Instr 21

Repblica Bolivariana de Venezuela Ministerio de Finanzas Oficina Central de Presupuesto
INSTRUCTIVO N 21 Para la Formulacin del Presupuesto de los Municipios
Repblica Bolivariana de Venezuela Ministerio de Finanzas Oficina Central de Presupuesto
INSTRUCTIVO N 21 Para la Formulacin del Presupuesto de los Municipios

Octubre del 2.000
CONTENIDO
I. II. A. B. C. D.
PRESENTACIN CONTENIDO DE LA ORDENANZA DE PRESUPUESTO Consideraciones Generales Disposiciones Generales Presupuesto de Ingresos (Forma 2101) Presupuesto de Gastos a) Informacin Global Informacin del Presupuesto de Gastos a nivel de la Institucin
1.
1.1. Identificacin de la Alcalda (Forma 2100) 1.2. Indice de Categoras Programticas (Forma 2102) 1.3. Resumen de los Crditos Presupuestarios, a nivel de Sectores y Programas (Forma 2103) 1.4. Resumen de los Crditos Presupuestarios, a nivel de Partidas (Forma 2104) 1.5 Resumen de los Crditos Presupuestarios, a nivel de Sectores y Partidas (Forma 2105) Resumen del Costo de los Recursos Humanos de la Institucin, Clasificados segn su tipo (Forma 2106) Resumen del Costo de los Recursos Humanos de la Institucin por Escala de Sueldos y Salarios (Forma 2107)
1.6
1.7
1.8. Resumen de las Metas de la Institucin a nivel de Sectores (Forma 2108) 1.9. Gastos de Inversin estimados para el Ejercicio Fiscal Presupuestado (Forma 2109) b) Informacin Bsica del Gasto Contenido del Presupuesto de Gastos a nivel de Sector, Programa, Sub-programa y/o Proyecto
2.
2.1. Objetivos Sectoriales (Forma 2110) 2.2. Descripcin del Programa y Subprograma (Forma 2111) 2.3. Metas del Programa, Sub-programa y/o Proyecto (Forma 2112) 2.4. Resumen del Costo de los Recursos Humanos del Sector, Clasificados segn su Tipo (Forma 2113) 2.5. Resumen del Costo de los Recursos Humanos del Sector, por Escala de Sueldos y Salarios (Forma 2114) 2.6. Costo de los Equipos por Programas (Forma 2115) 2.7. Crditos Presupuestarios del Programa a nivel de Partidas (Forma 2116) 2.8. Descripcin del Proyecto (Forma 2117) 2.9. Relacin de Obras (Forma 2118) 3.0. Programas Sociales a nivel de Sectores y Programas (Forma 2119) 3.1. Relacin de Transferencias otorgadas a Organismos del Sector Pblico (Forma 2120) 3.2. Relacin de Transferencias otorgadas a Organismos del Sector Privado (Forma 2121) 3.3. Relacin de Proyectos de Inversin a ser Financiados a travs del FIDES (Forma 2122) 3.2. Relacin de Proyectos de Inversin a ser Financiados a Travs de la LAEE (Forma 2123) III. A. CONTENIDO DE LA DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL Consideraciones Generales sobre el Contenido de la Distribucin Institucional del Gasto Resumen de los Crditos Presupuestarios
B.
1.
Presupuesto de Gastos por Sectores, a nivel de Partidas y Sub-partidas (Forma 2124) Crditos Presupuestarios del Sector por Programas y/o Categoras Equivalentes a nivel de Partidas y Sub-partidas (Forma 2125) Presupuesto de Gastos a nivel de Actividades y Obras
2.
C. 1.
Crditos Presupuestarios del Programa y Actividades a nivel de Partidas y Sub-partidas (Forma 2126)
IV. 1.
INFORMACIN COMPLEMENTARIA Bases de Clculo de los Ingresos para el ao presupuestado y su comparacin con los previstos en el Ejercicio anterior (Forma 2127) Mtodo para la estimacin de Ingresos Situado Municipal Crditos Presupuestarios asignados a los Programas de Inversin en Coordinacin con Organismos del Sector Pblico (Forma 2128) Determinacin del Costo del Contrato Colectivo (Forma 2129) Relacin de Organismos adscritos al Municipio (Forma 2130) Recursos Humanos de los Organismos adscritos a la Alcalda, y los Organismos con Autonoma Orgnica y Funcional, clasificados segn su Tipo (Forma 2131) Participacin Financiera en Organismos Pblicos Municipales (Forma 2132)
2. 3. 4.
5.
6.
7.
8.
ANEXOS Anexo No. A. Anexo No. B. Gua para la elaboracin de las Disposiciones Generales Elaboracin de la Normativa que rige para la Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos Forma de Presentacin de la Ordenanza de Presupuesto y la Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos Gua para la Clasificacin y Descripcin de los Sectores Conceptos y aspectos tericos Presupuesto por Programas fundamentales del
Anexo No. C.
Anexo No. D. Anexo No. E.
I. Presentacin
I. PRESENTACIN
En cumplimiento de las disposiciones legales, la Oficina Central de Presupuesto como ente rector del sistema presupuestario nacional, presenta el documento contentivo de las normas, formularios e instructivos que deben ser aplicados con carcter de obligatoriedad, por los Municipios. El referido instructivo permitir que el presupuesto sea un instrumento de gobierno y administracin, tratando de reflejar los objetivos y metas a alcanzar en el ejercicio econmico, los funcionarios pblicos o funcionarias pblicas responsables para el logro de tales resultados, as como los recursos humanos, materiales y financieros indispensables para la consecucin de los mismos . El contenido formal de este instructivo, posee un mnimo de exigencias en cuanto al volumen de informacin requerida para el proceso de formulacin presupuestaria a efectos de lograr que la conformacin de la Ordenanza de Presupuesto, se adece a los avances de la tcnica presupuestaria, sirviendo a su vez para la toma de decisiones en materia de planificacin a organismos tales como el Ministerio de Planificacin y Desarrollo, la Oficina Central de Presupuesto, Banco Central de Venezuela, Ministerio de Finanzas, etc. El contenido del presente instructivo, cubre los siguientes aspectos:
A. Contenido Bsico del Instructivo El cuerpo del instructivo consta de cinco partes, conformados de la siguiente manera: Parte I, se dedica a la presentacin del instructivo, explicando en forma general su contenido. Parte II, explica cmo debe estar ordenado el contenido de la Ordenanza de Presupuesto, en lo referente a las materias que se sealan a continuacin: Disposiciones Generales Presupuesto de Ingresos Presupuesto de Gastos Cabe destacar que en cuanto a la estructuracin del presupuesto de gastos, el mismo ha sido diseado de tal forma que permita a las unidades de presupuesto tener una visin clara y precisa de los siguientes aspectos:
a) Informacin global: Representada por el resumen de las clasificaciones presupuestarias, la apertura programtica, crditos a nivel de partidas y subpartidas, clasificacin de los crditos destinados a inversin o formacin de capital y resumen del costo de los recursos humanos. b) Informacin bsica del gasto: Por sector, programa, subprograma y proyecto, para los cuales el manual contiene orientaciones e instructivos y la estructuracin de los mismos.
Parte III, se refiere exclusivamente a la Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos y su composicin, es decir: a) El resumen de los crditos presupuestarios a nivel de detalle del gasto, incluyendo crditos correspondientes al Situado destinado a inversin coordinada (Plan de Inversin con otros organismos). b) Presupuesto de gastos a nivel del programa y actividades, de acuerdo a las exigencias contenidas al respecto.
Parte IV, se ha utilizado para dar una explicacin de la informacin complementaria que debe incorporarse en el documento presupuestario, tal como se menciona a continuacin: Base de clculo de los ingresos Resumen de los programas de inversin en coordinacin con Organismos de Sector Pblico Determinacin del costo del contrato colectivo Relacin de transferencias (Organismos del Sector Pblico y Privado) Relacin de organismos adscritos a la Alcalda Resumen del Costo de los Recursos Humanos de los organismos adscritos a la Alcalda, clasificados segn su tipo
Por ltimo se presentan los siguientes anexos: a) Gua para la elaboracin de las Disposiciones Generales.
b) Gua para la elaboracin del Decreto sobre la Distribucin Institucional del Presupuesto. c) Forma de presentacin de la Ordenanza de Presupuesto. d) Esquema Sectorial a utilizar en la Formulacin del Presupuesto de los Municipios. e) Conceptos y aspectos tericos del Presupuesto por Programas
Consideraciones finales
Se destacan las siguientes:
1. La conveniencia de que los funcionarios con responsabilidad presupuestaria en los Municipios, analicen cuidadosamente los instructivos y formularios incluidos, para que las informaciones sean completas, sinceras y adecuadas a la poltica presupuestaria prevista por el Gobierno Nacional.
2. Con el propsito de garantizar una correcta formulacin del presupuesto, esta Oficina prestar la asistencia tcnica y aclarar cualquier duda que se presente con motivo de la interpretacin de las normas, formularios e instructivos que se incluyen en el presente documento.
Es importante destacar que se considera de carcter obligatorio, necesario e importante para la OCEPRE que los Municipios utilicen los cdigos de las partidas y sub-partidas de ingresos y egresos establecidos en el Plan nico de Cuentas vigente, para la elaboracin de las Ordenanzas de Presupuesto y se incorpore al documento todos los formularios establecidos en el Instructivo N 21, an cuando no sean aplicables en esas Instituciones, las cuales deben traer anexo una exposicin de motivos sobre la no aplicacin de los mismos. Asimismo, se hace indispensable la utilizacin correcta de los cdigos de las partidas y sub-partidas de ingresos y gastos del Plan
nico de Cuentas vigente, para generar la informacin financiera y presupuestaria que permita la elaboracin de las estadsticas regionales, concretadas en el PROGRAMA DE ESTADSTICAS DE FINANZAS PBLICAS (PEFP), y el PROGRAMA DE ACTUALIZACIN DE LAS ESTIMACIONES MACROECONMICAS (PRACEM), que llevan a cabo el Ministerio de Finanzas y el Banco Central de Venezuela, respectivamente, los formularios mencionados son los siguientes:
Ingresos fiscales del Gobierno Municipal. Detalle de algunos de los ingresos fiscales del Gobierno Municipal. Gastos fiscales ejecutados por Gobernaciones y Alcaldas. Ejecucin trimestral del gasto fiscal por Gobernaciones y Alcaldas.
Contenido de la Ordenanza del Presupuesto
II.
I.
CONTENIDO DE LA ORDENANZA DE PRESUPUESTO
A. CONSIDERACIONES GENERALES De acuerdo a lo establecido en el artculo 132 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal; la Ordenanza de Presupuesto contendr: Disposiciones Generales Presupuesto de Ingresos Presupuesto de Gastos y Anexo sobre los Planes Coordinados con otros organismos Adems de los elementos mencionados, la OCEPRE considera necesario e imprescindible incorporar la poltica presupuestaria en la presentacin del documento. B. DISPOSICIONES GENERALES1 Por sus caractersticas, las Disposiciones Generales son normas muy especiales y diferentes del resto de las que aprueba el Municipio. Estas, fundamentalmente deben aclarar que es lo que se est aprobando, para qu se aprueba, qu responsabilidades caben en la ejecucin de lo aprobado a cada uno de los entes que conforman el Municipio, y cules son las formas que habr de adoptar esa ejecucin. El articulado, que conforma las Disposiciones Generales de la Ordenanza de Presupuesto, debe ser lo suficientemente claro y explcito, en el sentido que permita entender los objetivos y contenido de lo que se quiere normar. Las Disposiciones Generales tienen carcter complementario de aquellas disposiciones legales permanentes, como la Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario, la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, la Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y Transferencia de Competencias del Poder Pblico y dems normas jurdicas existentes sobre la materia, a nivel Estadal y Municipal. Debe tomarse en cuenta que su vigencia es la del ejercicio para el cual fueron aprobadas, por lo tanto, no debe incorporrsele ninguna norma de carcter permanente, ni que exceda el tiempo de la vigencia establecido para la Ordenanza de Presupuesto.
1 A los efectos de apreciar mejor la conformacin de este instrumento legal, se presenta como anexo un modelo del articulado que conforman dichas disposiciones.
Las Disposiciones Generales pueden variar de una municipalidad a otra, segn el contenido de su ordenamiento jurdico referido a la materia presupuestaria, las particularidades del presupuesto de cada ao y las orientaciones emanadas del Gobierno Nacional, Estadal y Municipal.
C. PRESUPUESTO DE INGRESOS Conceptos y Fundamentacin Legal El esquema propuesto para la presentacin del Presupuesto de Ingresos por parte de los Municipios, se ha elaborado tomando en consideracin lo dispuesto en la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, Ttulo VII, Captulo I, Artculos 111 y 112, la cual mantiene la divisin clsica de los ingresos, es decir, ordinarios y extraordinarios. Asimismo, en el Artculo 132 de la misma Ley, se establece que "El Presupuesto de Ingresos contendr la enumeracin de los diversos ingresos fiscales cuya recaudacin se autorice, con la estimacin prudencial de las cantidades que se estima ingresarn por cada ramo en el ao econmico que siga su aprobacin, as como cualesquiera otros recursos permitidos por la Ley". Tambin se ha hecho especial nfasis en que la forma de presentacin se corresponda con el esquema de clasificacin de los Ingresos Nacionales, elaborados para tal fin por la Contralora General de la Repblica y el que actualmente se utiliza en la codificacin presentada en el Plan Unico de Cuentas vigente. El modelo que se seala a continuacin para la presentacin de los ingresos de los Municipios, obedece a una seleccin resumida de aquellos que generalmente percibe dicho nivel de gobierno por estos conceptos.
CDIGO
Ramo Gen Esp Sub-Esp
DENOMINACIN
3.00.00.00.00 3.01.00.00.00 3.01.01.00.00 3.01.01.01.00 3.01.01.01.01
Recursos Ingresos Ordinarios Impuesto Dominio Forestal Aprovechamiento o explotacin de productos forestales Impuestos Superficial
CDIGO
DENOMINACIN
3.01.01.01.02 3.01.01.01.03 3.01.02.00.00 3.01.02.02.00 3.01.02.02.01 3.01.02.02.04 3.01.04.00.00 3.01.04.03.00 3.01.04.04.00 3.01.04.05.00 3.01.04.06.00 3.01.04.07.00 3.01.04.08.00 3.01.04.09.00 3.01.04.10.00 3.01.04.11.00 3.01.04.11.00 3.01.04.99.00 3.01.10.00.00 3.01.10.01.00 3.01.10.01.08 3.01.10.01.10 3.01.10.01.12 3.01.10.01.30 3.01.10.01.38 3.01.10.01.47 3.01.10.01.48 3.01.10.01.49 3.01.10.01.50 3.01.10.01.51 3.01.10.01.52 3.01.10.01.53 3.01.10.01.54 3.01.10.01.55 3.01.10.01.56 3.01.10.01.57 3.01.10.01.58 3.01.10.01.99 3.01.11.00.00 3.01.11.01.01 CDIGO
Impuesto de explotacin o aprovechamiento Permiso o autorizacin para la explotacin o aprovechamiento de los productos forestales Impuestos de dominio minero Renta Minera Impuesto Superficial minero Impuesto de explotacin de otros minerales Impuestos indirectos Inmuebles urbanos Participacin en el impuesto a la propiedad territorial rural Patente de industria y comercio Patente de vehculos Propaganda comercial Espectculos pblicos Apuestas lcitas Deuda morosa Apuestas Lcitas de Casinos y Salas de Bingo. Explotacin de mesas de juegos de Casinos y Mquinas Traganqueles Otros Impuestos Indirectos Ingresos no tributarios Ingresos por tasas Derechos por estacionamiento de vehculos Copia de documentos Tasas Aeroportuarias Servicio de peaje Derechos de contraste, verificacin y estudios Permisos Municipales Certificaciones y Solvencias Mensura y deslinde Aseo domiciliario Matadero Mercado Cementerio Terminal de pasajeros Servicio de energa elctrica Servicio de distribucin de aguas Servicio de gas domstico Deuda morosa por tasas Otros tipos de tasas Municipales Contribuciones especiales Sobre la plusvala inmobiliaria DENOMINACIN
3.01.11.02.00 3.01.12.00.00 3.01.12.01.00 3.01.12.02.00 3.01.12.03.00 3.01.12.03.01 3.01.12.03.02 3.01.12.04.00 3.01.12.04.01 3.01.12.04.99 3.01.12.05.00 3.01.12.06.00 3.01.12.07.00 3.01.12.07.03 3.01.12.07.05 3.01.12.08.00 3.01.13.00.00 3.01.13.01.00 3.01.13.01.02 3.01.13.01.04 3.01.13.01.05 3.01.13.01.06 3.01.13.01.07 3.01.13.01.08 3.01.14.00.00 3.01.14.01.00 3.01.14.02.00 3.01.14.03.00 3.01.14.04.00 3.01.14.05.00 3.01.14.05.01 3.01.14.07.00 3.01.14.07.03 3.01.14.07.05 3.01.14.07.99 3.01.16.00.00 3.01.16.01.00 3.01.16.02.00 3.01.16.03.00 3.01.16.04.00
Contribuciones por mejoras Diversos Intereses por demora Reparos fiscales Reintegros Reintegros de particulares Reintegros provenientes de fondos girados en avance Diversos conceptos Productos de remates Ingresos varios Recargos e intereses moratorios Sanciones Fiscales Juicios y costas procesales Responsabilidad Fiscal Indemnizacin por incumplimiento de contrato Multas y recargos Ingresos por ventas de bienes y servicios Venta de bienes y servicios Venta de gacetas municipales y formularios Productos de la lotera Instalaciones deportiva s Venta de servicios Otros ingresos Operaciones diversas Municipales Ingresos de la propiedad Intereses por prstamos concedidos Intereses por dinero en depsito Intereses por ttulos y valores Utilidades por inversiones en empresas Arrendamiento de tierras y terrenos Arrendamiento de Ejidos Participaciones comerciales e industriales Dividendos y utilidades de empresas municipales Utilidad por venta de activos Otras participaciones comerciales e industriales Ingresos por aportes a Municipios Situado Municipal Aportes especiales para gastos de funcionamiento Aportes especiales para gastos de inversin (LAEE) Aportes por participacin de los Municipios en el Impuesto al Valor Agregado (FIDES) DENOMINACIN
CDIGO
3.01.16.99.00 3.02.00.00.00 3.02.01.00.00 3.02.02.00.00 3.02.02.03.00 3.02.04.00.00 3.02.04.01.00 3.02.05.00.00 3.02.05.01.00 3.02.06.00.00 3.02.06.01.00 3.02.06.03.00 3.02.06.02.00 3.02.06.06.00 3.02.99.00.00 3.02.99.01.00 3.06.00.00.00 3.06.01.00.00 3.06.02.01.00
Otros aportes a Municipios Ingresos Extraordinarios Endeudamiento Pblico Reservas del Tesoro Municipal no Comprometidas Reservas del Tesoro Municipal no Comprometidas Aportes especiales a los Municipios Aportes especiales a los Municipios Contribuciones Especiales Contribuciones Especiales Ingresos por operaciones especiales Liquidacin de Organismos de Sector Pblico Intereses sobre ventas de bienes Ventas de bienes Herencias vacantes y donaciones Otros Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos Extraordinarios Ingresos por Recursos Propios de Capital Ventas de activos fijos Venta de activos bienes intangibles
INSTRUCTIVO ALCALDA I. Finalidad
DEL
FORMULARIO
2100:
"IDENTIFICACIN
DE
LA
Obtener la informacin de los principales aspectos que identifican a la institucin. II. Instrucciones para el Registro de la Informacin. 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto de presupuesto. Anote la ubicacin domiciliaria legal de la Alcalda. Indique la fecha de creacin de la Alcalda, segn el ordenamiento legal respectivo. Anote la ciudad, estado, telfonos, direccin de Internet, nmero de fax y el Cdigo Postal de la Alcalda. Indique el nombre del Alcalde. Indique los nombres del personal Directivo. Indique los nombres de los Concejales.
2. 3.
4 al 9.
10. 11. 12.
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:
IDENTIFICACIN DE LA ALCALDA
PRESUPUESTO: ______
[2] DOMICILIO LEGAL
[3] FECHA DE CREACIN
[4] CIUDAD
[5] ESTADO
[6] TELFONOS [7] DIR. INTERNET [8] FAX
[9] CDIGO POSTAL
[10] ALCALDE
[11] PERSONAL DIRECTIVO DE LA ALCALDA
[12] CONCEJALES
FORMA: 2100
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2101: "PRESUPUESTO DE INGRESOS
I.
Finalidad Presentar informacin del presupuesto de ingresos para el presupuesto que se aprueba, clasificados en ordinarios y extraordinarios.
I.I.
Instrucciones para el registro de la informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. 2 al 5. Anote el cdigo de los recursos en ramos, sub -ramos, genrico, especfico y subespecfico, de acuerdo al Plan nico de Cuentas. 6. Anote las denominaciones de las cuentas que por concepto de ingresos estima recaudar el Municipio para el ao que se presupuesta. 7. Indique el monto en Bolvares que corresponde a cada cuenta sealada en la columna 6. 8. Anote el total de los ingresos que se estima recaudar. Resulta de sumar el total de los ingresos ordinarios y extraordinarios.
PRESUPUESTO DE INGRESOS
( EN BOLVARES ) PRESUPUESTO: ______
C D I G O
SUBESP.
[5]
DENOMINACIN
[6]
MONTO
[7]
RAMO
[2]
GENE.
[3]
ESP.
[4]
8.
TOTAL FORMA: 2101
D.
PRESUPUESTO DE GASTOS
Dentro del "Presupuesto de Gastos" se distinguen dos elementos: a) Aquellos componentes que son motivo de discusin, sancin y control legal y que constituyen propiamente la "Ordenanza de Presupuesto ", b) Los detalles necesarios para transformar el presupuesto en un instrumento de administracin que deben manejar los responsables de las categoras programticas, as como los encargados de los registros de la ejecucin presupuestaria que conforma lo que se conoce como la "Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos". Conviene reiterar que las categoras programticas estarn definidas tomando como mbito presupuestario al sector, y la responsabilidad por la ejecucin de las mismas, se asignar a las unidades administrativas ejecutoras y a las unidades coordinadoras.
Gastos: La Ordenanza de Presupuesto estar constituida por las categoras programticas a las cuales la Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario asigna a nivel legal, es decir: sectores, programas y partidas. La Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos constituye uno de los anexos a la Ordenanza de Presupuesto, y est conformada por el mnimo detalle en que pueden desagregarse las categoras programticas. En consideracin a estos aspectos la Direccin General de Presupuestos Regionales de la OCEPRE, ha elaborado un conjunto de formularios con sus respectivos instructivos, necesarios para obtener la informacin presupuestaria requerida, tanto a nivel del mismo Municipio, como de aquellos entes pblicos encargados de los registros y controles de la ejecucin del presupuesto. Estos formularios e instructivos se han clasificado en dos grandes bloques. El primero, para recabar la informacin resumida de los crditos presupuestarios asignados a las distintas categoras presupuestarias; el segundo, para presentar la informacin a nivel de cada categora presupuestaria, especficamente, a los fines de la formulacin del presupuesto que va a regir en el ao considerado.
Informacin del Presupuesto de Gastos a Nivel de la Institucin
1.
INSTRUCTIVO DEL PROGRAMTICAS"
FORMULARIO
2102:
"NDICE
DE
CATEGORAS
I.
Finalidad. Presentar las categoras que conforman la apertura programtica, con sus correspondientes unidades ejecutoras responsables de los programas que integran el presupuesto del Municipio.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin: 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto de presupuesto. Anote el cdigo del sector. Anote el cdigo que identificar el programa o las categoras programticas del mismo nivel (actividades centrales o comunes), a partir del 01 hasta el 49. Anote el cdigo que identificar el sub-programa o las categoras del mismo nivel (actividades comunes a los sub-programas), a partir del 01 hasta el 49. Anote el cdigo que corresponda a cada proyecto a partir del 01 hasta el 49. El cdigo 50 se reserva para el conjunto de actividades especficas que se consideran del mismo nivel del proyecto. Anote el cdigo que corresponda a cada obra desde el 01 hasta el 49 y de cada actividad desde el 51 en adelante. Escriba el nombre de la categora programtica correspondiente. Escriba el nombre de las(s) unidad(es) administrativas(s) responsable(s) de la ejecucin de la categora programtica que corresponda. Escriba el nombre del funcionario(s) responsable(s) de la ejecucin de la categora programtica que corresponda.
2. 3.
4.
5.
6.
7. 8.
9.
NDICE DE CATEGORAS PROGRAMTICAS

PRESUPUESTO: ______
ACTIVIDAD
PROGRAMA
PROGRAMA
PROYECTO
SECTOR
[2]
[3]
[4]
[5]
[6]
U OBRA
SUB -
DENOMINACIN
UNIDAD EJECUTORA
FUNCIONARIO RESPONSABLE
[7]
[8]
[9]
FORMA: 2102
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2103: "RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE SECTORES Y PROGRAMAS"
I.
Finalidad Presentar informacin de la estructura programtica de la institucin, para el ao objeto del presupuesto, las cuales integran el presupuesto del Municipio, clasificndose las asignaciones en ordinario, coordinado, Ley de Asignaciones Econmicas Especiales, (LAEE)1 y el Fondo 2 Intergubernamental para la Descentralizacin (FIDES).
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Anote el cdigo del sector. Anote el cdigo que identifica el programa. Escriba el nombre correspondiente. de la categora presupuestaria
2. 3. 4.
5 y 6.
Escriba los montos en bolvares correspondientes a los crditos asignados a cada una de las categoras antes mencionadas, clasificndose las asignaciones en ordinario y en Plan Coordinado. Escriba la asignacin correspondiente a LAEE. Escriba la asignacin correspondiente a FIDES. Registre los totales sumando horizontalmente el monto de las columnas 5,6,7 y 8. Anote el monto bolvares de las sumas verticales de las columnas 5,6,7 y 8.
7. 8. 9.
10.
Para la asignacin presupuestaria deber considerarse la normativa legal prevista en los Artculos 10, 14, 20 y 23 de la Ley de Asignaciones Econmicas Especiales, publicada en G.O. 37.022 de fecha 25-08-2.000. 2 Ver Artculos 22, 23 y 24 de la Ley que Crea el Fondo Intergubernamental para la Descentralizacin, publicada en G.O. 37.022 de fecha 25-08-2.000.
RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE SECTORES Y PROGRAMAS

(EN BOLVARES) PRESUPUESTO: ______
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA
SECTOR
[2]
PROGRAMA
[3]
DENOMINACIN
[4]
ORDINARIO
[5]
COORDINADO
[6]
LAEE
[7]
FIDES
[8]
TOTAL
[9]
10.
TOTALES FORMA: 2103
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2104 "RESUMEN DE CRDITOS PRESUPUESTARIOS, A NIVEL DE PARTIDAS"
LOS
I.
Finalidad Presentar informacin de la estructura programtica de la institucin, para el ao objeto del presupuesto, las cuales integran el presupuesto del Municipio, clasificndose las asignaciones en ordinario, coordinado, Ley de Asignaciones Econmicas Especiales, (LAEE)1 y el Fondo 2 Intergubernamental para la Descentralizacin (FIDES).
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Anote el cdigo de la partida. Anote la denominacin de la partida correspondiente. Escriba los montos correspondientes a los crditos asignados a cada una de las partidas antes mencionadas. Escriba los montos en bolvares correspondientes a los crditos asignados a cada una de las categoras antes mencionadas, clasificndose las asignaciones en ordinario y en coordinado. Escriba la asignacin correspondiente a LAEE. Escriba la asignacin correspondiente a FIDES. Registre los totales sumando horizontalmente el monto de las columnas 5,6,7 y 8. Anote los totales sumando verticalmente las columnas 4, 5, 6 y 7.
2. 3. 4.
5.
6. 7. 8.
9.
RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE PARTIDAS

(EN BOLVARES) PRESUPUESTO: ______
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA
PARTIDA
[2]
DENOMINACIN
[3]
ORDINARIO
[4]
COORDINADO
[5]
LAEE
[6]
FIDES
[7]
TOTAL
[8]
9.
TOTALES FORMA: 2104
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2105 : RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE SECTORES Y PARTIDAS
I.
Finalidad Presentar informacin de la asignacin de los recursos de la institucin a nivel de sectores y partidas, para el ao objeto del presupuesto, los cuales integran el presupuesto del Municipio
I.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto Anote el cdigo de la partida correspondiente Anote la denominacin de la partida correspondiente. Escriba los montos en bolvares correspondientes a lo crditos asignados a cada uno de los sectores a nivel de las partidas mencionadas. Anote la suma total de los crditos acordados a nivel de cada uno de los sectores. Anote los totales sumando verticalmente la columna 4
2. 3. 4.
5.
6.
RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE SECTORES Y PARTIDAS

(EN BOLVARES)
PRESUPUESTO: ______
SECTORES PART.
[2]
[4]
DENOMINACIN
[3]
Hasta el 15
TOTAL
[5]
6.
TOTALES FORMA: 2105
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2106: "RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LA INSTITUCIN, CLASIFICADOS SEGN SU TIPO" I. Finalidad. Presentar informacin del nmero de trabajadores clasificados segn su tipo y las remuneraciones del personal del Municipio para el ao vigente y durante el ao objeto del presupuesto. II. Instrucciones para el Registro de la Informacin. 1. Escriba el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Clasifique el personal de acuerdo a los tipos de cargos indicados a continuacin: Personal Fijo a Tiempo Completo : Constituido por aquellos trabajadores, cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario completo de trabajo y a una relacin de tiempo de duracin determinada o indeterminada. Se clasificar al personal de acuerdo a los conceptos de: Directivo: Est referido al personal que ocupa cargos de Alcalde, Contralor, Sndico, Directores Generales, personal con rango equivalente a Directores, Subdirectores y Jefes de Oficina de igual jerarqua. Universitario y Tcnico: Se refiere a los que ocupan cargos dentro de la estructura organizativa de la institucin y que han concluido sus estudios en universidades, institutos o colegios universitarios. Docente: Est constituido por todo aquel personal dedicado a realizar funciones de docencia, habiendo realizado o no, estudios en universidades, institutos o colegios universitarios. Mdico: Est constituido por todo aquel personal que ha concluido sus estudios de medicina en universidades reconocidas. Personal Policial y Bomberil: Constituye todo aquel personal que haya egresado de las instituciones de tal naturaleza que tengan funciones de
2.
defensa, prevencin y seguridad en todos sus aspectos, as como todos aquellos recursos humanos que ejerzan tareas afines. Personal Administrativo: Est constituido por todo aquel personal dedicado a realizar funciones administrativas, tales como mecangrafos, oficinistas, auxiliares de analistas, etc. Obrero: Est referido al personal tipificado como obrero; tambin se debe incorporar al personal obrero que presta servicio en las policas municipales aunque no est sujeto a contratacin colectiva. Personal Contratado: Son las personas naturales que prestan sus servicios eventuales mediante contratos. Personal Fijo a Tiempo Parcial : Constituido por los empleados cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario parcial de trabajo y a una relacin de tiempo indeterminada. Personal Pasivo: Est constituido por el personal que ha concluido la prestacin de sus servicios en el organismo. Ejemplo : pensionados y jubilados. 3y 8.
Seale el nmero total de cargos del Municipio referido al ao anterior y al presupuestado.
4 al 7.
Seale el monto en miles de bolvares correspondiente a sueldos y salarios bsicos, compensaciones, primas y el correspondiente monto total del ao anterior al que se presupuesta.
9 al 12.
Seale el monto en miles de bolvares correspondiente a sueldos y salarios, compensaciones, primas y el correspondiente monto total para el ao objeto del presupuesto.
13. Anote los totales sumando verticalmente las columnas de la 3 a la 12.

NOTA: En el caso de los funcionarios de ms alto nivel de los municipios, se deber tomar en consideracin la normativa legal establecida en el Rgimen Transitorio de Remuneraciones de los Ms Altos Funcionarios de los Estados y de los Municipios, publicado en la Gaceta Oficial N 36.880 de fecha 28-01-2.000, toda vez que no ha sido derogado an, razn por la cual debe seguirse aplicando.
RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LA INSTITUCIN, CLASIFICADOS SEGN SU TIPO
PRESUPUESTO: ______
PRESUPUESTO DEL AO ANTERIOR :______ EN MILES DE BOLVARES ANUALES
PRESUPUESTO DEL AO PROGRAMADO : ______ EN MILES DE BOLVARES ANUALES N DE SUELDOS Y SALARIOS

[9]
TIPO DE PERSONAL
[2]
N DE CARGOS
[3]
SUELDOS Y SALARIOS
[4]
COMPENSACIONES
[5]
PRIMAS
[6]
TOTAL
[7]
CARGOS
[8]
COMPENSACIONES
[10]
PRIMAS
[11]
TOTAL
[12]
I. PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO I.1. DIRECTIVO I.2. UNIVERSITARIO Y TCNICO I.3. DOCENTE I.4. MDICO I.5. BOMBERIL I.6. POLICIAL I.7. ADMINISTRATIVO I.8. OBRERO II. PERSONAL CONTRATADO II.1. EMPLEADO II.2. OBRERO III. PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL III.1.DIRECTIVO III.2.PROFESIONAL Y TCNICO III.3.DOCENTE III.4.MDICO III.5.OBRERO IV. PERSONAL PASIVO IV.1. JUBILADO IV.2. PENSIONADO 13. TOTALES FORMA: 2106
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2107: "RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LA INSTITUCION POR ESCALA DE SUELDOS Y SALARIOS"
I.
Finalidad Presentar informacin del personal adscrito al Municipio por grupos de sueldos y salarios para el ao que se presupuesta.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto.
2y 3.
Representa los grupos y escalas de sueldos y salarios respectivamente, entre los cuales se clasificar el personal que presta servicios en el Municipio.
4y 6.
Anote el nmero de empleados y obreros, por escala de sueldos y salarios, para el ao que se presupuesta.
5y 7.
Anote por escala de sueldos y salarios la remuneracin anual en bolvares, prevista para el nmero de cargos correspondiente al ao que se presupuesta. Sume las columnas 4 y 6. Sume las columnas 5 y 7.
8. 9.
10. Anote los totales sumando verticalmente las columnas de la 4 a la 9.

RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LA INSTITUCIN POR ESCALA DE SUELDOS Y SALARIOS
PRESUPUESTO: _______ E S T I M A D O P A R A :______ O B R E R O S N
[6]
GRUPO
[2]
ESCALA DE SUELDOS Y SALARIOS

[3]
E M P L E A D O S N
[4]
TOTAL GENERAL N
[8]
MONTO (En Bs.)

[5]
MONTO (En Bs.)

[7]
MONTO (En Bs.)

[9]
I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI XVII
HASTA 144.001 184.001 224.001 264.001 304.001 344.001 384.001 424.001 464.001 504.001 544.001 584.001 624.001 664.001 704.001 744.001
__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Y
144.000 184.000 224.000 264.000 304.000 344.000 384.000 424.000 464.000 504.000 544.000 584.000 624.000 664.000 704.000 744.000 MS
10. TOTALES FORMA: 2107
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2108: "RESUMEN DE LAS METAS DE LA INSTITUCIN A NIVEL DE SECTORES" I. Finalidad Presentar informacin resumida de las metas que proyecta alcanzar el Municipio, por sectores, en el ao objeto del presupuesto.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique la denominacin de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Indique el cdigo del sector. Indique la denominacin del sector y de la meta. Indique la (s) unidad (es) de medida correspondiente. Registre las cantidades programadas de las metas que se estimen alcanzar en el ao que se presupuesta. Indique el costo financiero correspondiente. (En Bolvares)
2. 3. 4. 5.
6.
RESUMEN DE LAS METAS DE LA INSTITUCIN A NIVEL DE SECTORES

PRESUPUESTO: ______
UNIDAD DE 2. SECTOR DENOMINACIN

[3]
PRESUPUESTADO ______
[5]
COSTO FINANCIERO (En Bs)

[6]
MEDIDA
[4]
FORMA: 2108
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2109: "GASTOS DE INVERSIN ESTIMADOS PARA EL EJERCICIO FISCAL PRESUPUESTADO"
I.
Finalidad Presentar en forma detallada informacin sobre los crditos presupuestarios destinados por el Municipio a gastos de inversin o formacin de capital, con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artculo 144 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal (LORM) y a la Resolucin de la Oficina Central de Presupuesto N 285 del 17-12-93. Este resumen facultar a la Contralora General de la Repblica, en el control de la ejecucin de los ingresos y gastos previstos en la Ordenanza de Presupuesto, mediante la ubicacin de los crditos presupuestarios destinados a inversiones. Cabe sealar que si las asignaciones de la Alcalda que son coordinadas con otros organismos contribuyen a incrementar el patrimonio del Municipio, se pueden incluir dentro del porcentaje mnimo que establece el artculo 144 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal (LORM), de conformidad con lo establecido en la Resolucin N 285 de fecha 17-12-93, publicada por la Oficina Central de Presupuesto. Si no cumplen con lo antes sealado, no se debe incluir dentro del referido porcentaje que tipifica el mencionado artculo 144 de la LORM.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique la denominacin de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto.
2 al 5.
Seale el cdigo de las partidas y subpartidas genrica, especfica y subespecfica, donde estn ubicados los crditos destinados a inversin. Indique la denominacin de los gastos de inversin y seale, cuando sea el caso, cada una de las obras en forma detallada. Anote el monto en bolvares de la asignacin presupuestaria. Anote las posibles observaciones o comentarios que se tengan sobre los gastos de inversin estimados para el ejercicio.
6.
7. 8.
9.
Totalice la columna 7, asignacin presupuestaria. Este monto debe ser, como mnimo, igual al 30% del total de los ingresos previstos en la ordenanza de presupuesto.
GASTOS DE INVERSIN ESTIMADOS PARA EL EJERCICIO FISCAL ______

PRESUPUESTO: ______
SUB - PARTIDAS ESPECIFICA SUB - ESP. GENERICA
PARTIDA
DENOMINACIN
[6]
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA (En Bs.)

[7]
OBSERVACIONES
[8]
[2]
[3]
[4]
[5]
9.
TOTALES FORMA: 2109
2.
Contenido del Presupuesto de Gastos a Nivel de Sector, Programa, Sub-Programa y/o Proyecto
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2110: "OBJETIVOS SECTORIALES"
I.
Finalidad Presentar informacin de los principales objetivos que espera alcanzar el Municipio en el sector para el ao que se presupuesta. En caso de que no existan planes o polticas sectoriales, deber utilizarse para explicar la poltica sectorial adoptada por el Municipio.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique la denominacin de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Indique el cdigo y la denominacin del sector. Describa las caractersticas de las diferentes acciones que se desarrollarn a nivel sectorial, as como los logros que se aspiran obtener. Se debe incluir adems: a) Vinculacin con los objetivos y polticas de los Planes de Desarrollo de la Nacin, Estadal y Local. b) Una relacin de programas y proyectos con los objetivos sectoriales. c) Una relacin de aquellos proyectos prioritarios a nivel regional y sectorial.
2. 3.
OBJETIVOS SECTORIALES
PRESUPUESTO: ______
CDIGO
2.
DENOMINACIN
SECTOR
D E S C R I P C I N
[3]
FORMA: 2110
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO PROGRAMA Y SUB-PROGRAMA"
2111:
"DESCRIPCIN
DEL
I.
Finalidad Presentar informacin resumida de las principales acciones que se realizarn a nivel de programa y subprograma, cuando sea el caso, para el ao que se presupuesta, as como la descripcin de los bienes y/o servicios que se espera producir.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto.
2 al 4.
Anote el cdigo y la denominacin del sector, del programa y subprograma de que se trate. Escriba el nombre de la (s) unidad (es) administrativa (s) responsable (s) de la ejecucin del programa o subprograma. La descripcin del programa debe ser breve y cumple un doble objetivo: por un lado, permitir al legislador y al pblico en general juzgar la razn de ser del programa, su grado de vinculacin con otros programas del organismo en particular y del sector pblico en general, as como la contribucin que realiza al logro de las polticas de desarrollo y, en especial, a la poltica presupuestaria. Por otro lado, debe constituir una gua clara y precisa para los responsables de la ejecucin del programa y del plan de accin que se debe desarrollar durante el ejercicio presupuestario. A efectos de contar con una gua para elaborar la descripcin de los programas, a continuacin se presentan algunos aspectos a considerar: a) Indique los bienes y servicios que se logran a travs del programa y/o subprograma.
5.
6.
b) Describa brevemente los antecedentes histricos (al menos de los 2 ltimos aos) de lo realizado por la unidad responsable en el rea que concierne al programa. c) Analice la estructura de financiamiento del programa, destacando el empleo de recursos presupuestarios. d) Describa las necesidades que se satisfacen mediante el objetivo del programa, sealando si atiende a toda la poblacin o parte de ella, as como tambin el tipo de sector atendido (privado, pblico o ambos). e) Seale si est identificada la totalidad de la demanda del bien o servicio al que responde el programa. En caso afirmativo, indique el volumen y composicin de la demanda. En caso negativo, qu medidas sugiere para establecer esta informacin. f) Seale la demanda potencial de las necesidades atendidas en relacin al ao anterior y el dficit por atender. g) Segn su criterio, adems de la posible insuficiencia de recursos financieros. Qu causas inciden para que no se pueda cubrir la demanda total. h) Indique las medidas que deben tomarse para superar la situacin de insuficiencia en la produccin de bienes o prestacin de los servicios que debe atender el programa. i) Indique las relaciones que mantienen la unidad ejecutora del programa con las unidades ejecutoras del mismo programa en otras instituciones, as como tambin si dichas relaciones son de dependencia, direccin o de coordinacin.
DESCRIPCION DEL PROGRAMA Y SUB - PROGRAMA

PRESUPUESTO: ______
CDIGO
2. 3. 4. 5.
DENOMINACIN
SECTOR: PROGRAMA: SUB-PROGRAMA: UNIDAD (ES) EJECUTORA (S) :
DESCRIPCIN
[6]
FORMA: 2111
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2112: "METAS DEL PROGRAMA, SUBPROGRAMA Y/O PROYECTO" I. Finalidad Presentar informacin de las metas que se estiman alcanzar a nivel de los programas, subprogramas y/o proyectos que desarrolla el Municipio. Este cuadro debe ser utilizado indistintamente para registrar metas a alcanzarse con recursos ordinarios, del Plan Coordinado con otros organismos, LAEE y FIDES II. Consideraciones especiales en torno a la cuantificacin del objetivo en trminos de metas La cuantificacin del objetivo en trminos de las metas que se ha de alcanzar, depende de las caractersticas particulares que tenga el bien o servicio que como producto terminal se logra a nivel de programa, subprograma o proyecto.
III.
Instrucciones para el llenado de la Informacin 1. 2 al 5. Seale el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Indique el cdigo y la denominacin del sector, programa, subprograma y proyecto, segn sea el caso. Indique la denominacin de la meta. Al respecto conviene ver el punto II del instructivo. Anote la(s) Unidad(es) de medida correspondiente(s). Se debe destacar que el programa (subprograma o proyecto) puede tener caractersticas muy complejas, en el sentido de que una sola unidad de medida no es significativa de la produccin que se alcanza, cuando este sea el caso, se deben colocar las unidades de medida que permitan la cuantificacin clara de las metas. Seale las cantidades estimadas de las metas y/o volmenes de trabajo que se estima realizar en el ao que se presupuesta. Indique el correspondiente costo financiero en bolvares.
6.
7.
8.
9.
METAS DEL PROGRAMA, SUB-PROGRAMA Y/O PROYECTO

PRESUPUESTO: ______
CDIGO
2. SECTOR: 3. PROGRAMA: 4. SUBPROGRAMA: 5. PROYECTO:
DENOMINACIN
DENOMINACIN
UNIDAD DE MEDIDA
[7]
PROGRAMADAS
COSTO FINANCIERO (En Bs.)

[9]
[6]
[8]
FORMA: 2112
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2113: "RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR, CLASIFICADOS SEGN SU TIPO"
I.
Finalidad Presentar informacin a nivel de programa y subprograma del nmero de trabajadores y las remuneraciones a percibir por el personal del Municipio, para el ao vigente y durante el ao objeto del presupuesto. Incluye recursos humanos del Plan Coordinado de Inversin, LAEE y FIDES.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin. 1. Escriba el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Indique el cdigo y denominacin del sector, de igual forma clasifique el personal de acuerdo a los tipos de cargos indicados a continuacin: Personal Fijo a Tiempo Completo : Constituido por aquellos trabajadores cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario completo de trabajo y a una relacin de tiempo de duracin determinada o indeterminada. Se clasificar al personal de acuerdo a los conceptos de: Directivo: Est referido al personal que ocupa cargos de Alcalde, Contralor, Sndico, Directores Generales, personal con rango equivalente a Directores, Subdirectores y Jefes de Oficina de igual jerarqua. Universitario y Tcnico: Se refiere a los que ocupan cargos dentro de la estructura organizativa de la institucin y que han concluido sus estudios en universidades, institutos o colegios universitarios. Docente: Est constituido por todo aquel personal dedicado a realizar funciones de docencia, habiendo concluido o no, estudios en universidades, institutos o colegios universitarios. Mdico: Est constituido por todo aquel personal que ha concluido sus estudios de medicina en universidades reconocidas.
2.
Personal Policial y Bomberil: Constituye todo aquel personal que haya egresado de las instituciones de tal naturaleza que tengan funciones de defensa, prevencin y seguridad, en todos sus aspectos, as como todos aquellos recursos humanos que ejerzan tareas afines. Personal Administrativo: Est constituido por todo aquel personal dedicado a realizar funciones administrativas, tales como mecangrafos, oficinistas, auxiliares de analistas, etc. Obrero: Est referido al personal tipificado como obrero; tambin se debe incorporar al personal obrero que presta servicio en las policas municipales aunque no est sujeto a contratacin colectiva. Personal Contratado: Son las personas naturales que prestan sus servicios eventuales mediante contratos. Personal Fijo a Tiempo Parcial : Constituido por los empleados cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario parcial de trabajo y a una relacin de tiempo indeterminada. Personal Pasivo: Est constituido por el personal que ha concluido la prestacin de sus servicios en el organismo. 3y 8.
Seale el nmero total de cargos del Municipio referido al ao anterior y al presupuestado.
4 al 7. Seale el monto correspondiente a sueldos y salarios bsicos, compensaciones, primas y el correspondiente monto total del ao anterior al presupuestado. 9 al 12. Seale el monto correspondiente a sueldos y salarios bsicos, compensaciones, primas y el correspondiente monto total para el ao objeto del presupuesto. 13. Anote los totales sumando verticalmente las columnas de la 3 a la 12.
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO [1] ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:
RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR, CLASIFICADOS SEGN SU TIPO
PRESUPUESTO: _______
[2] SECTOR:
CDIGO:
DENOMINACIN:
PRESUPUESTO DEL AO ANTERIOR: _________ EN MILES DE BOLVARES ANUALES
PRESUPUESTO DEL AO PROGRAMADO:____________ EN MILES DE BOLVARES ANUALES N DE

SUELDOS Y SALARIOS
[9]
TIPO DE PERSONAL
N DE CARGOS
[3]
SUELDOS Y SALARIOS
[4]
COMPENSACIONES
[5]
PRIMAS
[6]
TOTAL
[7]
CARGOS
[8]
COMPENSACIONES
[10]
PRIMAS
[11]
TOTAL
[12]
I. PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO I.1. DIRECTIVO I.2. UNIVERSITARIO Y TCNICO I.3. DOCENTE I.4. MDICO I.5. BOMBERIL I.6. POLICIAL I.7. ADMINISTRATIVO I.8. OBRERO PERMANENTE II. PERSONAL CONTRATADO II.1. EMPLEADO II.2. OBRERO NO PERMANENTE III. PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL III.1. DIRECTIVO III.2. UNIVERSITARIO Y TCNICO III.3. DOCENTE III.4. MDICO III.5. OBRERO IV. PERSONAL PASIVO IV.1. JUBILADO IV.2. PENSIONADO [13] TOTALES FORMA: 2113
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2114: "RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR POR ESCALA DE SUELDOS Y SALARIOS" I. Finalidad Presentar informacin del personal adscrito al Municipio a nivel de sectores y por grupos de sueldos y salarios para el ao que se presupuesta. Incluir los recursos humanos financiados con crditos asignados al Plan Coordinado de Inversin, LAEE y FIDES. II. Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Anote el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Seale el cdigo y denominacin del sector.
2 3y 4.
Representa los grupos y escalas de sueldos y salarios respectivamente, entre los cuales se clasifica el personal que presta servicios en el Municipio.
5y 7.
Anote el nmero de cargos de empleados y obreros, por escala de sueldos y salarios, correspondientes al perodo que se presupuesta.
6y 8.
Anote por escala de sueldos y salarios la remuneracin anual en bolvares prevista para el nmero de cargos del ao que se presupuesta. Sume las columnas 5 y 7. Sume las columnas 6 y 8. Anote los totales verticales de las columnas 5 al 10.
9. 10. 11.
RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR POR ESCALA DE SUELDOS Y SALARIOS
2. CDIGO DEL SECTOR : DENOMINACIN DEL SECTOR : E S T I M A D O P A R A :______
GRUPO
[3]
ESCALA DE SUELDOS Y SALARIOS

[4]
EMPLEADOS N
[5]
OBREROS N
[7]
TOTAL GENERAL N
[9]
MONTO (En Bs.)

[6]
MONTO (En Bs.)

[8]
MONTO (En Bs.)

[10]
I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI XVII
HASTA 144.001 184.001 224.001 264.001 304.001 344.001 384.001 424.001 464.001 504.001 544.001 584.001 624.001 664.001 704.001 744.001
11.
__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Y
144.000 184.000 224.000 264.000 304.000 344.000 384.000 424.000 464.000 504.000 544.000 584.000 624.000 664.000 704.000 744.000 MS
TOTALES FORMA: 2114
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2115: "COSTO DE LOS EQUIPOS POR PROGRAMAS"
I.
Finalidad Presentar informacin en bolvares de los principales equipos que se estima adquirir la entidad federal para el ao que se presupuesta.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Anote el nombre de la entidad federal y el ao objeto del presupuesto. Indique el cdigo y denominacin del programa. Especifique cada uno de los "Principales Equipos" a adquirir y seale el valor total de los "Otros Equipos" que por su bajo costo no requieren especificacin. Indique, respecto a los "Principales Equipos", las unidades solicitadas para efectuar reemplazos o cubrir deficiencias. Se obtiene mediante sumatoria de las columnas N 4 y 5. Registre el costo unitario de cada uno de los equipos especificados en la columna N 3. Se obtiene multiplicando la columna N 6 por la columna N 7 Sume verticalmente las columnas N 4, 5, 6 y 8, para obtener los sub-totales de los Principales Equipos y Otros Equipos no Especificados Se obtiene sumando el costo total de los "Principales Equipos" (sub total N 9 de la columna N 8) y el costo total de los "Otros Equipos no Especificados" (sub-total N 10 de la columna N 8). Cabe sealar que en dicho total no se deben incluir los crditos asignados a la adquisicin de semovientes e inmuebles y equipos existentes.
2. 3.
4 y 5.
6. 7.
8. 9 y 10.
11.
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO [1] ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO
COSTO DE LOS EQUIPOS POR PROGRAMAS

(EN BOLVARES)
CDIGO [2] PROGRAMA:
D E N O M I N A C I N
UNIDADES SOLICITADAS A. PRINCIPALES EQUIPOS

[3]
REEMPLAZOS DEFICIENCIAS TOTAL UNITARIO
COSTO
TOTAL
[4]
[5]
[6]
[7]
[8]
[9] SUB-TOTAL
B. OTROS EQUIPOS NO ESPECIFICADOS
[10] SUB-TOTAL [11] T O T A L FORMA: 2115
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2116: "CRDITOS PRESUPUESTARIOS DEL PROGRAMA A NIVEL DE PARTIDAS"
I.
Finalidad Incluir informacin en bolvares de los crditos presupuestarios asignados a cada programa y sus categoras equivalentes (Actividades Centrales o Comunes) distribuidos por partidas.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Anote el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Escriba el cdigo y el nombre del programa o de la categora presupuestaria equivalente.
2.
3y 4.
Escriba el cdigo y la denominacin de las partidas que componen el programa. Escriba los montos en bolvares correspondientes a los crditos asignados a cada una de las categoras antes mencionadas, dividiendose las asignaciones en ordinario, coordinado, LAEE1 y FIDES. 2 Anote la suma total de los crditos acordados a nivel de cada una de las categoras presupuestarias. Sume verticalmente las asignaciones presupuestarias correspondientes a cada una de las categoras programticas.
5.
6.
7.
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO [1] ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO :
CRDITOS PRESUPUESTARIOS DEL PROGRAMA A NIVEL DE PARTIDAS

( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: ______
CDIGO [2] PROGRAMA: PARTIDA D E N O M I N A C I N
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA [5]

ORDINARIO COORDINADO LAEE FIDES TOTAL [6]
[3]
[4]
[7]
TOTAL FORMA: 2116
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO: 2117 "DESCRIPCIN DEL PROYECTO" I. Finalidad Este formulario tiene por finalidad describir en forma sinttica y clara el contenido de cada proyecto y sus relaciones con el resto de las categoras programticas con las cuales est vinculado. El proyecto consiste en un conjunto de obras complementarias y actividades especficas que tiene un propsito comn, se planifican como un conjunto, y cuenta con un centro de gestin productiva, el cual se refiere a la unidad donde se combinan los recursos fsicos (personal, materiales y suministros, maquinaria etc.) y financieros para obtener productos intermedios y/o terminales, en diferentes proporciones de cantidad y calidad. II. Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del Presupuesto. 2. Indique el cdigo y denominacin del sector al cual pertenece el proyecto. 3. Indique el cdigo y la denominacin del programa al cual pertenece el proyecto. 4. Anote el cdigo y denominacin del proyecto. 5. Escriba el nombre de la (s) unidad (es) administrativa (s) responsable (s) de la ejecucin del proyecto. 6. Describa el proyecto especificando los siguientes aspectos: a) Describa la finalidad propia del proyecto, reflejando los beneficios de orden econmico-social que se espera obtener a travs de su realizacin. Si el proyecto se va a ejecutar por etapas que abarcan ms de un ejercicio fiscal, la descripcin debe reflejar el objetivo integral. b) Mencione la relacin del proyecto con el programa
c) Establezca la vinculacin del proyecto con los objetivos del sector
econmico-social en el que est inserto. d) Haga referencia a la fuente de financiamiento de las diversas etapas del proyecto. e) Incorpore informacin respecto a la utilizacin de recursos humanos con la intencin de cuantificar el impacto del proyecto sobre el nivel de empleo. f) Explique la composicin de los recursos materiales a utilizar, destacando las posibilidades de los mismos y las adquisiciones a realizar, fundamentalmente aquellos que tengan origen externo (importaciones).
NOTA:
En caso de que el proyecto se ejecute mediante obras por administracin directa, es decir, que no se ejecuten las obras mediante contratos, debe incorporarse un cuadro de crditos presupuestarios del proyecto similar al formulario N 2121. A este formato se le denominar " Crditos Presupuestarios del Proyecto a Nivel de Subpartidas Especificas", con el fin de identificar los gastos capitalizables.
DESCRIPCIN DEL PROYECTO

PRESUPUESTO: ________ CDIGO [2] SECTOR: [3] PROGRAMA: [4] PROYECTO [5] UNIDAD (ES) EJECUTORA (S): DENOMINACIN
" "
[6] DESCRIPCIN:
" "
FORMA: 2117
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2118: "RELACIN DE OBRAS"
OBJETIVO Obtener informacin referida a aspectos financieros de las obras a ser ejecutadas por el Municipio, (incluyendo aquellas que correspondan al Plan Coordinado de Inversin). RESPONSABILIDAD Los datos requeridos en este formulario, debern ser registrados por funcionarios competentes a nivel de las secretaras o direcciones de obras pblicas. I. CONSIDERACIONES BSICAS 1. Se considera como obra la accin presupuestaria de mnimo nivel, en trminos de asignacin formal de recursos, que expresa la desagregacin de un proyecto en los diversos productos que lo componen, ninguno de los cuales, por s solo es condicin suficiente para el logro del propsito del proyecto. A nivel de cada obra debe presentarse un resumen de los recursos financieros indicados en las columnas N 9 al 17.
2.
I.
INSTRUCCIONES PARA EL REGISTRO DE LA INFORMACIN 1. Anote el nombre de la Entidad Federal y el municipio del ao al que se refiere el presupuesto. Anote el cdigo del sector, programa, sub-programa y proyecto respectivamente. Anote la denominacin de la unidad administrativa y el funcionario responsable de la ejecucin del proyecto. Anote el cdigo, la denominacin de la obra y el funcionario responsable; sealando claramente la fase, etapa o tramo a ejecutar para el ao que se presupuesta, as como la ubicacin geogrfica a nivel de Municipio.
2.
3.
4, 5 y 6.
Seale mediante un asterisco (*) aquellas obras que se realicen en coordinacin con otros organismos. 7 y 8. 9. Indique el mes y el ao de inicio y conclusin de la obra. Seale la situacin de ejecucin y conclusin de la obra mediante uno de los cdigos siguientes: T = Terminado P = Paralizado E = En ejecucin A = A iniciarse 10. 11 a 13. Registre el monto total para la ejecucin de la obra en referencia Indique el monto de los contratos tramitados en el ao vigente y los montos de los contratos tramitados en los aos anteriores. Se considerarn tramitados aquellos que han sido aprobados por la Contralora Municipal. Registre las asignaciones ejecutadas durante el presente ejercicio y durante los aos anteriores. Anote las asignaciones estimadas para el ao del objeto del presupuesto y los previstos para los tres aos que siguen al que se presupuesta. Se obtiene mediante la suma de cada una de las columnas.
14 a 16.
17 y 18.
19.
RELACIN DE OBRAS
PRESUPUESTO: ________
[2] CDIGO:
SECTOR:
PROGRAMA:
SUB-PROGRAMA:
PROYECTO:
[3]
UNIDAD (ES) EJECUTORA (S):
O B R A S
MES Y AO DE
A S I G N A C I O N E S
(MILES DE BOLVARES)
SITUACIN
INICIO
CDIGO
[4]
[5]
[6]
CONCLUSIN
COSTO TOTAL
COMPROMETIDAS AO AOS TOTAL ANTERIORES VIGENTE

[12] [13]
AOS
EJECUTADAS AO VIGENTE
[15]
ESTIMADAS TOTAL PRESUP.

________
AOS POSTERIORES
[18]
ANTERIORES
[14]
[7]
[8]
[9]
[10]
[11]
[16]
[17]
[19]
TOTALES FORMA: 2118
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2119: "PROGRAMAS SOCIALES A NIVEL DE SECTORES Y PROGRAMAS"
I.
Objetivo Este formulario tiene por finalidad presentar en forma detallada informacin sobre los programas sociales, acordados entre los diferentes entes de la Administracin Central y las Alcaldas, considerando al Municipio como el espacio estratgico para la puesta en marcha de esos programas, lo cual permitir acelerar los procesos de descentralizacin y transferencias de recursos.
II.
Consideraciones bsicas en torno a los Programas Sociales que dependen de la Administracin Central (Ministerio de Educacin, Cultura y Deportes, Ministerio de Salud y Desarrollo Social, Ministerio de la Produccin y el Comercio, etc) 1. Se deber concretar los programas educativos en las zonas fronterizas e indgenas y principalmente focalizar la ubicacin del subsidio familiar. 2. Agilizar los procedimientos para ampliar los programas de deporte multihogares de cuidado diario y ampliacin de la cobertura del INAM en materia de atencin a menores. 3. Consolidacin de los programas de capacitacin y seguimiento del plan de empleo joven. 4. Suscripcin de convenios de cogestin entre PAMI-Alcaldas, la relacin Municipio-INAGER, en cuanto a la creacin de farmacias populares, as como la creacin de asociaciones civiles en pro de la salud del Municipio. 5. Implementacin de los programas de abastecimiento a travs de la instrumentacin del PROAL, etc.
III.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Seale el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao al que se refiere el presupuesto. Anote el cdigo y la denominacin del sector, programa y el nombre de la (s) unidad (es) ejecutora (s).
2 al 4.
5. 6.
Indique el nombre del (los) Programa (s) Social (es). Seale el nombre del Organismo de la Administracin Pblica Nacional (Central o Descentralizada) que transfiere los recursos para la ejecucin de los Programas Sociales. Registre las cantidades en bolvares destinadas a programas sociales para el ao que se presupuesta, a nivel de cada uno de los organismos sealados en la columna N 6. Sume verticalmente los montos de la columna N 7.
7.
8.
PROGRAMAS SOCIALES A NIVEL DE SECTORES Y PROGRAMAS

(EN BOLVARES)
PRESUPUESTO: ______ CDIGO 2 . SECTOR: 3. PROGRAMA: 4 . UNIDAD (ES) EJECUTORA (S):
DENOMINACIN
" "
5.
" "
PROGRAMAS SOCIALES
6.
ORGANISMO
7.
ASIGNACIN ANUAL
8. T O T A L FORMA: 2119
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2120 "RELACIN DE TRANSFERENCIAS OTORGADAS A ORGANISMOS DEL SECTOR PBLICO"
I.
Finalidad
Presentar informacin de la partida 4.07 "Transferencias", a nivel de sector y subpartidas genrica, especfica y subespecfica, indicando la relacin de los organismos a quienes van dirigidos los recursos que se transfieren mediante las subpartidas 4.07.01.02.00 y 4.07.02.02.00 del Plan nico de Cuentas.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Anote el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao que se presupuesta. Indique el cdigo del sector donde est (n) imputada (s) la (s) transferencia (s) que corresponda (n). Seale el cdigo de la partida y subpartidas genrica, especfica y subespecfica. Escriba la denominacin de las categoras a que se refieren las columnas 3, 4, 5 y 6. Identifique los organismos pblicos a los cuales se les transfieren los recursos. Escriba el monto en bolvares del crdito destinado a gastos corrientes o de capital segn corresponda, de las subpartidas descritas en la columna N 7. Representa la sumatoria horizontal de las columnas 8 y 9, segn sea el caso. Indica las sumas verticales de las columnas 8, 9 y 10.
2.
3 al 6.
7.
8 y 9.
10.
11.
RELACIN DE TRANSFERENCIAS OTORGADAS A ORGANISMOS DEL SECTOR PBLICO

( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: ______
SUBPARTIDAS SUBESPECFICA
ESPECFICA
GENERICA
[2]
[3]
PARTIDA
SECTOR
DENOMINACIN
CORRIENTES
CAPITAL
MONTO TOTAL
[10]
[4]
[5]
[6]
[7]
[8]
[9]
11.
TOTAL FORMA: 2120
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2121 "RELACIN DE TRANSFERENCIAS OTORGADAS A ORGANISMOS DEL SECTOR PRIVADO"
I.
Finalidad
Presentar informacin de la partida 4.07 "Transferencias", discriminada a nivel de sector y subpartidas genrica, especfica y subespecfica, indicando la relacin de los organismos a quienes van dirigidos los recursos que se transfieren mediante las subpartidas 4.07.01.01.00 y 4.07.02.01.00 del Plan nico de Cuentas.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Anote el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao que se presupuesta. Indique el cdigo del sector donde este (n) imputada (s) las (s) transferencias que corresponda (n). Seale el cdigo de la partida y subpartida genrica, especfica y subespecfica. Escriba la denominacin de las categoras a que se refieren las columnas 3, 4, 5 y 6. Identifique los organismos privados a los cuales se les transfieren los recursos. Escriba el monto en bolvares del crdito destinado a gastos corrientes o de capital segn corresponda, de las subpartidas descritas en la columna N 7. Representa la sumatoria horizontal de las columnas 8 y 9, segn sea el caso. Indique las sumas verticales de las columnas 8, 9 y 10.
2.
3 al 6.
7.
8 y 9.
10.
11.
RELACIN DE TRANSFERENCIAS OTORGADAS A ORGANISMOS DEL SECTOR PRIVADO

( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: ______
SUBPARTIDAS SUBESPECFICA
ESPECFICA
GENERICA
[2]
[3]
PARTIDA
SECTOR
DENOMINACIN
CORRIENTES
CAPITAL
MONTO TOTAL
[10]
[4]
[5]
[6]
[7]
[8]
[9]
11.
TOTAL FORMA: 2121
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2122: "RELACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN A SER FINANCIADOS A TRAVS DEL FIDES"
I.
OBJETIVO Obtener informacin referida a aspectos financieros de las obras a ser ejecutadas por el Municipio a travs del FIDES.1
II.
INSTRUCCIONES PARA EL REGISTRO DE LA INFORMACIN 1. Anote el nombre de la Entidad Federal, el municipio y el ao al que se refiere el presupuesto. Anote el cdigo del sector, programa, sub-programa y proyecto respectivamente. Anote la denominacin de la unidad administrativa responsable de la ejecucin del proyecto. Indique el cdigo y denominacin de la obra; sealando claramente la fase, etapa o tramo a ejecutar para el ao que se presupuesta, as como la ubicacin geogrfica a nivel de Municipio, tomando en consideracin la codificacin incorporada en el anexo No. 6. Indique el (los) nombre (s) del funcionario (s) responsable (s) de la ejecucin de la obra.
2.
3.
4 y 5.
6.
7 y 8. 9.
Indique el mes y ao de inicio y conclusin de la obra. Seale la situacin de ejecucin y conclusin de la obra, mediante uno de los cdigos siguientes: - T = Terminado - P = Paralizado - E = En ejecucin - A = A iniciarse
Para la determinacin de los proyectos de inversin a ser financiados a travs del Fides deber considerarse la normativa legal prevista en los Artculos 22, 23 y 24 de la Ley que Crea el Fondo Intergubernamental para la Descentralizacin, publicada en G.O. 37.022 de fecha 25-08-2.000.
10.
Registre el monto total requerido para la ejecucin de la obra en referencia.
11 a 13. Indique el monto de los contratos tramitados en el ao vigente y los montos de los contratos tramitados en los aos anteriores. Se considerarn tramitados aquellos contratos que han sido aprobados por la Contralora Municipal. 14 a 16. Registre las asignaciones ejecutadas durante el presente ejercicio y durante los aos anteriores. 17 y 18. Anote las asignaciones estimadas para el ao objeto del presupuesto y los previstos para los tres aos que siguen al que se presupuesta. 19. Se obtiene mediante la suma de cada una de las columnas.
RELACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN A SER FINANCIADOS A TRAVS DEL FIDES

[2] CDIGO:
SECTOR:
PROGRAMA:
SUB-PROGRAMA:
PROYECTO:
[3]
A S I G N A C I O N E S O B R A S MES Y AO DE
(MILES DE BOLVARES)
SITUACIN
INICIO
CDIGO
[4]
[5]
[6]
CONCLUSIN
COSTO TOTAL
AOS
EJECUTADAS AO

________
AOS POSTERIORES
[18]
ANTERIORES VIGENTE
[13] [14] [15] [16]
[7]
[8]
[9]
[10]
[11]
[12]
[17]
[19]
TOTALES FORMA: 2122
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2123: "RELACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN A SER FINANCIADOS A TRAVS DE LA LEY DE ASIGNACIONES ECONMICAS ESPECIALES"
I.
OBJETIVO Obtener informacin referida a aspectos financieros de las obras a ser ejecutadas por el Municipio, con recursos provenientes de LAEE.1
II.
INSTRUCCIONES PARA EL REGISTRO DE LA INFORMACIN 1. Anote el nombre de la Entidad Federal, el municipio y el ao al que se refiere el presupuesto. Anote el cdigo del sector, programa, sub-programa y proyecto respectivamente. Anote la denominacin de la unidad administrativa responsable de la ejecucin del proyecto. Indique el cdigo y denominacin de la obra; sealando claramente la fase, etapa o tramo a ejecutar para el ao que se presupuesta, as como la ubicacin geogrfica a nivel de Municipio, tomando en consideracin la codificacin incorporada en el anexo No. 6. Indique el (los) nombre (s) del funcionario (s) responsable (s) de la ejecucin de la obra. Indique el mes y ao de inicio y conclusin de la obra. Seale la situacin de ejecucin y conclusin de la obra, mediante uno de los cdigos siguientes: - T = Terminado - P = Paralizado - E = En ejecucin - A = A iniciarse
2.
3.
4 y 5.
6.
7 y 8. 9.
Para la determinacin de los Proyectos de inversin a ser financiados a travs de la LAEE, deber considerarse la normativa legal prevista en los Artculos 10, 14, 20 y 23 de la Ley de Asignaciones Econmicas Especiales, publicada en G.O. 37.022 de fecha 25-08-2.000.
10.
Registre el monto total requerido para la ejecucin de la obra en referencia.
11 a 13. Indique el monto de los contratos tramitados en el ao vigente y los montos de los contratos tramitados en los aos anteriores. Se considerarn tramitados aquellos contratos que han sido aprobados por la Contralora Municipal. 14 a 16. Registre las asignaciones ejecutadas durante el presente ejercicio y durante los aos anteriores. 17 y 18. Anote las asignaciones estimadas para el ao objeto del presupuesto y los previstos para los tres aos que siguen al que se presupuesta. 19. Se obtiene mediante la suma de cada una de las columnas.
RELACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN A SER FINANCIADOS A TRAVS DE LA LAEE

[2] CDIGO:
SECTOR:
PROGRAMA:
SUB-PROGRAMA:
PROYECTO:
[3]
O B R A S
MES Y AO DE
A S I G N A C I O N E S
(MILES DE BOLVARES)
SITUACIN
INICIO
CDIGO
[4]
[5]
[6]
CONCLUSIN
COSTO TOTAL

[12] [13]
AOS
EJECUTADAS AO VIGENTE
[15]

________
AOS POSTERIORES
[18]
ANTERIORES
[14]
[7]
[8]
[9]
[10]
[11]
[16]
[17]
[19]
TOTALES FORMA: 2123
Contenido de la Distribucin Institucional
III.
A. CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE EL CONTENIDO DE LA DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL GASTO
La "Distribucin Institucional" consiste en la desagregacin, a nivel de Actividades, Partidas, Subpartidas Genrica, Especfica y Subespecfica, en los crditos aprobados de la Ordenanza de Presupuesto, respetndose las limitaciones correspondientes a las autorizaciones mximas para gastar. En este documento se deber establecer, en forma clara, la responsabilidad de cada unidad ejecutora para lograr el cumplimiento de las acciones correspondientes a las categoras programticas que tienen nivel legal, as como tambin para aquellas de menor nivel las cuales estn conformadas por actividades, obras, partidas, subpartidas genrica, especfica y subespecfica. A nivel de los programas, la presentacin detallada de las categoras de actividades y obras, con sus respectivos volmenes de trabajo y crditos presupuestarios asignados por subpartidas, permitir lograr una mejor programacin y una ejecucin y control con mayor grado de especificidad y exactitud. Por otra parte, es de sealar que la Distribucin Institucional del Presupuesto se instrumenta una vez aprobada por el Concejo Municipal la Ordenanza de Presupuesto. La misma est dirigida al control administrativo interno y es por ello que refleja, a nivel de detalle, lo acordado en el presupuesto de gastos.
Resumen de los Crditos Presupuestarios
B.
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2124: " PRESUPUESTO DE GASTOS DEL MUNICIPIO POR SECTORES A NIVEL DE PARTIDAS Y SUB-PARTIDAS"
I.
Finalidad Presentar informacin resumida a nivel de sectores, partidas y subpartidas, del gasto total estimado para el ao que se presupuesta, incluyendo los crditos destinados al plan de inversiones, LAEE 1 y FIDES 2
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Escriba el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto.
2 al 6.
Anote el cdigo y la denominacin de las partidas y subpartidas correspondientes de acuerdo al Plan nico de Cuentas vigente. Anote los montos totales estimados en bolvares del ao anterior a nivel de cada partida y subpartida genrica especfica y subespecfica.
7.
8 al 22.
Anote en cada columna el monto en bolvares de la partida y subpartidas (incluye crditos asignados al plan coordinado de inversiones, LAEE y FIDES), segn corresponda a los sectores que conforman la Ordenanza de Presupuesto. Anote el resultado de la sumas verticales de los montos en bolvares en las columnas, desde la 7 hasta la 22.
23.
NOTA: Es importante incluir este resumen en el documento presupuestario para los efectos de elaborar el presupuesto consolidado del Sector Pblico, por parte de la Oficina Central de Presupuesto.
1
PRESUPUESTO DE GASTOS DEL MUNICIPIO POR SECTORES A NIVEL DE PARTIDAS Y SUB-PARTIDAS

( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: ______ C D I G O S SUB-PARTIDAS PART.
[2]
TOTAL ESTIMADO SUBESP.

[5]
S E C T O R E S
HASTA EL
GEN.
[3]
ESP.
[4]
[6]
PARA______
O1
[8]
O2
[9]
15
[22]
[7]
23. TOTALES FORMA: 2124
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO: 2125 "CRDITOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR POR PROGRAMAS Y/O CATEGORAS EQUIVALENTES A NIVEL DE PARTIDAS Y SUB-PARTIDAS"
I.
Finalidad Presentar informacin de los crditos presupuestarios a nivel de partidas y subpartidas de todos los programas que conforman el sector, incluyendo los crditos destinados al plan de inversiones, LAEE y FIDES.
II. 1.
Instrucciones para el Registro de la Informacin. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Escriba el cdigo y la denominacin del sector.
2. 3 al 7.
Escriba el cdigo y la denominacin de las partidas y subpartidas correspondientes de acuerdo al "Plan nico de Cuentas" vigente para el ao que se presupuesta. Anote la suma de los montos totales de cada una de las partidas y subpartidas asignadas a los programas. Anote las asignaciones en bolvares correspondientes a los programas a nivel de partidas y subpartidas genrica, especfica y subespecfica. Anote el monto de las sumas verticales de las columnas 8, 9, 10 y 11.
8. 9 al 11.
12.
NOTA:
En caso de que existan subprogramas, se dividir la columna correspondiente al programa en los diferentes subprogramas que contenga y se dejar una columna para el total de dicho programa. Igualmente se har en el caso de que el programa contenga proyectos. Por otra parte, el cuadro no deber contener columnas que no se correspondan con crditos asignados en la Ordenanza.
CRDITOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR POR PROGRAMAS Y/O CATEGORAS EQUIVALENTES A NIVEL DE PARTIDAS Y SUB-PARTIDAS
( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: _______ 2. GDIGO DEL SECTOR: SUB-PARTIDA SUBGEN. ESP. ESP.
[4] [5] [6]
DENOMINACIN DEL SECTOR: PROGRAMAS
DENOMINACIN
[7]
PART.
[3]
TOTAL SECTOR
[8]
O1
[9]
O2
[10]
n
[11]
12.
TOTALES FORMA: 2125
Presupuesto de Gastos a Nivel de Actividades y Obras
C.
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO: 2126 "CRDITOS PRESUPUESTARIOS DEL PROGRAMA Y ACTIVIDADES A NIVEL DE PARTIDAS Y SUB-PARTIDAS " I. Finalidad. Presentar informacin de los crditos presupuestarios a nivel de partidas y subpartidas, de las actividades que conforman a cada uno de los programas. II. Instrucciones para el registro de la informacin. 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. 2. Anote el cdigo y denominacin del programa. 3 al 7. Anote el cdigo y denominacin de las partidas y subpartidas correspondientes, de acuerdo al "Plan nico de Cuentas" para el ao que se presupuesta. 8. Anote la asignacin total para cada una de las partidas y subpartidas genrica, especfica y subespecfica. Dicha asignacin estar dada por la sumatoria de los montos asignados a cada actividad del programa que se considera. La sumatoria de los montos a nivel de partida en esta columna ser el monto total asignado al programa. 9 al 14. Indique la denominacin de las actividades que conforman el programa que se considera, codificadas a partir del 51 en adelante y anote en la columna reservada para cada actividad, los montos de las partidas y subpartidas, segn corresponda. 15. Anote el monto de la suma vertical de las columnas 8 hasta la 14.
NOTA: En el caso de que la informacin se corresponda con crditos de proyectos a ejecutarse por administracin directa, se utilizar este formulario sustituyendo la columna 8 por "Total del Proyecto" y las columnas correspondientes a las actividades se destinarn a las obras que conforman el proyecto, codificados a partir del 01.
CRDITOS PRESUPUESTARIOS DEL PROGRAMA Y ACTIVIDADES A NIVEL DE PARTIDAS Y SUB-PARTIDAS

( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: _______ C D I G O D E N O M I N A C I N
2. PROGRAMA:
SUB-PARTIDA PART.
[3]
TOTAL
SUB ESP . [6]
GEN.
[4]
ESP.
[5]
[7]
PROGRAMA
[8]
51
[9]
52
[10]
..........
[11]
..........
[12]
..........
[13]
HASTA 99
[14]
15.
TOTALES FORMA: 2126
Informacin Complementaria
IV.
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO: 2127 "BASES DE CLCULO DE LOS INGRESOS PARA EL AO PRESUPUESTADO Y SU COMPARACIN CON LOS PREVISTOS EN EL AO ANTERIOR
I.
Finalidad
Este formulario constituye un anlisis detallado de los diversos ingresos que percibe cada Municipio. El objetivo fundamental es conocer los ingresos estimados y recaudados del presupuesto vigente y la estimacin del prximo presupuesto, as como determinar las bases o factores que se han tomado en cuenta para la estimacin de los ingresos.
II. Instrucciones para el registro de la informacin 1. Indique el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Indique el cdigo asignado al rubro de ingresos. Indique la denominacin o concepto del rubro de ingresos. Anote en esta columna el monto estimado (en miles de bolvares) para el ejercicio anterior al ao presupuestado. Anote en esta columna la ltima estimacin ajustada de los ingresos al 31/12 del ejercicio anterior al ao presupuestado. Anote en esta columna el monto estimado de ingresos para el ao presupuestado. Anote en esta columna la diferencia entre el monto estimado del ao presupuestado y el monto ajustado del ao anterior. Describa aqu las bases de clculo utilizadas. Anote el monto de la suma vertical de las columnas 4 hasta la 7.
2. 3. 4.
5.
6.
7.
8. 9.
BASES DE CLCULO DE LOS INGRESOS PARA EL AO PRESUPUESTADO Y SU COMPARACIN CON LOS PREVISTOS EN EL AO ANTERIOR
( EN MILES DE BOLVARES ) PRESUPUESTO: ______ ESTIMACIN AJUSTADA AL CIERRE DEL AO ANTERIOR
[5]
CDIGO
[2]
CONCEPTO
[3]
ESTIMACIN AO ANTERIOR
[4]
ESTIMADO PRESUP.
[6]
DIFERENCIA [6-5]
[7]
BASES DE CLCULO
[8]
9. T O T A L E S
NOTA: VER "METODOS PARA ESTIMACION DE INGRESOS"
FORMA: 2127
2. Mtodo para la estimacin de Ingresos 1. Consideraciones Generales Los factores que influyen en la recaudacin de ingresos de las distintas fuentes, varan en cada regin. No existe una frmula que d resultados exactos ni que pueda aplicarse indistintamente a los diversos recursos. Sin embargo, a pesar de las dificultades que la estimacin de ingresos lleva implcita, se puede llegar a resultados aceptables, si se toman en consideracin los siguientes factores: a) Conocimiento de las diferentes alternativas contenidas en las Leyes, Ordenanzas, Resoluciones y otros instrumentos jurdicos con el objeto de dar un uso racional a los posibles remanentes del presupuesto anterior. b) Consideracin de las modificaciones que se puedan dar en cuanto a mtodos de recaudacin, fiscalizacin o variacin de tarifas; lo que influye significativamente en las recaudaciones de ingresos y es razonable que merezcan la atencin de los funcionarios que realizan las estimaciones de ingresos. c) Conocimiento de la estructura de las distintas fuentes de ingresos y de su desenvolvimiento en el pasado, as como tambin su relacin con los otros niveles de gobierno, en cuanto a variaciones de carcter poltico o econmico que puedan tener vinculacin con las finanzas municipales. d) Obtencin de datos estadsticos (si es posible por meses) de aos anteriores y de los primeros meses del ao en curso, por cada rubro de ingresos, con el fin de conocer las tendencias y establecer el por qu de las variaciones. e) Estudio de los pronsticos econmicos de sus posibles efectos en cada una de las fuentes. Este tipo de informacin se puede obtener de diversas organizaciones tales como: Ministerio de Planificacin y Desarrollo, el Banco Central de Venezuela, Cmaras de Comercio y de Industriales, Bolsas de Valores, el Colegio de Economistas de Venezuela, etc. f) Estudio de las polticas y leyes del gobierno nacional y estadal.
Las polticas y programas de los niveles superiores de gobierno en materias tales como: construccin de viviendas, carreteras, aeropuertos, puertos fluviales y martimas, construccin de hoteles, fomento al turismo,
etc., que puedan tener efectos importantes en algunas fuentes de ingresos de los gobiernos locales. De igual manera y a veces en forma decisiva y directa, algunas leyes pueden afectar determinados ingresos, como ejemplo de esto puede citarse la Ley sancionada por el Congreso Nacional, estableciendo que la Afericin de Pesas y Medidas, es competencia nacional y no municipal, como lo fue antes. 2. Tcnicas de Estimacin de Ingresos A ttulo de informacin se presentan a continuacin algunos mtodos para el clculo de estimacin de los ingresos. 2.1. Mtodo del Clculo Automtico: Este clculo toma como base el comportamiento de los ingresos del ao a estimar, en similares condiciones, deben ser por lo menos iguales a los del ao anterior y as se toman como referencia para la formulacin del presupuesto. Si se tiene que la recaudacin de ingresos para un perodo considerado ha sido: Ao 1994: Bs. 10.840.422 Ao 1995: Bs. 23.851.455 Ao 1996: Bs. 21.983.428 Si en el ao que no ha finalizado an, se quiere estimar el monto de ingresos para 1998 los datos correspondientes al ao 1996 que es el ltimo balance efectivamente concluido y as la cantidad de Bs. 21.983.408 ser la cifra de ingresos sobre los cuales se formula el presupuesto para 1998. Como puede inferirse, este clculo es sumamente conservador ya que no toma en cuenta las variaciones anuales que en materia econmica se susciten dentro del Municipio: instalacin de nuevas industrias, etc., o de otras circunstancias que inciden en la obtencin de recursos municipales. 2.2. Mtodo de las Medias Aritmticas: Para la estimacin de ingresos por el Mtodo de la Media Aritmtica Simple, se suman los recursos obtenidos durante los dos o tres ltimos
aos, efectivamente concluidos, y se divide dicha suma entre el nmero de aos considerados. Tomando los valores del ejemplo anterior se tendra que para calcular los posibles ingresos a presupuestar en el ao 1998, se sumen los montos recaudados durante 1994, 1995 y 1996 lo que da un total de Bs. 56.675.305, esta cantidad se divide entre 3 (ya que se han considerado 3 ejercicios). El cociente obtenido igual a Bs. 18.891.768, ser el valor tomado como estimacin para la formulacin del presupuesto de 1998. Este mtodo de clculo tiene todas las desventajas del anterior y adems, por ser una media aritmtica simple, es muy sensible a los valores extremos. Se puede introducir un ligero perfeccionamiento en este clculo que consiste en tomar como ltimo del trienio, el resultado del ejercicio en ejecucin, para ello se necesita estimar el monto total a recaudar durante todo el ao en el cual se est elaborando el presupuesto en este caso 1997. Entonces se procede as: Se toman los datos del monto total recaudado hasta el 31 de julio de 1997 supngase que es igual a Bs. 26.038.523. Se toman los datos de la recaudacin total durante el ao 1996 es decir Bs. 21.983.428, y se considera tambin el monto de lo recaudado hasta el 31 de julio de ese mismo ao, supngase que la cantidad hubiese alcanzado Bs. 16.487.556. Se calcula entonces qu porcentaje representa esa cantidad de 16 millones recaudados hasta el mes de julio, del total anual de ingresos obtenidos en ese mismo ao, es decir de los 21 millones, esto da un resultado aproximado de 75%. Se establece entonces una analoga entre esta tasa, 75% obtenida para el ao 1996, y los ingresos a estimar para el resto del ao 1997. Es decir, si los 26 millones (recaudados hasta julio) representan el de lo que se recaudar en todo el ao 1997, el clculo total se obtendra utilizando una regla de tres simple: 26 millones es a 75, como x es a 100 Luego el monto total a recaudarse en el ao 97 ser igual a 26.083.523 x 100: 75 = 34.718.030
Se toma esta cantidad y se suma lo efectivamente recaudado durante los dos aos anteriores, se divide entre tres y se tendr la estimativa para 1998. 23.851.455 + 21.983.428 + 34.718.030 = 80.552.893 80.552.893 : 26.850.964 Para la utilizacin de este mtodo de clculo se recomienda utilizar un lapso mximo de tres aos, a fin de evitar la influencia de las variaciones coyunturales, en el clculo de estas medidas. 2.3. Mtodo del Mnimo Cuadrado Es un clculo moderno y parte de una base estadstica confiable, consiste en prever el comportamiento de los ingresos futuros a partir del anlisis de los ingresos de varios perodos anteriores; para llo se utiliza la frmula estadstica de los mnimos cuadrados, que arroja cul ser el monto de los recursos por un lapso de varios aos. La aplicacin de este mtodo requiere la utilizacin de estadsticas actualizadas de ingresos. Los pasos a seguir para el empleo de este mtodo son los siguientes: a) Se formula la ecuacin de los mnimos cuadrados: Yc = a+b (x) b) Se establece un sistema de dos ecuaciones normales, con el objeto de despejar los parmetros a y b. Y = Na + b x xY = a x + b x Si x toma valor de cero (0), las ecuaciones para calcular los parmetros a y b resultaran as; a = Y N x=0 b = xY X
c = N = total de aos considerados Y = total de ingresos reales x = desviaciones con respecto ao base = 0 N 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 x -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 0 (Reales) 4.891 4.850 4.826 1.582 7.592 5.572 7.721 12.011 14.033 63.078 xY -19.564 -14.550 -9.652 -1.582 0 5.572 15.422 36.033 56.131 67.810 x 16 9 4 1 0 1 4 9 16 60
3.
El Situado Municipal 1. Aspectos conceptuales y legales.
De acuerdo con el artculo 14 de la Ley de Transferencia de Competencias, el Situado Municipal es una partida que se incorpora anualmente en los presupuestos de los estados y que a partir del ao 1990 ser el diez por ciento (10%) de los ingresos ordinarios de la respectiva Entidad Federal. Este porcentaje se incrementar anualmente en uno por ciento (1%) hasta alcanzar el lmite del veinte por ciento (20%). Por su parte, en el Captulo III - Del Situado - de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal se indica la forma como la Entidad Federal debe distribuir el Situado Municipal, sealndose de manera expresa: a) Que un cincuenta por ciento (50%) se distribuir en partes iguales. Al respecto el artculo no especifica a que partes se refiere, pero debe entenderse por esto el nmero de municipios que forman parte de la Gobernacin. b) Otro cincuenta por ciento (50%) se debe distribuir en proporcin a la poblacin de cada uno de los municipios que integran la Entidad Federal. c) El artculo 129 del mencionado captulo, estipula que al Distrito Metropolitano se le asignar un cincuenta por ciento (50%) del Situado que le corresponde a cada uno de los municipios que lo integran.
d) Determinado el Situado que le corresponde a cada municipio, la Ley de Transferencia de Competencias, en su artculo 15 ordena que el Situado Municipal se entregue al Municipio por dozavas partes, dentro de los cinco (5) das siguientes a la recepcin del Situado Constitucional, por parte de la Entidad Federal respectiva.
2. Uso del Situado Municipal Sin perjuicio de lo establecido por la Constitucin Nacional de la Repblica Bolivariana de Venezuela, en el Artculo 168, numeral 3, contempla la forma como los municipios deben emplear el Situado, est normado bsicamente por las siguientes leyes: a) Ley Orgnica de Rgimen Municipal. Esta Ley en su Artculo 130, expresa textualmente: "El Situado Municipal deber invertirse en la construccin de obras y adquisicin de equipos para la prestacin de servicios pblicos y en gastos imprescindibles para el buen funcionamiento de dichos servicios". b) Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y Transferencia de Competencias del Poder Pblico (LODDTCPP), en artculo 19 de esta Ley se obliga al Gobernador a coordinar los programas de Inversin con los municipios a fin de que se integren al Plan Coordinado de Inversiones que la Entidad Federal ha programado para el ao.
3. Procedimiento que se sigue para el clculo y la distribucin del Situado. El procedimiento es el siguiente: a) Se verifica cuales son los ingresos ordinarios (Situado Constitucional ms ingresos propios ordinarios) que la gobernacin ha estimado en su Ley de Presupuesto. b) Al monto de los ingresos ordinarios a que se refiere el apartado anterior se le calcula el porcentaje que le corresponda segn el artculo 14 de la (LODDTCPP).
c) En consideracin a lo previsto en el artculo 128 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, se determina el cincuenta por ciento (50%) que debe distribuirse en partes iguales. d) Se investiga el nmero de municipios que tiene la Gobernacin. e) Se divide el cincuenta por ciento (50%) del Situado Municipal previsto en la Ley de Presupuesto estadal, entre el nmero de municipios de la Entidad Federal, obteniendo as el Situado Municipal que le corresponde por partes iguales. f) Se averigua la poblacin que tiene el Estado, segn el ltimo censo poblacional (1990) de cada uno de los municipios que lo conforman. g) Se divide el cincuenta por ciento (50%) del Situado Municipal a que se refiere el aparte c, entre la poblacin de la Entidad Federal, para hallar de esta manera, el Situado Municipal per cpita. h) Se multiplica el Situado Municipal per cpita por la poblacin de cada municipio, obteniendo as el Situado Municipal que le corresponde, en funcin a la poblacin, a cada Municipio. i) El situado total de cada municipio se obtiene sumando el Situado que le corresponde por partes iguales (aparte e) y el que se obtiene en funcin de la poblacin (aparte h), respectivamente. j) El artculo 129 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal establece que, del Situado Municipal hallado segn la metodologa descrita, un cincuenta por ciento (50%) corresponde al Distrito Metropolitano, si es que el municipio forma parte de este tipo de Ente. El porcentaje del Situado mencionado se debe distribuir en proporcin a la poblacin que tenga cada municipio. En frmulas, el Situado de cada Municipio se obtiene como sigue: SM = Ingresos Ordinarios (Situado Constitucional + Ingresos propios Ordinarios) x %, segn artculo Nro. 14 (LODDTCPP). SMCM = 0,50 (SM) + 0,50 (SM) x (PCM) ; en donde NCM PEF SM = Situado Municipal a distribuir
SMCM = Situado Municipal que le corresponde al Concejo Municipal que se desea estimar. 0,50 (SM) = 50% del Situado Municipal a distribuir por partes iguales y en funcin a la poblacin. NCM = Nmero de Concejos Municipales que integran a la Entidad Federal PEF = Poblacin de la Entidad Federal segn el ltimo censo poblacional. PCM = Poblacin del Concejo Municipal segn el ltimo censo poblacional.
DISTRIBUCIN DEL SITUADO MUNICIPAL QUE LE CORRESPONDE A LAS ALCALDAS DEL ESTADO ANZOATEGUI AO 1.997
MUNICIPIO (1)
POBLACIN S/CENSO 1990
50% EN PARTES IGUALES (3)
50% EN FUNCIN DE LA POBLACIN (4)
TOTAL SITUADO MUNICIPAL
Anaco Aragua Bolvar Boca de Uchire Bruzual Cagigal Carvajal Freites Guanipa Guanta Independencia Libertad Urbaneja Miranda Monagas Pealver Pritu Santa Ana S. Rodrguez Sir. M.C. Gregor Sotillo TOTALES
71.055 24.140 261.565 5.903 23.606 15.245 9.359 47.607 46.114 20.640 22.324 13.562 10.508 25.128 12.175 14.103 12.209 6.720 101.557 7.401 173.841 924.762
7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 7.554,9 158.653,7
12.190,3 4.141,5 44.874,5 1.012,7 4.049,8 2.615,4 1.605,6 8.167,5 7.911,3 3.541,0 3.829,9 2.326,7 1.802,7 4.311,0 2.088,7 2.419,5 2.094,6 1.152,8 17.423,2 1.269,7 29.824,4 158.653,7 (2)
19.745,3 11.696,4 52.429,5 8.567,7 11.604,8 10.170,4 9.160,0 15.722,5 15.466,3 11.095,9 11.384,9 9.881,7 9.357,7 11.865,9 9.643,7 9.974,5 9.649,5 8.707,8 24.978,2 8.824,7 37.379,4 317.307,4
(1) Realmente corresponden a los Distritos Metropolitanos del Estado Anzoategui. Aunque la metodologa es vlida para los Distritos, la Ley Orgnica de Rgimen Municipal se refiere expresamente a los municipios.
(2) Representa, para 1997, el 17% del Situado del Estado Anzotegui. Se deja constancia no obstante, que el clculo debe efectuarse sobre la base de la totalidad de los ingresos ordinarios de la Entidad Federal (Ver artculo 14 de la Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y Transferencia de Competencias del Poder Pblico). (3 y 4) Las cifras de las columnas son valores porcentuales (%) que deben tener ocho decimales, para lograr as una estimacin del Situado Municipal con un margen de error no mayor de Bs. 0,50.
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2128 "CRDITOS PRESUPUESTARIOS ASIGNADOS A LOS PROGRAMAS DE INVERSIN EN COORDINACIN CON ORGANISMOS DEL SECTOR PBLICO"
I.
Finalidad
El presente formulario tiene por finalidad presentar informacin sobre la asignacin de crditos presupuestarios a nivel de programas, obras, actividades y partidas, para programas a ejecutarse coordinadamente entre los Municipios y los organismos del Sector Pblico.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin
1.
ESTADO
Escriba el nombre y cdigo de la Entidad Federal al cual pertenece el Municipio. Escriba el nombre del organismo con el que se realiza el Convenio Escriba el nombre del Municipio. Anote el cdigo del presupuestario del sector. Anote el cdigo del programa o de las categoras del mismo nivel, previstas en el presupuesto del Municipio. Anote el cdigo del sub-programa u otras categoras equivalentes, cuando existan, de lo contrario anote 00 para el Municipio. Anote el cdigo del proyecto u otra categora equivalente del Municipio. O Anote el cdigo de la obra o actividad segn corresponda al Municipio.
2.
ORGANISMO
3. 4.
MUNICIPIO SECTOR
5.
PROGRAMA
6.
SUB-PROGRAMA
7.
PROYECTO
8.
OBRA ACTIVIDAD
9 al 12.
PARTIDA, SUBPARTIDA GENERICA, ESPECFICA Y SUBESPECFICA DENOMINACIN
Anote el cdigo de la partida y subpartidas correspondientes, de acuerdo al Plan nico de Cuentas para el Municipio, segn corresponda.
13.
En esta columna debe sealarse el nombre o denominacin de la (s) partida (s), subpartida (s) y obra (s) a ejecutarse en el ejercicio mediante convenio. DEL Anote el monto en miles de bolvares del aporte acordado por el Municipio para el programa, obra o actividad, a nivel de partidas y sub -partidas. Anote el monto en miles de bolvares del aporte acordado por el Organismo. Sume horizontalmente el (los) aporte (s) del Municipio y del (los) organismo (s). Indicar los totales correspondientes a la suma vertical de las columnas 14, 15 y 16.
14.
APORTE MUNICIPIO
15.
DEL APORTE ORGANISMO TOTAL
16.
17.
TOTALES
CRDITOS PRESUPUESTARIOS ASIGNADOS A LOS PROGRAMAS DE INVERSIN EN COORDINACIN CON ORGANISMOS DEL SECTOR PBLICO
(EN MILES DE BOLVARES)
COD.
1. 2. 3.
ESTADO: ORGANISMO: MUNICIPIO:

MUNICIPIO
SUB - PART. SUBESP.
ASIGNACION
PROG.
PROG.
PART.
PROY.
SUB -
O/A
GEN.
SEC.
[4]
[5]
[6]
[7]
[8]
[9]
[10]
[11]
ESP.
DENOMINACIN
[13]
APORTE DEL MUNICIPIO
APORTE DEL ORGANISMO
TOTAL
[16]
[12]
[14]
[15]
17.
TOTALES FORMA: 2128
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2129 "DETERMINACIN DEL COSTO DEL CONTRATO COLECTIVO"
I.
Finalidad Presentar una visin general del costo del contrato colectivo firmado por el Municipio, con cada uno de los sindicatos a los cuales estn afiliados los trabajadores de la Alcalda.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. 2 y 3. Indique el nombre de la entidad federal y del Municipio. Indique el nmero de trabajadores afiliados al sindicato y el monto anual para el ao anterior y lo programado para el ao que se presupuesta. Anote la diferencia que resulte de restar el nmero de trabajadores y el monto anual del ao presupuestado menos el nmero de trabajadores y el monto anual del ao anterior. Indique el nombre del Sindicato al cual corresponde el Contrato Colectivo. Recuerde que el presente formulario debe ser llenado para cada contrato. Seale el nmero y la denominacin de cada una de las clasulas del contrato colectivo. Indique segn el Plan nico de Cuentas de egresos vigente, el cdigo de la especfica correspondiente a cada una de las clusulas antes sealadas.
4.
5.
6a8
9.
10 a 12 Registre en bolvares, el costo de cada una de las clusulas del contrato del ao anterior, el programado para el ao que se presupuesta y la diferencia absoluta por cada especfica. 13 Registre la base de clculo de cada una de las clusulas referidas al costo del ao que se presupuesta. Seale el total de la sumatoria de las columnas 10, 11 y 12. Seale las fechas de inicio y conclusin del contrato revisado del ao anterior y del que se presupuesta.
14 15
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
[1] ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO
DETERMINACIN DEL COSTO DEL CONTRATO COLECTIVO
[2] REVISADO AO ANTERIOR N DE TRABAJADORES MONTO ANUAL
[3] PRESUPUESTADO AO:_____ N DE TRABAJADORES MONTO ANUAL
[4] DIFERENCIA (3-2) N DE TRABAJADORES MONTO ANUAL
[5] SINDICATO:
[6] CLUSULAS DENOMINACIN [8] SUB-PARTIDA ESPECFICA [9] REVISADO AO ANTERIOR [10]
COSTO PRESUPUESTADO AO: ___ [11] DIFERENCIA ABSOLUTA [12] BASES DE CLCULO [13]
N [7]
[14]
TOTALES
[15] FECHAS DEL CONTRATO
INICIO: CONCLUSIN:
INICIO: CONCLUSIN: FORMA: 2129
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2130: "RELACIN DE ORGANISMOS ADSCRITOS AL MUNICIPIO".
I.
Finalidad
Obtener informacin de los organismos adscritos a la Alcalda, los cuales reciben subsidios, transferencias y/o aportes del municipio.
II.
Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Escriba el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao objeto del presupuesto. Seale el nombre del organismo adscrito a la Alcalda. Anote el N de gaceta o registro, indicando la fecha. Describa brevemente la actividad principal del organismo mencionado. Anote los montos en bolvares que la alcalda ha otorgado al organismo en los tres perodos anteriores al presente ejercicio fiscal y el monto estimado para el ao que se presupuesta. Sume verticalmente los montos de la columna 5.
2. 3. 4.
5.
6.
RELACIN DE ORGANISMOS ADSCRITOS AL MUNICIPIO
NOMBRE DEL ORGANISMO
N DE GACETA O REGISTRO
ACTIVIDAD QUE REALIZA
MONTO EN BOLVARES (5) ACORDADO

AOS ANTERIORES LTIMO EST. PRESUPUESTADO
[2]
[3]
[4]
AO ______
AO ______
AO ______
AO_______
6. TOTAL
FORMA 2130
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2131: "RECURSOS HUMANOS DE LOS ORGANISMOS ADSCRITOS A LA ALCALDA, Y LOS ORGANISMOS CON AUTONOMA ORGNICA Y FUNCIONAL, CLASIFICADOS SEGN SU TIPO" I. Finalidad Presentar informacin del nmero de trabajadores y las remuneraciones a percibir por el personal que labora en el organismo adscrito al municipio, el personal del Concejo Legislativo, la Contralora Municipal y la Sndicatura Municipal, para el ao en que se programa el presupuesto. Cabe indicar que la informacin por tipo de personal, se debe registrar utilizando un formato independiente para cada uno de estos organismos. II. Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Escriba el nombre de la Entidad Federal, del Municipio, el organismo adscrito a esa Alcalda y el ao objeto del presupuesto. Clasifique el personal de acuerdo a los tipos de cargos indicados a continuacin: Personal Fijo a Tiempo Completo : Constituido por todo trabajador, cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario completo de trabajo y a una relacin de tiempo de duracin indeterminada. Concejales : Este rengln deber llenarse solamente para los Concejales que conforman el Concejo Legislativo Municipal. Directivo: Est referido al personal que ocupa cargos de Alcalde, Contralor, Sndico, Directores Generales, personal con rango equivalente a Directores, Subdirectores y Jefes de Oficina de igual jerarqua. Universitario y Tcnico: Se refiere a los que ocupan cargos dentro de la estructura organizativa de la institucin y que han concluido sus estudios en universidades, institutos o colegios universitarios. Docente: Est constituido por todo aquel personal dedicado a realizar funciones de docencia, habiendo realizado o no, estudios en universidades, institutos o colegios universitarios. Mdico: Est constituido por todo aquel personal que ha concluido sus estudios de medicina en universidades reconocidas.
2.
Personal Policial y Bomberil: Constituye todo aquel personal que haya egresado de las instituciones de tal naturaleza que tengan funciones de defensa, prevencin y seguridad en todos sus aspectos, as como todos aquellos recursos humanos que ejerzan tareas afines. Personal Administrativo: Est constituido por todo aquel personal dedicado a realizar funciones administrativas, tales como mecangrafos, oficinistas, auxiliares de analistas, etc. Obrero: Est referido al personal tipificado como obrero; tambin se debe incorporar al personal obrero que presta servicio en las policas municipales aunque no est sujeto a contratacin colectiva. Personal Contratado: Son las personas naturales que prestan sus servicios eventuales mediante contratos. Personal Fijo a Tiempo Parcial : Constituido por los empleados cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario parcial de trabajo y a una relacin de tiempo indeterminada. Personal Pasivo: Est constituido por el personal que ha concluido la prestacin de sus servicios en el organismo.
3 y 9 Seale el nmero total de cargos, del organismo adscrito para el ao que se presupuesta, as como el ltimo ao estimado. 4 al 7 10 al 13
Anote el monto anual de las remuneraciones (sueldos, salarios, dietas, compensacin y primas) para los cargos sealados en la columnas (3) y (9) en los respectivos aos: ltimo estimado y presupuestado.
8 y 14 Sume horizontalmente para cada uno de los tipos de personal, el monto anual del ltimo ao estimado y para el ao presupuestado. 15 Sume verticalmente las columnas desde la 3 hasta la 14.
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO : ORGANISMO ADSCRITO:
RECURSOS HUMANOS DE LOS ORGANISMOS ADSCRITOS A LA ALCALDA, Y LOS ORGANISMOS CON AUTONOMA ORGNICA Y FUNCIONAL, CLASIFICADOS SEGN SU TIPO
PRESUPUESTO DEL AO ANTERIOR: _________ EN MILES DE BOLVARES ANUALES
PRESUPUESTO DEL AO PROGRAMADO:____________ EN MILES DE BOLVARES ANUALES N DE

SUELDOS Y SALARIOS [10] DIETAS [11] COMPENSACIONES [12] PRIMAS [13] TOTAL [14]
TIPO DE PERSONAL
[2]
N DE CARGOS
[3]
SUELDOS Y SALARIOS [4] DIETAS [5] COMPENSACIONES [6] PRIMAS [7] TOTAL [8]
CARGOS
[9]
I. PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO I.1. DIRECTIVO I.2. UNIVERSITARIO Y TCNICO I.3. DOCENTE I.4. MDICO I.5. BOMBERIL I.6. POLICIAL I.7. ADMINISTRATIVO I.8. OBRERO PERMANENTE II. PERSONAL CONTRATADO II.1. EMPLEADO II.2. OBRERO NO PERMANENTE III. PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL III.1. DIRECTIVO III.2. UNIVERSITARIO Y TCNICO III.3. DOCENTE III.4. MDICO III.5. OBRERO IV. PERSONAL PASIVO IV.1. JUBILADO IV.2. PENSIONADO [15] TOTALES
FORMA: 2131
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2132 "PARTICIPACIN FINANCIERA EN ORGANISMOS PBLICOS MUNICIPALES" I. Finalidad Obtener informacin acerca de los entes descentralizados municipales y aquellos organismos, en los cuales la Alcalda participa con aportes que estn destinados a generar participacin patrimonial al Municipio. II. Instrucciones para el Registro de la Informacin 1. Anote el nombre de la Entidad Federal, del Municipio y el ao que se presupuesta. Indique el nombre y la ubicacin geogrfica del organismo. Seale el tipo de organismo pblico de acuerdo a si tiene o no fines empresariales. Indique el monto en bolvares de los recursos con que el organismo estimar cubrir sus gastos para el ejercicio que se presupuesta o en caso de ser una empresa, seale el monto del capital estimado para el mismo ao. Anote el monto en bolvares del aporte que la Municipalidad estima transferir para el ao que elabora el presupuesto. Anote la cuota de participacin porcentual del Municipio, con respecto al capital o al presupuesto anual del organismo.
2 y 3. 4.
5.
6.
7.
8 al 11.
Registre el sector, programa, subprograma y partida del presupuesto que se formula en donde se imputen las cuotas de participacin. Esto en el caso de que la participacin est prevista en el presupuesto vigente. Escriba cualquier informacin adicional que considere necesario a los fines de lograr el objetivo del presente cuadro.
12.
PARTICIPACIN FINANCIERA EN ORGANISMOS PBLICOS MUNICIPALES

( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: ________ O R G A N I S M O
CAPITAL SOCIAL CUOTA DE PARTICIPACIN ( Bs. ) [6]
MUNICIPIO
REGISTRO PRESUPUESTARIO
NOMBRE
[2]
UBICACIN GEOGRAFICA
[3]
T I P O
[4]
O PRESUPUESTO ANUAL [5]
%
[7]
SECTOR [8]
PROG. [9]
SUBPROG. [10]
OBSERVACIONES
PART. [11] [12]
FORMA: 2132
Anexo A
ANEXO "A" GUIA PARA LA ELABORACIN DE LAS DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1: Aprubase la estimacin de los ingresos pblicos municipales para el ejercicio xxxx en la cantidad de (BOLVARES EN LETRAS MAYSCULAS Y CIFRAS), por rubros de Ingresos de acuerdo con la distribucin incorporada en el Ttulo II "Presupuesto de Ingresos" de esta Ordenanza. Artculo 2: Acurdense los Crditos Presupuestarios para el ejercicio fiscal xxxx en la cantidad de (BOLVARES EN LETRAS MAYSCULAS Y CIFRAS), asignados a los diferentes sectores, programas, sub-programas, proyectos partidas, sub-partidas controladas y los asignados para Gastos no Clasificados Sectorialmente, de conformidad con el Ttulo III "Presupuesto de Gastos" de esta Ordenanza. Artculo 3: Los Crditos Presupuestarios asignados a los programas, (o categoras equivalentes: actividades centrales o comunes) Sub-programas, proyectos o partidas, que hayan sido eliminados por decisin del Concejo Municipal, no podrn ser restablecidos mediante el uso de la partida "Rectificaciones al Presupuesto". A estos efectos, el Concejo Municipal dentro de los diez (10) das siguientes a la promulgacin de esta Ordenanza, participar las correspondientes eliminaciones a la Contralora Municipal. Artculo 4: La Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos se aprobar por Decreto del Alcalde, y consiste en el detalle de los crditos presupuestarios acordados a las diferentes categoras presupuestarias a nivel de actividades, sub partidas genricas y sub-partidas especficas y slo tendrn carcter informativo. En este sentido, se utilizar para fines administrativos, de control interno de la Alcalda y de la Contralora Municipal, en el programa de gastos de sta. Artculo 5: La Oficina de Planificacin y Presupuesto de la Alcalda deber elaborar, en cumplimiento del artculo 134 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, la programacin de la ejecucin fsica y financiera del Presupuesto de Ingresos y Gastos, de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Oficina Central de Presupuesto, la cual deber presentarse al inicio del ejercicio a la consideracin del Alcalde, una vez aprobada por ste, deber informarse al Concejo y a la Contralora Municipal. Dicha programacin se utilizar para fines de control interno. Artculo 6: Los resultados de la ejecucin fsica y financiera del presupuesto, a que se refiere el Artculo 134 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, debern ser enviados a la Oficina de Planificacin y Presupuesto de acuerdo a las normas y periodicidad que sta establezca. Tambin quedan obligados a cumplir estas disposiciones todos los entes mencionados en el "Ttulo V" de la mencionada Ley, y los considerados en el Ttulo IV y VI de la Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario, as como los servicios autnomos sin personalidad jurdica, aun cuando no tengan
crditos acordados en la presente Ordenanza. La Oficina de Planificacin y Presupuesto analizar la mencionada informacin la cual ser remitida trimestralmente por el Alcalde al Concejo Municipal, dentro de los treinta (30) das siguientes al vencimiento del perodo de que se trate. A las unidades y organismos responsables por el envo de la informacin a que se refiere el presente artculo y que no den cumplimiento a lo establecido en el mismo, no se les aprobarn las solicitudes de recursos adicionales ni traspasos entre partidas. El Alcalde informar a la Contralora Municipal y al Concejo Municipal, acerca de aquellos organismos municipales que no hayan cumplido con esta norma en los plazos fijados por la Direccin de Planificacin y Presupuesto. Artculo 7: Si durante la ejecucin del presupuesto se evidenciare una reduccin en los ingresos previstos para el ejercicio, en relacin con las estimaciones contenidas en la ordenanza de presupuesto de ingresos y gastos, el Alcalde ordenar los ajustes necesarios en los crditos presupuestarios acordados al presupuesto de gastos, odas las opiniones de la Oficina de Planificacin y Presupuesto y la Direccin de Administracin Municipal. Asimismo, podr solicitar a la Contralora Municipal y al Concejo Municipal un plan de ajustes de sus gastos. Las decisiones debern publicarse en Gaceta Municipal. Artculo 8: Las modificaciones presupuestarias que sean necesarias efectuar durante la ejecucin del presupuesto de gastos, se regirn de acuerdo a las siguientes normas: a) De conformidad con lo establecido en el Artculo 138 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, slo podrn dictarse crditos adicionales al presupuesto previa autorizacin del Concejo Municipal; para gastos necesarios no previstos en la Ordenanza de Presupuesto o para incrementar crditos presupuestarios insuficientes, los cuales podrn ser financiados con existencias del Tesoro Municipal no presupuestadas ni comprometidas, con aportaciones especiales acordados por el Gobierno Estadal o por otros organismos, con recursos provenientes de un mayor rendimiento de los ingresos calculados en la Ordenanza de Presupuesto, con economas en los gastos previstos en la Ordenanza de Presupuesto y con otras fuentes de financiamiento que apruebe el Concejo conforme a la Ley. b) Los traspasos de crditos presupuestarios entre partidas de una misma denominacin o de diferentes denominaciones pertenecientes a un mismo programa, sub-programas, proyecto o a diferentes programas, sub-programas o proyectos, correspondiente, a uno o varios sectores, cuyo monto sea mayor del
10% de los respectivos crditos originales de la partida cedente y receptora, requerirn autorizacin del Concejo Municipal. c) Los traspasos de crditos presupuestarios, entre partidas de una misma denominacin o de diferentes denominaciones y pertenecientes a un programa, sub-programa o proyecto o a diferentes programas, sub -programas o proyectos correspondientes a uno o varios sectores, si no excede del 10% de la asignacin original, de la partida cedente y receptora, no requerirn autorizacin del Concejo Municipal. En este caso, el traspaso, ser autorizado por el Alcalde mediante resolucin, de la cual deber remitirse copia al Concejo y a la Contralora Municipal. d) Los Crditos presupuestarios asignados a la partida "Rectificaciones al Presupuesto", podrn ser utilizados por el Alcalde para incrementar los crditos presupuestarios de aquellas partidas pertenecientes a programas, sub programas o proyectos, que resulten insuficientes durante la ejecucin del presupuesto de gastos, sin la previa autorizacin del Concejo Municipal. El Alcalde remitir al Concejo y a la Contralora Municipal copia de la resolucin que autoriza la rectificacin a los fines de ajustar los registros contables. e) Los Crditos asignados a las sub -partidas genricas y especficas, sub especficas, por actividades, dentro de un mismo programa y partida, podrn ser modificados por el Alcalde, salvo el caso de los crditos asignados a las obras que necesitaran autorizacin del Concejo. El resultado de estas modificaciones ser comunicado a la oficina de contabilidad, a efectos de ajustar los registros. f) Requerirn autorizacin del Concejo Municipal los traspasos que afecten a las siguientes sub -partidas: (aqu se colocarn los cdigos y denominacin de las sub-partidas que el Concejo decida que constituirn mximo para gastar). Los traspasos del tipo identificado en el literal b) que requiera efectuar la Contralora Municipal y la Cmara, sern solicitados al Alcalde por las respectivas autoridades. Artculo 9: En cumplimiento de lo dispuesto en el Artculo 142, de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, relativo al lmite mximo a las autorizaciones disponibles para gastar, se establece la siguiente limitacin a los traspasos para incrementar la partida 4.01.00.00.00 "Gastos de Personal". Toda modificacin a la sub-partida genrica 4.01.01.00.00 "Sueldos, Salarios y Otras Retribuciones" debe ser aprobado por el Concejo Municipal.
Artculo 10: Sin perjuicio de los previsto en el Artculo 56 de la Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario, las modificaciones a realizar durante la ejecucin de los presupuestos de los Institutos Autnomos y dems personas de derecho pblico, as como de las Fundaciones y Asociaciones civiles a que hace referencia el numeral 6 del Artculo 1 de la Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario y que estn contenidos en algunos de los supuestos sealados en los literales siguientes, debern ser tramitadas para su aprobacin por ante la Oficina de Planificacin y Presupuesto Municipal y, luego de ser aprobadas por el Alcalde, sern remitidas por la Oficina de Planificacin y Presupuesto para su informacin al Concejo Municipal y a la Contralora Municipal. a) Los traspasos de crditos presupuestarios entre partidas de un mismo programa, sub -programa o proyecto o distintos programas, sub-programas o proyectos, pertenecientes a un sector o diferentes sectores, superiores al diez por ciento (10%) de los respectivos crditos originales. b) Los incrementos de crditos presupuestarios superiores al diez por ciento (10%) de los crditos originales de la partida o partidas receptoras que surjan como producto de nuevas fuentes de financiamiento y se solicite incluir en el monto del presupuesto vigente. c) La disminucin de los ingresos propios, corrientes o de capital, que supere el diez por ciento (10%) de la estimacin inicial. En el marco de esta norma y previa opinin favorable de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, estos organismos disearn sus sistemas de modificaciones presupuestarias. Artculo 11: Los crditos no comprometidos ni causados al 31 de diciembre caducarn sin excepcin. Los gastos causados definitivamente y debidamente registrados al 31 de diciembre de cada ao, pero no pagados a dicha fecha, se podrn cancelar directamente con cargo al Tesoro y sin necesidad de una nueva imputacin presupuestaria, durante el perodo complementario (el que establezca las Disposiciones Generales de la Ordenanza de Presupuesto). Los compromisos originados por la adquisicin de bienes y servicios cuya recepcin no hubiese ocurrido durante el perodo fiscal en que se formaliz la contratacin, afectar los crditos del ejercicio en que esta se concrete. A los fines de la imputacin presupuestaria de dichos compromisos, el Alcalde, siempre y cuando disponga de los existencias en el Tesoro, remitir al Concejo Municipal dentro de los 30 das de iniciado el ejercicio, una solicitud de crdito adicional acompaada de una relacin de los compromisos antes mencionados. El cierre del
ejercicio presupuestario no implica la anulacin de los actos administrativos que originaron los contratos formalizados hasta este momento. Se requerir la previa imputacin a una partida especial, cuando se trate del pago de obligaciones incluidas en algunos de los siguientes casos: a) Aquellos no cancelados durante el ao siguiente al cierre del ejercicio presupuestario en que fueron causados. b) Los originados en sentencia judicial pasada en autoridad de cosa juzgada o reconocidos administrativamente. c) Reintegros que deba efectuar el Fisco Municipal. Artculo 12: La relacin de cargos y sus respectivos sueldos bsicos no podrn alterarse durante la ejecucin del presupuesto sino por decisin del Concejo Municipal. Las compensaciones por antigedad, eficiencia o capacitacin tcnica, slo podrn modificarse en el transcurso del ejercicio presupuestario cuando un cargo quede vacante o cuando el nuevo funcionario que lo ocupe no vaya a devengar totalmente la compensacin que tena asignada el funcionario sustituido. Los recursos liberados podrn ser utilizados para asignar compensaciones a funcionarios que no la tuvieron inicialmente o para incrementar otras ya existentes. Artculo 13: Los presupuestos de los organismos regidos por los ttulos IV y V de la Ley de Rgimen Presupuestario debern ser remitidos para su anlisis y verificacin a la Direccin de Planificacin y Presupuesto durante el perodo de elaboracin del Presupuesto, a los fines de dar cumplimiento a lo establecido en el artculo 149 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal. Una vez aprobados los presupuestos de estos entes, deber publicarse una sntesis de los mismos en la Gaceta Municipal. Artculo 14: Los crditos presupuestarios acordados en la Ordenanza de Presupuesto a las partidas contenidas en los programas, subprogramas y proyectos de cualquier sector, destinados a cubrir gastos de inversin, con el objeto de dar cumplimiento al artculo 144 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, slo podrn ser modificados mediante traspasos durante la ejecucin del Presupuesto para ser orientados hacia otros gastos de inversin o de formacin de capital, con el fin de mantener el porcentaje establecido en el Artculo 144 de la LORM. El mismo tratamiento deber aplicarse a los recursos liberados por declaracin de insubsistencia, es decir, debern incorporarse a la Ordenanza de Presupuesto mediante crdito adicional para financiar gastos de inversin o de formacin de capital, con el objeto de mantener el porcentaje en referencia.
PARGRAFO UNICO: El Alcalde, deber remitir copia del acuerdo de Cmara o de la Resolucin correspondiente a la Contralora General de la Repblica, luego de aprobadas las modificaciones presupuestarias a que se refiere este artculo.
Anexo B
ANEXO "B".-
GUIA PARA LA ELABORACIN DE LA NORMATIVA QUE DEBE REGIR LA DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ESTADO (Nombre y Apellidos del Alcalde) Alcalde del Municipio __________
En uso de sus atribuciones legales que le confiere el artculo 74 numeral 3 de la LORM y de conformidad con lo establecido en el artculo 4 de la Ordenanza de Presupuesto de Gastos Municipales para el Ejercicio Fiscal ______. DECRETA La siguiente: Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos para el Ejercicio Fiscal _______. Artculo 1.- Los crditos presupuestarios de la Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos para el Ejercicio Fiscal _____, a nivel de sectores, programas, subprogramas o sus categoras equivalentes, proyectos, actividad, partida, subpartida genrica y subpartida especfica, se corresponden con el monto aprobado en la Ordenanza de Presupuesto del Municipio. Artculo 2.- La Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos, constituye una subdivisin de la estructura del presupuesto de gastos prevista en el artculo 4 de las Disposiciones Generales de la Ordenanza de Ingresos y Gastos, y por lo tanto tienen carcter informativo y sirve exclusivamente a los fines de administracin interna de las dependencias Municipales, de la Cmara Municipal y de la Contralora Municipal, de acuerdo a los sectores, programas o sus categoras equivalentes (Actividades Centrales y Actividades Comunes a Programas), Subprogramas o categoras equivalentes (Actividades Comunes a Subprogramas) y proyectos, actividades, partida, subpartida genrica, subpartida especfica y los conceptos ms especificados de sta. Artculo 3.- La Distribucin Institucional de Presupuesto de Gastos tiene las mismas limitaciones que las autorizaciones mximas de gastos que prev la Ordenanza de Presupuesto para el ejercicio fiscal _____, sin perjuicio de las desagregaciones a
nivel de actividades, subpartidas genricas y subpartidas especficas que con fin informativo se incluyen en esta distribucin. Artculo 4.- El Alcalde autorizar los traspasos de crditos entre subpartidas de una misma partida, correspondiente a un mismo programa, los cuales debern ser solicitados por la unidad interesada ante la Direccin de Planificacin y Presupuesto. Dicha Direccin deber comunicar una vez aprobado el traslado, la Resolucin a la Direccin de Administracin a efectos de ajustar los registros sobre ejecucin presupuestaria que este organismo tiene a su cargo. Se excepta de esta facultad los crditos presupuestarios de las subpartidas destinadas al financiamiento de obras. Artculo 5.- Las modificaciones a los crditos presupuestarios correspondientes a las categoras presupuestarias asignados tanto al Concejo como a la Contralora Municipal, se ajustarn a lo dispuesto por estas ltimas, debiendo ser comunicado oportunamente a la administracin municipal y a la Direccin de Planificacin y Presupuesto, a fin de conservar la unidad de registro de la ejecucin presupuestaria. Artculo 6.- Los responsables de actividades centrales, y comunes, programas, subprogramas, proyecto, actividades especficas y crditos comunes, programarn la ejecucin de los mismos, de acuerdo a las normas tcnicas impartidas por la Direccin de Planificacin y Presupuesto. Dicha programacin ser aprobada por el Alcalde del Municipio, quien elaborar conjuntamente con el Tesoro Municipal sobre esa base, un calendario de compromisos y desembolsos para ser cumplido durante el vigente ejercicio presupuestario. Artculo 7.- Sin perjuicio de lo dispuesto en las Disposiciones Generales de la vigente Ordenanza de Presupuesto, los crditos presupuestarios que se encuentran sujetos a convenio con otros organismos, no podrn ser objeto de modificaciones sin que previamente exista la correspondiente acta que justifique el acuerdo entre las partes. Artculo 8.- En atencin al contenido de los artculos 5 y 6 de las Disposiciones Generales de la vigente Ordenanza de Presupuesto, los organismos que reciban aportes o transferencias por parte del Ejecutivo Municipal debern remitir a la Direccin de Planificacin y Presupuesto, la Programacin de Ejecucin correspondiente a dichas asignaciones. Esta Direccin someter la programacin a la consideracin del Alcalde. Una vez conocida la opinin favorable de ste, lo comunicar al Tesoro Municipal. Artculo 9.- Los traspasos de crditos presupuestarios entre obras de un mismo proyecto de diferentes proyectos, segn las relaciones de obras incluidas en la vigente Ordenanza de Presupuesto, debern ser solicitados por el Alcalde, previo anlisis de la Direccin de Presupuesto, ante el Concejo Municipal.
Artculo 10.- Los organismos pblicos municipales, a que se refiere el TITULO V de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, que tengan crditos acordados en la vigente Ordenanza de Presupuesto, quedan obligados a remitir mensualmente los resultados de la ejecucin fsica y financiera de sus respectivos presupuestos al Alcalde para su anlisis por la Oficina de Planificacin y Presupuesto del Concejo, de conformidad con los instructivos establecidos por la Oficina Central de Presupuesto.
Anexo C
ANEXO C:
FORMA DE PRESENTACIN DE LA ORDENANZA DE PRESUPUESTO
1.2.3.-
Poltica Presupuestaria Ttulo I Ttulo II "Disposiciones Generales" "Identificacin de la Alcalda" (Forma 2100) "Presupuesto de Ingresos" (Forma 2101) "Presupuesto de Gastos" Informacin de Contenido General 4.1.1. 4.1.2. Indice de Categoras Programticas (Forma 2102) Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Sectores y Programas (Forma 2103) Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Partidas (Forma 2104) Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Sectores y Partidas (Forma 2105) Resumen del Costo de los Recursos Humanos de la Institucin, Clasificados segn su Tipo (Forma 2106) Resumen del Costo de los Recursos Humanos de la Institucin por Escala de Sueldos y Salarios (Forma 2107) Resumen de las Metas de la Institucin a nivel de Sectores (Forma 2108) Gastos de Inversin estimados para el Ejercicio Fiscal 1999 (Forma 2109)
4.4.1.
Ttulo III
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5
4.1.6.
4.1.7.
4.1.8.
4.2.
Informacin a Nivel de Secto res, Programas, sub programas y proyectos
4.2.1. 4.2.2.
Objetivos Sectoriales (Forma 2110) Descripcin del (Forma 2111) Programa y Sub-programa
4.2.3.
Metas del Programa, Sub-programa y Proyecto (forma 2112) Resumen del Costo de los Recursos Humanos del Sector, Clasificados segn su Tipo (Forma 2113) Resumen del Costo de los Recursos Humanos del Sector por escala de Sueldos y Salarios (Forma 2114) Costo de los Equipos por Programas (Forma 2115) Crditos Presupuestarios del Programa a nivel de Partidas (Forma 2116) Descripcin del Proyecto (Forma 2117) Relacin de Obras (Forma 2118) Programas Sociales a nivel de Sectores y Programas (Forma 2119) Relacin de Transferencias otorgadas Organismos del Sector Pblico (Forma 2120) Relacin de Transferencias otorgadas Organismos del Sector Privado (Forma 2121) a
4.2.4.
4.2.5.
4.2.6.
4.2.7.
4.2.8. 4.2.9. 4.3.0.
4.3.1.
4.3.2.
4.3.3.
Relacin de Proyectos de Inversin a ser Financiados a travs del FIDES (Forma 2122) Relacin de Proyectos de Inversin a ser Financiados a travs de la LAEE (Forma 2123)
4.3.4.
FORMA DE PRESENTACIN DE LA DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
1.- Decreto de Publicacin 2.- Resumen de los Crditos Presupuestarios 2.1. Presupuesto de gastos por Sectores a nivel de Partidas y Sub-partidas (Forma 2124) 2.2. Crditos Presupuestarios del Sector por Programas y/o Categoras Equivalentes a nivel de Partidas y Sub-Partidas (Forma 2125) 3.- Presupuesto de Gastos a Nivel de Actividades y Obras 3.1. Crditos Presupuestarios del Programa y Actividades a nivel de Partidas y Sub-partidas (Forma 2126)
INFORMACIN COMPLEMENTARIA QUE DEBE SER INCORPORADA A NIVEL DE LA ORDENANZA DE PRESUPUESTO 1.Bases de Clculo de los Ingresos para el Ejercicio Presupuestado y su comparacin con los previstos en el Ejercicio Anterior (Forma 2127) Crditos Presupuestarios asignados a los Programas de Inversin en Coordinacin con Organismos del Sector Pblico (Forma 2128) Determinacin del Costo del Contrato Colectivo (Forma 2129) Relacin de Organismos Adscritos a la Alcalda (Forma 2130) Recursos Humanos de los Organismos Adscritos a la Alcalda, y los Organismos con Autonoma Orgnica y Funcional, clasificados segn su Tipo (Forma 2131) Participacin Financiera en Organismos Pblicos Municipales (Forma 2132)
2.-
3.4.5.-
6.-
Anexo D
ANEXO D: DESCRIPCIN DE LOS SECTORES Con este anexo se pretende orientar a los entes municipales, con respecto a la clasificacin sectorial de su presupuesto de gasto, toda vez que las disposiciones sectoriales que aparecen definidas en el presente anexo estn dirigidas a los organismos de la Administracin Central.
Sector 01 "Direccin Superior del Estado" En este sector se clasifican las actividades pblicas relacionadas con la definicin, direccin, coordinacin, supervisin y control de las polticas generales del Municipio, en los mbitos legislativo, ejecutivo y judicial, tanto a nivel interno como externo. El sector incluye; entre otras las siguientes actividades: Legislar sobre materias de competencia nacional, as como realizar la gestin fiscalizadora externa al Sector Pblico. La suprema direccin, organizacin y vigilancia de los procesos electorales y del registro electoral permanente. Los sistemas centrales de planificacin, presupuesto, personal, estadstica y todas las actividades inherentes a la direccin, coordinacin y ejecucin de la poltica econmica y financiera del pas. La coordinacin y direccin de la poltica exterior y el cuidado de los intereses internacionales del pas, as como la difusin de la gestin del Estado. Sector 02 "Seguridad y Defensa" Las acciones que realiza el Sector son las que se dirigen hacia la planificacin y la ejecucin de todas las actividades tendentes a garantizar la soberana, independencia y libertad de la Repblica, conforme a lo establecido en la Constitucin; la seguridad de las personas y el mantenimiento del orden pblico; la prevencin del delito y la reclusin, rehabilitacin, reeducacin y readaptacin social de quienes resulten condenados por infringir las normas legales vigentes. Incluye la administracin de justicia en general, en causas y asuntos civiles y militares, mercantiles, penales, del trabajo, de la familia y el menor, fiscales y contencioso administrativo. Asimismo, comprende el servicio de identificacin nacional y el control de extranjeros, defensa civil, la administracin del sistema de conscripcin y alistamiento militar y la coordinacin de la inversin del Situado Constitucional.
Subsector 01 "Defensa Nacional" En ese subsector se clasifican las actividades pblicas que tienen por finalidad garantizar la soberana, integridad, independencia y libertad de la Repblica, conforme a lo establecido en la Constitucin y las leyes. Asimismo, se incluyen las actividades que se prestan en forma de cooperacin a diferentes organismos de la administracin pblica para su mejor desarrollo. Es el caso del resguardo nacional, ganadera ambiental y recursos naturales renovables, servicio penitenciario, vigilancia vial y seguridad de instalaciones de inters estratgico para el Estado. Dentro de ese subsector se incluye la administracin de justicia militar, el sistema de seguridad social de las fuerzas armadas y el programa de vivienda en guarnicin.
Subsector 02 "Poltica, Seguridad y Orden Pblico" En ese subsector se clasifican las actividades pblica que tienen por finalidad desarrollar las relaciones polticas del Ejecutivo Nacional con los dems rganos del Poder Pblico: la seguridad del Estado; la preservacin y el mantenimiento del orden pblico y las relaciones con el culto. Asimismo incluye la coordinacin administrativa con las entidades regionales, principalmente en lo que respecta al Situado Constitucional y la elaboracin y ejecucin de los convenios de los programas conjuntos con los organismos del Poder Nacional. Tambin se incluyen en l las acciones gubernamentales que tienen por finalidad la identificacin de las personas y el censo, registro y control de los extranjeros; la coordinacin de los servicios policiales; la lucha antidelictiva en general; la coordinacin de defensa civil; la prevencin del delito y la atencin del recluso en sus aspectos de reeducacin, readaptacin y rehabilitacin.
Subsector 03 "Administracin de Justicia y Ministerio Pblico" Corresponde clasificar en este subsector las actividades relacionadas con el conocimiento de las causas y asuntos civiles, mercantiles, penales, del trabajo, de menores, de trnsito, administrativos, fiscales y contencioso-administrativo, la decisin definitiva y la ejecucin de las sentencias que se dictaren. Incluye asimismo, las acciones para intervenir en todos los actos no contenciosos indicados por la Ley el ejercicio de las atribuciones correccionales y disciplinarias sealadas por ella, a fin de garantizar a los ciudadanos la seguridad jurdica.
Las actividades clasificadas en este Subsector tienen por objeto velar por el respecto de los derechos y las garantas constitucionales, el cumplimiento de las leyes y la celeridad y buena marcha de la administracin de justicia; vigilar la iniciacin o continuacin de las averiguaciones sumariales; intentar las acciones a que hubiere lugar para hacer efectiva la responsabilidad civil, penal, administrativa y disciplinaria en que hubieren incurrido los funcionarios pblicos, para que se respete estrictamente el estado de derecho.
Sector 03 "Agrcola" En el sector Agrcola se incluyen las acciones del Estado que persiguen como propsito aumentar la produccin y mejorar la productividad de los recursos vegetales, animales, pesqueros y forestales; igualmente, los que tienen por objeto coordinar la poltica de importacin de productos agrcolas de primera necesidad. Entre otras, se clasifican en l las actividades agropecuarias y las acciones relacionadas con: Investigacin y asistencia tcnica. Prevencin y combate de plagas y enfermedades. Comercializacin de productos. Fomento, regulacin y control de la pesca continental y martima. Participacin en la definicin y ejecucin de la poltica de asistencia crediticia a los productores. Desarrollo de granjas, campos de demostracin y estaciones experimentales y de adiestramiento agrcola. Administracin y manejo de tierras baldas destinadas al uso agrcola. Desarrollo y mantenimiento del inventario catastral de la propiedad privada rural y del catastro de las tierras agrcolas del pas. Elaboracin de programas integrales de desarrollo agrcola de reas. Distribucin a nivel nacional de los fertilizantes requeridos por los productores agrcolas.
Desarrollo de la infraestructura fsica bsica para los programas agrcolas tales como: vialidad agrcola, saneamiento de tierras, riego y construccin de asentamientos poblacionales. Administracin de subsidios a productores agrcolas. Cancelacin de primas de produccin. Fomento, regularizacin y control de las actividades forestales, tanto en las reservas como en las plantaciones forestales comerciales.
Sector 04 "Energa, Minas y Petrleo" Corresponde clasificar en este sector las actividades y proyectos relacionados con el desarrollo, aprovechamiento y control de los recursos minerales, de las fuentes de energa para la generacin de electricidad y de los hidrocarburos comprendiendo las funciones de planificacin, coordinacin, supervisin, fiscalizacin y control de las empresas que se dedican a estas actividades.
Subsector 01 "Energa" Comprende las actividades de generacin de energa elctrica a nivel nacional, de ampliaciones y mejoras de los sistemas de generacin existentes. Incluye las actividades requeridas para transmitir la energa elctrica por conducto de la red nacional de transmisin de alta tensin y para la transformacin de esta energa. Incluye las acciones relacionadas con la operacin de las redes de distribucin de energa elctrica en baja tensin, con el control del consumo, facturacin y cobro de las ventas realizadas por las empresas a nivel nacional, a los fines de lograr las metas en cuanto a la prestacin del servicio a los suscriptores.
Subsector 02 "Minera" En ese subsector se incluyen las actividades que se especifican a continuacin: Explotacin del mineral de hierro, desde la fase de exploracin y cuantificacin de reservas, hasta las de organizacin, administracin, produccin, transporte e investigacin, y las fases de industrializacin y/o comercializacin del mineral.
Exploracin, planificacin y diseo minero para la explotacin de los recursos carbonferos existentes en el pas, en funcin de los requerimientos siderocarbonferos y energticos nacionales. Explotacin de los yacimientos de bauxita, con el objeto de asegurar a la empresa nacional de produccin de almina la materia prima necesaria para que pueda cumplir con los programas de produccin previstos, sin tener que recurrir a la importacin del material. Aprovechamiento, explotacin y procesamiento de los yacimientos de la cuenca aurfera de El Callao, tanto por explotacin directa como mediante la compra del mineral a los mineros independientes. Explotacin e industrializacin de la sal producida en el conjunto de salinas que circundan la zona costera del pas, especialmente las localizadas en la Pennsula de Araya, con el objeto de abastecer el mercado nacional de sal, tanto para el consumo humano y animal, como para la industria petroqumica. Explotacin de los yacimientos fosfricos del Tchira, las calizas del oriente del pas, las minas diamantferas de la Guayana Venezolana y otra serie de minerales cuya produccin es relativamente pequea.
Subsector 03 "Petrleo y Petroqumica" Comprende las actividades pblicas que tienen las siguientes finalidades: Exploracin de todo el territorio nacional y su plataforma submarina con el objeto de descubrir nuevas reas potenciales de yacimientos petrolferos que puedan incrementar el nivel de reservas probables y probadas de hidrocarburos. Explotacin de los yacimientos petrolferos del pas siguiendo la poltica establecida por el Ejecutivo Nacional, manteniendo la produccin a un nivel tal que permita generar los recursos necesarios para financiar los objetivos del desarrollo nacional y al mismo tiempo la conservacin de este recurso natural no renovable para el provecho de las generaciones futuras, todo enmarcado dentro de los acuerdos establecidos por la OPEP. Acciones destinadas a la generacin de subproductos del petrleo tales como: gasolina, lubricantes, kerosn, gasoil, fuel-oil y en general, toda la gama de derivados del petrleo. Comercializacin de la produccin nacional del petrleo y sus derivados tanto en el mercado nacional como en el extranjero.
Capacitacin y adiestramiento de los recursos humanos requeridos por la industria petrolera, teniendo como meta la creacin de tecnologa nacional para ser aplicada en esta industria con el objeto de reducir nuestra dependencia de este rengln y fomentar la inventiva autctona que posteriormente se pueda incorporar al proceso productivo petrolero. Ejecucin del Plan Petroqumico Nacional mediante la operacin de los complejos petroqumicos existentes y la ejecucin de los proyectos de ampliacin de stos e instalacin de otros nuevos con vista a desarrollar una industria petroqumica nacional con capacidad para abastecer el mercado interno, conquistar mercados internacionales y ser una fuente alterna de recursos para el Fisco Nacional.
Sector 05 "Industria y Comercio" Dentro del sector Industria y Comercio se contemplan las acciones que tienen por finalidad la planificacin, organizacin, ejecucin, control y evaluacin de las actividades tanto del sector pblico como Privado que se llevan a cabo, relacionadas con la industria, el comercio, su financiamiento y en particular las siguientes: La coordinacin del desarrollo econmico e industrial y de las actividades comerciales con la produccin agrcola, pecuaria y minera. La planificacin, reglamentacin, direccin regulacin, vigilancia, proteccin y desarrollo de la produccin industrial, as como la supervisin y coordinacin de su financ iamiento. La intervencin en la planificacin, reglamentacin, direccin, regulacin, vigilancia, proteccin, desarrollo y ejercicio del comercio interior. La coordinacin del crdito suministrado por el Estado y sus dependencias en los ramos de crdito industrial y mercantil. Lo concerniente a las cooperativas de produccin, de consumo y de servicios. La poltica de exoneraciones para la importacin de materias primas, maquinas, utensilios y equipos para la industrializacin nacional, as como el control de las materias primas exoneradas. La fijacin de polticas de subsidios industriales. La productividad industrial. Las estadsticas industriales y comerciales.
El estudio e intervencin, en coordinacin con las otras entidades pblicas, en la negociacin de tratados, acuerdos o convenios econmicos internacionales. La proteccin al consumidor. Las patentes de invencin y marcas de fbrica y de comercio, denominaciones comerciales y marcas de agricultura, silvicultura e industria animal, mejoras y dibujos industriales, lemas. La fijacin de precios y tarifas de productos y servicios tanto pblicos como privados en todo el Territorio Nacional. En la fijacin de los precios de productos agrcolas y sus derivados. Las licencias, cupos y dems restricciones a la importacin en coordinacin con los entes responsables del comercio exterior. El establecimiento, control y ejecucin de la poltica de abastecimiento. La coordinacin de las actividades relacionadas con la elaboracin de normas tcnicas, la coordinacin, certificacin y control de calidad de los productos y servicios. La fijacin de precios y alquileres de terrenos, viviendas, locales comerciales, industriales y dems inmuebles urbanos. Construccin de la infraestructura fsica sectorial.
Sector 06 "Turismo y Recreacin" Corresponde incluir en este sector las acciones pblicas tendentes a estimular, planificar, desarrollar y coordinar las actividades tursticas tanto pblicas como privadas, segn lo establecido en la Ley de Turismo y otras disposiciones legales. Lo anterior implica la necesidad de promover el desarrollo de la infraestructura turstica, procurando el aprovechamiento y conservacin racional de los recursos naturales.
Sector 07 "Transporte y Comunicaciones" Este sector est conformado por el subsector "Transporte" y el subsector "Comunicaciones".
Subsector 01 "Transporte" El subsector Transporte incluye las actividades que se ejecutan para establecer y ejecutar las polticas, planes y programas, con el objeto primord ial de facilitar el transporte terrestre, areo, martimo y fluvial. En tal sentido, dentro de sus principales acciones se incluyen las planificacin y construccin de autopistas y carreteras; la construccin de las vas urbanas y agrcolas; la planificacin y construccin de la infraestructura frrea, area, martima y fluvial, as como la dotacin de instalaciones y equipos y el mantenimiento y conservacin de la infraestructura fsica del pas.
Subsector 02 "Comunicaciones" El subsector Comunicaciones abarca las actividades relacionadas con la planificacin, construccin de infraestructura y equipos, control y prestacin de los servicios de telfono, telex, correo y telgrafo y al mismo tiempo, supervisin y regulacin de los medios radioelctricos de comunicacin social.
Sector 08 "Educacin" Este sector comprende las acciones que tienen por finalidad la formacin y capacitacin de los recursos humanos que el pas requiere para su desarrollo econmico y social. La labor educativa se materializa mediante la aplicacin de programas educativos que integran a toda la comunidad en el desarrollo de acciones de investigacin, difusin y enseanza en materia de educacin pre-escolar, bsica, media, superior y de post-grado. Abarca asimismo, la educacin de adultos, la indgena, la de individuos que por estado fsico-mental requieren atencin en las escuelas de educacin especial, as como la asistencia social y econmica que se brinda a los estudiantes. Tambin en el sector se incluyen la construccin, conservacin y mantenimiento de toda aquella infraestructura necesaria para el desarrollo de los servicios que se prestan dentro del sector.
Sector 09 "Cultura y Comunicacin Social" Este sector comprende las acciones necesaria para que las personas y comunidades puedan expresarse, comunicarse y participar de las manifestaciones culturales y en las actividades informticas y de comunicacin social. Estas acciones se desarrollan en dos subsectores: Cultura y Comunicacin Social.
Subsector 01 "Cultura" Corresponde al subsector Cultura, formular y ejecutar la poltica del Estado en todas aquellas reas relacionadas con la produccin, investigacin, conservacin, difusin y disfrute de las artes plsticas; de la msica, del teatro, de la danza, del patrimonio arquitectnico, arqueolgico, histrico, antropolgico, as como las dems manifestaciones culturales de similar naturaleza que se expresan a travs del mensaje impreso, radial, televisivo y cinematogrfico.
Subsector 02 "Comunicacin Social" En este subsector se clasifican las actividades informativas desarrolladas por el Estado y dirigidas a reafirmar la identidad nacional.
Sector 10 "Ciencia y Tecnologa" Incluye las asignaciones de planificacin, promocin, desarrollo, regulacin y ejecucin de actividades cientficas y tecnolgicas del pas. En tal sentido, en el sector se clasifican las actividades de investigacin bsica y aplicada, el desarrollo experimental, la ingeniera de consulta y de diseo y la innovacin tecnolgica, as como todas aquellas actividades relacionadas con la formacin de recursos humanos, la informacin y documentacin, los servicios cientficos y tecnolgicos, la cooperacin internacional y la administracin del sector. Las actividades incluidas en el sector contribuyen al cumplimiento de los objetivos cientficos y tecnolgicos de los dems sectores.
Sector 11 "Desarrollo Urbano, Vivienda y Servicios Conexos" Las actividades incluidas en el sector tienen por finalidad, la planificacin, regulacin, fomento, direccin y control de las actividades relacionadas con la vivienda, el desarrollo urbano y los servicios conexos. De igual modo, comprende la investigacin del desarrollo de los asentamientos urbanos, bien sea existentes o por crearse y todas aquellas acciones de equipamiento relacionadas con el mismo. En particular, al sector le corresponde, entre otras, la siguientes actividades: La formulacin y ejecucin de la poltica de desarrollo urbano orientada al bienestar colectivo y al mejoramiento de la calidad de vida del venezolano. Formulacin de la poltica habitacional, la de renovacin urbana, la de servicios comunales, la de servicios urbanos y de recreacin, vialidad y otros inherentes al medio urbano en coordinacin con los organismos competentes. Formulacin, administracin, control y ejecucin de la poltica de financiamiento de viviendas y servicios conexos para el desarrollo urbano, acordes con la poltica financiera nacional. Coordinar las relaciones entre los organismos pblicos nacionales, municipales, estadales en la aplicacin de polticas del desarrollo urbano y habitacional, as como la promocin de la comunidad. La definicin del uso de la tierra urbana, la planificacin del desarrollo de los centros poblados, tomando en cuenta las directrices de los organismos competentes, la planificacin, administracin y adquisicin de tierras para los planes de desarrollo urbano. La programacin, los estudios, los proyectos y la construccin de toda clase de edificaciones de inters social y econmico. La investigacin en materia de desarrollo urbano y habitacional; de ingeniera de servicios, de arquitectura y de construccin y de sus respectivos regmenes administrativos. La programacin, preparacin y capacitacin del personal tcnico requerido para el cabal cumplimiento de sus funciones, independientes de las incluidas en el Sector Educacin.
Sector 12 "Salud"
Los gastos que se agrupan formando parte del Sector Salud, tienen por finalidad la proteccin, promocin y recuperacin de la salud, los programas de saneamiento y contaminacin ambiental referidos a la salud pblica, la atencin mdica y la asistencia social de la poblacin. De igual modo, y en forma ms especfica, en el sector se atienden adems las siguientes acciones: La proteccin, fomento, conservacin y restitucin de la salud, incluyendo la rehabilitacin. La coordinacin, reglamentacin, supervisin, inspeccin tcnica y orientacin de las actividades y servicios nacionales, estadales, municipales y privados en materia de salud pblica. La formulacin, evaluacin y actualizacin de los planes de salud y la ejecucin de los que le correspondan. El establecimiento de normas tcnicas sanitarias y la vigilancia de su cumplimiento, en lo referente a los alimentos destinados al consumo humano. Colaborar en la planificacin y direccin de la asistencia de las comunidades en situaciones de emergencia, tales como brotes epidmicos, terremotos, inundaciones, maremotos y en general, en catstrofes o calamidades en las cuales estn en peligro la saludo o el bienestar pblico, as como en la coordinacin de las actividades que a tales fines desarrollen entidades nacionales estadales, municipales y privadas. Las actividades de saneamiento ambiental y la construccin de obras relacionadas con dichas actividades requeridas para la proteccin de la salud, que no estn requeridas a otras entidades gubernamentales. La promocin y utilizacin de los servicios de ayuda tcnica o material convenidos con organismos extranjeros o internacionales en el campo de la salud o de la asistencia social. Los programas de capacitacin del personal para el sector salud. La construccin de la infraestructura mdico asistencial del pas.
Sector 13 "Desarrollo Social y Participacin" En este sector se incluyen los gastos que tienen como propsito fundamental lograr una sociedad ms justa y la promocin de una mejor calidad de vida de la
familia venezolana, as como una participacin ms activa de los ciudadanos en las tareas que se relacionan con el desarrollo econmico y social del pas. En este orden de ideas, en el sector se realizan, para alcanzar los objetivos mencionados, entre otras las siguientes acciones: Promover y desarrollar planes y programas orientados a la incorporacin de los miembros del grupo familiar al sector productivo, a los fines de contribuir al mejoramiento de su nivel de vida. Fomentar la concertacin del Sector Pblico y Privado en el uso ptimo de los medios de comunicacin social en la consolidacin de valores y actitudes positivas en e l grupo familiar. Estimular la realizacin de programas orientados a la participacin de los miembros del grupo familiar en el desarrollo democrtico, cultural, econmico y social del pas. Promover y concertar la realizacin de planes y programas dirigidos al uso positivo del tiempo libre y al desarrollo del deporte. Promover programas de proteccin socio-econmica de la poblacin de menores recursos econmicos. Establecer los mecanismos para garantizar la incorporacin efectiva de la mujer y del joven en las actividades que requiere el desarrollo econmico y social del pas. Procurar la mejora y fortalecimiento de los niveles de organizacin social de los diferentes sectores, reas y comunidades con la finalidad de favorecer a los conjuntos poblacionales de menores recursos. Fomentar el mejoramiento de las condiciones sociales, econmicas, morales e intelectuales de los trabajadores. Formular y aplicar la poltica del pas, as como la regularizacin de las relaciones obrero patronales y sindicales. Construccin de la infraestructura fsica del sector. Sector 14 "Seguridad Social" En este subsector comprende las actividades de planificacin, direccin, coordinacin, ejecucin y control que realiza el Estado en relacin con la poltica de seguridad social. Esta ltima puede ser impuesta, controlada, administrada o
financiada por el gobierno e implican contribuciones de carcter obligatorio, en especie o dinero, para los empleados o empleadores, abarcando a toda la comunidad o a determinados sectores de ella. Los planes de seguridad social cubren una gran variedad de acciones dentro de las cuales se destacan: Prestaciones Sociales de los Trabajadores Pensiones y Jubilaciones de los trabajadores y de los familiares de los beneficiarios, cuando sea el caso. Pensiones por vejez e invalidez Gastos por contribuciones e instalaciones para la prestacin directa o en especie de los servicios. Aportaciones hechas con destino a los planes particulares de seguro. Dentro del Sector se incluyen tambin las tareas de supervisin y evaluacin necesaria para que los organismos responsables por el logro de la poltica de seguridad social del Estado la realicen conforme a los planes previamente establecidos y aplicar los correctivos de manera oportuna.
Sector 15 "Gastos No Clasificados Sectorialmente" En esta categora se imputarn los gastos que no estn relacionados con la produccin pblica del perodo, las transferencias a organismos pblicos con atribuciones para disponer su asignacin sectorial y aquellos a los que no resulta posible ubicarlos en las categoras sectoriales ya definidas. Se desagregan en tres grupos: 01 Gastos no Clasificados propios: Se imputarn en este grupo, los gastos que por sus objetivos y/o caractersticas no resulta procedente asignarlos a ninguno de los sectores anteriormente definidos en este clasificador. 02 Transferencias a Entidades Pblicas Multisectoriales
Comprende las aportaciones, transferencias e inversiones financieras otorgadas a entidades del Sector Pblico que tienen finalidades multisectoriales y atribuciones suficientes para disponer el destino sectorial especfico que tendrn los montos recibidos. 03 Servicio de la Deuda Pblica Comprende los conceptos de gastos imputables a la Partida 4.06.00.00.00 del Plan nico de Cuentas "Servicio de la Deuda Pblica" y "Disminucin de Otros Pasivos".
Anexo E
CONCEPTOS Y ASPECTOS TERICOS FUNDAMENTALES PARA LA ELABORACIN DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMA
La planificacin del desarrollo econmico y social constituye una de las responsabilidades fundamentales del Sector Pblico: dentro de sta tenemos el instrumento conocido como Plan Anual Operativo, al cual corresponde la concrecin de los planes de largo y mediano plazos. Uno de los componentes de este plan es el Presupuesto del Sector Pblico a travs del cual se procura la correcta definicin y materializacin de los objetivos que el Estado requiere en la ejecucin de acciones cuya finalidad demanda transacciones financieras, de cuya condicin surge el criterio de que el Presupuesto no slo es la expresin en trminos financieros, sino que es un instrumento adecuado de Gobierno, Administracin y Planificacin. El Presupuesto como Instrumento de Gobierno: Gobernar significa adaptar un plan de accin del Estado para un perodo dado; formular una poltica global y especfica para llevar a cabo dicho plan y supervisar su cumplimiento. Por lo tanto gobernar implica la toma de decisiones, las cuales deben ser coherentes entre si, procurando la complementariedad de los fines, la coordinacin de los medios y la de los primeros y stos. De tal manera que si las decisiones de gobierno conducen a acciones que tienen cabida en el presupuesto, este se constituye en uno de los instrumentos ms apropiados para apoyar la gestin de Gobierno, Presupuesto como Instrumento de Administracin: Fijado el programa de Gobierno es imprescindible llevarlo a la prctica, convertirlo en hechos lo cual entra en el campo de la Administracin. Las distintas unidades responsables de la ejecucin tienen que trabajar separadamente, pero en estrecha coordinacin, requieren por lo mismo conocer la naturaleza y cantidad del bien o servicio al cual contribuye con su labor, saber con qu recursos cuenta y qu procedimientos debe emplear para llegar a un mayor nivel de eficacia conociendo el conjunto de responsabilidades que deben efectuar las otras unidades con las que debe completar su accin, para cubrir la meta y entender las medidas que deben adoptarse dentro de una programacin y ejecucin coherentes. Si el presupuesto sirve de base al cumplimiento de los requerimientos sealados, no cabe duda que es uno de los instrumentos de mayor importancia para cumplir la funcin de administracin. El Presupuesto como Instrumento de la Planificacin:
El Presupuesto es uno de los medios que, en lo que corresponde a su esfera, contribuye a dar un carcter totalmente concreto y hace posible llevar a la prctica, las orientaciones ms o menos generales que establecen los dems instrumentos del sistema de planificacin del desarrollo. De modo que los objetivos y los medios correspondientes se establecen con el grado de detalles y concrecin adecuadas para la accin directa e inmediata y cotidiana. As el presupuesto, a travs de todas las etapas de su proceso, resulta el instrumento ms idneo para concretar y lograr el cumplimiento (en lo que le corresponde) de los objetivos de los planes para el desarrollo econmico y social. Dado un panorama general del Presupuesto y su vinculacin con el sistema de Planificacin, nos abocaremos ahora a definir concretamente estos dos instrumentos, as como sealar los conceptos bsicos, que nos servirn de herramienta en la elaboracin del Presupuesto por Programas. CONCEPTO DE PLANIFICACIN La planificacin, es un proceso de toma de decisiones y acciones tendientes a definir una poltica orientada a lograr un sostenido y a la vez ordenado mejoramiento de todos los complejos problemas que enfrenta la sociedad. Planificar, es concebir un sistema donde estn implcitos, el anlisis integral de las situaciones que se presentan, para de esta forma fijar polticas, estrategias, planes, metas y objetivos que permitan el logro de una mejor utilizacin de los recursos con el mnimo costo posible. CONCEPTO DE PRESUPUESTO PBLICO El Presupuesto en la realidad prctica debe concebirse como un sistema mediante el cual se elabora, aprueba, coordina la ejecucin, controla u evala la produccin pblica (Bien o Servicio) de una institucin, sector o regin, en funcin de las polticas de desarrollo previstas en los planes. CONCEPTO DE PRESUPUESTO POR PROGRAMA Desde este punto de vista, el presupuesto es un medio para prever y decidir la produccin que se va a realizar en un perodo determinado, mediante el cual se asignan formalmente los recursos (insumos) de tipo, humano, materiales. equipos y servicios, que se requieren para el logro de un producto, por los respectivos centros de gestin productiva representados por las categoras programticas que conforman la red de produccin de la Institucin, Sector o Regin. Sin duda alguna para quien se asoma por primera vez a la tcnica del presupuesto por programa, el concepto citado resultar algo engorroso, as pues de seguida desglosaremos los elementos contentivos del mismo.
CONCEPTOS BSICOS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMA Insumos: Son los recursos humanos, materiales, equipos y servicios que se requieren para el logro de un producto, expresado en unidades fsicas o en su valoracin financiera. Insumo Presupuestario: Se refiere a la dotacin d e recursos reales o a su valoracin financiera, refleja los recursos que son necesarios adquirir en un ao para dotar a un centro de gestin productiva, de la capacidad de produccin. Insumo Costo: Se refiere a la utilizacin de recursos exigidos por la produccin del perodo presupuestario, sea en trminos reales o financieros, el insumo-costo representa la utilizacin de recursos para llevar a cabo la produccin en el ao presupuestario, con independencia del perodo en que fueron adquiridos. Producto : Es el bien o servicio que surge como un resultado, cualitativamente diferente, de la combinacin de los insumos que requiere su produccin. El producto puede ser un bien o servicio cuantificable o de esencia predominantemente cualitativa. Relacin Insumo-Producto: Es la relacin tcnica que expresa la combinacin de diversos insumos en cantidades y calidades adecuadas y precisas para obtener un determinado producto. CENTRO DE GESTION PRODUCTIVA Es aquel donde se planifica, combina y asignan de una manera formal, recursos de tipos financieros, humanos, materiales y servicios de terceros, en funcin de una produccin previsible. Por otro lado, un centro de gestin productiva debe tener una unidad administrativa ejecutora, responsable de planificar y de combinar insumos en funcin de una produccin. Existen dos (2) tipos de centros de gestin productiva: Diversificado y Especializado.
Diversificado: Aquel centro de gestin productiva que tiene varios procesos productivos diferenciados y en consecuencia, produce diversos tipos de bienes y/o servicios, ejemplo Direccin de Educacin y Deportes, que tienen: a) Educacin Pre-escolar y Bsica b) Bienestar Socio-Educativo c) Promocin Artstica y Deportiva Especializado: Es aquel que slo lleva a cabo un proceso productivo homogneo, obteniendo un solo tipo de producto; ejemplo, la Imprenta que slo tiene Impresos. Accin Presupuestaria: Son las Actividades que desarrolla un centro de gestin productiva con el propsito de obtener uno o varios productos y/o servicios. Sector: A los efectos presupuestarios, en una agrupacin de centros de gestin productiva de acuerdo a la afinidad del tipo de produccin realizada. CATEGORIAS PROGRAMTICAS O PRESUPUESTARIAS Es la jerarquizacin y delimitacin del mbito de las diversas acciones presupuestarias, con el fin de lograr un mejor proceso, contribuir a la divisin del trabajo y a la adecuacin de la Institucin a los fines que persigue el sector pblico. Programa: Es la categora presupuestaria de mayor nivel legar en el mbito de la produccin terminal, que refleja un propsito esencial de las acciones presupuestarias desarrolladas por una Institucin, Sector o Regin.
Sub-Programa: Es el nivel presupuestario relativo a cada uno de los productos parciales de un programa, es decir, existen sub-programas cuando el Centro de Gestin productiva
de un programa es divisible a su vez en Centros de Gestin, los cuales tienen como caracterstica fundamental productos terminales parciales. Proyecto: Es la categora programtica, cuyo producto final es un bien de capital, que a travs de su materializacin incrementa el capital de una Institucin, dotndola de una mayor capacidad instalada para la produccin. En funcin de su relacin con los programas, sub-programas y proyectos, las actividades pueden ser Centrales, Comunes y Especficas. Actividades Centrales: Es una categora presupuestaria cuyas acciones conllevan al logro de los objetivos (Productos Terminales) de todos los programas de una Institucin, Sector o Regin, y no constituyen parte integral de ninguno de ellos. Actividad Comn: Es una categora cuyas acciones conllevan al logro de los objetivos (Produccin Terminales) de dos o mas programas de una Institucin, Sector a Regin, sin embargo no forma parte interna de stos. Actividad Especfica: Es una categora presupuestaria cuyas acciones conllevan al logro del objetivo (Productos Terminales) del programa al cual pertenece; cuya accin presupuestaria terminal tiene una produccin intermedia directa. Obras: Es la accin presupuestaria de mnimo nivel, que tiene asignacin formal de recursos y que expresa la desagregacin de un proyecto en los diferentes productos que lo componen, y ninguno de ellos por si solo constituye una condicin suficiente para el logro del propsito del proyecto, salvo el caso en que el proyecto est integrado por una sola obra, o que cada obra constituye una etapa del proyecto.
Tarea o Trabajo: Constituye el conjunto de acciones homogneas que forman parte del conjunto heterogneo de acciones de una actividad o de los procesos del producto acabado definido como obra.
La tarea no es propiamente una categora programtica, pues, a este nivel no se asignan formalmente recursos, pero constituye la base de clculo para la asignacin de los recursos a nivel de actividades o proyecto. Meta: Es la cuantificacin de la produccin terminal acabada de los programas, sub programas o proyectos. Volumen de Tarea o Trabajo: Expresa el producto de una tarea o trabajo. Esta cuantificacin es bsica para calcular los insumos que habrn de asignarse a las actividades y a las obras. Unidad Ejecutora: Se denomina unidades ejecutoras o responsables, a las unidades administrativas que desarrollen las acciones presupuestarias propias de las respectivas categoras programticas. Actividades Presupuestarias Comunes: Denominacin bajo la cual se agrupan las Partidas Presupuestarias no asignadas a programas, pero si a varias Dependencias que constituyen cada uno d e los Sectores. FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Una de las caractersticas del fenmeno presupuestario es el dinamismo de ste, ya que el mismo esta integrado por un conjunto de etapas, que si bien difieren en su contenido no dejan de estar estrechamente inter-relacionadas, conformndose as un sistema integral en constante movimiento. Para llevar a cabo un eficiente proceso proceso presupuestario es necesario desarrollar y cumplir las siguientes etapas o fases: Formulacin Discusin y Aprobacin Ejecucin y Control Evaluacin de los resultados
Formulacin:
Constituye la fase inicial del proceso presupuestario, sta comprende dos momentos: la formulacin del Presupuesto de Ingresos y la formulacin del Presupuesto de Gastos.
La formulacin del presupuesto de Ingresos implica un proceso de anlisis del sistema de ingresos pblicos del cual el Gobierno Municipal deriva su poder de compra, es decir, del nivel de los medios que utiliza para obtener los ingresos, formados principalmente por Impuestos, Tasas, Aportes del Situado Constitucional y los productos provenientes de la explotacin o administracin del patrimonio municipal (venta, arrendamiento de bienes municipales) Formulacin del Presupuesto de Gasto: Esta implica llevar a cabo un proceso de programacin que abarcar: La examinacin exhaustiva de las polticas y orientaciones definitivas dentro de las cuales deber enmarcar su accin un ejercicio presupuestario. Determinar los objetivos y metas que contribuirn al logro de las polticas de desarrollo enmarcadas del Gobierno Municipal. Definir en forma precisa la cantidad y calidad de los bienes y servicios para cumplir los objetivos y metas prefijadas. Asignar y valorar los insumos reales a fin de cuantificar los recursos financieros que se requieren y que sern asignados a las distintas categoras pragmticas, esto conlleva la necesidad de aplicar criterios rigurosos en la determinacin y clculo de los insumos. Discusin y Aprobacin: De acuerdo a las disposiciones de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal, en su Articulo 135, el alcalde deber presentar el Proyecto de Ordenanza de Presupuesto a la consideracin del Concejo o Cabildo, por lo menos con cuarenta y cinco (45) das de anticipacin al inicio del Ejercicio, al cual se refiere. En este sentido, la Cmara someter a estudio y anlisis el proyecto citado a fin de aprobarlo o ajustarlo a las necesidades del ente Municipal. Ejecucin: El presupuesto debe ser llevado a cabo en un tiempo y en un espacio real y concreto, para obtener en trminos de resultados los objetivos planteados en el
mismo, que en la mayora de los casos sern tangibles, mensurables y evaluables. As pues, el Concejo establecer las normas sobre la ejecucin y ordenacin de los pagos.
Control y Evaluacin: Esta etapa puede definirse como el conjunto de actividades que se emprenden para medir y examinar los resultados obtenidos en el lapso, para calibrar si fueran positivos o no los mecanismos y procedimientos utilizados a travs del perodo presupuestario, con el fin de aplicar los correctivos, en aquellos casos que ameriten hacerlo y a la vez aquellos aspectos que resulten positivos, con el objetivo de adaptarlos en los aos siguientes.
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Repblica Bolivariana de Venezuela Ministerio de Finanzas Oficina Central de Presupuesto

INSTRUCTIVO N 21 Para la Formulacin del Presupuesto de los Municipios

Repblica Bolivariana de Venezuela Ministerio de Finanzas Oficina Central de Presupuesto

INSTRUCTIVO N 21 Para la Formulacin del Presupuesto de los Municipios

Anexo No. D. Anexo No. E.

Se destacan las siguientes:

Contenido de la Ordenanza del Presupuesto

CONTENIDO DE LA ORDENANZA DE PRESUPUESTO

3.00.00.00.00 3.01.00.00.00 3.01.01.00.00 3.01.01.01.00 3.01.01.01.01

Ramo Gen Esp Sub-Esp

Ramo Gen Esp Sub-Esp

Ramo Gen Esp Sub-Esp

INSTRUCTIVO ALCALDA I. Finalidad

10. 11. 12.

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

[2] DOMICILIO LEGAL

[3] FECHA DE CREACIN

[6] TELFONOS [7] DIR. INTERNET [8] FAX

[9] CDIGO POSTAL

[11] PERSONAL DIRECTIVO DE LA ALCALDA

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2101: "PRESUPUESTO DE INGRESOS

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

TOTAL FORMA: 2101

Informacin del Presupuesto de Gastos a Nivel de la Institucin

INSTRUCTIVO DEL PROGRAMTICAS"

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

NDICE DE CATEGORAS PROGRAMTICAS

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE SECTORES Y PROGRAMAS

TOTALES FORMA: 2103

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2104 "RESUMEN DE CRDITOS PRESUPUESTARIOS, A NIVEL DE PARTIDAS"

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE PARTIDAS

TOTALES FORMA: 2104

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS A NIVEL DE SECTORES Y PARTIDAS

TOTALES FORMA: 2105

Seale el nmero total de cargos del Municipio referido al ao anterior y al presupuestado.

13. Anote los totales sumando verticalmente las columnas de la 3 a la 12.

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

PRESUPUESTO DEL AO ANTERIOR :______ EN MILES DE BOLVARES ANUALES

PRESUPUESTO DEL AO PROGRAMADO : ______ EN MILES DE BOLVARES ANUALES N DE SUELDOS Y SALARIOS

10. Anote los totales sumando verticalmente las columnas de la 4 a la 9.

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

ESCALA DE SUELDOS Y SALARIOS

MONTO (En Bs.)

MONTO (En Bs.)

MONTO (En Bs.)

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI XVII

10. TOTALES FORMA: 2107

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

RESUMEN DE LAS METAS DE LA INSTITUCIN A NIVEL DE SECTORES

UNIDAD DE 2. SECTOR DENOMINACIN

COSTO FINANCIERO (En Bs)

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

GASTOS DE INVERSIN ESTIMADOS PARA EL EJERCICIO FISCAL ______

ASIGNACIN PRESUPUESTARIA (En Bs.)

TOTALES FORMA: 2109

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2110: "OBJETIVOS SECTORIALES"

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO PROGRAMA Y SUB-PROGRAMA"

OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO 1. ENTIDAD FEDERAL: MUNICIPIO:

DESCRIPCION DEL PROGRAMA Y SUB - PROGRAMA