I.

- SITUACION FINACIERA ACTUAL Y PROYECTADA

CONCEPTO

SIT.ACT

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

VENTAS DE GANADO :
Vacas de desecho

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

12,000

Sementales de desecho

7,800

7,800

Novillonas
Destetes machos

3,200

16,000

16,000

12,800

16,000

16,000

19,200

22,400

8,400

42,000

42,000

52,920

42,000

46,200

50,400

54,600

64,000

64,000

71,720

64,000

76,000

75,600

96,800

Novillos semi-finalizados
Venta de leche
Otras disponibilidades

SUMA:

11,600

II.- COSTOS
CONCEPTO
- Mantenimiento de praderas
- Sales Minerales

SIT. ACT

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

2600 $

6,000 $

6,000 $

6,000 $

6,000 $

6,000 $

6,000 $

6,000

150 $

586 $

614 $

642 $

698 $

725 $

781 $

809

644 $

700 $

728 $

784 $

812

24,960 $ 24,960 $

24,960 $

24,960 $

24,960

Suplementacion

0 $

588 $

616 $

Sueldos

0 $

24,960 $

24,960 $

Mano de Obra eventual

0 $

Administracin

0 $

4,800 $

4,800 $

4,800 $

4,800 $

4,800 $

4,800 $

4,800

Medicinas y vacunas

0 $

1,145 $

1,199 $

1,254 $

1,363 $

1,417 $

1,526 $

1,581

Utiles y equipo

0 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000

Combustible y lubricantes

0 $

5,026 $

5,026 $

5,026 $

5,026 $

5,026 $

5,026 $

5,026

Seguros

0 $

Mant. de constr.

0 $

3,015 $

3,015 $

3,015 $

3,015 $

3,015 $

3,015 $

3,015

Mant. de maq. y equipo

0 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000 $

1,000

Depreciacion

0 $

6,030 $

6,030 $

6,030 $

6,030 $

6,030 $

6,030 $

6,030

COMPRAS
- Sementales

0 $
S U M A : COSTOS TOTALES

DIFERENCIA (VENTAS-COSTOS)
SUMA DE LAS DIFERENCIAS
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
P. DE EQUILIBRIO $
P. DE EQUILIBRIO %

2,750 $
8,850 $
$

54,149 $

54,260 $

9,851 $

9,740 $

10,000 $

10,000 $

64,370 $ 54,591 $

64,701 $

54,922 $

55,033

9,409 $

11,299 $

20,678 $

41,767

7,350 $

110,093

150 $

14,374 $

14,485 $

24,595 $ 14,816 $

24,926 $

15,147 $

15,258

2,600 $

39,775 $

39,775 $

39,775 $ 39,775 $

39,775 $

39,775 $

39,775

51,296 $

51,410 $

60,534 $ 51,757 $

59,187 $

49,741 $

47,217

85

85

85

73

90

85

57

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO:

Para este concepto se considera el factor del 15% para el el buen uso en la empresa.
CONCEPTO/AO
Maq. y equipo
CONCEPTO/AO
Maq. y equipo

2
1,000

3
1,000

7
1,000

4
1,000

8
1,000

5
1,000

9
1,000

1,000
10

1,000

1,000

UTILES Y EQUIPO:

Se considera la adquisicin de palas, bieldos, cubetas, materiales y equipo veterinario por un monto
anual de
$
1,000.00
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE:

Para este concepto se considera los siguientes costos:

CONCEPTO
Gasolina
Aceites
TOTAL

UNIDAD

CONSUMO/DIA

lt
lt

$/UNITARIO
6.84
200

# DIAS

NUM. DIAS

COSTO
2,400
2,400
4,800

30
20

GASTOS ADMINISTRATIVOS:

CONCEPTO
Directos
Indirectos
TOTAL

$/UNIDAD

# JORNALES

1
1

200
200

12
12

COSTO
1,026
4,000
5,026

CAPACIDAD DE PRODUCCION FORRAJERA

CAPACIDAD INICIAL DE POTRERO
SUPERFICIE

CAP. U.A.

SITUACION ACTUAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

CAP. TOTAL PASTIZALES EXISTENTES

10.00

2.00

20.00 ZACATE TANZANIA

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

2.00

20.00 ZACATE BRIZANTHA

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

0.00

2.00

0.00 ZACATE ESTRELLA

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
30.00

2.00
3.00

0.00 ZACATE BOMBAZA

90.00 ACAHUALES

0.00
30.00

0.00
30.00

0.00
30.00

0.00
30.00

0.00
30.00

0.00
30.00

0.00
30.00

0.00
30.00

TOT. SUP

50.00

50.00

50.00

50.00

50.00

50.00

50.00

TOT. U.A.

110

110

110

110

110

110

110

SUPERFICIE ACAHUAL

30

30

30

30

30

30

30

SUPERFICIE EMPASTADA

20

20

20

20

20

20

20

50.0

50.0

50.0

50.0

50.0

50.0

50.0

50.00

SUPERFICIE TOTAL

130

DESCRIPCION DE LOS ACTIVOS DEL GRUPO

UNIDAD
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
CONCEPTO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA
CUENTA BANCOS

UN
UN

0
0
0

CB.
CB.
CB.
CB.
CB.
CB.
CB
CB.

5
0
0
1
1
0
0
1
8

$
$
$
$
$
$
$
$

CB.
CB.

2
0

SUB-TOTAL
ACTIVO SEMIFIJO
VACAS
VAQUILLAS
NOVILLONAS
BECERRAS
BECERROS
NOVILLOS DE 1-2 AOS
NOVILLOS DE 2-3 AOS
SEMENTALES
SUBTOTAL

TOTAL
$

0
0

0
0
0
4,500
3,400
3,400
2,000
2,500
4,800
6,000
10,000

$
$
$
$
$
$
$
$
$

22,500
2,000
2,500
10,000
37,000

$
$

1,200 $
- $
$

2,400
2,400

1,500
1,500
1,500
1,500
1,000

ANIMALES DE TRABAJO
CABALLOS
LLEGUAS
SUBTOTAL
ACTIVOS FIJOS
CULTIVOS PERENNES:
ZACATE TANZANIA
ZACATE BRIZANTHA
ZACATE ESTRELLA
ZACATE BOMBAZA
ACAHUALES
SUBTOTAL (HAS)
UTILES Y ACCESORIOS
APEROS (MONTURAS)
BOMBAS DE MOCHILA

HA
HA
HA
HA
HA

10
10
0
0
0
20

$
$
$
$
$

UN
UN

1
1
2

$
$

UN
UN
UN
UN
UN
KM
KM

1
1
1
1
3
10
5

$
$
$
$
$
$
$

SUBTOTAL
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES:
PILETA
GALERA
BEBEDERO MATERIAL
CORRAL DE MANEJO
JAGUEYES
CERCOS PERIMETRALES
CERCO DIVISORIO
SUBTOTAL
APORTACION TOTAL:

$
$
$
$
$
$

15,000
15,000
30,000

500 $
400 $
$

500
400
900

8,000
9,000
1,300
10,000
4,000
1,500
1,000

$
$
$
$
$
$
$
$

8,000.00
9,000.00
1,300
10,000
12,000
15,000
5,000
60,300

130,600

V.- CAPACIDAD DE PAGO

CONCEPTO

SIT.ACTUAL AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

INGRESOS
VENTAS:

11600 $ 64,000 $ 64,000 $ 71,720 $ 64,000 $ 76,000 $ 75,600 $

96,800

Otros ingresos
Otras disponibilidades

0
0
0
0
11600

$
$
$
$
$

96,800

COSTOS DE OPERACION

2,750 $ 54,149 $ 54,260 $ 64,370 $ 54,591 $ 64,701 $ 54,922 $

55,033

B.- SUMA EGRESOS

2750 $ 54,149 $ 54,260 $ 64,370 $ 54,591 $ 64,701 $ 54,922 $

55,033

Opoyo Alianza para el Campo

Aportacin productor
A.- SUMA INGRESOS

$
$
$
$
$ 64,000

$
$
$
$
$ 64,000

$
$
$
$
$ 71,720

$
$
$
$
$ 64,000

$
$
$
$
$ 76,000

$
$
$
$
$ 75,600

EGRESOS :

C.- UTILIDAD BRUTA (A-B)

d.-Impuesto s. renta
f.-Saldo (C-d)
M.-Intereses
N.-CAPAC. DE PAGO (J-K)

9,851 $

9,740 $

7,350 $

9,409 $ 11,299 $ 20,678 $

41,767

0 $
0 $
0 $

$
9,851 $
$

$
9,740 $
$

$
7,350 $
$

$
$
$
9,409 $ 11,299 $ 20,678 $
$
$
$

41,767
-

8,850 $

9,851 $

9,740 $

7,350 $

9,409 $ 11,299 $ 20,678 $

41,767

COMPARACION DE INGRESOS Y EGRESOS CON PROYECTO Y SIN PROYECTO

CONCEPTO

SITUACION ACT

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

CON PROYECTO
INGRESO

11600 $

64,000 $

64,000 $

71,720 $

64,000 $

76,000 $

75,600 $

96,800

EGRESO

2,750 $

54,149 $

54,260 $

64,370 $

54,591 $

64,701 $

54,922 $

55,033

SALDO

8,850 $

9,851 $

9,740 $

7,350 $

9,409 $

11,299 $

20,678 $

41,767

INGRESO

12,000 $

12,600 $

13,000 $

13,200 $

13,500 $

14,200 $

15,300

EGRESO

3,600 $

4,200 $

4,800 $

5,200 $

6,000 $

6,300 $

6,500

SALDO

8,400 $

8,400 $

8,200 $

8,000 $

7,500 $

7,900 $

8,800

SIN PROYECTO

Con proyecto
Sin proyecto

$ 110,093
$ 57,200

PRESUPUESTO DE INVERSION Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO
INVERSIONES
RECURSOS
CONCEPTO
PROPIOS DE
ADQUISICION
DE
INVERSION FIJA
OTROS
PRODUCTORES
ACTIVOS PRODUCTIVOS
50%
50%
BASCULA GANADERA
$
40,000 $
20,000
$
20,000
BODEGA
$
561,200 $
280,600
$
280,600
BEBEDEROS
$
14,000 $
7,000
$
7,000
PICADORA DE PASTO
$
27,000 $
13,500
$
13,500
REVOVEDORA PARA MEZCLA DE ALIMENTO
$
40,000 $
20,000
$
20,000
CERCO ELECTRICO
$
22,424 $
11,212
$
11,212
COMEDEROS
$
18,000 $
9,000
$
9,000
TANQUE LECHERO
$
117,000 $
58,500
$
58,500
SUB TOTAL
$
839,624 $
419,812
$
419,812
INVERSION DIFERIDA
ELABORACION DE PROYECTO.
$
4,000
SUB TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE OPERACIN
SUB TOTAL
TOTAL

4,000 $

4,000

$
$
$

10,673 $
10,673
854,297 $

10,673
434,485

419,812

VI.-PUNTO DE EQUILIBRIO
AOS
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL

COSTOS FIJOS C. VARIABLES

C. TOTALES VENTAS TOTALES

P.E ($)

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

39,775
39,775
39,775
39,775
39,775
39,775
39,775

$
$
$
$
$
$
$

278,425 $

14,374
14,485
24,595
14,816
24,926
15,147
15,258

54,149
54,260
64,370
54,591
64,701
54,922
55,033

$
$
$
$
$
$
$

123,602 $ 402,027 $

64,000
64,000
71,720
64,000
76,000
75,600
96,800

$
$
$
$
$
$
$

51,296
51,410
60,534
51,757
59,187
49,741
47,217

512,120 $

371,143

PE=C.F./(1-(C.V./ V.T.)
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE (%)
AOS
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL

COSTOS FIJOS C. VARIABLES

C. TOTALES VENTAS TOTALES

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

39,775
39,775
39,775
39,775
39,775
39,775
39,775

$
$
$
$
$
$
$

278,425 $

14,374
14,485
24,595
14,816
24,926
15,147
15,258

54,149
54,260
64,370
54,591
64,701
54,922
55,033

$
$
$
$
$
$
$

64,000
64,000
71,720
64,000
76,000
75,600
96,800

123,602 $ 402,027 $

512,120

%
85
85
90
85
85
73
57

I.-RELACION UTILIDAD COSTO

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL

CT
$
$
$
$
$
$
$
$

BBT
2,750
54,149
54,260
64,370
54,591
64,701
54,922
55,033

FA= 1/(1+i)t

$
$
$
$
$
$
$
$

11,600
64,000
64,000
71,720
64,000
76,000
75,600
96,800

404,777 $

523,720

RELACION BENEFICIO/ COSTO

1.0000
0.870
0.743
0.624
0.534
0.456
0.390
0.333

CTA
$
$
$
$
$
$
$
$

2,750
47,086
40,324
40,191
29,132
29,511
21,411
18,337

BBTA
$
$
$
$
$
$
$
$

11,600
55,652
47,562
44,780
34,154
34,664
29,472
32,253

228,742 $

290,138

1.27

VAN

61,396

1
0.8695652
0.7431629
0.6243706
0.53365
0.4561112
0.3898386
0.3331954
0.2847824
0.2434037
0.2080374

1.28
1.6384
2.097152
2.684355
3.435974
4.398047
5.6295
7.205759
9.223372
11.80592

i= 15 %
15%
1
CT= COSTO TOTAL
$
404,777
1.15
BBT= BENEFICIO BRUTO TOTAL
$
523,720
1.3456
FA= FACTOR DE ACTUALIZACION
15% 1.601613
CTA= COSTO TOTAL ACTUALIZADO
$
228,742 1.873887
BBTA= BENEFICIO TOTAL ACTUALIZADO.
$
290,138 2.192448
2.565164
3.001242
3.511453
4.1084
4.806828
FA1
FA2
PERIODO FFT
1/(1+i1)t
FFA1 15 %1/(1+i2)t
FFA2
0
1
$
9,851
0.869565217 8565.739
0.78125 7695.781

2
3
4
5
6
7

9,740

0.743162901 7238.555 0.6103516 5944.946

7,350

0.624370556 4588.999 0.4768372 3504.658

9,409

0.533650048 5021.113

11,299

0.456111152 5153.417 0.2910383 3288.325

20,678

0.389838592 8061.004 0.2273737 4701.587

41,767

0.333195378

TOTAL

110,093

0.372529 3505.126

13916.7 0.1776357 7419.381

52545.53

36060

0.78125
0.610351563
0.476837158
0.37252903
0.291038305
0.227373675
0.177635684
0.138777878
0.108420217
0.084703295

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

MESES

CONCEPTO
1
*INGRESOS TOTALES $

VACAS DE DESECHO

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

10
6,000.00 $

11

12

16,000 $
$

6,000 $
6,000 $

T O T .
64,000
6,000

VAQUILLAS

NOVILLONAS

BECERRAS

16,000

NOVILLOS 1/2 CEBA

NOVILLOS FINALIZADOS

TOROS DE DESECHO

BECERROS

6,000.00

42,000

3,724 $

3,724 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

3,224 $

39,693

ALIMENTACION

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

98 $

1,174

SANIDAD

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

1,145

SEGURO GANADERO

REP. DE UTILES

500 $

MANO DE OBRA FIJA(VAQUERO)

2,080 $

2,080 $

2,080 $

2,080 $

2,080 $

2,080 $

2,080 $

2,080 $

2,080 $

2,080 $

MANO DE OBRA CONTRADA

400 $

400 $

400 $

400 $

400 $

400 $

400 $

400 $

400 $

MANT. DE PRADERAS

217 $

217 $

217 $

217 $

217 $

217 $

217 $

217 $

217 $

MANT. CONST. INS.

251 $

251 $

251 $

251 $

251 $

251 $

251 $

251 $

MANT. MAQ. Y EQUIPO

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

FLUJO ANUAL

-$

3,724 -$

3,724 -$

3,224 $

2,776 $

2,776 $

2,776 $

FLUJO ANUAL ACUM.

-$

3,724 -$

7,449 -$ 10,673 -$

7,898 -$

5,122 -$

2,347 $

LECHE ($)
**COSTOS TOTALES

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

16,000

6,000.00

1,000

2,080 $

2,080 $

24,960

400 $

400 $

400 $

4,800

217 $

217 $

217 $

2,600

251 $

251 $

251 $

251 $

2,764

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

1,000

2,776 $

2,776 $

2,776 $

2,776 $

12,776 $

2,776 $

24,307

429 $

3,204 $

5,980 $

8,756 $

21,531 $ 24,307

500

FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO

SALDO INICIAL
$
FLUJO DE EFECTIVO
-$
DISPONIBILIDAD DE RECURSOS$
FINANCIAMIENTO
$
SALDO AL FIN DE AO
$

3,724
15,000
10,673
21,949

CAPITAL DE TRABAJO:

10,673

$
-$
$
$
$

21,949
3,724
9,500
27,724

$ 27,724 $
-$ 3,224 $
$ 9,500 $
$
$
$ 34,000 $

34,000
2,776
36,775

$ 36,775 $ 39,551
$ 2,776 $ 2,776
$
$
$
$
$ 39,551 $ 42,326

$
$
$
$
$

42,326
2,776
45,102

$
$
$
$
$

45,102
2,776
47,877

$
$
$
$
$

47,877
2,776
50,653

$
$
$
$
$

50,653
2,776
53,429

$
$
$
$
$

53,429
12,776
66,204

$ 66,204 $
$ 2,776
$
$
$ 68,980

465,589

ANALISIS DE RENTABILIDAD
CONCEPTO

AO 1

SIT. ACTUAL

INGRESOS

#REF!

AO 2

AO 6

AO 7

64,000 $

71,720 $

64,000 $

76,000 $

75,600 $

96,800

64,000 $

64,000 $

71,720 $

64,000 $

76,000 $

75,600 $

96,800

11,600 $

37,000 $

#REF!

#REF!

EGRESOS

AO 5

64,000 $

APORTACIONES SOCIOS

CREDITOS BANCARIOS

AO 4

VENTAS

CAJA INICIAL

AO 3

54,149 $

54,260 $

64,370 $

54,591 $

64,701 $

54,922 $

55,033

54,260 $

64,370 $

54,591 $

64,701 $

54,922 $

55,033

INVERSION FIJA

INVERSION DIFERIDA
COSTOS DE PRODUCCION

GASTOS FINANCIEROS

DEPRECIACIONES

54,149 $
-

#REF!

P.T.U.
I.S.R.
PROVEEDORES
RESTITUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO

FLUJO DE EFECTIVO

#REF!

FLUJO ACUMULADO

#REF!

9,851 $
#REF!

9,740 $
#REF!

7,350 $
#REF!

9,409 $
#REF!

11,299 $
#REF!

20,678 $
#REF!

41,767
#REF!

RENTABILIDAD

a).- VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO.

AOS

FNE

T.D MENOR

FNEA

T.D MAYOR

FNEA

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

0.666666667

#REF!

0.90909091

#REF!

#REF!

0.444444444

#REF!

0.27700831

#REF!

#REF!

0.296296296

#REF!

0.14579385

#REF!

4
5
6
7

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

0.197530864
0.197530864
0.197530864
0.197530864
3.197530864

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

0.0767336
0.0767336
0.0767336
0.0767336
2.63882748

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

VAN1

TIR= i1+(i2-i1)(ffa1)/ffa1-ffa2))

VAN2

TIR

26.34

b).-RELACION BENEFICIO- COSTO.

AOS
0
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL

ING/VENTAS
$
$
$
$

64,000.00
64,000.00
71,720.00
64,000.00
64,000.00
75,600.00
96,800.00

FA
0.666666667
0.444444444
0.296296296
0.197530864
0.197530864
0.197530864
0.197530864

ING/ACTUA
$
$
$
$
$
$
$
$

42,666.67
28,444.44
21,250.37
12,641.98
12,641.98
14,933.33
19,120.99
132,578.77

COST/TOTAL FA
$
$
$
$
$
$
$

54,149.40
54,259.80
64,370.20
54,591.00
64,701.40
54,922.20
55,032.60

0.909090909
0.27700831
0.145793847
0.076733604
0.076733604
0.076733604
0.076733604
1.638827483

BA

49,226.73

15,030.42

9,384.78

4,188.96

4,964.77

4,214.38

4,222.85

91,232.89

CGA
R B/C

VAN

COST/ACTA

41,346

1.45

DEPRECIACION
CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS
PILETA
GALERA
BEBEDERO MATERIAL
CORRAL DE MANEJO
JAGUEYES
CERCO DIVISORIO
CERCOS PERIMETRALES
TOTAL

DEL
AO 0
$ 60,300.00
$ 8,000.00
$ 9,000.00
$ 1,300.00
$ 10,000.00
$ 12,000.00
$ 5,000.00
$ 15,000.00
$ 60,300.00

CONCEPTO
DEPRECIACION
TOTAL

DEPRECIACION
PESOS
AO 1
AO 2
$ 6,030.00 $
6,030.00 $
$ 6,030.00 $
6,030.00 $

AO 1
$ 60,300.00
$
8,000.00
$
9,000.00
$
1,300.00
$ 10,000.00
$ 12,000.00
$
5,000.00
$ 15,000.00
$ 60,300.00

TOTAL
DEPRECIACIONES
INVER.
%
MONTO
$ 60,300.00
$
6,030.00
$
8,000.00
10% $
800.00
$
9,000.00
10% $
900.00
$
1,300.00
10% $
130.00
$ 10,000.00
10% $
1,000.00
$ 12,000.00
10% $
1,200.00
$
5,000.00
10% $
500.00
$ 15,000.00
10% $
1,500.00
$ 60,300.00
$
6,030.00

AO 3
6,030.00 $
6,030.00 $

CONCEPTO
TOTAL
DEPRECIACION

AO 4
6,030.00 $
6,030.00 $

AO 5
6,030.00 $
6,030.00 $

AO 6
6,030.00 $
6,030.00 $

AO 7
6,030.00 $
6,030.00 $

42,210
42,210

0 AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
TOTAL
60,300
$ 6,030.00 $
6,030.00 $
6,030.00 $
6,030.00 $
6,030.00 $
6,030 $
6,030 $ 42,210.00
VALOR RESIDUAL DE LOS ACTIVOS X AO
$
54,270 $
48,240 $
42,210 $
36,180 $
30,150 $
24,120 $
18,090 $ 24,120
$ 66,330.00
EL VALOR RESIDUAL EN EL AO 7 ES DE $24,120 Y LA DEPRECIACION TOTAL EN EL AO 7 ES DE $42,210

FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL

CONCEPTO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL

INGRESOS
VACAS DE DESECHO

$ 6,000 $

VAQUILLAS

NOVILLONAS

BECERRAS

BECERROS

16,000 $

$ 16,000

NOVILLOS 1/2 CEBA

NOVILLOS FINALIZADOS

VENTA DE LECHE

$ 7,000 $ 7,000 $ 8,820 $ 7,000 $ 7,700 $ 8,400 $ 9,100

6,000

$ 55,020

TOROS DE DESECHO

TOTAL

$ 77,020

EGRESOS
- Mantenimiento de praderas

$ 500 $

- Sales Minerales

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

Suplementacion

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

Sueldos

$ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $ 2,080 $

Administracin

$ 400 $

Medicinas y vacunas

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

Utiles y equipo

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

Combustible y lubricantes

$ 419 $

419 $ 419 $ 419 $

Mant. de constr.

$ 251 $

251 $ 251 $ 251 $

Mant. de maq. y equipo

Depreciacion

$ 503 $

TOTAL
TOTAL

83 $

500 $ 500 $ 500 $

400 $ 400 $ 400 $

83 $

83 $

83 $

503 $ 503 $ 503 $

500 $ 500 $

400 $ 400 $

500 $ 500 $

500 $

500 $

500 $

500 $

6,000

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

586

49 $

49 $

49 $

49 $

49 $

588

400 $

400 $

400 $

400 $

4,800

95 $

95 $

95 $

95 $

95 $

1,145

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

1,000

419 $ 419 $

419 $ 419 $

419 $

419 $

419 $

419 $

5,026

251 $ 251 $

251 $ 251 $

251 $

251 $

251 $

251 $

3,015

83 $

83 $

83 $

83 $

83 $

1,000

503 $ 503 $

503 $

503 $

503 $

503 $

6,030

83 $

83 $

503 $ 503 $

400 $ 400 $

2,080 $ 2,080 $ 24,960

83 $

$ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $ 4,512 $

4,512 $ 4,512 $ 54,149

$ 22,871

PUNTO DE EQUILIBRIO SENSIBILISADO

AOS

COSTOS FIJOS

VARIACION

TOTAL/C.FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO EN VENTAS

COSTOS VARIABLESVARIACION

TOTAL(C.VARIABLES

COSTOS TOTALES

VENTAS TOTALES

PE ($)

39,775 $

1,989 $

41,764 $

14,374 $

719 $

15,093 $

56,857 $

60,800 $

55,555

39,775 $

1,989 $

41,764 $

14,485 $

724 $

15,209 $

56,973 $

60,800 $

55,696

39,775 $

1,989 $

41,764 $

24,595 $

1,230 $

25,825 $

67,589 $

68,134 $

67,256

39,775 $

1,989 $

41,764 $

14,816 $

741 $

15,557 $

57,321 $

60,800 $

56,124

39,775 $

1,989 $

41,764 $

24,926 $

1,246 $

26,173 $

67,936 $

72,200 $

65,512

39,775 $

1,989 $

41,764 $

15,147 $

757 $

15,905 $

57,668 $

71,820 $

53,643

39,775 $

1,989 $

41,764 $

15,258 $

763 $

16,020 $

57,784 $

91,960 $

50,574

278,425.00 $

13,921 $

292,346 $

123,602 $

6,180 $

129,782 $

422,128 $

486,514 $

404,360

TOTAL

P.E= C.F/(1-(C.V./V.T.)

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE

AOS

COSTOS FIJOS

VARIACION

COSTOSFIJOS

COSTOS VARIABLESVARIACION

39,775.00 $

1,989 $

41,764 $

14,374 $

39,775.00 $

1,989 $

41,764 $

39,775.00 $

1,989 $

41,764 $

39,775.00 $

1,989 $

39,775.00 $

39,775.00 $

TOTAL

TOTAL(C.VARIABLES

COSTOS TOTALES

VENTAS TOTALES

719 $

15,093 $

56,857 $

60,800

94

14,485 $

724 $

15,209 $

56,973 $

60,800

94

24,595 $

1,230 $

25,825 $

67,589 $

68,134

99

41,764 $

14,816 $

741 $

15,557 $

57,321 $

60,800

94

1,989 $

41,764 $

24,926 $

1,246 $

26,173 $

67,936 $

72,200

94

1,989 $

41,764 $

15,147 $

757 $

15,905 $

57,668 $

71,820

80

39,775.00 $

1,989 $

41,764 $

15,258 $

763 $

16,020 $

57,784 $

91,960

63

278,425.00 $

13,921 $

292,346 $

123,602 $

6,180 $

129,782 $

422,128 $

486,514

9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

PROPIEDAD :
EL GRUPO DE TRABAJO:
CON

MARIA LETICIA CARRILLO RUIZ

6

UNIDADES

DE

PRODUCCIN

PRODUC. DE BOVINOS DE DOBLE PROPSITO

RURAL,

PARA

LA

EN DONDE SON BENEFICIADOS

CUENTAN CON UN TOTAL DE

EL DESARROLLO DE LA

PROYECTA

UN

HAS. DE SUPERFICIE
ACTUALMENTE

INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO: (100%)

$

SE

LA

CICLO

ACTIVIDAD

DE:

PRODUCTIVO DE

10 AOS

PRODUCTORES DE MANERA DIRECTA.

20

ACTIVIDAD PECUARIA QUE

DESARROLLA

CUAL

REALIZAN,

CON

POTENCIALMENTE

APORTACIN DEL PRODUCTOR (30%)

854,297.00

PRODUCTIVA

CONCEPTOS FINANCIEROS

434,485.00

APTA PARA

COMO:

APORTACIN PROG. ACT. PRODUCTIVOS (70%)

$

419,812.00

EN LA INVERSIN TOTAL PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD DE ESTA EMPRESA TAL Y COMO SE PLANTEA, REQUIERE DE LA PARTICIPACIN DEL
PROGR. ACT. PRODUCT.

LA PRODUCCIN TOTAL VENDIDA SER DE

CON UNA UTILIDAD NETA DE

7
$

GRUPO

DE

TRABAJO

26.34

RELACIN BENEFICIO-COSTO DE 1-A

6

MARIA LETICIA CARRILLO RUIZ

CABEZAS EN 5 AOS
339,720

TASA DE RENTABILIDAD
Y CON

EL

1.45

CAPITAL DE TRABAJO DE

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

41,346
8975.2%

PUNTO DE EQUILIBRIO

EMPLEOS GENERADOS AL AO.

10,673

60,534.22

IMPACTO AMBIENTAL
LA ACTIVIDAD QUE DESARROLLA EL PRODUCTOR, NO REPRESENTA NINGUN RIESGO PARA EL MEDIO AMBIENTE SIEMPRE Y CUANDO NO SE HABRAN MAS SUPERFICIES
PARA EL PASTOREO, EL ESTIERCOL ES UNA FUENTE DE ABONO ORGANICO PARA EL SUELO, MEJORA SU ESTRUCTURA , RETIENE MEJOR EL AGUA POR LO QUE NOES
PERGUDICIAL AL MEDIO AMBIENTE
ANALISIS DE RIESGO
LOS BOVINOS EN LA ZONA SE ENCUENTRAN DE FORMA MUY PROPICIA PARA SU REPRODUCCION, SIN EMBARGO, SE ENCUENTRAN CRUZAS MEJORADAS DE BOVINOS
ADAPTADAS A LA REGION, QUE SON MUY CONDICIADAS POR LOS COMPRADORES LO QUE PUEDE PROPICIAR UNA BAJA EN LOS INGRESOS DE LOS PRODUCTORES QUE
NO CUENTEN CON ESTAS RAZAS MEJORADAS, PERO SE SUGIERE A ESTOS PRODUCTORES LA COMPRA DE BOVINOS CON CARACTERISTICAS RACIALES QUE SE ADAPTEN
AL ENTORNO ECOLOGICO Y QUE RINDAN PRODUCTIVAMENTE
ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD
LA COMPACTACIN DEL SUELO, EN EL DESARROLLO DE LA GANADERA BOVINA, MANTIENE UN IMPACTO MEDERADO NEGATIVO, PUESTO QUE EL CONSTANTE PASO DE
LOS ANIMALES, AS COMO EL REA QUE UTILIZAN PARA EL DESCANSO, TIENDE A COMPACTARSE, Y ES POR ELLO QUE LOS PRODUCTORES, REALIZARN LA ROTACIN
DEL HATO EN LOS DIFERENTES POTREROS Y PREPARARN EL SUELO PARA LA RESIEMBRA DE PASTO, LOGRANDO CON ELLO NO DETERIORAR EL SUELO.
RECOMENDACIN
POR TODOS LOS PARAMETROS TECNICOS EN EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD DEL PRODUCTOR, OBSERVANDO Y ANALISANDO EL POTENCIAL PRODUCTIVO SE
RECOMIENDA SEA APROBADO EL PROYECTO, YA QUE STE TIENE UN IMPACTO MUY SIGNIFICATIVO EN LOS ASPECTOS SOCIALES Y ECONOMICOS QUE SE REFLEJARAN
EN EL RESUMEN DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DE ESTE PROYECTO.