Bi 1.

Gi s NH c cc s liu sau v huy dng vn trong thng 2/2004

(VT: t ng)
Loi tin gi Tng s d tin gi ngy
Tin gi ko k hn 2.000
Tin gi c k hn di 12 thng 3.000
Tin gi c k hn t 12 thng di 24 thng 500
Tin gi k hn trn 24 thng 150
Tng cng 5.650
Hy xc nh DTBB ca NH xem tha thiu v tin li c hng hoc tin pht m NH
phi chu l bao nhiu? Bit rng:
T l DTBB m NHNN quy nh nh sau:
- i vi tin gi ko k hn v c k hn di 12 thng: 10%
- i vi tin gi k hn t 12 thng n 24 thng: 4%
- Trn 24 thng: 0%
- NH trch np 5.5 t ng DTBB
- Mc LS NHNN p dng cho s tin c hng li l 0.1% v LS ti cp vn l 0.55%/thng
BI LM
S tin DTBB tin gi khng k hn + tin gi c k hn di 12 th: (2000+3000)*10%= 500
S tin DTBB tin gi c k hn t 12 n 24 t: 500*4%= 20
S tin DTBB tin gi k hn trn 24t: 150*0%=0
Tng s tin DTBB l 500+20= 520 t
S tin thiu: 514.5 t
Pht li: 514.5*0,55%= 2.82975 t.
Bi 2.
Ngy 15/9/07 Cty CP A gi n chi nhnh NHTM B h s ngh vay vn ngn hn vi mc
ngh hn mc tn dng qu 4/07 l 3.000 tr ng phc v k hoch sn xut ca cty trong qu.
Sau khi thm nh cn b tn dng ngn hng thng nht vi cty cc s liu sau y:
Ni dung S tin (triu ng)
Gi tr vt t hng ha cn mua vo 12.910
Gi tr sn xut khc pht sinh trong qu 9.875
TS lu ng bnh qun 6.150
Doanh thu thun 21.525
Vn lu ng t c v huy ng khc ca cty 3.660
Tng gi tr TS th chp ca cty 4.150
Vi d liu trn, cn b tn dng ngh xc nh hn mc tn dng qu 4 cho cty l 2.905 triu
ng.
Trong 10 ngy u thng 10/07, cty pht sinh 1 s nghip v v cn b tn dng ngh
gii quyt cho vay ngn hn nhng khon sau y vi cty:
- Ngy 2/10: cho vay tr li NH: 21 triu
- Ngy 3/10: cho vay mua NVL: 386 tr
- Ngy 8/10: cho vay mua oto ti: 464 tr
- Ngy 9/10: cho vay np thu thu nhp: 75 tr
- Ngy 10/10: cho vay tr lng cng nhn: 228 tr

Yu cu:
- Nhn xt v th tc h s vay vn ca cty.
- Nhn xt v nhng ngh ca cn b tn dng l ng hay sai? Ti sao?
Bit rng:
- Ngun vn ca NH p ng nhu cu hp l ca Cty
- Cty sn xut kinh doanh c li v l KH truyn thng ca NH.
- Mc cho vay ti a bng 70% gi tr TS th chp.
- D n vn lu ng u qu 4/07 ca cty l 700 tr ng.
Bi 3.
Doanh nghip X xut trnh h s vay NH A thc hin mua hng xut khu, cc s liu c
thu thp nh sau:
Chi ph thanh ton cho ngi cung cp theo hp ng l 1.200 tr ng (trong thanh ton 70%
phn n cn li c tr sau khi tiu th xong ton b hng ha).
Chi ph tiu th i km: 100 tr ng.
Vn ca DN tham gia vo phng n: 200 tr ng.
TS m bo n vay c nh gi l: 2.100 tr (t l cho vay ti a l 50%).
Yu cu:
1. Xc nh hn mc cho vay i vi DN nu cc quy nh khc v iu kin vay v ngun vn
ca NH u tha mn.
2. Cho bit cc x l ca NH trong cc TH sau:
a. Trong ln ti xt khon vay sau 2 thng, NH nhn thy DN c biu hin gim st v ti chnh,
ngun thu n th bn hng khng r rng, TS B st gim ti 20% so vi gi tr ban u.
b. Trong thi gian cho vay, DN thc hin ng cc cam kt, ko c du hiu xu, nhng khi
khon vay o hn, DN ko tr c n, NH p dng 1 s bin php khai thc nhng ko thnh
cng. Mt khc, do th trng bins ng mnh nn gi tr TS B ch cn khong 70% s n
gc.
NH ngay lp tc pht mi ti sn m bo.
BI LM:
Hn mc cho vay so vi tsbd: 2.100* 50%= 1.050
Tng chi ph c tnh: 1200+ 100 = 1300
Nhu cu vn thc t: 1300 200= 1100.
Do nhu cu vn > s tin c php cho vay so vi ti sn m bo.
Tuy nhin, do doanh nghip ch phi thanh ton ngay 30% s tin hng , tc l 1200* 30%= 360
tr. Cn 70% c th thanh ton sau.
Do NH c th xem xt cho vay t hn. Mc cho vay ti a l 1.050tr
+ Khi TSBD st gim 20%, cn 2100* 80%= 1680, s tin cho vay s gim xung cn:
1680*50%= 840
+
Bi 4.
Ngy 15/12/08 cty M gi ti NH E phng n ti chnh ngy 31/12/08 ca cty nh sau:
(VT: tr ng)
TS S tin NV S tin
1. TS lu ng
N phi tr

Tin mt 200
Cc khon phi thu 21.000 Hng ha tn kho 78.000 Hng mt phm cht 2.000 TS lu ng khc 1.000
2. TS C 37.300
Tng cng 137.500

1. N ngn hn
Vay ngn hn 45.000
Phi tr ng bn 24.000
phi tr khc 16.000
2. N di hn 12.500
3. Vn ch s hu 40.000
Tng cng 137.500

Bit rng:
- Vng quay hng tn kho ti thiu ca cty l 4 vng: vng quay cc khon phi thu l 15 vng.
- doanh thu d kin ca nm 2008 l 240.000 tr
- GVHB bng 75% so vi doanh thu.
- Quy ch cho vay ca NH yu cu phi c 10% vn lu ng ca DN tham gia trong TS lu
ng.
Yu cu:
1. Kim tra tnh hp php ca phng n ti chnh m cty gi NH.s
2. Xc nh hn mc tn dng vn lu ng cho cty M trn c s phng n ti chnh hp l.
BI LM:
1. Kim tra tnh hp php ca phng n ti chnh.
+ H s thanh ton:
- Hin thi: TSLD/ N NH= 100.200/45.000 + 24.000 + 16.000= 1,17
- Nhanh: TSLD- Hng TK/N NH= 100200-78000/85000=0,26
- Tc thi: 200/85000= 0,00023
+ H s c cu ti sn, ngun vn:
-

H s n: Tng n/tng ngun vn:97.500/137.500= 0,71

VCSH/Tng Ngun vn:40.000/137.500= 0,29
TSNH/ Tng TS: 100.200/137.500= 0,72
TSDH/Tng TS: 37.300/137.500= 0,27

+ H s hiu sut hot ng:

Gi vn hng bn: 240.000* 75%= 180.000
Vng quay hng tn kho: 180.000/78.000= 2,3, thp hn so vi mc ti thiu
Vng quay cc khon phi thu: Doanh thu thun/cc khon phi thu bq:240.000/21000=
11.42.
K thu tin trung bnh theo phng n: 360/11.42= 31.5, di hn so vi mc bnh
thng, c th dn n tnh trng n kh i.

K thu tin trung bnh em ra so snh: 360/15= 24

+ Vng quay vn lu ng: Dthu thun/ TSLD bnh qun= 240.000/100.200= 2,39
2. Xc nh HMTD:
Hn mc tn dng = ti sn lu ng - vn lu ng phi tham gia n lu ng phi
ngn hng = 100.200- 100.200* 10% - (24.000+16.000)= 50.180