MERKEZ YNETM BTES VE OK YILLI BTELEME

MALYE BAKANLII
BTE VE MAL KONTROL GENEL MDRL

MERKEZ YNETM BTES HAZIRLAMA VE UYGULAMA MODEL

I. BLM

DEMLER
2006 ylndan itibaren Merkezi Ynetim Btesi Bte hazrlk modeli Bte uygulamas Bteler aras fon ak ok yll bteleme

TEMEL PRENSPLER
Bteler ayn detayda hazrlanacaktr. Kanunlama dzeyinde farkllatrmaya gidilmeyecektir. (I) sayl cetvelde saylan kurumlarn her birinin ayr bir btesi olacaktr. zel bteli kurumlara yaplacak hazine yardmlar ilgili olduu kurumun btesinde yer alacaktr. Performans esasl bteleme, bu almann dnda olup, 2006 ylnda pilot uygulama olarak yrtlecektir.

BTE AKI EMASI

17 Ekim Mays sonu
Orta Vadeli Program Tasar

Haziran sonu

YPK
Ekim ilk hafta

Temmuz sonu 15 Haziran

Orta Vadeli Mali Plan
Bte ars ve Bte Hazrlama Rehberi

25 Austos-25 Eyll

Teklif
Yatrm Genelgesi ve Yatrm Program Hazrlama Rehberi

Grme

MODEL

MERKEZ YNETM BTES GDER CETVEL GELR CETVEL

GENEL BTE
GDER CETVEL
GELR C
AIK

ZEL BTE
GDER CETVEL
GELR C
FNANSMAN

DZ. DEN. KUR.

GDER CETVEL
GELR C
FNANSMAN

FNANSMAN

YEN BR KAVRAM: Finansman Cetveli

Bteler

Ak verebilir

Ak iki ekilde karlanr

Kasa nakdi Bor

Fazla verebilir

Fazla iki ekilde deerlendirilir

Kasada nakit olarak tutulur Bor verilir

BU LKLER FNANSMAN CETVEL KAPSAMINDA YER ALIR.

7

O HALDE: Finansman Cetveli

An nasl karlandn veya Fazlann nasl deerlendirildiini aklar Nakit ynetimini kendisi yapan bir kurum iin olmazsa olmaz bir unsurdur. Gelirin mkerrer kaydn nleyecek bir almdr. GFSin ekonomik kodlamasn oluturan unsurdan biridir.

FNANSMAN CETVEL
2004 AIKLAMA GEREKLE ME HAZRAN GER. 2005 YIL SONU GER.TAH. 2006 TEKLF 2007 TEKLF 2008 TEKLF

1 KASA 2 BANKA MENKUL KIYMETLER 3 (I+II+III) (I) Hisse Senedi ( II) Bono Dviz cinsinden bonolar YTL cinsinden bonolar (III) Tahvil Dviz cinsinden tahviller YTL cinsinden tahviller 4 BORLANMA

5 NET FNANSMAN
TOPLAM (1+2+3+4+5)

0 800 1000 800 800

0 800

0 800

FNANSMAN CETVELNN HAZIRLANMASI

GENEL BTE
Finansman Cetveli yaplmayacak Yalnzca an borlanma ile karlanacana dair hkm yer alacaktr.

ZEL & DDK BTE

Ak veya fazlas olan kurumlar Finansman Cetveli hazrlanacak. Varsa an nasl karlanaca veya fazlann nasl deerlendirilecei belirtilecektir.

10

BTE TEKLFNDE
GENEL BTE

HER BR KURUM

GDER TAHMN A CETVELNDE

GELR

GENEL BTE B CETVELNDE

AIK

AIK MADDESNDE BELRTLECEK

11

BTE TEKLFNDE

ZEL BTE & DDK BTES

HER BR KURUM GDER TAHMN A CETVELNDE GELR TAHMN B CETVELNDE FNANSMAN F CETVELNDE GSTERLECEKTR.

12

KONSOLDASYON
Genel Bteler (A) Cetveli - Genel Bte (B) Cetveli = Ak zel Bteler (A) Cetveli - zel Bteler (B) Cetveli = Finansman DDK Bteleri (A) Cetveli - DDK Bteleri (B) Cetveli = Finansman
+

TOPLAM
BTELER ARASI TRANSFER

TOPLAM
BTELER ARASI TRANSFER

KONSOLDE BTE GDER

KONSOLDE BTE GELR

13

BTE HAZIRLIINA LKN SON BR EY

Genel ynetim kapsamndaki kamu idarelerine bal olarak kurulan dner sermaye iletmeleri ve fonlarn bteleri, ilgili idarelerin bteleri iinde yer alr. Hkmnn gerei olarak Kurumlardan Bte Hazrlama Rehberinde gerekli bilgiler istenecektir.

14

KURUMLARCA TESLM EDLECEK BTE TEKLF

TEKLF BTE GRMELER

GENEL BTE GDER CETVEL GDER CETVEL

ZEL BTE

FNANSMAN CETVEL

GELR CETVEL GDER CETVEL GDER CETVEL FNANSMAN CETVEL

GELR CETVEL

DDK
FNANSMAN CETVEL

GELR CETVEL

GDER CETVEL

15

MECLSE SUNULACAK BTE TASARISI

MALYE
TBMM zel Bte 101 adet TASARI

DDK 10 adet

56 adet 1 adet Genel Bte 55 adet

16

BTE UYGULAMA

1- AHP ve AFP

Genel bteli kurulular gider cetvelleri ile ilgili Ayrntl Harcama Program yapmaya devam edeceklerdir. zel & DDK kurumlar Ayrntl Finansman Program hazrlayacaklardr.

17

BTE UYGULAMA
YEN BR KAVRAM: Ayrntl Finansman Program

zel & DDK Kurumlar; Harcama programlarnn yannda, gelir aklarn ve finansman durumlarn da programlamalar gerekmektedir. Bu durumda AFPnin unsuru vardr:
Ayrntl Harcama Program Ayrntl Gelir Program Ayrntl Finansman Program

18

BTE UYGULAMA

AFP
denek/Gelir
GDER .. GELR z Gelir Hazine Yard. BTE DENGES Avans Emanet NAKT DENGES FNANSMAN DENGES Kasa Dier

Ocak

ubat

Aralk

Toplam

19

BTE UYGULAMA

AFP Uygulamas
Hazine yardm alan kurumlar; AFP tekliflerini ekonomik snflandrmann ikinci dzeyinde teklif edeceklerdir. Bu teklifler, yardm alan kurumun hazine yardmnn aylk program oluturulurken dikkate alnacaktr. Teklifler deerlendirilerek ilgili hazine yardm tertiplerinin aylk program dorultusunda zel bteli kurumlar AFPlerin son eklini vererek onaylayacaklardr. Yl iinde hazine yardm programnn deitirilmesi gerektirirse, bu ilem Bakanlmzda ilgili hazine yardm tertibi zerinde yaplacak, AFP ile ilikisi kurumlar tarafndan kurulacaktr. Hazine yardm almayan kurumlar, AFPyi kendileri hazrlayp, uygulayacaklar.

20

BTE UYGULAMA
2- Finansman Cetvelinin leyii

GENEL BTE
zel gelirin harcanmayan ksm finansman cetveline devredilecektir. Karl A cetveline nakit karl zel denek kaydedilecektir.

ZEL & DDK BTE

Bte hazrl srasnda finansman cetvelinde ngrlen likit deer veya borlanma kadar kayt yaplacaktr.

21

BTE UYGULAMA

Kurum ii Aktarma
Aktarma ilemleri merkezi ynetim bte kanununa konulacak hkmlerle yaplacaktr. Genel bte asndan; kurum ii aktarmalar bte disiplinini bozmayacak ekilde, kurumlarda yaplmaya devam edilecektir. zel bteli kurumlarla dzenleyici ve denetleyici kurumlarn bte ii aktarmalar kendileri tarafndan yrtlecektir.

22

BTE UYGULAMA

Kurumlararas Fon Ak
GENEL BTEL KURUMLAR ARASI
- Hizmet karl veya karlksz yaplan her trl fon ak Aktarma ilemi ile gerekletirilecektir.

GENEL BTE LE ZEL & DDK ARASI

- (Hizmeti alan Genel Bte ise) Hizmet karl veya karlksz yaplan her trl fon ak tahakkuk ilemi ile gerekletirilecektir. - (Hizmeti alan zel & DDK ise) Hizmet karl veya karlksz yaplan her trl fon ak tahakkuk ilemi ile gerekletirilecektir.lave olarak Genel Bteli kuruma gelirli denek kayd imkan salanacaktr.

ZEL & DDK LE ZEL & DDK ARASI

- Hizmet karl veya karlksz yaplan her trl fon ak Tahakkuk ilemi ile gerekletirilecektir.

23

BTE UYGULAMA

Kurumlararas Fon Ak
denek Aktarmas

GENEL
Hizmet veya hi bir Tahakkuk

Hizmet veya hibir ey

GENEL
Hizmet veya hi Ekleme 24 Tahakkuk

Hizmet veya hibir ey

zel+DDK

Tahakkuk

zel+DDK

BTE UYGULAMA

Yedek denek

Genel bteli bir kurumun denek ihtiyac yedek denekten aktarma ilemi ile zel Btelerin denek ihtiyac; transferi alacak kurumun ilgili kurum btesindeki bteler aras transfer tertibi (hazine yardm tertibi) ile iliki kurularak ihtiya sahibi kurumun btesine aktarlacaktr.
25

BTE UYGULAMA

Yedek denek
Ye zel B de k te de li d ne k h are tiya c
HA Z. Y RD

AK TA

r Bi k li e ede c t B n Y tiya l ne mu k h e G uru ne K de

MALYE

AK TA RM A

RC HA

RM

A AM M LE KA

GENEL
TAHA KKUK

GENEL

ZEL & DDK

26

I Sayl Cetvel Genel Bteli Kurumlar

KURUMLAR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 CUMHURBAKANLII TRKYE BYK MLLET MECLS ANAYASA MAHKEMES YARGITAY DANITAY SAYITAY BABAKANLIK Milli stihbarat Tekilat Mstearl Milli Gvenlik Kurulu Genel Sekreterlii Devlet Personel Bakanl zrller daresi Bakanl Aile Aratrma Kurumu Bakanl Kadnn Stats ve Sorunlar Genel Mdrl Basn Yayn ve Enformasyon Genel Mdrl Devlet Planlama Tekilat Mstearl Hazine Mstearl DARPHANE VE DAMGA MATBAASI GENEL MDRL D Ticaret Mstearl Gmrk Mstearl Devlet statistik Enstits Bakanl Diyanet leri Bakanl Babakanlk Yksek Denetleme Kurulu Sosyal Hizmetler ve .E.K. Genel Mdrl ADALET BAKANLII Uyumazlk Mahkemesi Yksek Seim Kurulu MLL SAVUNMA BAKANLII LER BAKANLII Jandarma Genel Komutanl Emniyet Genel Mdrl 349.420.756 1.522.229.562 77.000 38.918.697 10.976.455.418 790.717.345 2.371.673.385 4.236.257.718 2005 (YTL) 31.067.570 282.466.549 8.359.502 29.437.958 19.715.593 54.231.715 932.435.961 296.108.500 11.739.574 10.005.442 3.616.885 2.737.819 959.561 41.522.635 117.183.597 60.986.805.033 81.102.005 76.729.633 200.514.878 52.077.764 1.125.744.626 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 KURUMLAR Sahil Gvenlik Komutanl DILERi BAKANLII Avrupa Birlii Genel Sekreterlii MALYE BAKANLII MLL ETM BAKANLII BAYINDIRLIK VE iSKAN BAKANLII Tapu ve Kadastro Genel Mdrl Karayollar Genel Mdrl SALIK BAKANLII ULATIRMA BAKANLII Denizcilik Mstearl TARIM VE KYLER BAKANLII Tarm Reformu Genel Mdrl Ky Hizmetleri Genel Mdrl ALIMA VE SOSYAL GVENLK BAKANLII Sosyal Gvenlik Kurumu Bakanl SANAY VE TCARET BAKANLII ENERJ VE TAB KAYNAKLAR BAKANLII Petrol leri Genel Mdrl Devlet Su leri Genel Mdrl KLTR VE TURZM BAKANLII EVRE VE ORMAN BAKANLII Devlet Meteoroloji leri Genel Mdrl Orman Genel Mdrl Sosyal Yardmlama ve Dayanma Genel Md. Gelir daresi Bakanl TOPLAM Hazine Yardmlar ( - ) GENEL BTE TOPLAMI 163.232.324.881 8.964.787.408 154.267.537.473 2005 (YTL) 174.658.857 575.648.192 4.917.228 27.489.625.953 14.835.422.184 695.572.988 286.843.929 3.482.771.334 5.447.962.016 670.067.931 44.813.060 4.414.428.567 27.005.014 2.020.898.409 65.053.650 12.645.412.898 280.277.654 248.679.730 3.832.763 3.634.289.847 643.190.158 440.427.169 78.553.384 371.659.285

27

II Sayl Cetvel zel Bteli Kurumlar A Cetveli

KURUMLAR 1 YKSEKRETM KURULU NVERSTELER 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 RENC SEME VE YERLETRME MERKEZ ATATRK KLTR, DL VE TARH YKSEK KUR. B. ATATRK ARATIRMA MERKEZ ATATRK KLTR MERKEZ TRK DL KURUMU BAKANLII TRK TARH KURUMU BAKANLII TRKYE VE ORTA DOU AMME DARES ENSTTS TRKYE BLMSEL VE TEKNK ARATIRMA KURUMU TRKYE BLMLER AKADEMS BAKANLII TRKYE ADALET AKADEMS BAKANLII AVRUPA BRL ETM VE GENLK PROG. M.B ALIMA VE SOSYAL GV. E. VE ARATIRMA MER. KRED VE YURTLAR KURUMU GENEL MDRL GENLK VE SPOR GENEL MDRL DEVLET TYATROLARI GENEL MDRL DEVLET OPERA VE BALES GENEL MDRL TRKYE RADYO VE TELEVZYON KURUMU G.M. VAKIFLAR GENEL MDRL HUDUT VE SAHLLER SALIK GENEL MDRL TRKYE MUHASEBE STANDARTLARI KURULU TRK AKREDTASYON KURUMU TRK STANDARTLARI ENSTTS MLL PRODKTVTE MERKEZ TRK PATENT ENSTTS 2005 (YTL) 22.900.182 5.161.022.777 161.957.684 2.210.385 1.230.100 1.907.828 10.484.555 8.413.881 4.541.028 822.507.802 4.540.000 4.934.720 0 1.456.500 1.410.846.852 267.044.549 78.885.068 91.634.800 0 206.000.000 52.152.000 0 3.806.080 150.000.000 14.057.000 26.099.555 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 KURUMLAR TRKYE SANAY SEVK VE DARE ENSTTS ULUSAL BOR ARATIRMA ENSTTS TRKYE ATOM ENERJS KURUMU SAVUNMA SANAY MSTEARLII MSB AKARYAKIT KMAL VE NATO POL TESSLER L. B. KOSGEB HRACATI GELTRME ETT MERKEZ TRK BRL VE KALKINMA DARES BAKANLII ZEL EVRE KORUMA KURUMU BAKANLII GAP BLGE KALKINMA DARES BAKANLII ZELLETRME DARES BAKANLII TOPLU KONUT DARES BAKANLII ARSA OFS GENEL MDRL DOAL AFET SGORTALARI KURUMU ELEKTRK LER ETT DARES GENEL MDRL MADEN TETKK VE ARAMA GENEL MDRL CEZA VE NFAZ KURUMLARI LE TUTUKEVLER Y. K. ADL TIP KURUMU BAKANLII REFK SAYDAM HIFZISIHHA MERKEZ BAKANLII YKSEK HTSAS VE ARATIRMA HASTANES MLL PYANGO DARES GENEL MDRL SPOR-TOTO GENEL MDRL ZEL DARELER VE BELEDYELER KEFALET SANDII B. MALYE BAKANLII KEFALET SANDII BAKANLII . TOPLAM 13.878.180.285 2005 (YTL) 6.150.000 1.898.440 39.780.502 38.009.366 141.737.465 190.415.000 10.050.000 23.563.041 20.338.208 20.361.593 21.602.000 2.611.973.311 115.835.830 83.282.800 28.064.098 109.597.020 446.838.912 21.170.526 37.230.057 38.132.787 1.212.259.316 146.894.002 3.910.500 452.165

28

II Sayl Cetvel zel Bteli Kurumlar B Cetveli

KURUMLAR
YKSEKRETM KURUMU NVERSTELER RENC SEME VE YERLETRME MERKEZ ATATRK KLTR, DL VE TARH YKSEK K. B. ATATRK ARATIRMA MERKEZ ATATRK KLTR MERKEZ TRK DL KURUMU BAKANLII TRK TARH KURUMU BAKANLII TRKYE VE ORTA DOU AMME DARES ENSTTS TRKYE BLMSEL VE TEKNK ARATIRMA KURUMU TRKYE BLMLER AKADEMS BAKANLII TRKYE ADALET AKADEMS BAKANLII AVRUPA BRL ETM VE GENLK PROG. MER. B. ALIMA VE SOSYAL GV. ETM VE ARA. MER. YKSEK RENM KRED VE YURTLAR KURUMU GEN. MD. GENLK VE SPOR GENEL MDRL DEVLET TYATROLARI GENEL MDRL DEVLET OPERA VE BALES GENEL MDRL TRKYE RADYO VE TELEVZYON KURUMU GEN. MD. VAKIFLAR GENEL MDRL HUDUT VE SAHLLER SALIK GENEL MDRL TRKYE MUHASEBE STANDARTLARI KURULU TRK AKREDTASYON KURUMU TRK STANDARTLARI ENSTTS MLL PRODKTVTE MERKEZ TRK PATENT ENSTTS

2005 (YTL)
22.900.182 5.160.925.121 161.957.684 2.210.385 1.230.100 1.907.828 10.484.555 8.413.881 4.541.028 759.513.009 4.540.000 4.934.720 0 0 1.410.846.852 267.044.549 76.607.068 91.634.800 0 205.999.900 52.152.000 0 3.806.080 150.000.000 7.092.000 28.250.123

KURUMLAR
TRKYE SANAY SEVK VE DARE ENSTTS ULUSAL BOR ARATIRMA ENSTTS TRKYE ATOM ENERJS KURUMU SAVUNMA SANAY MSTEARLII MSB AKARYAKIT KMAL VE NATO POL TES. . B. KOSGEB HRACATI GELTRME ETT MERKEZ TRK BRL VE KALKINMA DARES BAKANLII ZEL EVRE KORUMA KURUMU BAKANLII GAP BLGE KALKINMA DARES BAKANLII ZELLETRME DARES BAKANLII TOPLU KONUT DARES BAKANLII ARSA OFS GENEL MDRL DOAL AFET SGORTALARI KURUMU ELEKTRK LER ETT DARES GENEL MDRL MADEN TETKK VE ARAMA GENEL MDRL CEZA VE NFAZ KURUMLARI LE TUTUKEVLER Y. K. ADL TIP KURUMU BAKANLII REFK SAYDAM HIFZISIHHA MERKEZ BAKANLII YKSEK HTSAS VE ARATIRMA HASTANES MLL PYANGO DARES GENEL MDRL SPOR-TOTO TEKLAT MDRL ZEL DARELER VE BELEDYELER KEFALET SANDII BA. MALYE BAKANLII KEFALET SANDII BAKANLII TOPLAM

2005 (YTL)
6.150.000 1.898.440 39.780.502 38.009.366 141.737.465 190.415.000 10.050.000 23.563.041 15.338.208 20.361.593 21.602.000 1.224.780.683 115.835.830 171.450.000 28.064.098 109.597.020 446.838.912 0 0 38.132.787 1.639.761.138 146.894.002 8.400.000 30.350.000
12.906.022.164

29

III Sayl Cetvel Dzenleyici Denetleyici Kurumlar

2005 (YTL) KURUMLAR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 RADYO VE TELEVZYON ST KURULU TELEKOMNKASYON KURUMU SERMAYE PYASASI KURULU BANKACILIK DZENLEME VE DENETLEME KURUMU ENERJ PYASASI DZENLEME KURULU KAMU HALE KURUMU REKABET KURUMU EKER KURUMU TAPDK TASARRUF MEVDUATI SGORTA FONU TOPLAM GDER 90.648.423 108.756.180 36.769.000 98.000.000 49.592.000 54.944.000 19.513.867 4.285.738 23.234.317 60.000.000 545.743.525 GELR 90.648.423 471.136.000 36.769.000 98.000.000 49.592.000 54.944.000 23.978.000 4.285.738 28.820.280 60.000.000 918.173.441

30

MERKEZ YNETM BTES

A CETVEL
GENEL ZEL DDK TOPLAM BTELER ARASI TR. M.Y. GDER BTES 154.267.537.473 13.878.180.285 545.743.525 168.691.461.283 7.109.773.745 161.581.687.538 GENEL ZEL DDK TOPLAM

B CETVEL
125.255.088.000 12.906.022.164 918.173.441 140.659.044.743 7.109.773.745 133.549.270.998

FNANSMAN
GENEL ZEL DDK 29.012.449.473 972.158.121 - 372.429.916

BTELER ARASI TR. M.Y. GELR BTES

GENEL A CETVEL B CETVEL

Gelir

ZEL A CETVEL B CETVEL 13.878.180.285 12.906.022.164

5.797.646.739 7.108.375.425

DDK A CETVEL B CETVEL

z Gelir Bteler Aras Tr.

154.267.537.473 125.255.088.000
125.255.088.000 0

545.743.525 918.173.441
916.775.121 1.398.320

z Gelir Bteler Aras Tr.

Bteler aras Transfer

AIK/FAZLA

-29.012.449.473

AIK/FAZLA F CETVEL

-972.158.121 972.158.121

AIK/FAZLA F CETVEL

372.429.916 - 372.429.916

Kanunun Ak maddesi ile ilikilendirilecek

31

OK YILLI BTELEME

II. BLM

32

Durum Tespiti
5018 sayl Kanunun muhtelif maddelerinde, merkezi ynetim btesinin orta vadeli program ve orta vadeli mali planlar erevesinde dier bir ifadeyle ok yll olarak hazrlanaca belirtilmektedir. Analitik bte snflandrmas esnek snflandrma yapsyla tavan tespiti, bte teklifi alma, bte sunuu, bte oylamas ve uygulama gibi alanlarda farkl detaylarda tercih yaplabilmesine imkan salanmas asndan daha avantajldr.

33

Amac
- Mali saydamln salanmasna katkda bulunmak ve mali disipline uymak konusunda kamu idarilerini ynlendirmek temel amatr. - Devlet btesinin btn asndan mali disiplini salamak zere, kamu kaynaklarnn tahsis edilecei ncelikli alanlarn belirlenmesi ve bunun ilgili kurumlara kamuoyuna ve piyasalara gsterilmesidir. - Bylece, hkmet ncelikleri ve hedefleri ile kurumsal ncelikler ve hedeflerin uyumunun bteler araclyla salanmas beklenir. - Kurumlara ve uygulayclara bu erevede uzun sreli plan ve program yapma imkan salanr.
34

Temel Varsaymlar
1. Merkezi Ynetim btesinde her aamada konsolidasyonunu ve uygulama birliini salamak asndan; - ok yll bteleme 2006 ylnda merkezi ynetime (I, II ve III sayl cetvel) dahil tm btelerde uygulanmaya balanlacaktr. - Dzenleyici ve denetleyici kurum bteleri ile zel btelerin (niversiteler dahil) ok yll bte hazrlklar, btelerin kanunda veya dier belgelerde gsterimi ve uygulamas genel bteyle ayn olacaktr. 2. Model, mmkn olduunca mevzuat deiiklii nermeden, mevcut mevzuat erevesinde dizayn edilmeye allmtr.
35

Sre
- Orta vadeli program, - Orta vadeli mali plan (tavan tespiti ncesinde yaplacak almalar ve tavan tespitinin hangi detayda olaca), - Bte teklifinin alnmas, - Bte tasarsnn oluturulmas, - Btenin kanunlamas, - Balaycl ve revizesi,
36

Orta Vadeli Program

5018 sayl Kanunun 16nc maddesi uyarnca, merkezi ynetim btesinin hazrlanmas sreci, Bakanlar Kurulunun Mays aynn sonuna kadar yllk dnemini kapsayan orta vadeli program kabul etmesiyle balayacaktr. Nitekim, Devlet Planlama Tekilat Mstearl tarafndan hazrlanan orta vadeli program yaymlanm olup 2006-2008 dnemini kapsayan merkezi ynetim bte sreci balatlmtr.

37

Orta Vadeli Program

Orta vadeli programda; - Temel ama ve hedefler, - Makroekonomik politika ve hedefler, - Program dnemi hedef ve gstergeleri, - Program dnemi gelime eksenleri, - Sektrel politikalar ve temel ekonomik byklkler, yer almtr.
38

Orta Vadeli Mali Plan

5018 sayl Kanunun 16 nc maddesi uyarnca, Merkezi ynetim btesinin hazrlk almalar erevesinde gerekletirilecek ikinci alma, orta vadeli mali plannn Maliye Bakanlnca hazrlanarak Haziran aynn onbeine kadar Yksek Planlama Kurulu tarafndan karara balanmas ve Resmi Gazetede yaymlanmasdr.

39

Orta Vadeli Mali Plan

2006-2008 dnemini kapsayan orta vadeli mali planda; - Gelir, gider ve borlanma politikalarnn amalar ve ncelikleri, - 2006, 2007 ve 2008 mali yllar iin harcama, gelir ve borlanma ngrleri, - Bte hazrlklar srasnda esas alnacak makroekonomik gstergeler, - Kurumsal bazda ve ekonomik snflandrma esasna gre denek tavanlar, yer almaktadr.
40

Bte almalar
Bte hazrlk aamalarnn tmnde ok yll bteleme mantn ve yaklamn benimseyen yntemler uygulanacaktr. Hazrlanan ok yll btelerin, orta vadeli program, orta vadeli mali plan ve kurumlarn stratejik planlar ile uyumu eitli mekanizmalarla kontrol edilecektir.

41

Bte almalar
1. Merkezi ekonomi birimlerindeki (Bmko, Gelirler, DPT, Hazine) hazrlklar daha zet tablolarda yaplacaktr. 2. Orta vadeli program ve orta vadeli mali plan hazrlklarna kurumlarn katks salanmaldr. 3. Kurumlarn bte hazrlnn detaylar ve kullanacaklar tablolar ile bu tablolar nasl oluturacaklar Bte Hazrlama Rehberi ile Yatrm Program Hazrlama Rehberinde gsterilecektir. 4. Kurumlarla yaplan bte grmelerinde artk sadece cari yla deil, ayn zamanda ileriki yllara da odaklanlacaktr. 5. Kurumlar da teklif ettikleri btelerin hizmet gerekeleri ve hedefleri blmlerini ok yll olarak ve orta vadeli program ve orta vadeli mali plan ile uyumunu gsterecek ekilde hazrlamaldrlar.
42

Bte Tavanlar
Bte tavanlar snflandrmann hangi alanlar kullanlarak tespit edilmelidir ? Sadece ekonomik snflandrmann birinci dzeyinde tavan verilmesi uygun grlmtr. Bu durumda; - Mevcut uygulamaya paralel olacandan genel bteye dahil olan kurumlar iin tavan tespitinde problem olmamtr. - Sisteme yeni dahil olan zel bteli kurumlarn 2005 yl bteleri de analitik snflandrmaya gre yapldndan bu kurumlar iin de tavan tespitinde problem olmamtr. - Bu yntemin belirlenmesi ilk yllar iin, ok yll btelemenin uygulanabilirliini artracaktr.
43

Bte Tavanlar

44

Kurumlarn Bte Teklifi

Uygulama btesi ile ayn detayda (snflandrmann tm detaylar kullanlarak) bte teklifi alnacaktr. Bu durumda; + Kurumlara ok yll planlama yapma alkanl kazandrlr. + Yl iinde zellikle ekonomik snflandrma alannda sorulabilecek detayl sorulara cevap bulunabilir. + Konsolidasyon ilemlerinde problem kmaz. - Kurumlara veri girii ve dier alanlarda i yk karabilir. - Bte rehberi ile istenilen tablo ve bilgilerin bir ksm yllk olarak kalrken bir ksmn ok yll olarak istemek gerekecektir.
45

Kurumlarn Bte Teklifinde Salanacak Kolaylklar

1. ok yll bteleme nedeniyle kurumlara yansyacak i yk Bte Hazrlama Rehberinde ve BYES yazlmnda yaplacak deiiklilerle azaltlmaktadr. rnein; Kurumlarn bte teklifi aamasnda doldurduu bte fii saysnn yaklak personel tertiplerine aittir. - Personel giderlerinin detaylarnda tm bte tertipleri iin bte fii doldurulmayacaktr. - Personel deneklerinin hesaplamas daha zet tablolarla yaplacaktr. - Sadece bu deiiklik bile i yknde byk bir azalma salanacaktr.
46

Kurumlarn Bte Teklifinde Salanacak Kolaylklar

da girilmesine imkan salanarak teklif alnacaktr. Mevcut yla ait rakamlardan hareketle; - Belirlenen katsaylarla sistemden otomatik olarak hesaplanacak denek tahminleri kullanclara sunulacaktr, - Bu rakamlar kullanclar tarafndan onaylanrsa teklif haline getirilecektir, - Kullanclar rakamlar deitirerek teklif yaplabilecektir.
47

2. Ayn bte fii zerinde ileriki iki yla ait rakamlarn

Meclis Grmeleri ve Oylama

Meclis PBK ve Genel Kurulda ileriki yllara ilikin tahminlerin grlp grlmemesi Tzk hkmleri erevesinde Meclisin takdirindedir. Ancak, kurumlar bte sunularn yllk perspektife dayal olarak yapmaldrlar. te yandan, btenin tmnn sunuu, orta vadeli program ve orta vadeli mali plannn genel erevesi ile merkezi ynetim btesinin toplam zerinden ekonomik ve fonksiyonel snflandrmann 1. dzeylerinde yaplabilir. Uygulama btesi oylanrken ok yll btenin oylanmasna gerek yoktur.

48

Btelerde Gsterimi
1. 5018 sayl Kanunda yer alan hkmler erevesinde, ok yll btenin kanunda gsterilmesi gerektii aktr. Ancak gsterimin hangi detayda olacana ilikin bir hkme yer verilmemitir. 2. Uygulama btesinde mevcut yap aynen korunacaktr. 3. ok yll bte, uygulama btesinin denek cetveli gibi olmayacak, daha zet olarak dzenlenecektir. 4. ok yll bteye, kurumun uygulama btesine ait denek cetvelinden hemen nce yer verilecektir.

49

Btelerde Gsterimi
5. ok yll bte, kurumsal toplamda ve ekonomik snflandrmann 1. ve 2. dzeyinde gsterilecektir. 6. Bylece 2. dzeyde takip edilen ve zerinde politika yrtlen iilik, ila-tedavi gibi detaylar karlmam olacaktr. 7. Mevcut bteleme anlay paralelinde bir yaklamdr. 8. Sadece uygulama btesi oylanacak olup, ok yll bteler iin oylama yaplmayacaktr.
50

Bte Teklifi ok Yll / Uyg. Yl

51

Gelir (B) Cetveli ok Yll

52

Bte Tasars Uygulama Yl

53

Bte Kanunu ok Yll

54

Bte Kanunu ok Yll

55

Bte Kanunu Uygulama Yl

56

DPTyle birlii ve Koordinasyon

1. Merkezi Ynetim Btesine yeni kurumlar dahil olduundan tavanlar buna gre revize edilerek dzenlenmitir, 2. Kurumlarn yatrm teklifleri de ok yll olarak alnacak ve yatrm vize cetveli ok yll olarak hazrlanacaktr, 3. Yatrm Program, yeni kurumlar da kavrayacak ve toplama dahil edecek ekilde ve ok yll olarak hazrlanacaktr, 4. Bte Hazrlama Rehberi ve Yatrm Hazrlama Rehberi uyumu salanmaktadr, ayrca bu hususlarn dnda da, uygulamann her aamasnda koordinasyon iinde allacaktr.

57