Professional Documents
Culture Documents
BCTN Acbs 2010
BCTN Acbs 2010
www.acbs.com.vn
MC LC
THNG IP CA CH TCH HI NG THNH VIN
1.
2.
3.
8
8
8
8
8
8
9
Qu trnh thnh lp
Qu trnh pht trin
- Ngnh ngh kinh doanh
- Tng trng v vn
- Tng trng v nhn s
- Tng trng v mng li
nh hng pht trin n nm 2015
10
1.
2.
3.
12
12
12
13
14
Bo co ti chnh
Thnh qu t c trong nm 2010 v k hoch hot ng nm 2011
- Nhng thnh qu t c trong nm 2010
- K hoch hot ng kinh doanh nm 2011
Nhn nh ca khch hng v ACBS
16
1.
2.
18
18
19
19
20
1.
2.
3.
4.
5.
6.
22
22
23
23
23
23
T CHC NHN S
24
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
26
27
27
28
28
28
28
28
29
29
29
C cu t chc tng th
Mi trng lm vic ti ACBS
Tm tt l lch c nhn trong ban Tng gim c
S lng cn b, nhn vin
Chnh sch, ch i vi ngi lao ng
- Chnh sch o to
- Ch khen thng
- Ch ph cp, bo him x hi
- Cc ch khc
Thay i Hi ng thnh vin, Ban Tng gim c v Kim sot vin
K hoch pht trin v o to nhn vin nm 2011
HOT NG CA CNG TY
1. Hot ng u t v kinh doanh chng khon
2. Hot ng t vn ti chnh v bo lnh pht hnh
3. Hot ng mi gii v t vn u t
4. Hot ng pht trin sn phm
5. Dch v giao dch chng khon trc tuyn
6. Hot ng qun l ri ro
7. Hot ng vn hnh
8. Hot ng nghin cu v phn tch
30
32
33
33
35
35
36
37
38
BO CO TI CHNH
1. Thng tin v doanh nghip
2. Bo co ca Ban Tng gim c
3. Bo co kim ton
4. Bng cn i k ton hp nht (Mu s B01 CTCK)
5. Bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht (Mu s B02 CTCK)
6. Bo co lu chuyn tin t hp nht (Mu s B03 CTCK)
7. Thuyt minh bo co ti chnh hp nht (Mu s B09 CTCK)
40 - 93
94 - 95
THNG IP CA CH TCH
HI NG THNH VIN
www.acbs.com.vn
THNG IP
CA CH TCH HI NG THNH VIN
Knh tha Qu v,
Nm 2010 l nm nhiu kh khn cho th trng chng khon Vit Nam ni ring v th trng ti chnh
Vit Nam ni chung. Tng gi tr giao dch ton th trng c nm t 620 nghn t ng; bnh qun
2.480 t ng/phin, ch xp x nm 2009. Kt thc nm 2010, VNIndex ng 484,66 im, gim 2,04%
v HNX Index l 114,24, gim 32,07% so vi cui nm 2009.
Nm 2010 cng nh du 10 nm thnh lp, hot ng v pht trin ca Cng ty chng khon ACB
(ACBS). Trong sut qu trnh , ACBS c nhng bc pht trin vng chc v vn, h tng cng ngh
v ngun nhn lc, khng nh v th hng u ca mnh trn th trng. Thc hin c iu l nh
s ng h nhit tnh ca khch hng; s gip ca cc c quan qun l nh nc; s ch o, h tr
ton din t ngn hng ACB v s n lc ca ton th i ng nhn vin ACBS.
Nm 2011 s tip tc mt nm nhiu thch thc v din bin kh d on cho th trng chng khon
Vit Nam. Chnh sch tin t tht cht s tc ng khng tt n hot ng u t chng khon v huy
ng vn trn th trng chng khon. Cnh tranh gia cc cng ty chng khon hng u rt gay gt,
tp trung vo vic a dng ha v ci tin cht lng sn phm dch v, pht trin ngun nhn lc c
cht lng, hin i ha h thng cng ngh thng tin. ACBS s tip tc duy tr k hoch kinh doanh
linh hot i ph cc thch thc, kh khn ca th trng, nng cao nng lc cnh tranh tip tc
khng nh v th ca mnh.
Nhn thc r thch thc, kh khn rt ln ca th trng chng khon trong nm 2011, tp th nhn
vin ACBS s n lc v quyt tm cao; cng vi s ng h, gip ca khch hng hon thnh cc
ch tiu k hoch nm 2011.
Trn trng.
L V K
CH TCH HI NG THNH VIN
www.acbs.com.vn
LCH S HOT NG
CA CNG TY
www.acbs.com.vn
LCH S HOT NG
CA CNG TY TNHH CHNG KHON ACB
1. Qu trnh thnh lp
Cng ty TNHH Chng khon ACB (ACBS) l mt trong nhng cng ty chng khon u tin ca Th
trng chng khon Vit Nam, do Ngn hng TMCP Chu (ACB) lm ch s hu. c thnh lp
vo thng 6 nm 2000, Cng ty TNHH Chng khon ACB khng ngng pht trin v ln mnh
c v tim lc ti chnh, mng li hot ng v cht lng dch v, tr thnh mt thng hiu uy
tn trn th trng chng khon Vit nam.
Ngay t ngy u thnh lp, ACBS c y ban Chng khon Nh nc cp php thc hin tt
c cc nghip v kinh doanh chng khon theo lut nh:
Lu k chng khon;
T vn u t chng khon;
Qun l Danh mc u t.
T vn t chc i hi c ng
T vn chuyn i hnh thc hot ng doanh nghip (t Cng ty TNHH thnh Cng ty c phn,
t Doanh nghip c vn u t nc ngoi thnh Cng ty c phn)
Trong nm 2010, s lng nhn s ca ACBS tng thm 63% so vi 2009, trong 83% tng thm
b sung pht trin knh phn phi v 17% tng thm b sung cho cc n v ti Hi s. n cui
nm 2010, tng s nhn vin ca ACBS l 307 ngi.
D trong tnh hnh th trng kh khn hay thun li, ACBS vn duy tr nhp pht trin mng
li, nhm to iu kin tt nht cho cc nh u t thc hin giao dch. Trong nm 2010, ACBS
c cu li h thng knh phn phi vi mc ch chuyn i cc i l nhn lnh (LNL) thnh
cc Phng giao dch (PGD) hoc Chi nhnh ph hp quy nh ca php lut v nh hng kinh
doanh ca ACBS.
n cui nm 2010, mng li knh phn phi ca ACBS bao gm: Hi s, 1 Vn phng i din,
14 Chi nhnh v 16 PGD.
ACBS vn tip tc theo ui chin lc pht trin n nm 2015 s tr thnh Cng ty chng khon
hng u Vit Nam v l Ngn hng u t, 1 trong cc tr ct ca Tp on Ti chnh ACB.
thc hin thnh cng chin lc di hn, ACBS khng ch ra k hoch hnh ng c th
cho tng nm vi cc ch tiu tng trng n nm 2015 m cn xc tin nh v Thng hiu i
cng vi vic nhn thc Gi tr ct li hng dn hnh vi ca tng c nhn trong tp th ACBS.
l: An ton, Chuyn nghip, Bo mt, Sng to
www.acbs.com.vn
10
www.acbs.com.vn
11
BO CO TNH HNH
HOT NG KINH DOANH NM 2010
1. Bo co ti chnh
Tng ti sn ca Cng ty t 4.359 t ng, tng trng cao so vi nm 2009 (tng gn 70%), vn
iu l l 1.500 t ng v vn ch s hu n cui nm 2010 t 1.627 t ng
Tng ti sn
Vn ch s hu
Doanh thu
Li nhun trc thu
Li nhun sau thu
n v
2010
2009
T ng
T ng
T ng
T ng
T ng
4.359
1.627
503
25
23
2.571
1.901
523
346
318
T l
tng/gim
69,54%
-14,5%
-3,8%
-92,77%
-92,77%
Mc d tnh hnh th trng rt kh khn, ACBS vn duy tr c hot ng kinh doanh c li trong
nm 2010
Doanh thu t hot ng kinh doanh chng khon nm 2010 t 503 t ng, trong : doanh thu
t hot ng mi gii l 19%; hot ng u t, gp vn chim 63% doanh thu; 18% doanh thu
t hot ng t vn ti chnh v cc hot ng khc.
18%
19%
63%
12
Th trng chng khon nm 2010 khp li vi nhiu din bin khng thun li, c 20 trong
tng s 105 cng ty chng khon ang hot ng b thua l. Vi tim lc ti chnh vng mnh v
chin lc kinh doanh linh hot, ACBS duy tr c kt qu hot ng kinh doanh kh quan: doanh
thu t hot ng kinh doanh chng khon l 503 t ng, li nhun sau thu t 23 t ng.
Trong nm 2010, ACBS lin tc ci tin sn phm dch v, p ng nhu cu ngy cng cao ca
khch hng u t chng khon; khng ngng nng cao cht lng dch v khch hng thng qua
nhiu hot ng chm sc khch hng. Cc hot ng ny gp phn gip ACBS gi vng th phn
mi gii, tng sc cnh tranh so vi cc i th.
V th thng hiu ca ACBS tip tc c khng nh thng qua gii thng Thng hiu chng
khon uy tn trong nm 2010 do Hip hi kinh doanh chng khon Vit Nam v cc t chc ti chnh
khc bnh chn.
K hoch kinh doanh nm 2011 ca ACBS c xy dng theo cc kch bn khc nhau, da trn cc
d on v din bin ca th trng chng khon, vi nhng nh hng sau:
nh hng v mt ti chnh:
ACBS s dnh ngn sch tha ng cho u t cng ngh, pht trin sn phm mi; vn hnh h
thng cng ngh thng tin an ton v n nh; xy dng c ch lng thng hp l cho nhn vin.
Kim sot cht ch chi ph pht sinh, tit gim chi ph mt cch hp l trn c s m bo duy tr hot
ng hiu qu. R sot hiu qu hot ng ca h thng knh phn phi.
Hon thin v pht trin mi cc sn phm, dch v ti chnh nhm gia tng tin ch cho khch hng
giao dch chng khon, nng cao kh nng cnh tranh ca ACBS trn th trng;
y mnh hot ng chm sc khch hng, cung cp cc sn phm chuyn bit cho nhm khch
hng nh ch ti chnh nc ngoi v cc khch hng c doanh s giao dch ln theo tiu ch phn
loi ca ACBS;
y mnh hot ng Nghin cu phn tch, pht trin nhng sn phm phn tch cht lng cao,
cung cp theo yu cu v theo din bin th trng;
www.acbs.com.vn
13
BO CO TNH HNH
HOT NG KINH DOANH NM 2010
nh hng v mt th ch:
Nm 2011, trng tm ca hot ng nng cao nng lc th ch l tip tc cng c h thng qun
l, ci thin cht lng dch v khch hng v nng cao hnh nh thng hiu, v th ca ACBS trn
th trng.
Cng c v hon thin b my qun l Cng ty theo c ch qun tr iu hnh chuyn nghip;
Tip tc hon thin h thng quy trnh, hng dn nghip v nhm nng cao cht lng dch v,
tng nng sut lao ng v nng cao nng lc qun l ri ro;
Hon thin m hnh Mi gii v t vn u t chuyn nghip nhm nng cao cht lng hiu
qu hot ng, ng thi thu ht ngun nhn lc c cht lng.
I am very pleased to work with ACBS. I am happy to say their process and the value of service have
exceeded my expectations. Their industry knowledge and domain expertise are uniquely suited to
understand the corporate clients needs and ensure the highest probability of success for clients.
Mr. Eric, CEO of Rossano Joint Stock Company
Chng ti gi li cm n chn thnh n cng ty v nhng nhn vin ht lng thc hin cng
vic t vn cho chng ti. i ng nhn vin t vn ca ACBS tht s lng nghe nhu cu ca cng
ty. Hn na, bng kinh nghim chuyn mn ca mnh, h xut nhng phng n huy ng
vn hiu qu ph hp thc trng ca cng ty. Chnh v vy chng ti rt mong mun hp tc lu
di vi ACBS.
Nm 2010 va qua, th trng chng khon Vit nam c nhiu kh khn v bin ng. Tuy nhin
so vi cc nm trc , ACBS c nhng thay i mang tnh linh hot, dch v a dng hn,
c bit l cc dch v cung ng ti chnh, chm sc khch hng tt hn v d nh c mi gii
chm sc khch hng thng xuyn, gim ph, tng qu l tt, t chc hi ngh khch hng. Nhn
chung, ACBS l 01 thng hiu uy tn trong ngnh chng khon v ti hi lng khi giao dch
chng khon ti y.
14
So vi cc nm trc , ACBS c nhiu thay i mang tnh ci tin, linh hot hn trong sn phm,
dch v cng nh chm sc khch hng. Tuy nhin, phn mm t lnh trc tuyn thnh thong
hay b li hoc khng thc hin giao dch c. Tnh trng ny hay xy ra khi th trng o chiu
hoc giao dch vi khi lng tng t ngt. Tuy nhin, nhng phn nh ca ti u c s phn
hi, th hin s quan tm khch hng ca ACBS. Ni chung, ti hi lng vi s chm sc ca chi
nhnh L Ng Ct v chuyn vin mi gii y.
Thng hiu ACBS l 01 thng hiu uy tn. Giao dch ti ACBS to cm gic yn tm v c bit
sn giao dch ca ACBS L Ng Ct rt vui, lun thu ht nhiu khch hng.
www.acbs.com.vn
15
16
www.acbs.com.vn
17
CC CNG TY
C LIN QUAN
Ngn hng thng mi c phn Chu (ACB) c thnh lp theo Giy php s 0032/NH-GP do
Ngn hng Nh nc (NHNN) cp ngy 24/4/1993, v Giy php s 533/GP-UB do y ban Nhn
dn TP. HCM cp ngy 13/5/1993. Ngy 04/6/1993, ACB chnh thc i vo hot ng.
Trong nm 2010, mi trng kinh doanh ngnh ngn hng c nhng bin ng lin tc nh
hng n mc tiu tng trng v hiu qu hot ng ca cc ngn hng ni chung v ACB ni
ring. Trc nhng thch thc , ACB linh hot tm mi gii php ph hp va tun th
cc quy nh ca c quan qun l va gim thiu tc ng tiu cc ln hiu qu hot ng kinh
doanh.
Nm 2010, tng li nhun trc thu ca tp on ACB l 3.102 t ng, tng ti sn l 205.103
t ng. Th phn tin gi ca ACB vn tng nh t 6,34% (tng 0.1% so vi u nm) d ACB
khng ch trng cnh tranh bng cch ua tng li sut bt hp l. n cui nm 2010, tng
huy ng tin gi khch hng ca ACB t khong 137.881 t ng. Hot ng tn dng vn tip
tc tng trng d mi trng kinh doanh thay i nhanh, kh lng v tri chiu. Tng d n
cho vay n ngy 31/12/2010 t 87.195 t ng, tng khong 24.837 t ng (39,8%) so vi u
nm. Cht lng tn dng vn c bo m, t l n nhm 3 n nhm 5 ca ACB rt thp so vi
ngnh (0,34% so vi 2,5%).
V vic kim sot chi ph, do khai trng thm 45 n v v tuyn dng thm 801 nhn vin mi
nn chi ph iu hnh c nm 2010 l 2.264 t ng, tng khong 356 t ng so vi nm 2009.
Tuy vy, h s chi ph iu hnh trn tng ti sn bnh qun li gim nh, t 1,4% cn 1,2%. Trch
lp d phng cng gim nh, 240 t ng, gim 69 t so vi nm 2009.
y mnh p dng cng ngh trong hot ng ngn hng l mt mc tiu trng tm trong chin
lc pht trin ca ACB nhm hon thin kh nng cnh tranh vi cc cc i th. Trong nm
2010, nhiu chng trnh mi c bt u khi ng v i vo hot ng nh xc thc khch
hng bng vn tay, h thng thng tin qun tr (MIS), qun l ti sn n-ti sn c (ALM), qun l
kinh doanh ngn qu, qun l quan h khch hng (CRM), TCBS DNA, v.v.
h tr cho nh hng gia tng thu nhp t dch v, knh giao dch ngn hng in t ACB
Online c trin khai t thng 05/2010, cung cp cho khch hng nhiu tin ch giao dch trc
tuyn nh chuyn tin, thanh ton ha n m khng cn phi n chi nhnh. Tnh n cui nm
2010, s lng giao dch qua ACB Online chim 21% lng giao dch ton h thng.
L mt trong nhng mc tiu trng im, trong nm 2010, vn bn nh hng Chin lc pht
trin ACB giai on 2011-2015 v Tm nhn 2020 c Hi ng qun tr ACB thng qua, xc
nh chin lc pht trin ca ACB trong thi k mi.
18
Mc tiu ti chnh:
Nm 2011 cng l nm u tin thc hin Chin lc pht trin ACB giai on 2011-2015. ACB
thnh lp Ban Ch o v Vn phng Qun l d n chin lc (PMO) qun l qu trnh thc
hin cc cc chng trnh hnh ng chin lc, bao gm cc d n lin quan n cc khi kinh
doanh, ti cu trc Hi s v knh phn phi. Ngoi ra, ACB cn trin khai cc d n nng cao nng
lc qun tr ca h thng nh d n TCBS-DNA (nng cp h thng TCBS), d n H thng qun l
quan h khch hng (CRM), d n H thng qun l kinh doanh ngn qu (Treasury system).
Nm 2010 va qua, ACBC c cp php Qu u t tng trng ACBGF (ACB Growth Fund)
www.acbs.com.vn
19
20
www.acbs.com.vn
21
THNG TIN
HI NG THNH VIN
ng Minh Ton tt nghip Thc s Qun Tr Kinh Doanh trng i hc Columbia Southern,
Hoa K, C nhn Lut (i hc Lut TP.HCM), C nhn Kinh t (i hc Kinh t TP.HCM), c nhn Ti
chnh Ngn hng (i hc Ngn hng TP.HCM).
ng Trn Hng Huy tt nghip Thc s chuyn ngnh Qun tr Kinh doanh ti i hc Chapman,
Hoa K v ang l nghin cu sinh tin s v Chin lc doanh nghip ti i hc Golden Gate,
Hoa K. ng Trn Hng Huy c nhiu nm kinh nghim, ng thi m nhim nhng chc v
quan trng ti Ngn hng TMCP Chu v Cng ty Chng khon ACB. ng Trn Hng Huy hin
ang l thnh vin Hi ng Qun tr v l Ph Tng Gim c Ngn hng TMCP Chu.
Ban kim sot ca ACBS n thi im hin ti c 1 thnh vin l Kim sot vin
22
Trong nm 2010, Hi ng thnh vin (HTV) ACBS nhm hp chn phin bn bc v tho
lun cc ni dung chnh sau:
Thng qua vic thnh lp cc chi nhnh v phng giao dch mi;
Thng qua vic trin khai v pht trin mt s sn phm, dch v mi cho ACBS;
Ngoi ra Ch tch HTV ca ACBS cng thng xuyn tham gia cc bui hp giao ban hng tun
vi Ban iu hnh ca ACBS a ra cc ch o nh hng cho hot ng ca cng ty.
Ban Kim sot ACBS hot ng vi nhim v chnh l gim st hot ng qun tr v iu hnh
ca cc thnh vin HTV v thnh vin Ban Tng gim c.
Di s ch o trc tip ca Ban kim sot, Phng kim sot ni b thc hin hiu qu vic
gim st cc hot ng ca h thng thng qua h thng gim st t xa, kim sot tun th, cnh
bo kp thi cc ri ro v a ra cc kin ngh.
Nm 2010, ACBS vn tip tc cp nht v ph bin thng tin mi nht v ch trng, chnh sch
ca B Ti chnh, y ban chng khon nh nc, ngn hng Nh nc v cc c quan qun l
chuyn ngnh n nhn vin v cn b lnh o qua cc bn tin php lut hng thng. Qua ,
gp phn ra cc chin lc qun tr kp thi v ph hp.
Tnh n ngy 31/12/2010, 100% vn gp ca ACBS do Ngn hng TMCP Chu (ACB) gp vn.
www.acbs.com.vn
23
24
www.acbs.com.vn
25
T CHC V NHN S
1. C cu t chc tng th
Trong nm va qua, c cu t chc ca ACBS c gi n nh, ng thi ACBS cng tip tc hon
thin chc nng nhim v ca cc phng ban ti Hi s cho ph hp vi thc t tnh hnh hot
ng ca Cng ty.
S t chc:
BAN KIM SOT
HI NG THNH VIN
H NHN S
& LNG
H
KHEN THNG
& K LUT
H u t
H ALCO
CTY QUN L QU
(ACBC)
Trung tm
Phn tch
P. u t & KDCK
VPD
NGHIP V
NGN HNG
U T
NGHIP V
MI GII & TVT
NGHIP V
VN HNH
NGHIP V
GIM ST
& H TR
P. Khch hng
nh ch
P. MG-TVT
& DVKH
P. Dch v CK
P. CNTT
P. DV t vn
Ti chnh
P. Pht trin
Sn phm
P. Giao dch CK
P. TC-K ton
P. Hnh chnh
P. NS-T
P. Qun l ri ro
P. Marketing & PR
P. Php ch
P. Kim sot ni b
KNH PHN PHI
(Chi nhnh/ phng giao dch/ sn giao dch Hi s/ trung tm DVCK trc tuyn)
26
ACBS lun hng ti vic xy dng mt mi trng lm vic m mi thnh vin trong cng
ty u c iu kin pht huy mi kh nng ca mnh da trn cc mi quan h chuyn nghip, s
trao i ci m, gp chn thnh.
Thng qua chnh sch o to, ACBS xy dng mi trng lm vic khuyn khch s pht trin
ngh nghip v thng tin trong cng vic, to s gn b lu di.
ACBS xy dng v duy tr chnh sch khen thng hp l cho nhn vin da trn kt qu lm vic,
tnh k lut, tnh ng i v s ng gp ca h vo s thnh cng ca cng ty.
www.acbs.com.vn
27
T CHC V NHN S
Trong c 159 nhn vin iu kin cp hoc c cp chng ch hnh ngh kinh doanh
chng khon, hn 20 nhn vin c chng ch i din sn cc loi. Ngoi ra, ACBS cn thu ht
c nhn s l cc nh qun l, chuyn vin c quc tch nc ngoi hoc c o to nc
ngoi v c nhiu kinh nghim lm vic trong cc tp on ti chnh ln ca Vit Nam.
Trong nm 2010, ACBS hiu chnh, thit k v t chc cc chng trnh o to cho cc chc
danh ti knh phn phi nhm m bo nng lc, nghip v chuyn mn ph hp vi v tr m
nhn. ACBS cng t chc cc kha o to v cc k nng bn hng, k nng phc v khch
hng cng nh kin thc phn tch k thut cho i ng nhn vin mi gii. Ngoi ra, ACBS cng
thc hin vic quy hoch nhn s k tha v phi hp vi Trung tm o To Ngn Hng
Chu t chc cc chng trnh o to, bi dng cho i ng nhn s ny.
Bn cnh chnh sch ti tr chi ph o to cc chng ch chuyn mn, chng ch hnh ngh
chng khon cho tt c nhn vin nghip v trong h thng, ACBS cn ti tr chi ph hc v thi
cc chng ch chuyn mn nh CFA, ACCA, Gim c Marketing, Phn tch u t chuyn nghip,
Tip th v Qung co qua Internet...
Chnh sch khen thng cho nhn vin ca ACBS c da trn c s gn lin vi kt qu hot
ng kinh doanh v cht lng phc v khch hng.
Theo quy nh chung, ACBS c cc ch c bn nh: lng kinh doanh, lng thng 13, lng
hon thnh cng vic, khen thng cho cc n v, c nhn xut sc, thng trong cc dp l tt
ca quc gia v k nim thnh lp Ngn hng. Nm 2010, ACBS hon thnh c ch thng kinh
doanh cho cc n v trc tip kinh doanh.
28
5.4 Ch khc
Ngoi vic thc hin chnh sch phc li cho ngi lao ng theo quy nh ca php lut, ACBS
cn c chng trnh thng nh k vo cc dp l (Tt Nguyn n, 30/4,) v ngy k nim
thnh lp Cng ty; bo him tai nn; chng trnh chm sc sc khe ton din ACB Care; h tr
chi ph thnh vin Cu lc b sc khe; h tr ba n tra; cp pht trang phc lm vic, nn bo
him v ch ngh mt hng nm; cho vay li sut u i
Hi ng thnh vin:
Trong nm qua, ACBS c s thay i v nhn s trong Ban Tng Gim c. ng Nguyn Trung
Thnh thi gi chc v Quyn Ph Tng Gim c k t thng 09/2010.
Trong nm 2010, ACBS khng c s thay i nhn s trong Ban kim sot cng nh K ton
trng.
Trong nm 2011, ACBS s tip tc y mnh v hon thin cc chnh sch, chng trnh o to
v pht trin nhn vin thng qua cc hot ng nh:
Ti o to cho nhn vin Mi gii nng cao trnh chuyn mn v k nng bn hng
Ti o to nhn vin dch v v Kim sot vin ca h thng knh phn phi
y mnh vic o to t chng ch hnh ngh cho nhn vin cc chi nhnh ngoi a bn
TP.HCM v H Ni.
Tip tc thc hin o to nhn s k tha, b sung kin thc cho cc Trng n v.
www.acbs.com.vn
29
HOT NG CNG TY
30
www.acbs.com.vn
31
HOT NG CA CNG TY
32
Nm 2010 khp li vi nhng bin ng khng thun li ca nn kinh t. Xu hng th trng chng
khon nm qua l xu hng i ngang v suy gim ko di, dn n nim tin ca nh u t ngy
cng gim. Tnh c nm, VN-Index gim 6,26% (mc d c nng mnh t nhm c phiu
vn ha ln nh BVH, MSN, VIC) v HNX-Index gim 36,48% so vi u nm.
Quy m th trng nm 2010 pht trin vi s lng cng ty nim yt tng hn 40% ln gn 650
cng ty. Tuy nhin, mc vn ha th trng li tng khng tng xng do s gim gi ca hu ht
cc m chng khon trn c 2 sn.
Hot ng u t v kinh doanh c phiu ca ACBS cng gp kh khn trong nm 2010. ACBS
tp trung vo cc ngnh u t tim nng vi danh mc u t cht lng v c a dng ha.
Cng ty u t c phiu nim yt v c phiu cha nim yt, tn dng c hi th trng kt
hp u t trung hn v kinh doanh ngn hn. Do , doanh thu hot ng u t c phiu, gp
vn t 310,17 t ng. c bit, do nhn nh th trng khng kh quan trong nm 2010, ACBS
khng tp trung cho cc c hi ngn hn nm 2010, m ch trng trin khai nh gi v tm kim
cc c hi u t trong vng 02 nm, k vng thu c mc li nhun cao trong nhng nm sau.
Nm 2010, tnh thanh khon ca tri phiu vn mc rt thp. Hot ng mua bn tri phiu ch
yu xut pht t cc ngn hng.
Nhn chung, nm 2010 l nm khng thun li cho hot ng u t. Qu 1/2010, th trng chng
khon trm lng vi tm l thn trng bao trm. n qu 2/2010, sng nh xut hin ch yu t cc
c phiu va v nh (midcaps v penny). Sang qu 3/2010, th trng gim su v to y mc
423,89 im. Tuy nhin, lung sinh kh tng im le li xut hin trong qu 4/2010, c bit trong
thng 12/2010.
Hot ng t vn ti chnh doanh nghip lun c nhng ng gp tch cc cho hot ng chung
ca ACBS. Vic to dng mt i ng t vn c kinh nghim v nng lc k t khi thnh lp cng ty
n nay gip cho ACBS c th tip cn v cung cp cc dch v t vn lin quan cho nhiu i
tng khch hng. Vi v th l mt trong nhng cng ty hng u trn th trng chng khon
Vit Nam, ACBS tip tc c khch hng l cc doanh nghip quc doanh v ngoi quc doanh,
doanh nghip trong nc v doanh nghip c vn u t nc ngoi quan tm la chn v hp tc
thnh cng. Nm 2010, hot ng t vn ti chnh doanh nghip ng gp 4,5 t ng doanh thu
vo tng c cu doanh thu ca ACBS.
Nm 2011, ACBS tip tc nng cao cht lng cc dch v truyn thng v y mnh pht trin cc
dch v mi p ng nhu cu ca khch hng v iu kin th trng, nhm mang em li cho khch
hng cc tin ch tt nht.
3. Hot ng Mi gii v T vn u t
3.1 Hot ng Mi gii v t vn u t (MG-TVT) dnh cho khch hng c nhn:
Nm 2010, nh du s thay i trong hot ng MG-TVT ca ACBS: Pht trin chnh sch bn
hng hng n khch hng; theo , nhn vin MG-TVT c phn cng chm sc tng khch
hng, t vn u t, h tr cung cp cc sn phm dch v cho khch hng. Bn cnh , ACBS bt
u p dng c ch chi hoa hng cho nhn vin MG-TVT, khuyn khch nhn vin t vn khch
hng giao dch chng khon hiu qu, gn doanh thu mi gii vi thu nhp ca nhn vin MG-TVT.
i ng MG-TVT t c 75 nhn vin trn ton h thng v s c ti o to tng tnh
chuyn nghip trong nm 2011. Kt qu l hot ng MG-TVT tng bc xy dng chuyn nghip
hn, th phn mi gii phc hi kh tt vo cui nm 2010.
t c mc tiu tip tc gia tng th phn MG-TVT trong nm 2011, ACBS ra nh hng
hot ng gm cc im chnh sau:
y mnh hot ng MG-TVT ti knh phn phi: Nng cao cht lng i ng nhn vin MGTVT chuyn nghip. Tip tc chng trnh phi hp vi PFC-ACB pht trin khch hng. Ty
theo tnh hnh th trng, m rng i tng hot ng MG-TVT. Bn cnh , r sot mng li
knh phn phi v iu chnh hot ng cc PGD nhm gia tng hiu qu.
Nng cao cc tin ch lin quan n hot ng MG-TVT v tng cng cht lng nhn vin MGTVT: Phi hp vi cc n v lin quan chun ha sn phm dch v nhm gia tng gi tr v a dng
ha cc sn phm, dch v cung cp cho khch hng. T chc o to v ti o to cc k nng nh
k nng bn hng, phn tch chng khon cho i ng nhn vin MG-TVT. Nghin cu, b sung cc
cng c thng tin, hot ng cho i ng MG-TVT. Phi hp t chc cc bui tho lun ca nhn
www.acbs.com.vn
33
HOT NG CA CNG TY
vin MG-TVT v tng bc nng cao cht lng cc bui tho lun.
Hon thin cc quy nh lin quan n hot ng MG-TVT: Hon thin, cp nht v ban hnh li cc
chnh sch, quy nh, quy ch lin quan hot ng MG-TVT. Hon thin cng tc qun l nghip v
MG-TVT ti Hi s.
34
Trong nm 2010, nhng kh khn ca th trng chng khon nh hng nhiu n hot ng
chung ca cng ty, tuy nhin, phng Khch hng nh ch vn t c kt qu kinh doanh kh n
tng. Doanh thu v s lng khch hng pht trin kh st vi mc tiu ra, c cu doanh thu c
s thay i. Thu nhp tng trng ng k t cc giao dch tha thun; trong khi doanh thu truyn
thng t mi gii c phiu nim yt khng c nhiu chuyn bin; doanh thu t mi gii tri phiu
nim yt li st gim do b nh hng ca tnh thanh khon trn th trng.
1)
y mnh kh nng x l giao dch: tng cng cht lng dch v cung cp n khch hng,
ACBS u t ng k cho h thng cng ngh thng tin (CNTT) v c s h tng phc v khch
hng nh ch. Bn cnh , cht lng i ng nhn vin cng c quan tm pht trin. Nhn
vin tip tc c bi dng k nng, nghip v. khuyn khch nhn vin mi gii, ACBS p
dng h thng o lng hiu sut cng vic mi v nhng c ch u i khc.
2)
Tng cng giao dch tha thun v tng thanh khon: khc phc nhng kh khn thanh khon
ca th trng, ACBS ch ng kt ni hiu bit gia bn mua v bn bn, cung cp nhng dch
v h tr giao dch gia hai bn c thnh cng.
3)
Ch trng chm sc khch hng: i vi ACBS, cha kha thnh cng cho hot ng ca cng ty
chnh l mi quan h gn b gia ACBS vi khch hng. Hot ng chm sc khch hng lun c
ch trng khng ch i vi khch hng hin hu m cn vi khch hng tim nng. Trong nm
2010, ngoi vic tng cng t chc cc bui hi tho, gp g doanh nghip, ACBS cn kt hp vi
mt s doanh nghip thnh t Vit Nam t chc nhiu chuyn tip xc vi cc nh u t nc
ngoi. V th, trong nm qua, d th trng c suy gim, ACBS vn duy tr tt c cc ti khon ca
khch hng nh ch.
4)
Nng cao cht lng bo co phn tch, nghin cu v nhn nh th trng: Cht lng cc ngun
thng tin v nhn nh th trng c nng cao ng k trong nm 2010. Ngoi vic m rng, a
dng ha ngun thu thp thng tin th trng, trung tm Nghin cu v phn tch ACBS lin tc
tng s lng v tn sut xut bn cc bo co nghin cu vi cht lng cao.
5)
Trn quan im kinh doanh mi gii cho khch hng nh ch, ACBS nhn nh nm 2011 l mt
nm rt kh khn. Tuy nhin, cng ty vn c k hoch tip tc tng trng bn vng. Tip tc tp
trung vo cc yu t chnh cp trn l nn tng v ng lc kinh doanh chnh ca cng ty
trong nm sp ti. ACBS rt trn trng s tin cy v mi quan h hp tc ca cc khch hng dnh
cho chng ti trong nhng nm qua. ACBS s tip tc hon thin cung cp cho khch hng cc
dch v tt hn.
Trong bi cnh th trng chng khon Vit Nam hin ti, nhu cu i vi cc sn phm, dch v mi
l ht sc bc thit. Nm 2010, ACBS y mnh hot ng nghin cu v pht trin sn phm. Vi
quan im ch o xuyn sut l cung cp tin ch u t hiu qu v an ton cho nh u t, ACBS
trin khai cc sn phm mi v h tr vn linh hot cho khch hng m bo bng gi tr chng
khon, th tit kim cng vi vic ci tin cht lng cc sn phm, dch v chng khon truyn
thng. Ngoi ra, ACBS cn tp trung vo cng tc nghin cu, tham gia ng gp kin v phi hp
vi cc c quan qun l nh nc trong vic xy dng v trin khai cc sn phm mi nh Giao dch
k qu, Bn chng khon vo ngy T+2, cc sn phm ti chnh phi sinh.
nh hng nm 2011:
u nm 2010, ACBS thnh lp v a vo hot ng Trung Tm dch v chng khon trc tuyn
(gi tt l Bizlink), cung cp cho cc nh u t cc tin ch giao dch t xa nh giao dch qua tng
i in thoi, qua Internet.
Vi s ra i ca cng ngh 3G, vic t lnh bng in thoi di ng cng thun tin hn. Thng
1/2010, ACBS chnh thc gii thiu n nh u t giao din t lnh cho in thoi di ng vi tiu
ch n gin ph hp vi mn hnh in thoi di ng (thng qua trang: http://mobile.acbs.com.vn/
login/).
Thch thc ln nht ca cc knh giao dch trc tuyn l tnh an ton, bo mt thng tin. Nhn thc
c vn ny, cc knh giao dch trc tuyn ca ACBS c xy dng vi tnh bo mt rt cao. Vi
giao dch qua tng i, giao dch ca nh u t c bo mt bng chnh s in thoi ng k,
m ti khon, mt khu, cn giao dch qua Internet c bo mt bng hai mt khu: mt khu tnh
www.acbs.com.vn
35
HOT NG CA CNG TY
Hin nay, c trn 50% s lng nh u t ca ACBS ang s dng cc dch v trc tuyn, chim
khong 60% s lng giao dch hng ngy. D kin trong nm 2011, ACBS s tip tc u t v pht
trin tin ch cho cc knh giao dch trc tuyn, nhm phc v ti a nhu cu ca khch hng.
6. Hot ng qun l ri ro
36
Nhn vin ACBS mi cp, tng ng vi v tr ca mnh, c trch nhim nhn din ri ro hin hu hoc tim
n, v c bin php i ph thch hp, trong phm vi nhng tiu ch QLRR do cng ty ban hnh bo v
quyn li v uy tn ca cng ty.
T thng 7 nm 2010, Phng Qun l Ri ro (QLRR) c thnh lp, c trch nhim gim st, theo di v bo
co cc loi ri ro theo nhng chun mc do HTV v Ban TG t ra. Trn c s phn tch cc d liu qu
kh, P.QLRR tp trung xy dng danh mc sn phm/dch v h tr u tnhn nh ri ro th gi ca cc
doanh nghip nim yt. Danh mc ny gip khch hng la chn u t vo chng khon c tim nng li
nhun, t ri ro. Phng QLRR s dng VaR lch s theo di ri ro th trng chng khon trn cc khon u
t v m bo. Trn nhng ti sn ny, mc thit hi d on trong thi hn 1 thng khng vt qu 30% gi
tr ti sn bo m, vi tin cy 99%.
Phng QLRR phi hp vi phng/ban khc theo di, cp nht nhng thay i v quy nh, lut l ca cc c
quan qun l lin quan n hot ng ca cng ty. i vi vic pht trin sn phm v dch v mi, phng
QLRR h tr xc nh hn mc ri ro, bin php hn ch ri ro pht sinh v quy trnh vn hnh an ton.
Trong nm 2011, ngoi nhim v lun lun ci tin quy trnh, cng c nh gi v gim st ri ro th trng,
Phng QLRR s kt hp vi cc phng/ban tp trung nh gi cc ri ro vn hnh, qua thit lp phng
n qun l ri ro theo quy nh chung, ph hp vi chin lc v k hoch kinh doanh ca cng ty.
7. Hot ng vn hnh
Nm 2010 nh du nhiu thnh tu trong vic nng cao cht lng giao dch v kim sot ca h thng
giao dch ti cc S giao dch chng khon v Trung tm lu k. u nm 2010, S giao dch chng khon
H Ni i mi cng ngh, trin khai thnh cng giao dch trc tuyn th trng giao dch chng khon
nim yt, thay i c ch khp lnh lin tc ti th trng giao dch chng khon ng k (UPCoM). S giao
dch chng khon TP.HCM tip tc nng cao cht lng giao dch thng qua vic thay i thi gian giao
dch. Song song vi vic ci tin h thng giao dch ti cc S giao dch, Trung tm lu k chng khon
(TTLK) chnh thc vn hnh h thng mi, qun l s d chi tit tng nh u t.
Trc s bin chuyn trn, ACBS vi i ng nhn vin chuyn nghip tng bc nng cao cht lng
h thng p ng tt, kp thi vi s thay i ca cc quy nh, quy ch giao dch. Cc phng ban thuc
khi Vn hnh phi hp vi Phng Cng ngh thng tin, trong thi gian ngn nht, hon tt vic chnh
sa, nng cp phn mm, ban hnh quy trnh, hon tt cc k kim tra theo ng tin , kch bn ca S
giao dch chng khon H Ni, S giao dch chng khon TP.HCM v TTLK. Vo ngy 8/2/2010, ACBS l mt
trong s 22 cng ty chng khon u tin c S giao dch chng khon HN chp thun trin khai giao
dch trc tuyn. iu ny nh du mt bc tin mi ca ACBS trong vic nng cao cht lng truyn
lnh vo h thng, gia tng u th cnh tranh trn th trng chng khon. Ngoi ra, vic trin khai thnh
cng v tr thnh thnh vin ca th trng giao dch tri phiu chnh ph chuyn bit cng gip hot
ng mi gii v kinh doanh tri phiu chnh ph chuyn bit c y mnh.
Cng vi vic p dng giao dch trc tuyn trn th trng giao dch chng khon nim yt v th trng
UPCoM ti S giao dch chng khon H Ni, cng tc o to nhn vin nghip v v kim sot vin cng
c tng cng. S li giao dch pht sinh trong nm 2010 gim ng k. S lng li trong nm 2010
gim 69% so vi nm 2009, trong khi tng s lnh t trong nm 2010 tng 31% so vi nm 2009. Chi ph
pht sinh do sa li gim 67.26% so vi nm 2009.
c bit trong 2010, cng vi mc tiu gia tng th phn, hng lot sn phm mi ra i ko theo hot
ng tch cc ca b my vn hnh. B phn vn hnh Phng Giao dch chng khon thit lp cc cng
c theo di, gim st cht ch vic thc hin ti cc knh phn phi, phi hp vi cc knh phn phi x
l tt cc tnh hung trong qu trnh thc hin sn phm v kim sot tt ri ro.
Trong nm 2010, hot ng lu k ca ACBS c trin khai theo quy trnh qun l lu k chng khon mi
ca Trung tm lu k, thc hin tt vic cht thng tin v qun l s d chi tit n tng nh u t theo
ng quy nh, quy trnh ca TTLK, m bo x l chnh xc, ng tin cc h s k gi lu k ca Khch
hng. Thng tin thc hin quyn c chuyn ti n tng nh u t mt cch nhanh chng bng nhiu
hnh thc: nhn tin qua in thoi, gi th m bo n tng khch hng, gi in thai. Vic phn b
c tc thng, c tc pht hnh thm cho khch hng c thc hin kp thi v chnh xc. S d chng
khon lu k ca khch hng ti ACBS c qun l chnh xc, an ton v bo mt. Bn cnh vic thc hin
i chiu s d nh k vi TTLK, m bo khp ng s d lu k chng khon vi TTLK, Phng Dch v
chng khon u t chc i chiu nh k 6 thng/ln vi khch hng. Trong nm 2010, ti ACBS khng
www.acbs.com.vn
37
HOT NG CA CNG TY
pht sinh bt c trng hp sai st s d chng khon dn n khiu kin ca khch hng.
38
Mt hot ng ng ch khc trong nm 2010, ACBS l cng ty chng khon c s lng ti khon
giao dch ng k ti TTLK trn 15,000, p ng c cc tiu chun theo quy nh ca TTLK, v c
TTLK chp thun vic trin khai thm cng kt ni th hai vi TTLK ti H Ni. iu ny gp phn gia
tng tin ch, tit gim thi gian cho khch hng khi ng k lu k, thc hin quyn vi ACBS. ng
b vi vic thit lp cc cng kt ni vi TTLK, Phng Dch v chng khon kp thi iu chnh,
cp nht cc quy trnh, hng dn ph hp vi quy ch mi ban hnh.
Vic tin hc ha c thc hin tch cc nhm gim thiu ri ro trong qu trnh vn hnh, tit kim
thi gian v ngun nhn lc. Chng trnh phn mm c chnh sa, b sung thm cc tin ch,
biu mu c chun ha in t h thng, gim bt thi gian tc nghip cho nhn vin v khch
hng. Hng lot cc gii php tin hc c nghin cu v p dng y nhanh tc chuyn lnh
ln sn, gia tng tnh cnh tranh trn th trng giao dch.
Hot ng qun l ri ro vn hnh lun lun c bit c ch trng. Cc quy trnh sa li giao dch,
quy trnh x l lnh khi c s c, quy trnh x l s c h thng u c ban hnh v thng xuyn
r sot, cp nht cc tnh hung mi pht sinh. Vic phn quyn trn h thng tch bit, cp quyn
v hy quyn c qun l cht ch, theo ng chc danh ca tng nhn vin. Trong nm 2010,
hot ng vn hnh c kim sot tt, cc quy trnh hng dn ban hnh y , cp nht kp thi,
khng pht sinh ri ro gy thit hi cho cng ty v tranh chp vi khch hng.
Trong nm 2010, Trung tm Nghin cu v Phn Tch ACBS tp trung nng cao cht lng cc bn
tin v th trng c phiu v tri phiu nhm cung cp thng tin n khch hng kp thi v chnh
xc. Ngoi ra, nhng nhn nh chuyn su v vn v m cng c gi n khch hng kp thi
nhm h tr quyt nh u t.
Danh mc phn tch c phiu nim yt c m rng n trn 60 c phiu, tng ng vi 70%
gi tr vn ha ca hai sn nim yt vi 14 ngnh kinh doanh chnh. Ngoi cc bo co i chng,
Trung tm Nghin cu v Phn Tch ACBS cng thc hin cc bo co chuyn bit theo yu cu ca
khch hng hoc cc n v ni b.
Trong nm 2011, Trung tm Nghin cu v Phn Tch ACBS s tip tc nng cao cht lng v s
lng bo co phn tch nhm p ng nhu cu ngy cng cao ca khch hng.
www.acbs.com.vn
39
BO CO
TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY
31 THNG 12 NM 2010
40
www.acbs.com.vn
41
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
NI DUNG
Thng tin v doanh nghip
39
40
43
45
46
42
TRANG
41
47 - 65
THNG TIN
V DOANH NGHIP
Giy chng nhn ng k kinh doanh: S 4104000006/GP-UB ngy 30 thng 6 nm 2000 do S K
hoch v u t Thnh ph H Ch Minh cp.
Giy php thnh lp v hot ng: Giy php thnh lp v hot ng s 06/GPHKD ngy 29 thng
6 nm 2000 v Giy php iu chnh s 271/UBCK-GP ngy 4 thng 11 nm 2009 do y Ban Chng
Khon Nh nc cp.
Vn iu l
Vn iu l l 1.500.000.000.000 ng Vit Nam (Mt ngn nm trm t ng Vit Nam) theo Giy
php iu chnh s 271/UBCK-GP do y Ban Chng Khon Nh nc cp ngy 4 thng 11 nm 2009.
Hi ng Thnh vin
ng L V K: Ch tch
ng Trnh Kim Quang: Thnh vin
ng Minh Ton: Thnh vin
ng Trn Hng Huy: Thnh vin
Ban Tng Gim c
ng Nguyn Ngc Chung: Quyn Tng Gim c
B L Th Phng Dung: Ph Tng Gim c
ng Nguyn Trung Thnh: Quyn Ph Tng Gim c (t nhim ngy 31 thng 8 nm 2010)
Ngi i din theo php lut
ng L V K: Ch tch Hi ng Thnh vin
Hot ng chnh
Cc hot ng chnh ca Cng ty TNHH Chng Khon ACB (Cng ty) v cng ty con (Cng ty v
cng ty con gi chung l Tp on) l t doanh chng khon; mi gii v t vn u t chng khon;
lu k, t vn ti chnh doanh nghip v bo lnh pht hnh; cung cp cc dch v v u t; cc dch
v v qun l qu u t.
Tr s chnh
107N Trng nh, Qun 3, TP. H Ch Minh
Kim ton vin
Cng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Vit Nam)
www.acbs.com.vn
43
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
BO CO CA
BAN TNG GIM C
TRCH NHIM CA BAN TNG GIM C I VI CC BO CO TI CHNH HP NHT
Ngi i din theo php lut y quyn cho Ban Tng Gim c Cng ty chu trch nhim lp cc bo
co ti chnh hp nht th hin trung thc v hp l tnh hnh ti chnh ca Tp on ti ngy 31 thng
12 nm 2010 v kt qu hot ng kinh doanh v lu chuyn tin t ca nm ti chnh kt thc vo ngy
nu trn. Trong vic son lp cc bo co ti chnh hp nht ny, Ban Tng Gim c c yu cu phi:
Chn la cc chnh sch k ton ph hp v p dng mt cch nht qun;
Thc hin cc xt on v c tnh mt cch hp l v thn trng; v
Son lp cc bo co ti chnh hp nht trn c s Tp on hot ng lin tc tr khi khng thch
hp cho l Tp on s tip tc hot ng.
Ban Tng Gim c Cng ty chu trch nhim bo m rng cc s sch k ton ng n c thit
lp v duy tr th hin tnh hnh ti chnh ca Tp on vi chnh xc hp l ti mi thi im v
lm c s son lp cc bo co ti chnh hp nht tun th theo ch k ton c trnh by Thuyt
minh s 2 ca cc bo co ti chnh hp nht. Ban Tng Gim c Cng ty cng chu trch nhim i
vi vic bo v cc ti sn ca Tp on v thc hin cc bin php hp l phng nga v pht hin
cc gian ln v cc sai phm khc.
PH CHUN CC BO CO TI CHNH HP NHT
Theo y, chng ti ph chun cc bo co ti chnh hp nht nh km t trang 5 n trang 27. Cc bo
co ti chnh hp nht ny phn nh trung thc v hp l tnh hnh ti chnh ca Tp on ti ngy 31
thng 12 nm 2010, cng nh kt qu hot ng kinh doanh v cc lung lu chuyn tin t ca nm ti
chnh kt thc cng ngy nu trn ph hp vi cc Chun mc K ton Vit Nam, Ch K ton Vit Nam
v cc quy nh hin hnh p dng cho cc cng ty chng khon hot ng ti nc CHXHCN Vit Nam.
Thay mt Ban Tng Gim c
44
BO CO KIM TON C LP
GI CH S HU CA CNG TY
TNHH CHNG KHON ACB
Chng ti kim ton cc bo co ti chnh hp nht ca Cng ty TNHH Chng Khon ACB (Cng ty)
v cng ty con (gi chung l Tp on) c Ban Tng Gim c ph duyt ngy 30 thng 3 nm 2011.
Cc bo co ti chnh hp nht ny bao gm: bng cn i k ton hp nht ti ngy 31 thng 12 nm
2010, bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht, bo co lu chuyn tin t hp nht ca nm ti
chnh kt thc vo ngy nu trn, v thuyt minh bo co ti chnh hp nht bao gm cc chnh sch k
ton ch yu t trang 49 n trang 67.
Trch nhim ca Ban Tng Gim c i vi cc bo co ti chnh hp nht
Ban Tng Gim c ca Cng ty chu trch nhim son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh hp
nht ny theo cc Chun mc K ton Vit Nam, Ch K ton Vit Nam v cc quy nh hin hnh p
dng cho cc cng ty chng khon hot ng ti nc CHXHCN Vit Nam. Trch nhim ny bao gm:
thit k, thc hin v duy tr h thng kim sot ni b lin quan ti vic son lp v trnh by hp l cc
bo co ti chnh hp nht cc bo co ti chnh hp nht khng b sai phm trng yu do gian ln
hoc sai st; chn la v p dng cc chnh sch k ton thch hp; v thc hin cc c tnh k ton
hp l i vi tng trng hp.
Trch nhim ca Kim ton vin
Trch nhim ca chng ti l a ra kin v cc bo co ti chnh hp nht ny cn c vo vic kim
ton ca chng ti. Chng ti thc hin cng vic kim ton theo cc Chun mc Kim ton Vit
Nam. Cc chun mc yu cu chng ti phi tun th cc tiu ch o c ngh nghip, lp k hoch
v thc hin vic kim ton t c s m bo hp l rng liu cc bo co ti chnh hp nht c
sai st trng yu hay khng.
Cuc kim ton bao gm vic thc hin cc th tc kim ton nhm thu c cc bng chng v cc s
liu v thuyt minh trong cc bo co ti chnh hp nht. Nhng th tc kim ton c chn la ph
thuc vo xt on ca kim ton vin, bao gm c vic nh gi cc ri ro sai phm trng yu ca cc
bo co ti chnh hp nht do gian ln hoc sai st. Khi nh gi cc ri ro , kim ton vin xem xt
h thng kim sot ni b lin quan ti vic Cng ty son lp v trnh by hp l cc bo co ti chnh
hp nht thit lp cc th tc kim ton thch hp cho tng trng hp, nhng khng nhm mc
ch a ra kin v tnh hu hiu ca h thng kim sot ni b ca Cng ty. Cuc kim ton cng
bao gm vic nh gi tnh thch hp ca cc chnh sch k ton c p dng v tnh hp l ca cc
c tnh k ton m Ban Tng Gim c thc hin, cng nh nh gi cch trnh by tng th cc
bo co ti chnh hp nht.
Chng ti tin rng cc bng chng m chng ti thu c v thch hp lm c s a ra kin
kim ton.
www.acbs.com.vn
45
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
kin
Theo kin ca chng ti, xt trn cc kha cnh trng yu, cc bo co ti chnh hp nht phn nh
trung thc v hp l tnh hnh ti chnh ca Tp on ti ngy 31 thng 12 nm 2010 cng nh kt qu
kinh doanh v cc dng lu chuyn tin t ca Tp on trong nm ti chnh kt thc vo ngy nu trn,
ph hp vi cc Chun mc K ton Vit Nam, Ch K ton Vit Nam v cc quy nh hin hnh p
dng cho cc cng ty chng khon hot ng ti nc CHXHCN Vit Nam.
Richard Peters
Ph Tng Gim c
46
MU S B 01 - CTCK
TI SN
100
110
111
112
120
121
TI SN NGN HN
Tin v cc khon tng ng tin
Tin
Cc khon tng ng tin
Cc khon u t ti chnh ngn hn
u t ngn hn
u t ngn hn khc
D phng gim gi u t ngn hn
Cc khon phi thu ngn hn
Phi thu khch hng
Tr trc cho ngi bn
Phi thu t hot ng giao dch chng khon
Cc khon phi thu khc
D phng phi thu ngn hn kh i
Ti sn ngn hn khc
Chi ph tr trc ngn hn
Thu GTGT c khu tr
Thu v cc khon phi thu Nh nc
Ti sn ngn hn khc
TI SN DI HN
Cc khon phi thu di hn
Phi thu di hn khc
Ti sn c nh
Ti sn c nh hu hnh
Nguyn gi
Gi tr hao mn ly k
Ti sn c nh v hnh
Nguyn gi
Gi tr hao mn ly k
Cc khon u t ti chnh di hn
u t chng khon di hn
- u t chng khon sn sng bn
u t di hn khc
D phng gim gi u t ti chnh di hn
129
130
131
132
135
138
139
150
151
152
154
158
200
210
218
220
221
222
223
227
228
229
250
253
254
258
259
Thuyt
minh
4(a)
5
6
7
8
9(a)
9(b)
4(b)
2010
VN
2.187.475.352.755
121.007.066.019
121.007.066.019
1.028.354.956.508
1.024.401.409.670
193.548.682.500
(189.595.135.662)
1.037.001.619.124
54.323.437
285.407.841
556.421.500.584
480.480.067.262
(239.680.000)
1.111.711.104
993.921.908
59.943.571
17.845.625
40.000.000
2.171.991.699.018
46.577.878.000
46.577.878.000
69.003.458.754
67.022.306.819
95.529.500.216
(28.507.193.397)
1.981.151.935
2.423.827.984
(442.676.049)
2.038.015.184.699
2009
VN
Trnh by li
1.777.740.472.319
999.327.424.865
100.967.815.615
898.359.609.250
638.873.396.981
739.125.572.801
(100.252.175.820)
138.618.143.118
53.323.437
2.096.323.060
36.373.202.084
100.334.974.537
(239.680.000)
921.507.355
828.887.355
92.620.000
793.402.463.420
105.781.914.500
105.781.914.500
72.875.708.537
72.494.163.146
91.204.723.098
(18.710.559.952)
381.545.391
504.519.000
(122.973.609)
595.377.965.649
4.221.960.000
2.066.989.197.022
(33.195.972.323)
109.550.610.274
506.827.355.375
(21.000.000.000)
www.acbs.com.vn
47
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
MU S B 01 - CTCK
260
261
262
263
268
270
Ti sn di hn khc
Chi ph tr trc di hn
Ti sn thu thu nhp hon li
Tin np Qu h tr thanh ton
Ti sn di hn khc
TNG TI SN
10
11
12
18.395.177.565
3.294.728.654
5.250.000.000
8.334.305.315
1.516.143.596
4.359.467.051.773
19.366.874.734
5.546.986.339
5.250.000.000
6.334.305.315
2.235.583.080
2.571.142.935.739
Ti ngy 31 thng 12
M s NGUN VN
300
310
311
312
314
315
316
320
321
328
330
334
336
400
410
411
417
418
420
440
N PHI TR
N ngn hn
Vay ngn hn
Phi tr ngi bn
Thu v cc khon phi np Nh nc
Phi tr ngi lao ng
Chi ph phi tr
Phi tr hot ng giao dch chng khon
Phi tr h c tc, gc v li tri phiu
Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc
N di hn
Vay v n di hn
D phng tr cp mt vic lm
VN CH S HU
Vn ch s hu
Vn u t ca ch s hu
Qu u t pht trin
Qu d phng ti chnh
Li nhun sau thu cha phn phi
TNG NGUN VN
Thuyt
minh
13(a)
14
15
16
13(b)
17
Ha Ch Hng
K ton trng
2010
VN
2.732.903.642.344
532.626.873.244
104.741.057
19.584.920.578
5.094.304.902
30.020.837.322
130.754.706.055
7.713.801.508
339.353.561.822
2.200.276.769.100
2.200.000.000.000
276.769.100
1.626.563.409.429
1.626.563.409.429
1.500.000.000.000
51.778.855.002
72.554.252.422
2.230.302.005
4.359.467.051.773
48
2009
VN
Trnh by li
670.169.688.393
669.962.944.193
500.000.000.000
96.005.095
33.683.410.811
6.442.987.750
43.158.516.796
81.935.307.520
2.592.191.621
2.054.524.600
206.744.200
206.744.200
1.900.973.247.346
1.900.973.247.346
1.500.000.000.000
50.726.788.438
71.406.333.209
278.840.125.699
2.571.142.935.739
MU S B 02 - CTCK
BO CO KT QU HOT NG
KINH DOANH HP NHT
Nm ti chnh kt thc ngy
Thuyt
minh
M s
1
1.1
1.2
1.5
1.6
1.9
Doanh thu
Trong :
Doanh thu hot ng mi gii chng khon
Doanh thu hot ng u t chng khon, gp vn
Doanh thu hot ng t vn
Doanh thu lu k chng khon
Doanh thu khc
2
10
11
20
25
30
31
32
40
50
51
52
60
Ha Ch Hng
K ton trng
18
19
20
21
22
23
31.12.2010
VN
503.873.124.121
31.12.2009
VN
Trnh by li
522.948.038.073
96.745.008.013
318.061.785.874
4.461.920.623
893.773.095
83.710.636.516
128.400.413.052
313.183.977.797
2.194.146.992
2.509.937.546
76.659.562.686
(438.198.511)
503.434.925.610
(437.459.897.408)
65.975.028.202
(39.089.800.461)
26.885.227.741
129.016.864
(2.448.149.024)
(2.319.132.160)
24.566.095.581
(1.590.484.337)
22.975.611.244
( 173.437.965)
522.774.600.108
(137.360.243.149)
385.414.356.959
(39.342.701.783)
346.071.655.176
285.820.679
(394.800.489)
(108.979.810)
345.962.675.366
(32.731.039.752)
5.250.000.000
318.481.635.614
www.acbs.com.vn
49
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
MU S B 03 - CTCK
Ha Ch Hng
K ton trng
31.12.2009
VN
Trnh by li
24.566.095.581
345.962.675.366
10.296.821.097
101.538.932.165
29.885.924
(166.719.690.615)
(16.067.875.605)
173.486.179.610
127.130.348.157
(735.955.387.618)
(428.824.519.369)
386.035.732.586
2.087.223.132
(183.502.777.779)
(33.676.875.934)
(2.146.250.000)
(868.852.506.825)
9.404.533.561
(22.349.494.578)
34.000.000
(278.684.000.000)
(35.698.643.036)
43.879.565.752
62.548.637.065
354.078.686.512
(369.094.800.000)
(662.455.639.647)
1.794.126.306
(44.000.000.000)
(26.739.705.418)
1.347.776.116
(298.979.196)
(682.819.898.262)
(6.456.981.290)
2.524.052
(1.541.389.391.373)
38.623.200.000
78.337.034.620
(1.430.883.613.991)
(62.865.268.490)
251.000.000
(50.000.000.000)
(183.393.965.649)
772.642.000.000
131.106.155.221
607.739.921.082
3.200.000.000.000
(1.500.000.000.000)
(278.584.238.030)
1.421.415.761.970
(878.320.358.846)
999.327.424.865
121.007.066.019
500.000.000.000
(501.510.000.000)
(1.510.000.000)
(76.589.977.180)
1.075.917.402.045
999.327.424.865
50
MU S B 09 CTCK
THUYT MINH
BO CO TI CHNH HP NHT
1.
C IM HOT NG CA TP ON
Cng ty TNHH Chng Khon ACB c thnh lp ti nc CHXHCN Vit Nam theo Giy php
thnh lp v hot ng s 06/GPHKD cp ngy 29 thng 6 nm 2000 v Giy php sa i s
271/UBCK-GP do y Ban Chng Khon Nh nc cp ngy 4 thng 11 nm 2009. Cng ty c
S K hoch v u t cp Giy chng nhn ng k kinh doanh s 4104000006/GP-UB ngy 30
thng 6 nm 2000. Cng ty l mt cng ty con 100% vn ca Ngn hng Thng mi c phn
Chu, mt ngn hng c phn thnh lp ti nc CHXHCN Vit Nam (Ngn hng m).
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010, Cng ty c mt cng ty con l Cng ty Qun l qu ACB (ACBC)
c thnh lp theo giy php hot ng s 41/UBCK-GP, kinh doanh trong lnh vc Qun l qu.
Cng ty Qun l qu ACB l cng ty con 100% vn ca Cng ty TNHH Mt thnh vin Chng
khon ACB.
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010, Tp on c 311 nhn vin (2009: 219 nhn vin).
2.
2.2 Nm ti chnh
www.acbs.com.vn
51
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
Cc nghip v pht sinh bng ngoi t c quy i theo t gi p dng ti ngy pht sinh nghip
v. Chnh lch t gi pht sinh t cc nghip v ny c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong
bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht.
Tp on s dng hnh thc nht k chung ghi s cc nghip v kinh t pht sinh.
Cng ty con l cng ty m Tp on c kh nng quyt nh cc chnh sch ti chnh v chnh sch
hot ng. Bo co ti chnh ca cng ty con c hp nht t ngy quyn kim sot ca cng ty
ny c trao cho Tp on. Bo co ti chnh ca cng ty con s khng c hp nht t ngy
Tp on khng cn quyn kim sot cng ty ny.
Tp on hch ton vic hp nht kinh doanh theo phng php mua. Gi ph mua bao gm gi
tr hp l ti ngy din ra trao i ca cc ti sn, cc cng c vn do bn mua pht hnh v cc
khon n phi tr pht sinh hoc tha nhn cng vi cc chi ph lin quan trc tip n vic
mua cng ty con. Cc ti sn mua hoc cc khon n phi tr c tha nhn trong vic hp
nht kinh doanh c xc nh khi u theo gi tr hp l ti ngy mua, bt k phn li ch ca
c ng thiu s l bao nhiu. Phn vt tri gia gi ph mua v phn s hu ca Tp on trong
gi tr hp l thun ca cc ti sn mua c ghi nhn l Li th thng mi. Thi gian s dng
hu ch ca Li th thng mi c c tnh ng n da trn thi gian thu hi li ch kinh t
c th mang li cho Tp on. Thi gian s dng hu ch ca Li th thng mi ti a khng qu
10 nm k t ngy c ghi nhn. Nu gi ph mua thp hn gi tr hp l ca ti sn thun ca
cng ty con c mua th phn chnh lch c ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh
doanh hp nht.
Cc s d ni b, giao dch v li nhun cha thc hin trn giao dch ni b gia cng ty con
v Tp on c loi tr khi lp bo co ti chnh hp nht. L cha thc hin cng c loi
tr, ngoi tr trng hp giao dch th hin c th s gim gi ca ti sn c chuyn giao. Cc
chnh sch k ton ca cng ty con cng c thay i khi cn thit nhm m bo tnh nht
qun vi cc chnh sch k ton c Tp on p dng.
52
Tin v cc khon tng ng tin bao gm tin mt ti qu, tin gi ngn hng, tin ang
MU S B 09 CTCK
chuyn, tin gi v bn chng khon bo lnh pht hnh, tin gi thanh ton b tr giao dch
chng khon v cc khon u t ngn hn khc c thi hn o hn ban u khng qu ba
thng.
2.7 Cc khon u t ti chnh
(a) u t ngn hn
Cc khon u t ngn hn (chng khon kinh doanh) ban u c ghi nhn theo gi thc t
mua chng khon (gi gc). Sau , cc khon u t ngn hn ny c ghi nhn theo gi vn
tr i cc khon d phng. D phng c lp cho cc chng khon kinh doanh c t do mua
bn trn th trng v khi c s suy gim gi tr chng khon.
Li hoc l t kinh doanh chng khon c ghi nhn trn bo co kt qu hot ng kinh doanh
hp nht theo s thun. Gi vn ca chng khon kinh doanh bn trong nm c xc nh theo
phng php bnh qun gia quyn.
(b) u t di hn
Chng khon sn sng bn l cc chng khon c gi trong thi gian khng n nh trc,
c th c bn p ng nhu cu thanh khon hoc ng ph vi trng hp thay i li
sut, t gi, hoc gi tr chng khon.
Chng khon sn sng bn ban u c ghi nhn theo gi thc t mua chng khon (gi
gc). Sau , cc chng khon ny c ghi nhn theo gi gc tr d phng gim gi chng
khon. D phng c lp cho cc chng khon sn sng bn khi c s suy gim gi tr ca
cc chng khon sn sng bn ny.
Chng khon n gi n ngy o hn ban u c ghi nhn theo gi thc t mua chng khon
(gi gc). Sau cc chng khon ny c ghi nhn theo gi gc tr d phng gim gi chng
khon. D phng c lp khi c bng chng ca s suy gim gi tr trong thi gian di ca cc
chng khon ny hoc trong trng hp Tp on khng th thu hi cc khon u t ny.
www.acbs.com.vn
53
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
u t di hn khc
Nhng chng khon c bn ng thi cam kt s mua li (repo) khng phi ghi gim cc
khon u t trn bng cn i k ton ti chnh hp nht. Khon tin nhn c khi bn chng
khon theo tha thun ny c ghi nhn nh mt khon cng n trn bng cn i k ton.
Phn chnh lch gia gi bn v gi mua li c ghi nhn nh chi ph ch phn b v c phn
b vo kt qu hot ng kinh doanh hp nht trong sut thi gian hiu lc ca hp ng theo
phng php ng thng.
2.9 Ti sn c nh
54
Ti sn c nh hu hnh v ti sn c nh v hnh
Khu hao
Nh ca
My mc thit b
Phng tin vn ti
Thit b qun l
Ti sn c nh khc
Phn mm vi tnh
25 nm
3 - 5 nm
6 nm
3 nm
3 - 4 nm
3 nm
MU S B 09 CTCK
Thanh l
Cc khon vay dng b sung vn lu ng cho Tp on. Chi ph i vay c ghi nhn trong
bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht khi pht sinh.
Doanh thu cung cp dch v cho nh u t bao gm ph mi gii chng khon, ph bo lnh
pht hnh v ph t vn u t chng khon da trn gi tha thun vi nh u t v c ghi
nhn theo phng php trch trc.
Doanh thu t hot ng t doanh v gp vn bao gm thu nhp t hot ng t doanh v c tc.
Thu nhp t hot ng t doanh l khon chnh lch gia gi bn v gi vn ca chng khon
bn ra.
Thu nhp c tc c ghi nhn trong bo co kt qu kinh doanh hp nht khi quyn nhn c
tc c xc lp.
Thu thu nhp hon li c tnh y , s dng phng thc cng n, tnh trn cc khon
chnh lch tm thi gia gi tr ghi s ca cc khon mc ti sn v n phi tr trn bo co ti
chnh hp nht v c s tnh thu thu nhp ca cc khon mc ny. Thu thu nhp hon li
khng c ghi nhn khi n thu thu nhp hon li phi tr pht sinh t ghi nhn ban u ca
mt ti sn hay n phi tr ca mt giao dch m giao dch ny khng phi l giao dch sp nhp
doanh nghip, khng c nh hng n li nhun k ton hoc li nhun/l tnh thu thu nhp
ti thi im pht sinh giao dch. Thu thu nhp hon li c tnh theo thu sut d tnh c
p dng trong nm ti chnh m ti sn c bn i hoc khon n phi tr c thanh ton da
trn thu sut ban hnh hoc xem nh c hiu lc ti ngy ca bng cn i k ton hp nht.
www.acbs.com.vn
55
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
Ti sn thu thu nhp hon li c ghi nhn khi c kh nng s c li nhun tnh thu trong
tng lai s dng nhng chnh lch tm thi c khu tr.
Cc doanh nghip, cc c nhn, trc tip hay gin tip qua mt hoc nhiu trung gian, c quyn
kim sot Cng ty hoc chu s kim sot ca Cng ty, hoc cng chung s kim sot vi Cng ty,
bao gm c ngn hng m, cng ty con v cng ty lin kt l cc bn lin quan. Cc bn lin kt,
cc c nhn trc tip hoc gin tip nm quyn biu quyt ca Cng ty m c nh hng ng
k i vi Cng ty, nhng nhn s qun l ch cht bao gm gim c, vin chc ca Cng ty,
nhng thnh vin mt thit trong gia nh ca cc c nhn ny hoc cc bn lin kt ny hoc
nhng cng ty lin kt vi cc c nhn ny cng c coi l bn lin quan.
Cc khon d phng c ghi nhn khi: Tp on c ngha v n hin ti, php l hoc lin i,
pht sinh t cc s kin xy ra; s gim st nhng li ch kinh t c th xy ra dn n vic yu
cu phi thanh ton ngha v n; v gi tr ca ngha v n c c tnh mt cch ng tin
cy. D phng khng c ghi nhn cho cc khon l hot ng trong tng lai.
D phng c tnh trn c s cc khon chi ph d tnh phi thanh ton ngha v n. Nu nh
hng v gi tr thi gian ca tin l trng yu th d phng c tnh trn c s gi tr hin ti vi
t l chit khu trc thu v phn nh nhng nh gi trn th trng hin ti v gi tr thi gian
ca tin v ri ro c th ca khon n . Gi tr tng ln do nh hng ca yu t thi gian c
ghi nhn l chi ph i vay.
56
Theo Lut Lao ng Vit Nam, ngi lao ng ca Tp on c hng khon tr cp thi vic
cn c vo s nm lm vic. Khon tr cp ny c tr mt ln khi ngi lao ng thi lm vic
cho Tp on. D phng tr cp thi vic c lp trn c s c tnh s tin Tp on phi tr
khi chm dt hp ng lao ng do ngi lao ng c thi gian lm vic cho Tp on. Tp on
ang trch lp d phng tr cp thi vic theo mc 2% tng qu tin lng theo hng dn ca
Thng t 82/2003/TT-BTC ngy 14 thng 8 nm 2003 ca B Ti chnh. Theo Lut Bo him X hi,
t ngy 1 thng 1 nm 2009, Tp on phi np tin vo Qu bo him tht nghip do C quan
Bo him X hi Vit Nam qun l. Do thc hin chnh sch bo him tht nghip, Tp on khng
cn phi lp d phng cho s nm lm vic ca ngi lao ng t ngy 1 thng 1 nm 2009.
MU S B 09 CTCK
Tin mt
Tin gi ngn hng
Tin gi thanh ton b tr giao dch chng khon
Cc khon tng ng tin
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
113.773
55.154.735.246
65.852.217.000
121.007.066.019
7.515.310
23.632.517.982
77.327.782.323
898.359.609.250
999.327.424.865
4. CC KHON U T TI CHNH
31.12.2010
So vi gi th trng
Gi tr s sch
VN
(a) u t ngn hn
- Chng khon vn nim yt (*)
- Chng khon vn cha nim yt (**)
- Tri phiu
- u t ngn hn khc (***)
Tng
VN
Gim
VN
Gi tr th trng
D phng
VN
VN
(b) u t di hn
2.071.211.157.022
- (33.195.972.323) 2.038.015.184.699 (33.195.972.323)
- Chng khon sn sng bn
+ Chng khon vn cha nim yt (**)
4.221.960.000
4.221.960.000
- u t di hn khc
+ Chng khon vn nim yt
1.293.590.371.646
- 1.293.590.371.646
+ Chng khon vn cha nim yt
773.398.825.376
- (33.195.972.323) 740.202.853.053 (33.195.972.323)
3.289.161.249.192 97.079.497.804 (222.791.107.985) 3.163.449.639.011 (222.791.107.985)
www.acbs.com.vn
57
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
31.12.2009
So vi gi th trng
Gi tr s sch
VN
(a) u t ngn hn
- Chng khon vn nim yt (*)
- Chng khon vn cha nim yt (**)
Tng
VN
Gim
VN
Gi tr th trng
D phng
VN
VN
105.696.000.000
(2.182.885.652) 213.870.970.000
(2.182.885.652)
(b) u t di hn
616.377.965.649 66.231.329.726 (21.000.000.000) 661.609.295.375 (21.000.000.000)
- Chng khon sn sng bn
+ Chng khon vn nim yt (*)
105.328.650.274
58.209.605.726
- 163.538.256.000
+ Chng khon vn cha nim yt (**)
4.221.960.000
8.021.724.000
- 12.243.684.000
- u t di hn khc
+ Chng khon vn cha nim yt
456.827.355.375
- (21.000.000.000) 435.827.355.375 (21.000.000.000)
+ u t di hn khc
50.000.000.000
- 50.000.000.000
1.355.503.538.450 178.810.102.166 (121.252.175.820) 1.413.061.464.796 (121.252.175.820)
(*) Gi tr th trng ca chng khon vn nim yt ti Sn Giao dch Chng khon H Ni c tnh da vo gi bnh qun ca ngy
giao dch cui cng ca k bo co ti S Giao dch chng khon H Ni.
Gi tr th trng ca chng khon vn nim yt ti Sn Giao dch Chng khon Thnh ph H Ch Minh c tnh da vo gi ng ca
ca ngy giao dch cui cng ca k bo co ti S Giao dch Chng khon Thnh ph H Ch Minh.
(**) Gi tr th trng ca cc chng khon vn cha nim yt v tri phiu chuyn i c xc nh bng cch tham kho gi giao dch
bnh qun ca cc chng khon ny do Cng ty C phn Chng khon Rng Vit, Cng ty C phn Chng khon Ngn hng Si Gn
Thng Tn v Cng ty Chng khon Ph Hng cung cp.
(***) u t ngn hn khc th hin quyn mua c phiu ca mt ngn hng trong nc c Cng ty thc hin.
58
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
555.497.064.800
924.435.784
556.421.500.584
34.924.092.070
1.449.110.014
36.373.202.084
MU S B 09 CTCK
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
79.415.000.000
35.062.857.000
105.960.884.976
3.244.519.000
256.796.806.286
480.480.067.262
84.916.900.000
12.988.608.153
167.322.126
318.713.110
1.943.431.148
100.334.974.537
(*) y l tng s tin Cng ty tr cho khch hng cho cc hp ng reverse repo s o hn trong nm 2011. Li sut trung bnh c
p dng cho nhng hp ng ny trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010 l 0,9%/thng.
(**) y l s tin Cng ty ng trc cho cc bn th ba cho mc ch kinh doanh chng khon. Cng ty c hng li sut c nh
cho s tin ng trc. Li sut bnh qun trong nm dao ng t 14,4%/nm n 19%/nm trong nm ti chnh kt thc ngy 31
thng 12 nm 2010.
7. TI SN NGN HN KHC
Cc khon ng trc
K qu, k cc ngn hn
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
40.000.000
40.000.000
52.620.000
40.000.000
92.620.000
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
44.470.000.000
2.107.878.000
46.577.878.000
79.415.000.000
26.366.914.500
105.781.914.500
8. PHI THU DI HN
(*) y l tng s tin Cng ty tr cho khch hng cho cc hp ng reverse repo c thi hn trn 1 nm k t ngy k hp ng. Li
sut p dng trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010 cho nhng hp ng ny l 0,9%/thng. Cc hp ng ny s
o hn trong nm 2012.
www.acbs.com.vn
59
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
9. TI SN C NH
(a) Ti sn c nh hu hnh
Nh ca
VN
My mc Phng tin
thit b
vn ti
VN
VN
NGUYN GI
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010 62.837.521.895 20.373.819.377 5.988.089.009
Mua trong nm
Phn loi li
(616.000.000)
Thanh l, nhng bn
- (212.895.188)
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010 62.221.521.895 20.160.924.189 5.988.089.009
KHU HAO LY K
3.801.212.248 11.371.027.982 2.672.463.757
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Khu hao trong nm
Thit b
qun l
VN
367.996.014
4.417.085.763
4.785.081.777
88.569.454
Ti sn khc
Tng cng
VN
VN
1.637.296.803 91.204.723.098
120.586.543
4.537.672.306
616.000.000
(212.895.188)
2.373.883.346 95.529.500.216
777.286.511
18.710.559.952
638.259.682
726.829.136
691.202.659
9.977.118.657
(180.485.212)
39.013.333
1.507.502.503 28.507.193.397
279.426.560
4.058.252.641
860.010.292 72.494.163.146
866.380.843 67.022.306.819
(b) Ti sn c nh v hnh
Phn mm vi tnh
VN
NGUYN GI
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Mua trong nm
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
KHU HAO LY K
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Khu hao trong nm
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
GI TR CN LI
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
60
504.519.000
1.919.308.984
2.423.827.984
122.973.609
319.702.440
442.676.049
381.545.391
1.981.151.935
MU S B 09 CTCK
Ti ngy 1 thng 1
Tng trong nm
Phn b trong nm
Ti ngy 31 thng 12
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
5.546.986.339
315.117.954
(2.567.375.639)
3.294.728.654
7.206.000.000
2.416.477.841
(4.075.491.502)
5.546.986.339
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
5.250.000.000
5.250.000.000
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
5.250.000.000
5.250.000.000
5.250.000.000
5.250.000.000
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
1.516.143.596
1.516.143.596
1.369.893.596
865.689.484
2.235.583.080
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
500.000.000.0000
S d u nm
Ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh
S d cui nm
12. TI SN DI HN KHC
K qu, k cc di hn
Ti sn di hn khc
www.acbs.com.vn
61
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
(b) Vay di hn
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
2.200.000.000.000
Trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010, Cng ty pht hnh 32.000.000 (ba mi hai
triu) tri phiu cho cc t chc tn dng trong nc vi mnh gi 100.000 ng/1 tri phiu, v mc
li sut dao ng t 11,4%/nm n 14,3%/nm. Trong nm, c 10.000.000 (mi triu) tri phiu c
thanh ton trc hn. Ton b tri phiu cn li s o hn vo nm 2012 v 2013.
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
330.682.934
54.449.316
32.399.228.906
1.022.129.186
18.232.108.458
19.584.920.578
564.887.715
664.844.874
33.683.410.811
62
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
26.268.333.338
2.549.225.906
1.165.414.078
37.864.000
30.020.837.322
36.284.931.507
1.462.902.830
3.650.256.064
1.760.426.395
43.158.516.796
MU S B 09 CTCK
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
35.316.590
3.030.303
18.801.211.131
320.514.003.798
339.353.561.822
58.613.499
243.793.001
1.752.118.100
2.054.524.600
(*) Bao gm trong cc khon phi tr, phi np khc ti ngy 31 thng 12 nm 2010 l khon tin t cc m bo thanh ton ca cc
bn th ba cho cc giao dch chng khon vi Cng ty.
1.000.000.000.000
500.000.000.000
1.500.000.000.000
1.500.000.000.000
Li nhun sau
Qu d phng
thu cha
ti chnh
phn phi
VN
VN
9.837.101.809
318.481.635.614
(31.772.306.675)
(17.706.305.049)
278.840.125.699
22.975.611.244
(2.199.985.777)
(297.385.449.161)
2.230.302.005
55.491.607.927
15.914.725.282
71.406.333.209
1.147.919.213
72.554.252.422
Qu u t
pht trin
Tng cng
VN
VN
34.869.207.045
1.100.197.916.781
500.000.000.000
318.481.635.614
15.857.581.393
(17.706.305.049)
50.726.788.438
1.900.973.247.346
22.975.611.244
1.052.066.564
(297.385.449.161)
51.778.855.002 1.626.563.409.429
www.acbs.com.vn
63
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
51.962.362.759
2.067.000.000
99.379.732.500
164.652.690.615
318.061.785.874
32.164.000.000
126.630.000.000
75.404.000.000
76.650.000.000
2.335.977.797
313.183.977.797
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
31.953.662.303
6.297.948.651
16.067.875.605
1.275.866.252
1.813.576.682
26.301.707.023
83.710.636.516
33.273.980.841
5.424.728.634
35.698.643.036
57.294.081
1.873.572.327
331.343.767
76.659.562.686
64
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
20.861.666.249
81.247.911.401
6.029.403.937
101.538.932.165
173.486.179.610
30.996.655.460
5.191.937.856
18.107.210.730
437.459.897.408
34.479.609.865
37.936.516.253
2.010.514.108
(22.349.494.578)
43.879.565.752
20.784.719.129
3.849.592.894
16.769.219.726
137.360.243.149
MU S B 09 CTCK
Khu hao ti sn c nh
Chi ph nhn vin
Chi ph vt liu, vn phng phm
Chi ph cng c, dng
Thu, ph, l ph
Chi ph dch v mua ngoi
Chi ph bng tin khc
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
5.104.883.241
15.278.043.793
170.589.417
600.268.510
126.501.504
11.624.143.785
6.185.370.211
39.089.800.461
5.554.940.667
16.193.331.924
754.980.624
394.525.583
62.211.550
9.876.716.449
6.505.994.986
39.342.701.783
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
500.000
128.516.864
129.016.864
285.820.679
285.820.679
30.385.924
2.417.763.100
2.448.149.024
(2.319.132.160)
34.000.000
360.800.489
394.800.489
(108.979.810)
31.12.2009
VN
VN
1.590.484.337
1.590.484.337
32.731.039.752
(5.250.000.000)
27.481.039.752
Khon thu trong nm th hin thu thu nhp doanh nghip c c tnh da vo thu nhp chu thu
ca Cng ty v cng ty con v c th c nhng iu chnh ty thuc vo s kim tra ca c quan thu.
www.acbs.com.vn
65
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
31.12.2010
31.12.2009
VN
24.566.095.581
6.141.532.895
VN
345.962.675.366
69.272.258.233
(41.163.172.653)
311.507.347
35.354.901.402
945.724.346
1.590.484.337
(15.329.949.362)
76.193.098
(1.050.000.000)
(17.465.550.591)
(8.021.911.626)
27.481.039.752
(*) Thu nhp chu thu ca Cng ty v Cng ty con s do c quan thu kim tra nh k v c th c nhng iu chnh khi quyt ton.
C quan thu cha thc hin quyt ton thu nm 2009 v nm 2010.
Ngn hng m
Doanh thu hot ng mi gii
Doanh thu kinh doanh chng khon (*)
Doanh thu t hot ng t vn
Doanh thu t nghip v ng tin ngy T
Li tin gi ngn hng
Thu nhp khc
(*) Th hin khon tin nhn t bn chng khon cho Ngn hng m theo gi gc.
66
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
382.715.700
431.818.182
1.275.866.252
31.574.686.173
1.813.576.682
35.478.662.989
521.726.712
13.986.000.000
180.909.091
57.294.081
37.540.299.864
2.453.371.827
54.739.601.575
MU S B 09 CTCK
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
6.647.843.805
99.727.411
338.254.420
35.500.000
2.940.475.786
10.061.801.422
17.393.813.456
63.882.785
2.117.555.128
19.575.251.369
iii) Bn ti sn c nh
Nm ti chnh kt thc ngy
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
223.811.403
iv) Mua ti sn c nh
Nm ti chnh kt thc ngy
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
725.503.146
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
3.779.693.290
4.396.905.860
www.acbs.com.vn
67
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
297.385.449.161
-
17.706.305.049
500.000.000.000
(100.000.000.000)
31.12.2009
VN
VN
225.500.000.000
1.235.789.613
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
168.566.226.798
866.030.098.454
372.499.335.375
146.999.335.375
1.165.414.078
3.650.256.064
18.801.211.131
68
MU S B 09 CTCK
Di 1 nm
T 1 n 5 nm
Trn 5 nm
Tng cng cc khon thanh ton ti thiu
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
8.660.570.178
18.088.205.289
1.278.262.135
28.027.037.602
6.051.107.787
16.825.910.915
5.902.910.503
28.779.929.205
Ha Ch Hng
K ton trng
www.acbs.com.vn
69
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY
31 THNG 12 NM 2010
70
www.acbs.com.vn
71
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
BNG CN I K TON
Ti ngy 31 thng 12
M s
TI SN
100
110
111
112
120
121
TI SN NGN HN
Tin v cc khon tng ng tin
Tin
Cc khon tng ng tin
Cc khon u t ti chnh ngn hn
u t ngn hn
u t ngn hn khc
D phng gim gi u t ngn hn
Cc khon phi thu ngn hn
Phi thu khch hng
Tr trc cho ngi bn
Phi thu hot ng giao dch chng khon
Cc khon phi thu khc
D phng phi thu ngn hn kh i
Ti sn ngn hn khc
Chi ph tr trc ngn hn
Thu GTGT c khu tr
Thu v cc khon phi thu Nh nc
Ti sn ngn hn khc
TI SN DI HN
Cc khon phi thu di hn
Phi thu di hn khc
Ti sn c nh
Ti sn c nh hu hnh
Nguyn gi
Gi tr hao mn ly k
Ti sn c nh v hnh
Nguyn gi
Gi tr hao mn ly k
Cc khon u t ti chnh di hn
u t vo cng ty con
u t chng khon di hn
u t chng khon sn sng bn
u t di hn khc
D phng gim gi u t ti chnh di hn
Ti sn di hn khc
Chi ph tr trc di hn
Ti sn thu thu nhp hon li
Tin np Qu h tr thanh ton
Ti sn di hn khc
TNG TI SN
129
130
131
132
135
138
139
150
151
152
154
158
200
210
218
220
221
222
223
227
228
229
250
251
253
254
258
259
260
261
262
263
268
270
Thuyt
minh
3
4(a)
5
6
7
8
9(a)
9(b)
4(b)
10
11
12
2010
VN
2.134.958.448.130
118.843.484.831
118.843.484.831
978.354.956.508
1.024.401.409.670
143.548.682.500
(189.595.135.662)
1.036.648.295.687
1.000.000
285.407.841
556.421.500.584
480.180.067.262
(239.680.000)
1.111.711.104
993.921.908
59.943.571
17.845.625
40.000.000
2.221.710.875.880
46.577.878.000
46.577.878.000
68.993.614.812
67.012.462.877
95.504.187.216
(28.491.724.339)
1.981.151.935
2.423.827.984
(442.676.049)
2.088.015.184.699
50.000.000.000
2009
VN
1.775.878.931.480
997.785.874.130
99.426.264.880
898.359.609.250
638.873.396.981
739.125.572.801
(100.252.175.820)
138.298.153.014
2.096.323.060
36.373.202.084
100.068.307.870
(239.680.000)
921.507.355
828.887.355
92.620.000
793.113.202.614
105.781.914.500
105.781.914.500
72.857.426.927
72.475.881.536
91.179.410.098
(18.703.528.562)
381.545.391
504.519.000
(122.973.609)
595.377.965.649
50.000.000.000
4.221.960.000
2.066.989.197.022
(33.195.972.323)
18.124.198.369
3.294.728.654
5.250.000.000
8.334.305.315
1.245.164.400
4.356.669.324.010
109.550.610.274
456.827.355.375
(21.000.000.000)
19.095.895.538
5.546.986.339
5.250.000.000
6.334.305.315
1.964.603.884
2.568.992.134.094
72
Mu s B 01 - CTCK
Ti ngy 31 thng 12
M s NGUN VN
300
310
311
312
314
315
316
320
321
328
330
334
336
400
410
411
417
418
420
440
N PHI TR
N ngn hn
Vay ngn hn
Phi tr ngi bn
Thu v cc khon phi np Nh nc
Phi tr ngi lao ng
Chi ph phi tr
Phi tr hot ng giao dch chng khon
Phi tr h c tc, gc v li tri phiu
Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc
N di hn
Vay v n di hn
D phng tr cp mt vic lm
VN CH S HU
Vn ch s hu
Vn u t ca ch s hu
Qu u t pht trin
Qu d phng ti chnh
Li nhun sau thu cha phn phi
TNG NGUN VN
Thuyt
minh
13(a)
14
15
16
13(b)
17
Ha Ch Hng
K ton trng
2010
VN
2.732.353.226.110
532.086.165.950
97.287.697
19.251.012.644
4.932.822.902
29.982.973.322
130.754.706.055
7.713.801.508
339.353.561.822
2.200.267.060.160
2.200.000.000.000
267.060.160
1.624.316.097.900
1.624.316.097.900
1.500.000.000.000
51.778.855.002
72.401.255.884
135.987.014
4.356.669.324.010
2009
VN
669.557.161.903
669.366.626.383
500.000.000.000
90.233.697
33.413.736.399
6.149.615.750
43.131.016.796
81.935.307.520
2.592.191.621
2.054.524.600
190.535.520
190.535.520
1.899.434.972.191
1.899.434.972.191
1.500.000.000.000
50.726.788.438
71.349.189.320
277.358.994.433
2.568.992.134.094
www.acbs.com.vn
73
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
Mu s B 02 - CTCK
BO CO KT QU
HOT NG KINH DOANH
Nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12
Thuyt
minh
M s
1
1.1
1.2
1.5
1.6
1.9
2
10
11
20
25
30
31
32
40
50
51
52
60
Doanh thu
Trong :
Doanh thu hot ng mi gii chng khon
Doanh thu hot ng u t chng khon, gp vn
Doanh thu hot ng t vn
Doanh thu lu k chng khon
Doanh thu khc
Cc khon gim tr doanh thu
Doanh thu thun v hot ng kinh doanh
Chi ph hot ng kinh doanh
Li nhun gp ca hot ng kinh doanh
Chi ph qun l doanh nghip
Li nhun thun t hot ng kinh doanh
Thu nhp khc
Chi ph khc
Chi ph khc s thun
Tng li nhun k ton trc thu
Chi ph thu TNDN hin hnh
Chi ph thu TNDN hon li
Li nhun sau thu TNDN
18
19
20
21
22
23
2010
VN
498.614.767.911
2009
VN
516.651.211.151
96.745.008.013
319.287.029.471
4.461.920.623
893.773.095
77.227.036.709
(438.198.511)
498.176.569.400
(436.415.803.750)
61.760.765.650
(36.229.334.274)
25.531.431.376
129.016.864
(2.448.149.024)
(2.319.132.160)
23.212.299.216
(945.724.346)
22.266.574.870
128.400.413.052
313.183.977.797
2.194.146.992
2.509.937.546
70.362.735.764
( 173.437.965)
516.477.773.186
(135.417.133.707)
381.060.639.479
(36.528.255.465)
344.532.384.014
230.628.679
(394.800.489)
(164.171.810)
344.368.212.204
(32.466.584.340)
5.250.000.000
317.151.627.864
Ha Ch Hng
K ton trng
QuynTng Gim c
74
Mu s B 03 - CTCK
BO CO LU CHUYN TIN T
(Theo phng php gin tip)
M s
I
01
02
03
05
06
08
09
11
12
13
14
15
16
20
II
21
22
25
26
27
30
III
31
33
34
36
40
50
60
70
3
3
2010
VN
2009
VN
23.212.299.216
344.368.212.204
10.288.383.429
101.538.932.165
29.885.924
(167.944.934.212)
(16.067.875.605)
173.486.179.610
124.542.870.527
(734.696.810.688)
(428.824.519.369)
386.164.070.364
2.087.223.132
(183.502.777.779)
(33.098.343.465)
(2.146.250.000)
(869.474.537.278)
9.397.502.171
(22.349.494.578)
34.000.000
(278.684.000.000)
(35.698.643.036)
43.879.565.752
60.947.142.513
354.078.686.512
(369.094.800.000)
(661.368.868.243)
1.794.126.306
(44.000.000.000)
(26.691.119.946)
1.347.776.116
(28.000.000)
(683.015.056.742)
(6.456.981.290)
2.524.052
(1.541.389.391.373)
38.623.200.000
78.337.034.620
(1.430.883.613.991)
(62.840.258.700)
251.000.000
(183.393.965.649)
772.642.000.000
131.106.155.221
657.764.930.872
3.200.000.000.000
(1.500.000.000.000)
(278.584.238.030)
1.421.415.761.970
(878.942.389.299)
997.785.874.130
118.843.484.831
500.000.000.000
(501.510.000.000)
(1.510.000.000)
(26.760.125.870)
1.024.546.000.000
997.785.874.130
Ha Ch Hng
K ton trng
QuynTng Gim c
75
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
THUYT MINH
BO CO TI CHNH
1.
C IM HOT NG CA CNG TY
Cng ty TNHH Chng Khon ACB c thnh lp ti nc CHXHCN Vit Nam theo Giy php
thnh lp v hot ng s 06/GPHKD cp ngy 29 thng 6 nm 2000 v giy php sa i s
271/UBCK-GP do y Ban Chng Khon Nh nc cp ngy 4 thng 11 nm 2009. Cng ty c
S K hoch v u t cp Giy chng nhn ng k kinh doanh s 4104000006/GP-UB ngy 30
thng 6 nm 2000. Cng ty l mt cng ty con 100% vn ca Ngn hng Thng mi c phn
Chu, mt ngn hng c phn thnh lp ti nc CHXHCN Vit Nam.
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010, Cng ty c 300 nhn vin (2009: 203 nhn vin).
2.
2.2 Nm ti chnh
76
n v s dng trong k ton l tin ng Vit Nam v c trnh by trn bo co ti chnh theo
ng Vit Nam (VN).
MU S B 09 CTCK
Cc nghip v pht sinh bng ngoi t c quy i theo t gi p dng ti ngy pht sinh nghip
v. Chnh lch t gi pht sinh t cc nghip v ny c ghi nhn l thu nhp hoc chi ph trong
bo co kt qu hot ng kinh doanh.
Cng ty s dng hnh thc nht k chung ghi s cc nghip v kinh t pht sinh.
Tin v cc khon tng ng tin bao gm tin mt ti qu, tin gi ngn hng, tin ang
chuyn, tin gi v bn chng khon bo lnh pht hnh, tin gi thanh ton b tr giao dch
chng khon v cc khon u t ngn hn khc c thi hn o hn ban u khng qu ba
thng.
Cc khon u t ngn hn (chng khon kinh doanh) ban u c ghi nhn theo gi thc t
mua chng khon (gi gc). Sau , cc khon u t ngn hn ny c ghi nhn theo gi vn
tr i cc khon d phng. D phng c lp cho cc chng khon kinh doanh c t do mua
bn trn th trng v khi c s suy gim gi tr chng khon.
Li hoc l t kinh doanh chng khon c ghi nhn trn bo co kt qu hot ng kinh doanh
theo s thun. Gi vn ca chng khon kinh doanh bn trong nm c xc nh theo phng
php bnh qun gia quyn.
(b) u t di hn
Chng khon sn sng bn l cc chng khon c gi trong thi gian khng n nh trc,
c th c bn p ng nhu cu thanh khon hoc ng ph vi trng hp thay i li
sut, t gi, hoc gi tr chng khon.
Chng khon sn sng bn ban u c ghi nhn theo gi thc t mua chng khon (gi
gc). Sau , cc chng khon ny c ghi nhn theo gi gc tr d phng gim gi chng
khon. D phng c lp cho cc chng khon sn sng bn c t do mua bn trn th
www.acbs.com.vn
77
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
Chng khon n gi n ngy o hn ban u c ghi nhn theo gi thc t mua chng khon
(gi gc). Sau cc chng khon ny c ghi nhn theo gi gc tr d phng gim gi chng
khon. D phng c lp khi c bng chng ca s suy gim gi tr trong thi gian di ca cc
chng khon ny hoc trong trng hp Cng ty khng th thu hi cc khon u t ny.
u t di hn khc
78
Nhng chng khon c bn ng thi cam kt s mua li (repo) khng phi ghi gim cc
khon u t trn bng cn i k ton ti chnh. Khon tin nhn c khi bn chng khon
theo tha thun ny c ghi nhn nh mt khon cng n trn bng cn i k ton. Phn
chnh lch gia gi bn v gi mua li c ghi nhn nh chi ph ch phn b v c phn b
vo kt qu hot ng kinh doanh trong sut thi gian hiu lc ca hp ng theo phng php
ng thng.
MU S B 09 CTCK
2.8 Ti sn c nh
Ti sn c nh hu hnh v ti sn c nh v hnh
Khu hao
Nh ca
My mc thit b
Phng tin vn ti
Thit b qun l
Ti sn c nh khc
Phn mm vi tnh
Thanh l
25 nm
3 - 5 nm
6 nm
3 nm
3 - 4 nm
3 nm
Cc khon vay dng b sung vn lu ng cho Cng ty. Chi ph vay c ghi nhn trong bo
co kt qu hot ng kinh doanh khi pht sinh.
Doanh thu cung cp dch v cho nh u t bao gm ph mi gii chng khon, ph bo lnh
pht hnh v ph t vn u t chng khon da trn gi tha thun vi nh u t v c ghi
nhn theo phng php trch trc.
Doanh thu t hot ng t doanh v gp vn bao gm thu nhp t hot ng t doanh v c tc.
Thu nhp t hot ng t doanh l khon chnh lch gia gi bn v gi vn ca chng khon
bn ra.
www.acbs.com.vn
79
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
Thu nhp c tc c ghi nhn trong bo co kt qu kinh doanh khi quyn nhn c tc c xc lp.
Thu thu nhp hon li c tnh y , s dng phng thc cng n, tnh trn cc khon
chnh lch tm thi gia gi tr ghi s ca cc khon mc ti sn v n phi tr trn bo co ti
chnh v c s tnh thu thu nhp ca cc khon mc ny. Thu thu nhp hon li khng c
ghi nhn khi n thu thu nhp hon li phi tr pht sinh t ghi nhn ban u ca mt ti sn hay
n phi tr ca mt giao dch m giao dch ny khng phi l giao dch sp nhp doanh nghip,
khng c nh hng n li nhun k ton hoc li nhun/l tnh thu thu nhp ti thi im
pht sinh giao dch. Thu thu nhp hon li c tnh theo thu sut d tnh c p dng trong
nm ti chnh m ti sn c bn i hoc khon n phi tr c thanh ton da trn thu sut
ban hnh hoc xem nh c hiu lc ti ngy ca bng cn i k ton.
Ti sn thu thu nhp hon li c ghi nhn khi c kh nng s c li nhun tnh thu trong
tng lai s dng nhng chnh lch tm thi c khu tr.
Cc doanh nghip, cc c nhn, trc tip hay gin tip qua mt hoc nhiu trung gian, c quyn
kim sot Cng ty hoc chu s kim sot ca Cng ty, hoc cng chung s kim sot vi Cng ty,
bao gm c ngn hng m, cng ty con v cng ty lin kt l cc bn lin quan. Cc bn lin kt,
cc c nhn trc tip hoc gin tip nm quyn biu quyt ca Cng ty m c nh hng ng
k i vi Cng ty, nhng nhn s qun l ch cht bao gm gim c, vin chc ca Cng ty,
nhng thnh vin mt thit trong gia nh ca cc c nhn ny hoc cc bn lin kt ny hoc
nhng cng ty lin kt vi cc c nhn ny cng c coi l bn lin quan.
80
Cc khon d phng c ghi nhn khi: Cng ty c ngha v n hin ti, php l hoc lin i,
pht sinh t cc s kin xy ra; s gim st nhng li ch kinh t c th xy ra dn n vic yu
MU S B 09 CTCK
D phng c tnh trn c s cc khon chi ph d tnh phi thanh ton ngha v n. Nu nh
hng v gi tr thi gian ca tin l trng yu th d phng c tnh trn c s gi tr hin ti vi
t l chit khu trc thu v phn nh nhng nh gi trn th trng hin ti v gi tr thi gian
ca tin v ri ro c th ca khon n . Gi tr tng ln do nh hng ca yu t thi gian c
ghi nhn l chi ph i vay.
Theo Lut Lao ng Vit Nam, ngi lao ng ca Cng ty c hng khon tr cp thi vic cn
c vo s nm lm vic. Khon tr cp ny c tr mt ln khi ngi lao ng thi lm vic cho
Cng ty. D phng tr cp thi vic c lp trn c s c tnh s tin Cng ty phi tr khi chm
dt hp ng lao ng do ngi lao ng c thi gian lm vic cho Cng ty. Cng ty ang trch
lp d phng tr cp thi vic theo mc 2% tng qu tin lng theo hng dn ca Thng t
82/2003/TT-BTC ngy 14 thng 8 nm 2003 ca B Ti chnh. Theo Lut Bo him X hi, t ngy 1
thng 1 nm 2009, Cng ty phi np tin vo Qu bo him tht nghip do C quan Bo him X
hi Vit Nam qun l. Do thc hin chnh sch bo him tht nghip, Cng ty khng cn phi lp
d phng cho s nm lm vic ca ngi lao ng t ngy 1 thng 1 nm 2009.
3.
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
52.991.267.831
65.852.217.000
118.843.484.831
22.098.482.557
77.327.782.323
898.359.609.250
997.785.874.130
www.acbs.com.vn
81
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
4. CC KHON U T TI CHNH
31.12.2010
Gi tr
s sch
VN
So vi gi th trng
Tng
VN
Gim
VN
Gi tr
th trng
D phng
VN
VN
(a) u t ngn hn
- Chng khon vn nim yt (*)
- Chng khon vn cha nim yt (**)
- Tri phiu
- u t ngn hn khc (***)
(b) u t di hn
- u t vo cng ty con
- Chng khon sn sng bn
+ Chng khon vn cha nim yt (**)
- u t di hn khc
+ Chng khon vn nim yt
+ Chng khon vn cha nim yt
2.121.211.157.022
50.000.000.000
4.221.960.000
4.221.960.000
1.293.590.371.646
- 1.293.590.371.646
773.398.825.376
- (33.195.972.323) 740.202.853.053 (33.195.972.323)
3.289.161.249.192 97.079.497.804 (222.791.107.985) 3.163.449.639.011 (222.791.107.985)
31.12.2009
Gi tr
s sch
VN
82
So vi gi th trng
Tng
VN
Gim
VN
Gi tr
th trng
D phng
VN
VN
(a) u t ngn hn
- Chng khon vn nim yt (*)
- Chng khon vn cha nim yt (**)
751.452.169.421 (100.252.175.820)
537.581.199.421 (98.069.290.168)
213.870.970.000 (2.182.885.652)
(b) u t di hn
- u t vo cng ty con
- Chng khon sn sng bn
+ Chng khon vn nim yt (*)
+ Chng khon vn cha nim yt (**)
- u t di hn khc
+ Chng khon vn cha nim yt
616.377.965.649
50.000.000.000
66.231.329.726
-
(21.000.000.000)
-
661.609.295.375 (21.000.000.000)
50.000.000.000
-
105.328.650.274
4.221.960.000
58.209.605.726
8.021.724.000
163.538.256.000
12.243.684.000
456.827.355.375
- (21.000.000.000) 435.827.355.375 (21.000.000.000)
1.355.503.538.450 178.810.102.166 (121.252.175.820) 1.413.061.464.796 (121.252.175.820)
MU S B 09 CTCK
(*) Gi tr th trng ca chng khon vn nim yt ti Sn Giao dch Chng khon H Ni c tnh da vo gi bnh qun ca ngy
giao dch cui cng ca k bo co ti S Giao dch chng khon H Ni.
Gi tr th trng ca chng khon vn nim yt ti Sn Giao dch Chng khon Thnh ph H Ch Minh c tnh da vo gi ng ca
ca ngy giao dch cui cng ca k bo co ti S Giao dch Chng khon Thnh ph H Ch Minh.
(**) Gi tr th trng ca cc chng khon vn cha nim yt v tri phiu chuyn i c xc nh bng cch tham kho gi giao dch
bnh qun ca cc chng khon ny do Cng ty C phn Chng khon Rng Vit, Cng ty C phn Chng khon Ngn hng Si Gn
Thng Tn v Cng ty Chng khon Ph Hng cung cp.
(***)u t ngn hn khc th hin quyn mua c phiu ca mt ngn hng trong nc c Cng ty thc hin.
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
555.497.064.800
924.435.784
556.421.500.584
34.924.092.070
1.449.110.014
36.373.202.084
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
79.415.000.000
35.062.857.000
105.960.884.976
3.244.519.000
256.496.806.286
480.180.067.262
84.916.900.000
12.988.608.153
167.322.126
318.713.110
1.676.764.481
100.068.307.870
(*) y l tng s tin Cng ty tr cho khch hng cho cc hp ng reverse repo s o hn trong nm 2011. Li sut trung bnh c
p dng cho nhng hp ng ny trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010 l 0,9%/thng.
(**) y l s tin Cng ty ng trc cho cc bn th ba cho mc ch kinh doanh chng khon. Cng ty c hng li sut c nh
cho s tin ng trc vi li sut bnh qun dao ng t 14,4%/nm n 19%/nm trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12
nm 2010.
www.acbs.com.vn
83
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
7. TI SN NGN HN KHC
Cc khon ng trc
K qu, k cc ngn hn
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
40.000.000
40.000.000
52.620.000
40.000.000
92.620.000
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
44.470.000.000
2.107.878.000
46.577.878.000
79.415.000.000
26.366.914.500
105.781.914.500
8. PHI THU DI HN
(*) y l tng s tin Cng ty tr cho khch hng cho cc hp ng reverse repo c thi hn trn 1 nm k t ngy k hp ng. Li
sut p dng cho nhng hp ng ny trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010 l 0,9%/thng. Cc hp ng ny s
o hn trong nm 2012.
9. TI SN C NH
(a) Ti sn c nh hu hnh
Ti sn
khc
VN
Tng cng
VN
91.179.410.098
4.537.672.306
(212.895.188)
95.504.187.216
Nh ca
VN
Nguyn gi
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Mua trong nm
Phn loi li
Thanh l, nhng bn
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
Khu hao ly k
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Khu hao trong nm
Thanh l, nhng bn
Phn loi li
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
Gi tr cn li
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
My mc Phng tin
thit b
vn ti
VN
VN
Thit b
qun l
VN
81.538.064 777.286.511
629.822.014 691.202.659
39.013.333
711.360.078 1.507.502.503
860.010.292
866.380.843
84
18.703.528.562
9.968.680.989
(180.485.212)
28.491.724.339
72.475.881.536
67.012.462.877
MU S B 09 CTCK
(b) Ti sn c nh v hnh
Phn mm vi tnh
VN
Nguyn gi
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Mua trong nm
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
Khu hao ly k
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Khu hao trong nm
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
Gi tr cn li
Ti ngy 1 thng 1 nm 2010
Ti ngy 31 thng 12 nm 2010
504.519.000
1.919.308.984
2.423.827.984
122.973.609
319.702.440
442.676.049
381.545.391
1.981.151.935
Ti ngy 1 thng 1
Tng trong nm
Phn b trong nm
Ti ngy 31 thng 12
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
5.546.986.339
315.117.954
(2.567.375.639)
3.294.728.654
7.206.000.000
2.416.477.841
(4.075.491.502)
5.546.986.339
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
5.250.000.000
5.250.000.000
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
5.250.000.000
5.250.000.000
5.250.000.000
5.250.000.000
S d u nm
Ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh
S d cui nm
Ti sn thu thu nhp hon li pht sinh t d phng gim gi chng khon vn cha nim yt.
www.acbs.com.vn
85
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
12. TI SN DI HN KHC
K qu, k cc di hn
Ti sn di hn khc
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
1.245.164.400
1.245.164.400
1.098.914.400
865.689.484
1.964.603.884
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
500.000.000.000
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
2.200.000.000.000
Trong nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010, Cng ty pht hnh 32.000.000 (ba mi hai
triu) tri phiu cho cc t chc tn dng trong nc vi mnh gi 100.000 ng/1 tri phiu, v mc
li sut dao ng t 11,4%/nm n 14,3%/nm. Trong nm, c 10.000.000 (mi triu) tri phiu c
thanh ton trc hn. Ton b tri phiu cn li s o hn vo nm 2012 v 2013.
86
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
1.018.904.186
18.232.108.458
19.251.012.644
54.449.316
32.134.773.494
559.668.715
664.844.874
33.413.736.399
MU S B 09 CTCK
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
26.268.333.338
2.549.225.906
1.165.414.078
29.982.973.322
36.284.931.507
1.462.902.830
3.650.256.064
1.732.926.395
43.131.016.796
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
35.316.590
3.030.303
18.801.211.131
320.514.003.798
339.353.561.822
58.613.499
243.793.001
1.752.118.100
2.054.524.600
(*) Bao gm trong cc khon phi tr, phi np khc ti ngy 31 thng 12 nm 2010 l khon tin t cc m bo thanh ton ca cc
bn th ba cho cc giao dch chng khon vi Cng ty.
1.000.000.000.000
500.000.000.000
1.500.000.000.000
1.500.000.000.000
Li nhun sau
Qu d phng
thu cha
ti chnh
phn phi
VN
VN
9.628.834.404
317.151.627.864
(31.715.162.786)
(17.706.305.049)
277.358.994.433
22.266.574.870
(2.104.133.128)
(297.385.449.161)
135.987.014
55.491.607.927
15.857.581.393
71.349.189.320
1.052.066.564
72.401.255.884
Qu u t
pht trin
Tng cng
VN
VN
34.869.207.045
15.857.581.393
50.726.788.438
1.052.066.564
51.778.855.002
1.099.989.649.376
500.000.000.000
317.151.627.864
(17.706.305.049)
1.899.434.972.191
22.266.574.870
(297.385.449.161)
1.624.316.097.900
www.acbs.com.vn
87
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
51.962.362.759
2.067.000.000
99.379.732.500
165.877.934.212
319.287.029.471
32.164.000.000
126.630.000.000
75.404.000.000
76.650.000.000
2.335.977.797
313.183.977.797
88
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
25.755.499.716
6.297.948.651
16.067.875.605
1.275.866.252
1.813.576.682
26.016.269.803
77.227.036.709
27.173.195.966
5.424.728.634
35.698.643.036
57.294.081
1.873.572.327
135.301.720
70.362.735.764
MU S B 09 CTCK
31.12.2010
31.12.2009
VN
20.861.666.249
81.247.911.401
6.029.403.937
101.538.932.165
173.486.179.610
30.482.480.915
5.191.937.856
17.577.291.617
436.415.803.750
VN
34.479.609.865
37.936.516.253
2.010.514.108
(22.349.494.578)
43.879.565.752
19.409.638.242
3.849.592.894
16.201.191.171
135.417.133.707
Khu hao ti sn c nh
Chi ph nhn vin
Chi ph vt liu, vn phng phm
Chi ph cng c, dng
Thu, ph, l ph
Chi ph dch v mua ngoi
Chi ph bng tin khc
31.12.2010
31.12.2009
VN
5.096.445.573
14.207.187.143
170.589.417
600.268.510
119.877.000
9.961.206.190
6.073.760.441
36.229.334.274
VN
5.547.909.277
14.775.268.741
754.980.624
394.525.583
37.424.000
8.594.153.586
6.423.993.654
36.528.255.465
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
500.000
128.516.864
129.016.864
230.628.679
230.628.679
30.385.924
2.417.763.100
2.448.149.024
(2.319.132.160)
34.000.000
360.800.489
394.800.489
(164.171.810)
www.acbs.com.vn
89
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
23. THU
Nm ti chnh kt thc ngy
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
945.724.346
945.724.346
32.466.584.340
(5.250.000.000)
27.216.584.340
Khon thu trong nm th hin thu thu nhp doanh nghip c tnh trn li nhun chu thu c tnh
ca cng ty v ty thuc vo s kim tra v c th c nhng iu chnh ca c quan thu.
Nm ti chnh kt thc ngy
31.12.2010
31.12.2009
VN
23.212.299.216
5.803.074.804
VN
344.368.212.204
68.873.642.441
(41.469.483.553)
311.507.347
(15.329.949.362)
76.193.098
35.354.901.402
945.724.346
945.724.346
(1.050.000.000)
(8.007.335.984)
(17.345.965.853)
27.216.584.340
(*) Thu nhp chu thu ca Cng ty s do c quan thu kim tra nh k v c th c nhng iu chnh khi quyt ton.
C quan thu cha thc hin quyt ton thu nm 2009 v nm 2010.
90
MU S B 09 CTCK
Ngn hng m
Doanh thu hot ng mi gii
Doanh thu kinh doanh chng khon (*)
Doanh thu t hot ng t vn
Doanh thu t nghip v ng tin ngy T
Li tin gi ngn hng
Thu nhp khc
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
382.715.700
431.818.182
1.275.866.252
25.416.253.639
1.813.576.682
29.320.230.455
521.726.712
13.986.000.000
180.909.091
57.294.081
31.573.310.797
2.453.371.827
48.772.612.508
(*) Th hin khon tin nhn t bn chng khon cho Ngn hng m theo gi gc.
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
6.647.843.805
99.727.411
338.254.420
35.500.000
2.940.475.786
10.061.801.422
17.393.813.456
63.882.785
2.117.555.128
19.575.251.369
iii) Bn ti sn c nh
Nm ti chnh kt thc ngy
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
223.811.403
www.acbs.com.vn
91
BO CO TI CHNH RING
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
iv)Mua ti sn c nh
Nm ti chnh kt thc ngy
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
725.503.146
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
3.621.360.290
3.977.483.860
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
297.385.449.161
1.225.243.597
-
17.706.305.049
500.000.000.000
(100.000.000.000)
92
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
225.500.000.000
1.235.789.613
MU S B 09 CTCK
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
118.566.226.798
816.030.098.454
50.000.000.000
50.000.000.000
372.499.335.375
146.999.335.375
1.165.414.078
3.650.256.064
18.801.211.131
Di 1 nm
T 1 n 5 nm
Trn 5 nm
Tng cng cc khon thanh ton ti thiu
31.12.2010
31.12.2009
VN
VN
7.219.314.882
14.184.805.529
1.278.262.135
22.682.382.546
4.856.452.479
12.047.289.683
2.617.608.406
19.521.350.568
Ha Ch Hng
K ton trng
www.acbs.com.vn
93
MNG LI
CHI NHNH V PHNG GIAO DCH
1. HI S ACBS
107N Trng nh, Phng 6, Qun 3, TP.HCM.
in thoi: (08) 54.043.054 / Fax: (08) 54.043.085
94
2.
CHI NHNH L NG CT
9 L Ng Ct, Phng 7, Qun 3, TP.HCM
in thoi: (08) 39.302.428 - (08) 39.302.427
(08) 39.302.426 (08) 39.302.425 / Fax: (08) 39.330.427
8.
3.
9.
CHI NHNH H NI
95-97 Trn Quc Ton, Qun Hon Kim, TP. H Ni
in thoi: (04) 39 429.395 - (04) 39.429.396
(04) 39.429.405 - (04) 39.429.237 - (04) 39.427.395
Fax: (04) 39.429.407 - (04) 39.429.656 - (04) 39.364.373
4.
CHI NHNH SI GN
30 Mc nh Chi, Phng a Kao, Qun 1, TP. HCM.
in thoi: (08) 39.107.383 (08) 39.107.380 - (08) 39.107.381
Fax: (08) 39.107.382
10.
5.
11.
6.
CHI NHNH CH LN
747 Hng Bng, Qun 6, TP. HCM.
in thoi: (08) 39.695.548
Fax: (08) 39.695.543
12.
CHI NHNH CN TH
17-19 Nam K Khi Ngha, Phng Tn An, TP. Cn Th.
in thoi: (0710) 3.783.638
Fax: (0710) 3.817.131
7.
13.
14.
20.
15.
21.
16.
22.
17.
23.
18.
24.
19.
25.
www.acbs.com.vn
95
BO CO TI CHNH HP NHT
CHO NM TI CHNH KT THC NGY 31 THNG 12 NM 2010
96
www.acbs.com.vn
www.acbs.com.vn
97