BI 4: (ti chnh doanh nghip dnh cho ngn hng)

PHN TCH BIN NG NGUN VN V S DNG VN

gip ngi c hiu r bn cht ca vn v p ng yu cu cng vic, chng
ti s chia thnh 03 nhm i tng chnh nh sau:
1. Ti chnh doanh nghip dnh cho nh qun l: l ch doanh nghip, gim c ti
chnh, hay ngi ph trch v ti chnh ca t chc.
2. Ti chnh doanh nghip dnh cho nh u t: l ngi hng vn vo doanh nghip,
nh u t chng khon,...
3. Ti chnh doanh nghip dnh cho ngn hng: l cn b tn dng, trng phng tn
dng, gim c ngn hng...
4. Ti chnh doanh nghip dnh cho ngi yu thch nghin cu v lnh vc ti chnh,
sinh vin, .
Mc d chia thnh 03 nhm nhng vn ct li ca doanh nghip nghin cu vn
khng thay i, v vy ngi c c th xem qua cc dng bi phn tch hiu vn
m mnh quan tm hn.
www.camdo48.com hn hnh c ng hnh cng bn trong mi vn v ti
chnh.
BI 4: (ti chnh doanh nghip dnh cho ngn hng)
PHN TCH BIN NG NGUN VN V S DNG VN
\l/
c",)
<|>
_/\_
1. S liu cng ty cung cp:
Bng 1: Bng cn i k ton nm 2001 v 2002

TI SN

A.

Ti sn ngn hn

31/12/200 31/12/200
1
2

10.750

1.000

NGU 31/12/200 31/12/200

N VN 1
2

11.450

N
A phi
. tr

8.350

10.250

1.500

N
ngn
I. hn

8.350

8.250

I.

Tin

II.

u t ti chnh ngn
hn

Vay
ngn
1. hn

5.350

4.350

III.

Cc khon phi thu

3.500

2.470

2. Phi tr1.700

2.380

ngi
bn

1.

Phi thu khch hng

3.200

2.300

Phi tr
3. khc
1.300

1.520

2.

Phi thu khc

600

370

N di
II. hn
-

2.000

3.

D phng phi thu kh

i
(300)

(200)

Vay di
1. hn
-

2.000

7.300

Ngun
vn
B ch s
. hu
19.000

19.200

7.600

Vn
ch s
I. hu
18.700

19.000

(300)

Vn
u t
ch s
1. hu
15.000

16.150

180

Qu
u t
pht
2. trin
600

1.000

18.000

LN
cha
phn
3. phi

1.850

18.000

Ngun
kinh
ph,
qu
II. khc
300

200

17.000

Qu
khen
thng,
phc
li
300

200

IV.

1.

2.

V.

B.

I.

1.

Hng tn kho

Hng tn kho

6.000

6.240

D phng gim gi TK (240)

Ti sn ngn hn khc 250

Ti sn di hn

Ti sn c nh hu
hnh

Ti sn c nh

16.600

16.600

15.000

3.100

2.

Chi ph XDCB d dang 1.600

TNG TI SN

27.350

1.000
TNG
NGU
N VN 27.350

29.450

29.450

Da vo s liu cng ty cung cp ta lp c bn 2 nh sau

Bng 2. Bng k ngun vn v s dng vn nm 2002

Ch tiu

S dng
31/12/2001 31/12/2002 vn

Ngun vn

TI SN
1..
.Tin

1.000

1.500

500

2..
.u t ti chnh ngn hn

3..
.Cc khon phi thu

3.500

2.470

4..
.Hng tn kho

6.000

7.300

5..
.Ti sn ngn hn khc

250

180

6..
.Ti sn c nh hu hnh

16.600

18.000

1.400

27.350

29.450

3.200

1..
.Vay ngn hn

5.350

4.350

1.000

2..
.Phi tr ngi bn

1.700

2.380

680

3..
.Phi tr khc

1.300

1.520

220

Tng cng

1.030

1.300

70

1.100

NGUN VN

4..
.Vay di hn

2.000

2.000

5..
.Vn u t ca ch s hu

15.000

16.150

1.150

6..
.Qu u t pht trin

600

1.000

400

7..
.Li nhun cha phn phi

3.100

1.850

1.250

8..
.Qu khen thng, phc li

300

200

100

27.350

29.450

2.350

4.450

Tng mc bin ng ngun vn v s dng vn

5.550

5.550

Tng cng

Da vo bng k ngun vn v s dng vn ta lp bng phn tch s dng vn, trong

lm r mc ch s dng vn v ngun vn huy ng trong k.
Bng 3. Bng phn tch bin ng ngun vn v s dng vn nm 2002
S dng vn
I....Tng ti sn
1...Tin

S tin

T trng

3.200

58%

500

9%

2...Hng tn kho

1.300

23%

3...Ti sn c nh hu hnh

1.400

25%

II....Gim ngun vn

2.350

42%

1...Vay ngn hn

1.000

18%

2...Li nhun cha phn phi

1.250

23%

3...Qu khen thng, phc li

100

2%

Tng cng s dng vn

5.550

100%

Ngun vn
I...Gim ti sn
1...Cc khon phi thu

1.100
1.030

19%

70

1%

2...Ti sn ngn hn khc

II....Tng ngun vn

20%

4.450

80%

1...Phi tr ngi bn

680

12%

2...Phi tr khc

220

4%

3...Vay di hn

2.000

36%

4...Vn u t ca ch s hu

1.150

21%

400

7%

5...Qu u t pht trin

Tng cng ngun vn

5.550

100%

2. Phn tch
Nm 2002 cng ty s dng vn cho cc mc ch ch yu sau:
-

Tng u t ti sn c nh 1.400 tr. chim 25% tng vn s dng trong k

D tr thm hng tn kho 1.300 tr. chim 23%

Phn phi li nhun 1.250 tr. chim 23%

Tr n vay ngn hn 1.000 tr. chim 18%

ti tr cho cc mc ch trn cng ty s dng cc ngun vn sau:

-

Vay thm n di hn 2.000 tr. chim 36% tng vn huy ng trong k

Tng thm vn ch s hu 1.150 tr. chim 21%

Thu hi n phi thu 1.030 tr. chim 19%

Chim dng thm vn ngi bn 680 tr. chim 12%

Nh vy, trong nm 2002 cng ty ch trng u t vn m rng quy m sn xut

(tng ti sn c nh v tng d tr hng tn kho), tr bt n vay ngn hn, chia li
nhun cho c ng. ti tr cho cc mc ch trn cng ty vay thm n di hn,
tng thm vn ch s hu, thu hi cc khon n ca ngi mua v chim dng vn
ca ngi bn.