7%
Incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Coste Total 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 21,120 10.7%

Coste Total 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 7,920 4.0%
Comisiones 1,139 1,184 1,230 1,184 1,230 1,275 1,321 1,366 1,412 1,457 1,503 1,139 15,438 0
Administración y DG 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 87,660 44.5%
Personal 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 36.4%
Dirección 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 18.2%
Salarios 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 62,580 31.8%
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Coste Total 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215 62,580 31.8%
Personal Fijo 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 18.2%

Salarios 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 25,080 12.7%
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Coste Total 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 25,080 12.7%

Coste Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
3
Personal Costes Ventas por empleado
11 18,000 6,000
10 16,000 5,500
9 5,000
14,000
8 4,500
7 12,000
4,000
6 10,000
3,500
5 8,000
3,000
4 6,000
3 2,500
4,000 2,000
2
1 2,000 1,500
0 0 1,000
Column E Column G Column E Column G
Column I Column K Column I Column K 500
Column M Column O Column M Column O 0
Personal Costes Ventas por empleado
11 18,000 6,000
10 16,000 5,500
9 5,000
14,000
8 4,500
7 12,000
4,000
6 10,000
3,500
5 8,000
3,000
4 6,000
3 2,500
4,000 2,000
2
1 2,000 1,500
0 0 1,000
Column E Column G Column E Column G
Column I Column K Column I Column K 500
Column M Column O Column M Column O 0
Column E
Column H
Column J Column L
Column N
Column P
Row 26 Row 32 Row 38 Salarios Incentivos Comisiones
MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO 2008 Tesorería y balances 1er. año
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Aquí tienes (1) el presupuesto de tesorería y (2 y 3) los balances en dos formatos distintos
Son resúmenes para presentar. Recomendación: Incluye en tu plan (al final, como anexo) la tesorería y uno de los balances.
1 MI EMPRESA Presupuesto de Tesorería 2008
Cobros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem Total %
Ingresos operativos 0 17,054 34,790 58,892 59,802 60,711 61,166 63,440 65,714 67,988 70,261 72,535 632,353 85.2%
Otros ingresos 102,284 168 168 168 168 168 6,168 168 168 168 168 168 110,132 14.8%
Total cobros 102,284 17,222 34,958 59,060 59,970 60,879 67,334 63,608 65,882 68,156 70,429 72,703 742,485
Pagos operativos 15,900 19,603 56,183 56,154 75,811 46,042 47,090 48,140 49,181 50,223 51,264 51,572 567,163 86.4%
Salarios e incentivos 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 146,880 22.4%
Comisiones 891 927 962 927 962 998 1,034 1,069 1,105 1,140 1,176 891 12,082 1.8%
Compras (material venta) 0 0 34,800 34,800 54,428 24,525 25,440 26,356 27,264 28,172 29,080 29,988 314,854 48.0%
Gastos producción/servicio 0 0 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 4,060 0.6%
Variablesde producción/servicio 1,148 1,194 1,240 1,194 1,240 1,286 1,332 1,378 1,424 1,470 1,516 1,148 15,572 2.4%
Publicidad y promoción 0 0 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 11,832 1.8%
Otros gastos de marketing 0 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 3,190 0.5%
Gastos de Ventas 0 174 174 174 174 174 174 174 174 174 174 174 1,914 0.3%
Variables de Ventas 0 1,148 1,194 1,240 1,194 1,240 1,286 1,332 1,378 1,424 1,470 1,516 14,424 2.2%
Alquileres 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 4,176 0.6%
Suministros 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 4,246 0.6%
Mantenimiento 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 2,784 0.4%
Tributos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0.4%
Transportes 0 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 383 0.1%
Viajes y varios 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 4,176 0.6%
Asesorías 0 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 3,190 0.5%
Otro (uno) 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,670 0.3%
Otro (dos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Otro (tres) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Liquidación costes salariales 0 1,684 1,689 1,695 1,689 1,695 1,701 1,707 1,713 1,719 1,725 1,731 18,750 2.9%
Pagos anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Otros pagos 7,355 4,566 4,612 21,390 3,452 3,497 6,347 3,588 3,633 17,406 3,724 9,547 89,115 13.6%
Amortización préstamos 493 493 493 493 493 493 493 493 493 493 493 4,903 10,322 1.6%
Gastos financieros 3,040 1,110 1,151 1,110 1,151 1,192 1,234 1,275 1,316 1,358 1,399 2,808 18,145 2.8%
Leasings 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 4,141 0.6%
Compra activos e inmovilizado 600 1,160 1,160 2,320 0 0 0 0 0 0 0 0 5,240 0.8%
Gastos Establecimiento (A) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Gastos extraordinarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Liquidación I.V.A. 0 0 0 15,655 0 0 2,804 0 0 13,727 0 0 32,187 4.9%
Liquidación retenciones salariales 0 1,459 1,463 1,467 1,463 1,467 1,471 1,475 1,479 1,483 1,487 1,491 16,203 2.5%
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Otros pagos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
pagos anteriores (preparación) 2,877 0.0%
Total pagos 23,255 24,169 60,795 77,543 79,263 49,539 53,436 51,728 52,814 67,628 54,988 61,119 656,278 88.4%
Saldo neto mensual 79,029 -6,947 -25,837 -18,483 -19,293 11,340 13,898 11,880 13,067 527 15,441 11,584 86,206 11.6%
Saldo acumulado 79,029 72,081 46,244 27,761 8,468 19,808 33,706 45,586 58,654 59,181 74,622 86,206
G1
Tesorería Tesorería
110,000
100,000 90,000
90,000
80,000
80,000
70,000 70,000
60,000
50,000 60,000
40,000
30,000 50,000
10,000 40,000
30,000
-10,000
20,000
-30,000
Colu mn E Colu mn G 10,000
Column I Column K
Column M Colu mn O
0 EColumn
Column
G Column I
Column K
Column M
Column O
Row 20 Row 62 Row 64
2 MiEMPRESA Balances previsionales 2008
ACTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem %
INMOVILIZADO 20,026 19,529 19,031 18,534 18,037 17,539 17,042 16,544 16,047 15,550 15,052 14,555 5.9%
Material 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 1.6%
Inmaterial 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 5.5%
Inmovilizado Financiero 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Gastos Amortizables 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 1.0%
Menos amortizaciones (total) -497 -995 -1,492 -1,990 -2,487 -2,984 -3,482 -3,979 -4,477 -4,974 -5,471 -5,969 0
CIRCULANTE 217,698 230,640 208,629 174,745 156,950 168,155 185,106 200,025 216,117 219,642 238,063 231,198 94.1%
Existencias 80,200 59,677 38,505 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 10.2%
Realizable 57,420 99,911 126,783 127,013 130,019 131,607 136,430 141,253 146,076 150,900 155,723 139,875 56.9%
Clientes 57,420 99,911 EJEMPLO
126,783 NO 127,013 128,621 131,607 136,430 141,253 146,076 150,900 155,723 139,875 56.9%
Otros 0 HABILITADO
0 0EN ESTE 0 1,399 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Disponible Tesorería 80,078 71,052LIBRO 43,340
GRATIS 22,732 1,931 11,548 23,676 33,772 45,040 43,743 57,340 66,323 27.0%
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Disculpa
Pérdidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Total Activo 237,724 250,169 227,660 193,279 174,987 185,694 202,148 216,569 232,164 235,192 253,115 245,753
PASIVO 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem %
RECURSOS PROPIOS 62,344 66,439 71,088 74,903 79,517 84,829 90,846 97,548 104,944 113,034 121,818 123,915 50.4%
Capital 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 0
Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
Resultados 2,344 6,439 11,088 14,903 19,517 24,829 30,846 37,548 44,944 53,034 61,818 63,915 26.0%
EXIGIBLE LARGO PLAZO 43,146 42,849 42,551 42,254 41,956 41,659 47,361 47,064 46,766 46,469 46,171 41,463 16.9%
Préstamos largo plazo 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 31,589 12.9%
Leasings y otros 13,146 12,849 12,551 12,254 11,956 11,659 11,361 11,064 10,766 10,469 10,171 9,874 4.0%
EXIGIBLE CORTO PLAZO 132,234 140,881 114,021 76,123 53,514 59,206 63,941 71,958 80,453 75,689 85,126 80,375 32.7%
Proveedores 108,733 109,066 78,158 53,898 30,679 31,685 32,696 33,687 34,687 35,687 36,687 28,591 11.6%
Préstamos corto plazo 11,507 11,015 10,522 10,030 9,537 9,044 8,552 8,059 7,567 7,074 6,581 6,089 2.5%
Acreedores no comerciales 11,994 20,800 25,341 12,196 13,299 18,476 22,694 30,212 38,200 32,928 41,858 45,695 18.6%
Total Pasivo 237,724 250,169 227,660 193,279 174,987 185,694 202,148 216,569 232,164 235,192 253,115 245,753
FONDO DE MANIOBRA 85,464 89,759 94,607 98,623 103,436 108,949 121,165 128,067 135,663 143,953 152,937 150,823
G2 EJEMPLO NO
ACTIVO HABILITADO EN ESTE PASIVO FONDO DE MANIOBRA
LIBRO GRATIS
275,000 Disculpa 275,000 150,000
250,000 250,000 140,000
225,000 225,000 130,000
120,000
200,000 200,000
110,000
175,000 175,000 100,000
150,000 150,000 90,000
125,000 125,000 80,000
100,000 100,000 70,000
75,000 75,000 60,000
50,000
50,000 50,000 40,000
25,000 25,000 30,000
0 0 20,000
Colu mn E Colu mn G Column E Column G 10,000
Column I Column I
Column K Column M Column K Column M 0
Column O Column O Column E Column H
Column K
Column N
Row 98 Row 106 Row 120 Row 126 Row 131
3 MiEMPRESA Balances previsionales 2008
ACTIVOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
CORTO PLAZO 217,698 230,640 208,629 174,745 156,950 168,155 185,106 200,025 216,117 219,642 238,063 231,198
Stocks 0.00 80,200 59,677 38,505 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
Realizable 0.00 57,420 99,911 126,783
Clientes 0 57,420 99,911
EJEMPLO
126,783
NO 127,013
127,013
130,019
128,621
131,607
131,607
136,430
136,430
141,253
141,253
146,076
146,076
150,900
150,900
155,723
155,723
139,875
139,875
Otros 0 0 HABILITADO
0 0 EN ESTE 0 1,399 0 0 0 0 0 0 0
Disponible Tesorería 0 80,078 71,052 LIBRO GRATIS 22,732
43,340 1,931 11,548 23,676 33,772 45,040 43,743 57,340 66,323
Disculpa
LARGO PLAZO 20,026 19,529 19,031 18,534 18,037 17,539 17,042 16,544 16,047 15,550 15,052 14,555
Propiedades planta y equipo 0.00 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Activo no material 0.00 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444 13,444
Financiero 0 600.00 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Gastos Amortizables 0 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480
Menos amortizaciones (total) 0 -497 -995 -1,492 -1,990 -2,487 -2,984 -3,482 -3,979 -4,477 -4,974 -5,471 -5,969
Total Activos 237,724 250,169 227,660 193,279 174,987 185,694 202,148 216,569 232,164 235,192 253,115 245,753
PASIVOS 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
DEUDAS A CORTO PLAZO 132,234 140,881 114,021 76,123 53,514 59,206 63,941 71,958 80,453 75,689 85,126 80,375
Proveedores 108,733 109,066 78,158 53,898 30,679 31,685 32,696 33,687 34,687 35,687 36,687 28,591
Préstamos corto plazo 11,507 11,015 10,522 10,030 9,537 9,044 8,552 8,059 7,567 7,074 6,581 6,089
Acreedores no comerciales 11,994 20,800 25,341 12,196 13,299 18,476 22,694 30,212 38,200 32,928 41,858 45,695
DEUDAS A LARGO PLAZO 43,146 42,849 42,551 42,254 41,956 41,659 47,361 47,064 46,766 46,469 46,171 41,463
Préstamos largo plazo 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 31,589
Leasings y otros 13,146 12,849 12,551 12,254 11,956 11,659 11,361 11,064 10,766 10,469 10,171 9,874
Deuda Total 175,380 183,729 156,572 118,376 95,470 100,864 111,302 119,021 127,219 122,158 131,297 121,838
PATRIMONIO NETO 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Capital 0 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Reservas 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultados 0.00 2,344 6,439 11,088 14,903 19,517 24,829 30,846 37,548 44,944 53,034 61,818 63,915
Patrimonio Neto total 62,344 66,439 71,088 74,903 79,517 84,829 90,846 97,548 104,944 113,034 121,818 123,915
FONDO DE MANIOBRA 85,464 89,759 94,607 98,623 103,436 108,949 121,165 128,067 135,663 143,953 152,937 150,823
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CARACTERÍSTICAS GENERALES
Planificación a 3 años 5 años 3 y 5 años Hasta 20 años 5 años 5 años
Sistemas planificación incluidos uno uno DOS uno uno uno
¿Sirve para empresas existentes? NO SI SI SI SI SI
¿Totalmente modificable? Con limitaciones 100% 100% 100% 100% 100%
Plantillas para el redactado Word SI SI SI NO NO NO
Plantillas para Powerpoint© NO NO SI NO NO NO
Utilidades adicionales NO NO SI NO NO NO
Facilidad de uso FÁCIL BASTANTE FÁCIL FÁCIL / BF MEDIA MEDIA MEDIA
CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS
Previsión de ventas por producto o servicio NO SI SI SI SI SI
(sobre ventas totales)
Análisis Punto Equilibrio SI SI SI SI SI SI
Distintas opciones impuestos NO SI SI SI SI SI
Gestión pólizas crédito NO SI SI SI SI SI
Previsión detallada primer ejercicio SI SI SI SI SI SI
Previsión detallada ejercicios siguientes NO SI SI SI SI SI

(simplificada)
Inversiones en cualquier año y momento NO PRIMER AÑO PRIMER AÑO SI SI SI
(sólo iniciales)
Financiación en cualquier año y momento NO PRIMER AÑO PRIMER AÑO SI SI SI
(sólo iniciales)
Ratios económicos SI SI SI SI SI SI
Ratios financieros y de inversión SI SI SI SI SI SI
Fondo de maniobra NO SI SI SI SI SI
Formatos cuenta resultados DOS DOS DOS DOS DOS DOS
Formatos balances DOS DOS DOS DOS DOS DOS
Cuentas, cash flow y balances a varios años 3 AÑOS 5 AÑOS 3 y 5 AÑOS Hasta 20 años 5 AÑOS 5 AÑOS
Cuentas, cash flow y balances a 12 meses 1er AÑO 1er AÑO 1er AÑO 1er AÑO 1er AÑO TODOS LOS AÑOS
Gráficos 20 37 20 y 37 40 37 20
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Plan de negocio anual muy simple… pero esperamos que te sea mu

información y recomendaciones consultas y asistencia

Para desarrollar tu Plan de Negocio anual:

Te contestaremos inmediatamente y, si es el caso, lo resolveremos a la mayor brevedad.

Muchas gracias por tu confianza.

Versión y derechos de autor

© versión en español: e.ditor consulting s.l. y A.M. Dunyó

simple… pero esperamos que te sea muy útil

consultas y asistencia comenzar ►

mendamos que sigas por este orden:

úmenes, cuadros y gráficos para ilustrar tu plan impreso.

s pero este modelo gratuito no es modificable en todas las secciones.

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as algún error en este producto, por favor, ponte en contacto

o, lo resolveremos a la mayor brevedad.

uede realizar todas las copias que desee y puede enviarlas

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uidas por e.ditor:

Aquí debes introducir los datos tal y como quieres q

Denominación de la empresa o proyecto MI EMPRESA

Orden de los meses Enero Febrero Marzo Abril

◄ Información general y recomendaciones Guía pla

al y como quieres que aparezcan en todas las hojas del plan

EMPRESA ◄Indica aquí el nombre de la empresa o proyecto.

o que vas a planear.

Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

Tres años Informes y gráficos

Guía planes de negocio ir siguiente ►

En esta sección se introducen los ingresos y los

2º Plan de Recursos Humanos

¿Dudas? Consultas y asistencia atencion@e.ditor.com

s ingresos y los gastos operativos del primer ejercicio

del primer año y (2) los gastos del primer ejercicio.

ciones y otros gastos que se definen en la sección siguiente

Comenzar (hoja siguiente) ►

MI EMPRESA PLAN de NEGOCIO 2008 2a INGRESOS Y GASTOS

1 ingresos por VENTAS

2.2 extraordinarios 100 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 existencias y compras El promedio de consumo mensual es de: 22,161

5 gastos de producción o servicio

6 gastos de marketing y ventas

7 gastos generales y administración

9 Obligaciones legales e impuestos ¿Qué poner aquí y cómo lo trata la hoja?

Cálculo del margen bruto Volver arriba

¿Qué es % de margen bruto? Volver arriba

Uso de la hoja Volver arriba

¿Qué poner? Volver arriba

1 ingresos por VENTAS

ingresos financieros: ingresos procedentes de actividad financiera.

3 Cobro de los clientes

Existencias iniciales - stock inicial:

1.2 stock de seguridad

stock de seguridad - stock mínimo:

2 gastos de producción o servicio Volver arriba

gastos de producción o de servicio - coste de las ventas:

3 gastos de marketing y ventas

gastos de marketing y ventas:

4 gastos generales y administración Volver arriba

gastos generales y de administración de la empresa:

impuestos y retenciones Volver impuestos y retenciones

4.1 % impuestos sobre beneficios

Impuestos sobre beneficios: