SÚHRNNÝ PRÍKLAD 5

Spoločnosť ZELKO, a. s., mala na začiatku účtovného obdobia takéto začiatočné stavy:

MD701 - ZÚS k 31. 12. 2003D321664 500,-021

ASúvaha k 31. 12. 2003P0212 400 000,-321664 500,-
081-480 000,-32615 000,-0223 000 000,-383200 500,-
082-300 000,-38470 000,-042600 000,-4114 800 000,-
05250 000,-412300 000,-11280 000,-421500 000,-123
210 000,-47250 000,-21125 000,-221250 000,-311/1
70 000,-311/2195 000,-312500 000,-ΣA6 600 000,-ΣP6
600 000,-
2 400 000,-32615 000,-081-480 000,-383200 500,-022
3 000 000,-38470 000,-082-300 000,-4114 800 000,-042
600 000,-412300 000,-05250 000,-421500 000,-112
80 000,-47250 000,-123210 000,-21125 000,-221
250 000,-311/170 000,-311/2195 000,-312500 000,-
ΣMD6 600 000,-ΣD6 600 000,-

Účty hlavnej knihy a ÚP, ktoré sa vyskytli počas ÚO:

MD 021 D MD 081 D
ZS 2 400 000,- ZS 480 000,-
10. 1 000 000,- 16.b) 170 000,-
ObMD 1 000 000,- ObD 0,- ObMD 0,- ObD 170 000,-
KS 3 400 000,- PKS 3 400 000,- PKS 650 000,- KS 650 000,-

MD 022 D MD 082 D
ZS 3 000 000,- 15.b) 30 000,- 15.b) 30 000,- ZS 300 000,-
ObMD 0,- ObD 30 000,- 15.a) 12 000,-
KS 2 970 000,- PKS 2 970 000,- 16.c) 200 000,-
ObMD 30 000,- ObD 212 000,-
PKS 482 000,- KS 482 000,-

MD 042 D MD 052 D
ZS 600 000,- 15.b) 1 000 000,- ZS 50 000,- 9.d) 50 000,-
9.a) 400 000,- - ObMD 0,- ObD 50 000,-
ObMD 400 000,- ObD 1 000 000,- KS 0,- PKS 0,-
KS 0,- PKS 0,-

MD 111 D MD 112 D
14.a) 25 000,- 14.b) 22 000,- ZS 80 000,- 2.a) 30 000,-
- 14.c) 3 000,- 14.b) 22 000,- 2.b) 5 000,-
ObMD 25 000,- ObD 25 000,- ObMD 22 000,- ObD 35 000,-
KS 0,- PKS 0,- KS 67 000,- PKS 67 000,-

MD 123 D MD 211 D
ZS 210 000,- 5.d) 173 200,- ZS 25 000,- 4. 20 000-
3. 136 400,- - 8. 20 000,- 11.b) 3 000,-
ObMD 136 400,- ObD 173 200,- 12.a) 5 000,-
KS 173 200,- PKS 173 200,- 12.d) 300,-
14.a) 25 000,-
ObMD 20 000,- ObD 53 300,-
KS -8 300,- PKS -8 300,-

-1-
MD 221 D MD MD 261 412
421 D D
ZS 250 000,- 7.b) 36 450,- 4. 20 000,- 8. - ZS 20 000,- 300 000,-
500
7.a) 238 000,- 7.c) 11 000,- ObMD ObMD 20 000,- ObD 0,- ObD 20 000,- 0,-
11.a) 192 000,- 7.d) 53 950,- KS PKS 0,- 500
300
PKS000,- KS 0,- 300 000,-
500
13.a) 500 000,- 17.a) 400,-
16.a) 3 000,-
17.b) 20 000,-
ObMD 953 000,- ObD 101 800,-
KS 1 101 200,- PKS 1 101 200,-

MD 311 D MD 312 D
ZS 265 000,- 7.a) 238 000,- ZS 500 000,- 13. 500 000,-
5.c) 238 000,- 11.a) 192 000,- ObMD 500 000,- ObD 500 000,-
ObMD 238 000,- ObD 430 000,- KS 0,- PKS 0,-
KS 73 000,- PKS 73 000,-

MD 315 D MD 321 D
ZS 0,- 9.d) 50 000,- ZS 664 500,-
14.c) 3 000,- 1. 15 000,-
ObMD 3 000,- ObD 0,- 9.c) 476 000,-
KS 3 000,- PKS 3 000,- ObMD 50 000,- ObD 491 000,-
PKS 1 105 500,- KS 1 105 500,-

MD 326 D MD 331 D
1. 15 000,- ZS 15 000,- 6.a) 10 050,- ZS 0,-
ObMD 15 000,- ObD 15 000,- 6.b) 11 000,- 2.c 75 000,-
PKS 0,- KS 0,- 7.d) 53 950,- -
ObMD 75 000,- ObD 75 000,-
PKS 0,- KS 0,-

MD 333 D MD 335 D
12.d) 300,- ZS 0,- ZS 0,- 12.b) 5 000,-
- 12.c) 300,- 11.b) 3 000,-
ObMD 300,- ObD 300,- 12.a) 5 000,-
PKS 0,- KS 0,- ObMD 8 000,- ObD 5 000,-
KS 3 000,- PKS 3 000,-

MD 336 D MD 342 D
7.b) 36 450,- ZS 0,- 7.c) 11 000,- ZS 0,-
2.d) 26 400,- - 6.b) 11 000,-
6.a) 10 050,- ObMD 11 000,- ObD 11 000,-
ObMD 36 450,- ObD 36 450,- PKS 0,- KS 0,-
PKS 0,- KS 0,-

MD 343 D MD 383 D
7.b) 76 000,- 5.b) 38 000,- - ZS 200 500-
ObMD 76 000,- ObD 38 000,- ObMD 0,- ObD 0,-
KS 38 000,- PKS 38 000,- PKS 200 500,- KS 200 500,-

MD 384 D MD 411 D
13.b) 70 000,- ZS 70 000,- - ZS 4 800 000,-
ObMD 70 000,- ObD 0,- ObMD 0,- ObD 0,-
PKS 0,- KS 0,- PKS 4 800 000,- KS 4 800 000,-

-2-
 MD 472 D MD 501 D
ZS 50 000,- 2.a) 30 000,-
6.c) 750,- 2.b) 5 000,-
ObMD 0,- ObD 750,- ObMD 35 000,- ObD 0,-
PKS 50 750,- KS 50 750,- KS 35 000,- PKS 35 000,-

MD 512 D MD 521 D
12.b) 5 000,- 2.c) 75 000,- -
12.c) 300,- ObMD 75 000,- ObD 0,-
ObMD 5 300,- ObD 0,- KS 75 000,- PKS 75 000,-
KS 5 300,- PKS 5 300,-

Analytické účty:
MD 524 D MD 527 D
2.d) 26 400,- - 6.c) 750,- -
ObMD 26 400,- ObD 0,- ObMD 750,- ObD 0,-
KS 26 400,- PKS 26 400,- KS 750,- PKS 750,-

MD 549 D MD 551 D
15.a) 12 000,- - 16.b) 170 000,-
ObMD 12 000,- ObD 0,- 16.c) 200 000,-
KS 12 000,- PKS 12 000,- ObMD 370 000,- ObD 0,-
KS 370 000,- PKS 370 000,-

MD 568 D MD 601 D
17.a) 400,- - - 5.a) 200 000,-
ObMD 400,- ObD 0,- ObMD 0,- ObD 200 000,-
KS 400,- PKS 400,- PKS 200 000,- KS 200 000,-

MD 613 D MD 662 D
5.d) 173 200,- 3. 136 400,- - 13.b) 70 000,-
ObMD 173 200,- ObD 136 400,- ObMD 0,- ObD 70 000,-
PKS -36 800,- KS -36 800,- PKS 70 000,- KS 70 000,-

MD 663 D
16.a) 3 000,-
17.b) 20 000,-
ObMD 0,- ObD 23 000,-
PKS 23 000,- KS 23 000,-

MD 311/1 D MD 311/2 D
ZS 70 000,- 7.a) 238 000,- ZS 195 000,- 11.a) 192 000,-
5.c) 238 000,- - ObMD 0,- ObD 192 000,-
ObMD 238 000,- ObD 238 000,- KS 3 000,- PKS 3 000,-
KS 70 000,- PKS 70 000,-

-3-
 MD 221/1 D MD 221/2 D
ZS 250 000,- 7.b) 36 450,- ZS 0,-
7.a) 238 000,- 7.c) 11 000,- 11.a) 192 000,-
13.a) 500 000,- 7.d) 53 950,- ObMD 192 000,- ObD 0,-
16.a) 3 000,- 17.a) 400,- KS 192 000,- PKS 192 000,-
17.b) 20 000,- -
ObMD 761 000,- ObD 101 800,-
KS 909 200,- PKS 909 200,-

Výsledok hospodárenia:

MD 710 - ÚZaS D
501 35 000,- 601 200 000,-
512 5 300,- 613 -36 800,-
521 75 000,- 662 70 000,-
524 26 400,- 663 23 000,-
527 750,-
549 12 000,-
551 370 000,-
568 400,-
ObMD 524 850,- ObD 256 200,-
- Strata 268 650,-
ΣMD 524 850,- ΣD 524 850,-

Konečný účet súvahový:

MD 702 – KÚS k 31. 12. b. r. D

021 3 400 000,- 321 1 105 500,-
081 -650 000,- 383 200 500,-
022 2 970 000,- 411 4 800 000,-
082 -482 000,- 412 300 000,-
112 67 000,- 421 500 000,-
123 173 200,- 472 50 750,-
211 -8 300,-
221 1 101 200,-
311 73 000,-
315 3 000,-
335 3 000,-
343 38 000,-
ObMD 6 688 100,- ObD 6 956 750,-
Strata 268 650,- -
ΣMD 6 956 750,- ΣD 6 956 750,-

Účtovná jednotka vykazovala na konci účtovného obdobia stratu: 268 650,- Sk.

-4-