NGN HNG NH NC VIT NAM ------S: 13/2010/TT-NHNN

CNG HA X HI CH NGHA VIT NAM c lp T do Hnh phc -------------H Ni, ngy 20 thng 05 nm 2010 THNG T

QUY NH V CC T L BO M AN TON TRONG HOT NG CA T CHC TN DNG Cn c Lut Ngn hng Nh nc Vit Nam nm 1997 v Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut Ngn hng Nh nc Vit Nam nm 2003; Cn c Lut cc t chc tn dng nm 1997, Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut cc t chc tn dng nm 2004; Cn c Ngh nh s 96/2008/N-CP ngy 26 thng 8 nm 2008 ca Chnh ph quy nh chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca Ngn hng Nh nc Vit Nam; Ngn hng Nh nc Vit Nam (sau y gi l Ngn hng Nh nc) quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng nh sau: Chng 1. QUY NH CHUNG iu 1. i tng v phm vi p dng 1. T chc tn dng hot ng ti Vit Nam (sau y gi tt l t chc tn dQUY NH C TH MC 1. T L AN TON VN TI THIU iu 4. T l an ton vn ti thiu 1. T chc tn dng, tr chi nhnh ngn hng nc ngoi, phi duy tr t l an ton vn ti thiu 9% gia vn t c so vi tng ti sn C ri ro ca t chc tn dng (t l an ton vn ring l). 2. T chc tn dng phi thc hin Bo co ti chnh hp nht theo quy nh ca php lut, ngoi vic duy tr t l an ton vn ring l quy nh ti Khon 1 iu ny, phi ng thi duy tr t l an ton vn ti thiu 9% trn c s hp nht vn, ti sn ca t chc tn dng v cng ty trc thuc (t l an ton vn hp nht). iu 5. T l an ton vn ring l ca t chc tn dng 1. T l an ton vn ring l c xc nh nh sau: T l an ton vn ring l = Trong : - Vn t c l tng vn cp 1 quy nh ti Khon 2 v vn cp 2 quy nh ti Khon 3, tr i cc khon phi tr quy nh ti Khon 4 iu ny. Vn t c Tng ti sn C ri ro

- Tng ti sn C ri ro quy nh ti Khon 5 iu ny. 2. Vn cp 1 gm tng cc khon quy nh ti Khon 2.1 iu ny tr i cc khon phi tr quy nh ti Khon 2.2 iu ny. 2.1. Cc khon tnh vn cp 1 gm: a) Vn iu l (vn c cp, vn gp); b) Qu d tr b sung vn iu l; c) Qu u t pht trin nghip v; d) Li nhun khng chia; ) Thng d c phn c tnh vo vn theo quy nh ca php lut, tr i phn dng mua c phiu qu (nu c). 2.2. Cc khon phi tr khi vn cp 1 gm: a) Li th thng mi; b) Khon l kinh doanh, bao gm cc khon l ly k; c) Cc khon gp vn, mua c phn ca t chc tn dng khc; d) Cc khon gp vn, mua c phn ca cng ty con; ) Phn gp vn, mua c phn ca mt doanh nghip, mt qu u t, mt d n u t vt mc 10% tng cc khon quy nh ti Khon 2.1 iu ny sau khi tr cc khon phi tr quy nh ti im a, im b, im c, im d Khon 2.2 iu ny. e) Tng cc khon gp vn, mua c phn sau khi tr phn vt mc 10% quy nh ti im Khon 2.2 iu ny vt mc 40% ca tng cc khon quy nh ti Khon 2.1 iu ny sau khi tr cc khon phi tr quy nh ti im a, im b, im c v im d Khon 2.2 iu ny, phn vt mc s b tr. 3. Vn cp 2 gm tng cc khon quy nh ti Khon 3.1 iu ny theo gii hn quy nh ti Khon 3.2 iu ny. 3.1. Cc khon tnh vn cp 2 gm: a) 50% s d c ti khon nh gi li ti sn c nh theo quy nh ca php lut; b) 40% s d c ti khon nh gi li ti sn ti chnh theo quy nh ca php lut; c) Qu d phng ti chnh; d) Tri phiu chuyn i do t chc tn dng pht hnh tha mn cc iu kin sau: (i) C k hn ban u ti thiu l 5 nm; (ii) Khng c m bo bng ti sn ca chnh t chc tn dng; (iii) T chc tn dng khng c mua li theo ngh ca ngi s hu hoc mua li trn th trng th cp, hoc t chc tn dng ch c mua li sau khi c Ngn hng Nh nc chp thun bng vn bn vi iu kin vic mua li khng nh hng n cc t l bo m an ton theo quy nh;

(iv) T chc tn dng c ngng tr li v chuyn li ly k sang nm tip theo nu vic tr li dn n kt qu kinh doanh trong nm b l; (v) Trong trng hp thanh l t chc tn dng, ngi s hu tri phiu chuyn i ch c thanh ton sau khi t chc tn dng thanh ton cho tt c cc ch n c bo m v khng c bo m khc; (vi) Vic iu chnh tng li sut, k c vic iu chnh tng phn li sut cng thm vo li sut tham chiu ch c thc hin sau 5 nm k t ngy pht hnh v c iu chnh mt (01) ln trong sut thi hn trc khi chuyn i thnh c phiu ph thng. ) Cc cng c n khc tha mn tt c nhng iu kin sau: (i) L khon n m trong mi trng hp, ch n ch c thanh ton sau khi t chc tn dng thanh ton cho tt c cc ch n c bo m v khng c bo m khc; (ii) C k hn ban u ti thiu trn 10 nm; (iii) Khng c m bo bng ti sn ca chnh t chc tn dng; (iv) T chc tn dng c ngng tr li v chuyn li ly k sang nm tip theo nu vic tr li dn n kt qu kinh doanh trong nm b l; (v) Ch n ch c t chc tn dng tr n trc hn sau khi c Ngn hng Nh nc chp thun bng vn bn; (vi) Vic iu chnh tng li sut, k c vic iu chnh tng phn li sut cng thm vo li sut tham chiu ch c thc hin sau 5 nm k t ngy k kt hp ng v c iu chnh mt (01) ln trong sut thi hn ca khon vay. 3.2. Gii hn khi xc nh vn cp 2: a) Tng gi tr cc khon quy nh ti im d v im Khon 3.1 iu ny ti a bng 50% gi tr vn cp 1. b) Qu d phng ti chnh ti a bng 1,25% tng ti sn C ri ro quy nh ti Khon 5 iu ny. c) Trong thi gian 5 nm cui cng trc khi n hn chuyn i, thanh ton, sau mi nm gn n hn chuyn i, thanh ton, gi tr cc khon quy nh ti im d v im Khon 3.1 iu ny phi khu tr 20% gi tr ban u. d) Tng gi tr vn cp 2 ti a bng 100% gi tr vn cp 1. 4. Cc khon phi tr khi tnh vn t c: 4.1. 100% s d n ti khon nh gi li ti sn c nh theo quy nh ca php lut; 4.2. 100% s d n ti khon nh gi li ti sn ti chnh theo quy nh ca php lut. 5. Tng ti sn C ri ro l tng gi tr ti sn C xc nh theo mc ri ro v gi tr ti sn C tng ng ca cam kt ngoi bng xc nh theo mc ri ro. Ti sn C xc nh theo mc ri ro c tnh bng tch s ca gi tr ti sn C v h s ri ro tng ng ca ti sn C quy nh ti Khon 5.1, Khon 5.2, Khon 5.3, Khon 5.4, Khon 5.5 v Khon 5.6 iu ny.

Ti sn C tng ng ca cam kt ngoi bng xc nh theo mc ri ro c tnh bng tch s gia gi tr ca cam kt ngoi bng v h s chuyn i quy nh ti Khon 6.3 v h s ri ro quy nh ti Khon 6.4 iu ny. 5.1. Ti sn C c h s ri ro bng 0% gm: a) Tin mt; b) Vng; c) Tin gi ti Ngn hng Chnh sch x hi theo quy nh v tn dng i vi ngi ngho v cc i tng chnh sch khc; d) Cc khon phi i bng ng Vit Nam i vi Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc hoc c Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc bo lnh; ) Cc khon chit khu, ti chit khu giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh; e) Cc khon phi i bng ng Vit Nam c bo m bng giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh; Cc khon phi i c bo m hon ton bng tin mt, s tit kim, tin k qu, giy t c gi do Chnh ph, Ngn hng Nh nc pht hnh; g) Cc khon phi i i vi Chnh ph Trung ng, Ngn hng Trung ng cc nc thuc OECD; h) Cc khon phi i c bo m bng chng khon ca Chnh ph Trung ng cc nc thuc OECD hoc c bo lnh thanh ton bi Chnh ph Trung ng cc nc thuc OECD. 5.2. Ti sn C c h s ri ro bng 20% gm: a) Cc khon phi i i vi t chc tn dng khc trong nc v nc ngoi, bao gm cc khon phi i bng ngoi t; b) Cc khon phi i i vi y ban nhn dn tnh, thnh ph trc thuc Trung ng; cc khon phi i bng ngoi t i vi Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc; c) Cc khon phi i bng ngoi t c bo m bng giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh. Cc khon phi i c bo m bng giy t c gi do t chc tn dng khc thnh lp ti Vit Nam pht hnh; d) Cc khon phi i i vi t chc ti chnh nh nc; cc khon phi i c bo m bng giy t c gi do cc t chc ti chnh nh nc pht hnh; ) Kim loi qu (tr vng), qu; e) Cc khon phi i i vi cc t chc ti chnh quc t v cc khon phi i c cc t chc ny bo lnh thanh ton hoc c bo m bng chng khon do cc t chc ny pht hnh; g) Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp cc nc thuc OECD v cc khon phi i c bo lnh thanh ton bi cc ngn hng ny; h) Cc khon phi i i vi cc cng ty chng khon c thnh lp cc nc thuc OECD c tun th nhng tha thun qun l v gim st v vn trn c s ri ro v nhng khon phi i c cc cng ty ny bo lnh thanh ton;

i) Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp ngoi cc nc thuc OECD, c thi hn cn li di 1 nm v cc khon phi i c thi hn cn li di 1 nm c cc ngn hng ny bo lnh thanh ton. 5.3. Ti sn C c h s ri ro bng 50% gm: a) Cc khon u t d n theo hp ng ca cng ty ti chnh theo quy nh v t chc v hot ng ca cng ty ti chnh; b) Cc khon phi i c bo m ton b bng nh , quyn s dng t, nh gn vi quyn s dng t ca bn vay hoc nhng ti sn ny c bn vay cho thu nhng bn thu ng cho bn cho thu dng lm ti sn th chp trong thi gian thu. 5.4. Ti sn C c h s ri ro bng 100% gm: a) Cc khon gp vn, mua c phn, tr cc khon gp vn, mua c phn vo cng ty con, cng ty lin doanh, cng ty lin kt, cc khon phi tr khi vn cp 1 quy nh ti im c, im d, im v im e Khon 2.2 iu ny; b) Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp cc nc khng thuc OECD, c thi hn cn li t 1 nm tr ln, v cc khon phi i c thi hn cn li t 1 nm tr ln c cc ngn hng ny bo lnh thanh ton; c) Cc khon phi i i vi chnh quyn trung ng ca cc nc khng thuc OECD, tr trng hp cho vay bng ng bn t v ngun cho vay cng bng ng bn t ca cc nc . d) Cc khon u t my mc, thit b, ti sn c nh v bt ng sn khc theo quy nh ca php lut. ) Cc khon phi i khc ngoi cc khon phi i quy nh ti Khon 5.1, Khon 5.2, Khon 5.3, Khon 5.4, Khon 5.5 v Khon 5.6 iu ny. 5.5. Ti sn C c h s ri ro bng 150% gm cc khon cho vay cc cng ty con, cng ty lin doanh, cng ty lin kt ca t chc tn dng, tr cc khon phi i quy nh ti Khon 5.6 iu ny. 5.6. Ti sn C c h s ri ro bng 250% gm: a) Cc khon cho vay u t chng khon; b) Cc khon cho vay cc cng ty chng khon; c) Cc khon cho vay nhm mc ch kinh doanh bt ng sn. 6. Ti sn C tng ng ca cam kt ngoi bng tnh theo mc ri ro c xc nh theo nguyn tc v th t nh sau: 6.1. Chuyn gi tr cc cam kt ngoi bng thnh gi tr ti sn C tng ng theo h s chuyn i quyt nh ti Khon 6.3 iu ny. 6.2. Nhn gi tr ti sn C tng ng ca tng cam kt ngoi bng vi h s ri ro tng ng quy nh ti Khon 6.4 iu ny. 6.3. H s chuyn i ca cc cam kt ngoi bng:

a) Cam kt ngoi bng c h s chuyn i 100% gm cc cam kt khng th hy ngang, thay th hnh thc cp tn dng trc tip, nhng c mc ri ro nh cp tn dng trc tip, gm: (i) Bo lnh vay; (ii) Bo lnh thanh ton; (iii) Cc khon xc nhn th tn dng; Th tn dng d phng bo lnh ti chnh cho cc khon cho vay, pht hnh chng khon; Cc khon chp nhn thanh ton bao gm cc khon chp nhn thanh ton di hnh thc k hu, tr cc khon chp nhn thanh ton hi phiu quy nh ti im c.(ii) Khon 6.3 iu ny. b) Cam kt ngoi bng c h s chuyn i 50% gm cc cam kt khng th hy ngang i vi trch nhim tr thay ca t chc tn dng, gm: (i) Bo lnh thc hin hp ng; (ii) Bo lnh d thu; (iii) Bo lnh khc; (iv) Th tn dng d phng ngoi th tn dng quy nh ti im a.(iii) Khon 6.3 iu ny; (v) Cc cam kt khc c thi hn ban u t 1 nm tr ln. c) Cam kt ngoi bng c h s chuyn i 20% gm cc cam kt lin quan n thng mi, gm: (i) Th tn dng khng hy ngang; (ii) Chp nhn thanh ton hi phiu thng mi ngn hn, c bo m bng hng ha; (iii) Bo lnh giao hng; (iv) Cc cam kt khc lin quan n thng mi. d) Cc cam kt ngoi bng c h s chuyn i 0%, gm: (i) Th tn dng c th hy ngang; (ii) Cc cam kt c th hy ngang v iu kin khc. ) H s chuyn i ca cc hp ng giao dch li sut: (i) C k hn ban u di 1 nm: 0,5% (ii) C k hn ban u t 1 nm n di 2 nm: 1,0% (iii) C k hn ban u t 2 nm tr ln: 1,0% cho phn k hn di 2 nm cng thm (+) 1,0% cho mi nm tip theo. e) H s chuyn i ca cc hp ng giao dch ngoi t: (i) C k hn ban u di 1 nm: 2,0% (ii) C k hn ban u t 1 nm n di 2 nm: 5,0% (iii) C k hn ban u t 2 nm tr ln: 5,0% cho phn k hn di 2 nm cng thm (+) 3,0% cho mi nm tip theo.

6.4. H s ri ro ca gi tr ti sn C tng ng ca tng cam kt ngoi bng nh sau: a) Cam kt ngoi bng c Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc bo lnh thanh ton hoc c bo m hon ton bng tin mt, s tit kim, tin k qu, giy t c gi do Chnh ph, Ngn hng Nh nc pht hnh: H s ri ro l 0%. b) Cam kt ngoi bng c bo m bng bt ng sn: H s ri ro l 50%. c) Cc hp ng giao dch li sut, hp ng giao dch ngoi t v cam kt ngoi bng khc: H s ri ro l 100%. iu 6. T l an ton vn hp nht 1. T chc tn dng phi thc hin Bo co ti chnh hp nht theo quy nh ca php lut cn c vo s liu t Bo co cn i, Bo co ti chnh, Bo co ti chnh hp nht, cc thng tin khc duy tr t l an ton vn ti thiu hp nht, nh sau: 1.1. i tng hp nht: gm cc cng ty quy nh ti Ch bo co ti chnh i vi cc t chc tn dng ban hnh km theo Quyt nh s 16/2007/Q-NHNN ngy 18/4/2007 ca Thng c Ngn hng Nh nc, tr cng ty bo him. 1.2. T l an ton vn hp nht c xc nh nh sau: T l an ton vn hp nht = Trong : - Vn t c c xc nh bng tng vn cp 1 quy nh ti Khon 2 v vn cp 2 quy nh ti Khon 3 iu ny, tr i cc khon phi tr quy nh ti Khon 4 iu ny. - Tng Ti sn C ri ro quy nh ti Khon 5 iu ny. 2. Vn cp 1 gm tng cc khon quy nh ti Khon 2.1 iu ny tr i cc khon phi tr quy nh ti Khon 2.2 iu ny. 2.1. Cc khon tnh vn cp 1 gm: a) Cc khon quy nh ti Khon 2.1 iu 5 Thng t ny; b) Chnh lch t gi hi oi pht sinh trong qu trnh hp nht Bo co ti chnh. 2.2. Cc khon phi tr khi vn cp 1 gm: a) Cc khon quy nh ti im a v im b Khon 2.2 iu 5 Thng t ny; b) Cc khon gp vn, mua c phn trong t chc tn dng khc; c) Cc khon gp vn, mua c phn ca cng ty con khng thuc i tng hp nht bo co ti chnh theo quy nh ca php lut; d) Phn gp vn, mua c phn mt doanh nghip, mt qu u t, mt d n u t vt mc 10% tng cc khon quy nh ti Khon 2.1 iu ny sau khi tr i cc khon phi tr quy nh ti im a v im b Khon 2.2 iu ny. ) Tng cc khon gp vn, mua c phn sau khi tr phn vt mc 10% quy nh ti im d Khon 2.2 iu ny vt mc 40% ca tng cc khon quy nh ti Khon 2.1 Vn t c hp nht Tng ti sn C ri ro hp nht

iu ny sau khi tr cc khon phi tr quy nh ti im a v im b Khon 2.2 iu ny, phn vt mc s b tr. 3. Vn cp 2 gm tng cc khon quy nh ti Khon 3.1 iu ny tnh theo gii hn quy nh ti Khon 3.2 iu ny. 3.1. Cc khon tnh vn cp 2 gm: a) Cc khon quy nh ti im a, im b, im c, im d v im Khon 3.1 iu 5 Thng t ny; b) Li ch ca c ng thiu s. 3.2. Gii hn khi xc nh vn cp 2: a) Tng gi tr cc khon quy nh ti im d v im Khon 3.1 iu 5 Thng t ny ti a bng 50% gi tr vn cp 1. b) Tng qu d phng ti chnh ti a bng 1,25% tng ti sn C ri ro quy nh ti Khon 5 iu ny. c) Trong thi gian 5 nm cui cng trc khi n hn chuyn i, thanh ton, sau mi nm gn n hn chuyn i, thanh ton, gi tr cc khon quy nh ti im d v im Khon 3.1 iu 5 Thng t ny phi khu tr 20% gi tr ban u. d) Tng gi tr vn cp 2 ti a bng 100% gi tr vn cp 1. 4. Cc khon phi tr khi tnh vn t c: Cc khon quy nh ti Khon 4.1 v Khon 4.2 iu 5 Thng t ny. 5. Tng ti sn C ri ro l tng gi tr ti sn C, tr cc khon quy nh ti im b, im c, im d v im Khon 2.2 iu ny, xc nh theo mc ri ro v gi tr ti sn C tng ng ca cam kt ngoi bng xc nh theo mc ri ro. Ti sn C xc nh theo mc ri ro c tnh bng tch s ca gi tr ti sn C v h s ri ro tng ng ca ti sn C quy nh ti Khon 5.1, Khon 5.2, Khon 5.3, Khon 5.4 v Khon 5.5 iu ny. Ti sn C tng ng ca cam kt ngoi bng xc nh theo mc ri ro c tnh bng tch s gia gi tr ca cam kt ngoi bng v h s chuyn i quy nh ti Khon 6.3 v h s ri ro quy nh ti Khon 6.4 iu 5 Thng t ny. 5.1. Ti sn C c h s ri ro bng 0% gm cc khon quy nh ti Khon 5.1 iu 5 Thng t ny. 5.2 Ti sn C c h s ri ro bng 20% gm cc khon quy nh ti Khon 5.2 iu 5 Thng t ny. 5.3. Ti sn C c h s ri ro bng 50% gm cc khon quy nh ti Khon 5.3 iu 5 Thng t ny. 5.4. Ti sn C c h s ri ro bng 100% gm: a) Cc khon quy nh ti cc im a, im d Khon 5.4 iu 5 Thng t ny; b) Cc khon phi i quy nh ti im b, im c Khon 5.4 iu 5 Thng t ny;

c) Cc khon phi i khc ngoi cc khon phi i quy nh ti Khon 5.1, Khon 5.2, Khon 5.3, Khon 5.4 v Khon 5.5 iu ny. 5.5. Ti sn C c h s ri ro bng 250% gm khon quy nh ti Khon 5.6 iu 5 Thng t ny. 6. Ti sn C tng ng ca cam kt ngoi bng tnh theo mc ri ro c xc nh theo nguyn tc v th t nh sau: 6.1. Chuyn gi tr cc cam kt ngoi bng thnh gi tr ti sn C tng ng theo h s chuyn i quy nh ti Khon 6.3 iu 5 Thng t ny. 6.2. Nhn gi tr ti sn C tng ng ca tng cam kt ngoi bng vi h s ri ro tng ng quy nh ti Khon 6.4 iu 5 Thng t ny. MC 2. GII HN TN DNG iu 7. Xc nh mt khch hng v nhm khch hng c lin quan 1. T chc tn dng cn c quy nh ti Thng t ny, quy ch ni b v qun l cht lng tn dng xy dng, ban hnh quy nh v cc tiu ch xc nh mt khch hng v nhm khch hng c lin quan, chnh sch tn dng i vi khch hng v cc gii hn tn dng p dng i vi mt khch hng v nhm khch hng c lin quan, trong ti thiu phi c cc ni dung sau y: a) Tiu ch c th xc nh mt khch hng, nhm khch hng c lin quan. b) Gii hn tn dng i vi mt khch hng, nhm khch hng c lin quan. c) K hoch a dng ha hot ng tn dng, phng php theo di v qun l i vi cc khon cp tn dng mc t 5% vn t c ca t chc tn dng tr ln. Tng khon cho vay hoc bo lnh, cho thu ti chnh v tng cc khon cho vay hoc tng cc khon bo lnh, tng cc khon cho thu ti chnh vt qu 10% vn t c ca t chc tn dng phi c Hi ng qun tr hoc Ch tch Hi ng qun tr hoc ngi c Hi ng qun tr, Ch tch Hi ng qun tr y quyn thng qua theo phn cp, y quyn quy nh ti chnh sch tn dng ni b ca t chc tn dng i vi khch hng. 2. Quy nh ni b v cc tiu ch xc nh mt khch hng v nhm khch hng c lin quan, cc gii hn tn dng p dng i vi mt khch hng v nhm khch hng c lin quan phi c sa i, b sung ph hp vi ni dung sa i, b sung cc quy nh ni b v qun l cht lng tn dng, chnh sch tn dng i vi khch hng khi h thng xp hng tn dng ni b c sa i, b sung hng nm. 3. Trong thi hn 15 ngy k t ngy ban hnh hoc sa i, b sung quy nh ni b v cc tiu ch xc nh mt khch hng, nhm khch hng c lin quan v cc gii hn tn dng p dng i vi mt khch hng, nhm khch hng c lin quan, t chc tn dng phi gi Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng) bo co. iu 8. Gii hn cho vay, bo lnh, chit khu giy t c gi 1. D n cho vay ca t chc tn dng bao gm d n cho vay theo hp ng tn dng; s d n t chc tn dng y thc cho t chc tn dng khc cho vay; s d cc khon t chc tn dng tr thay do thc hin ngha v bo lnh i vi khch hng.

Tng d n cho vay ca t chc tn dng i vi mt khch hng khng c vt qu 15% vn t c ca t chc tn dng. 2. Tng d n cho vay v s d bo lnh ca t chc tn dng i vi mt khch hng khng c vt qu 25% vn t c ca t chc tn dng, trong tng d n cho vay i vi mt khch hng khng c vt qu t l quy nh ti Khon 1 iu ny. 3. Tng d n cho vay ca t chc tn dng i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 50% vn t c ca t chc tn dng, trong tng d n cho vay i vi mt khch hng khng c vt qu t l quy nh ti Khon 1 iu ny. 4. Tng d n cho vay v s d bo lnh ca t chc tn dng i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 60% vn t c ca t chc tn dng, trong tng d n cho vay v s d bo lnh i vi mt khch hng khng c vt qu t l quy nh ti Khon 2 iu ny. 5. Tng d n cho vay ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi mt khch hng khng c vt qu 15% vn t c ca ngn hng nc ngoi. Tng d n cho vay v s d bo lnh ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi mt khch hng khng c vt qu 25% vn t c ca ngn hng nc ngoi. Tng d n cho vay ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 50% vn t c ca ngn hng nc ngoi, trong tng d n cho vay i vi mt khch hng khng c vt qu 15% vn t c ca ngn hng nc ngoi. Tng d n cho vay v s d bo lnh ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 60% vn t c ca ngn hng nc ngoi. 6. T chc tn dng khng c cp tn dng khng c bo m, cp tn dng vi nhng iu kin u i cho cc doanh nghip m t chc tn dng nm quyn kim sot v phi tun th cc hn ch sau y: a) Tng d n cho vay v s d bo lnh ca t chc tn dng i vi mt doanh nghip m t chc tn dng nm quyn kim sot khng c vt qu 10% vn t c ca t chc tn dng. b) Tng d n cho vay v s d bo lnh ca t chc tn dng i vi cc doanh nghip m t chc tn dng nm quyn kim sot khng c vt qu 20% vn t c ca t chc tn dng. c) T chc tn dng c cp tn dng khng c bo m cho cng ty trc thuc l cng ty cho thu ti chnh vi mc ti a khng c vt qu 5% vn t c ca t chc tn dng nhng phi m bo cc hn ch quy nh ti im a v im b Khon ny. 7. T chc tn dng khng c cp tn dng cho cng ty trc thuc l doanh nghip hot ng kinh doanh chng khon. 8. T chc tn dng khng c cho vay khng c bo m u t, kinh doanh chng khon.

9. Tng d n cho vay v chit khu giy t c gi i vi tt c khch hng nhm u t, kinh doanh chng khon khng vt qu 20% vn iu l ca t chc tn dng. 10. Trng hp nhu cu vn ca mt khch hng vt qu gii hn cho vay quy nh ti Khon 1, Khon 2, Khon 3, Khon 4 v Khon 5 iu ny, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c cp tn dng hp vn theo quy nh ca Ngn hng nh nc. 11. Trong trng hp c bit, thc hin nhim v kinh t - x hi m kh nng hp vn ca cc t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi cha p ng c yu cu vay vn, thu ti chnh ca mt khch hng th Th tng Chnh ph c th quyt nh c th mc cho vay, cho thu ti chnh i vi tng trng hp c th. iu 9. Gii hn cho thu ti chnh 1. Tng d n cho thu ti chnh i vi mt khch hng khng c vt qu 30% vn t c ca cng ty cho thu ti chnh. 2. Tng d n cho thu ti chnh i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 50% vn t c ca cng ty cho thu ti chnh, trong mc cho thu ti chnh i vi mt khch hng khng c vt qu t l quy nh ti Khon 1 iu ny. iu 10. Trng hp khng p dng Cc gii hn quy nh ti iu 8 v iu 9 Thng t ny khng p dng i vi phn cho vay, bo lnh thuc cc trng hp sau y: 1. Cho vay t ngun vn y thc ca Chnh ph, ca t chc, c nhn hoc trng hp khch hng vay l t chc tn dng khc; cc khon vay cho i vi Chnh ph Vit Nam. 2. Cho vay, bo lnh c thi hn di 1 nm i vi cc t chc tn dng khc hot ng ti Vit Nam. 3. Cho vay, bo lnh c bo m ton b bng tri phiu Chnh ph Vit Nam hoc tri phiu do Chnh ph cc nc thuc OECD pht hnh. 4. Cho vay, bo lnh c bo m ton b bng tin gi, k c tin gi tit kim, tin k qu ti t chc tn dng. 5. Cho vay, bo lnh c bo m ton b bng giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh. 6. Cho vay, cho thu ti chnh c Th tng Chnh ph quyt nh c th mc cho vay, cho thu ti chnh i vi mt khch hng. 7. Cho vay v bo lnh c Ngn hng Nh nc chp thun bng vn bn. 8. Cho thu ti chnh bng ngun vn y thc ca Chnh ph, t chc hoc khch hng thu l t chc tn dng khc, nhng khng phi l t chc tn dng m cng ty cho thu ti chnh l cng ty trc thuc. MC 3. T L V KH NNG CHI TR iu 11. Qun l kh nng chi tr 1. T chc tn dng phi thnh lp mt b phn qun l ti sn N, ti sn C (t cp phng hoc tng ng tr ln), theo di v qun l kh nng chi tr hng ngy. B

phn qun l ti sn N, ti sn C do Tng Gim c (Gim c) hoc Ph Tng Gim c (Ph Gim c) c y quyn ph trch. 2. T chc tn dng phi xy dng v ban hnh quy nh ni b v qun l kh nng chi tr i vi ng Vit Nam, ng Euro, ng Bng Anh v ng la M (bao gm ng la m v cc ngoi t khc cn li c quy i sang ng la M theo t gi lin ngn hng cui mi ngy), trong ti thiu phi c cc ni dung sau: 2.1. Vic phn cp, y quyn, chc nng, nhim v quyn hn ca cc b phn, c nhn c lin quan trong vic qun l ti sn N, ti sn C v vic bo m duy tr t l kh nng chi tr. 2.2. Quy trnh thng k, xy dng, qun l theo di k hn i vi ti sn N v ti sn C. H thng o lng, nh gi v bo co v kh nng chi tr, kh nng thanh khon v h thng cnh bo sm v ri ro thiu ht tm thi kh nng chi tr v cc gii php x l. 2.3. Cc phng n x l, bo m kh nng chi tr, kh nng thanh khon trong trng hp xy ra thiu ht tm thi kh nng chi tr, cng nh trong trng hp khng hong v thanh khon. 2.4. K hoch v bin php tng cng nm gi cc giy t c gi c kh nng thanh khon cao. 2.5. Vic xy dng m hnh nh gi v th nghim kh nng chi tr, thanh khon (Stresstesting). M hnh nh gi v th nghim kh nng chi tr, thanh khon phi c cc tnh hung phn tch (scenario analysis) v kh nng chi tr, tnh thanh khon, trong phi m bo: a) Phn tch tnh hung ti thiu gm hai trng hp sau: - Dng tin t hot ng kinh doanh ca t chc tn dng din ra bnh thng; - Dng tin t hot ng kinh doanh ca t chc tn dng khi gp kh khn v kh nng chi tr, thanh khon. b) Phn tch tnh hung phi th hin c cc ni dung sau: - Kh nng thc hin cc ngha v v cam kt hng ngy; - Cc bin php x l t chc tn dng c kh nng chi tr ti thiu by (07) ngy trong trng hp gp kh khn v kh nng chi tr, thanh khon. 3. Quy nh ni b v qun l kh nng chi tr phi c Hi ng qun tr thng qua v phi c r sot, xem xt sa i, b sung ti thiu 6 thng mt ln hoc theo yu cu ca Ngn hng Nh nc (C quan thanh tra, gim st ngn hng). i vi chi nhnh ngn hng nc ngoi, quy nh ni b v qun l kh nng chi tr, kh nng thanh khon c ngn hng nc ngoi ph duyt. 4. T chc tn dng phi bo co Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng); 4.1. Quy nh ni b v qun l kh nng chi tr v cc ni dung sa i, b sung quy nh ni b v qun l kh nng chi tr trong thi hn 5 ngy sau khi c ban hnh hoc sa i, b sung;

4.2. Ngay sau khi pht sinh ri ro v kh nng chi tr, kh nng thanh khon v cc bin php x l. iu 12. T l v kh nng chi tr Cui mi ngy, t chc tn dng phi xc nh v c cc bin php m bo cc t l v kh nng chi tr cho ngy hm sau nh sau: 1. T l ti thiu bng 15% gia tng ti sn C thanh ton ngay v tng N phi tr. 1.1. Tng ti sn C thanh ton ngay bao gm: a) S d tin mt, gi tr s sch ca vng ti qu; b) S d tin gi, gi tr s sch ca vng gi ti Ngn hng Nh nc (tr tin gi d tr bt buc); c) Phn chnh lch dng gia s d tin gi khng k hn, gi tr s sch ca vng gi khng k hn gi ti cc t chc tn dng khc, tr Ngn hng Chnh sch X hi v s d tin gi khng k hn, gi tr s sch ca vng gi khng k hn ca cc t chc tn dng khc gi ti t chc tn dng; d) Phn chnh lch dng gia s d tin gi c k hn, gi tr s sch ca vng gi c k hn n hn thanh ton gi ti cc t chc tn dng khc, tr Ngn hng Chnh sch X hi v s d tin gi c k hn, gi tr s sch ca vng c k hn n hn thanh ton ca cc t chc tn dng khc gi ti t chc tn dng; ) Gi tr s sch ca cc loi tri phiu, cng tri do Chnh ph Vit Nam, chnh ph hoc ngn hng trung ng cc nc thuc OECD pht hnh hoc c Chnh ph Vit Nam, chnh ph hoc ngn hng trung ng cc nc thuc OECD bo lnh thanh ton; e) Gi tr s sch ca tn phiu Kho Bc, tn phiu do Ngn hng Nh nc pht hnh; g) Gi tr s sch ca tri phiu do chnh quyn a phng, cng ty u t ti chnh a phng, Ngn hng Pht trin Vit Nam pht hnh; h) Gi tr s sch ca cc chng khon c nim yt trn cc S giao dch chng khon ti Vit Nam, nhng ti a khng vt qu 5% tng N phi tr; i) Gi tr s sch ca cc loi chng khon, giy t c gi khc c Ngn hng Nh nc chp nhn cho ti chit khu hoc lu k, giao dch thc hin nghip v th trng tin t. 1.2. Tng N phi tr c xc nh bng s d trn khon mc Tng n phi tr. 2. T l ti thiu bng 1 gia tng ti sn C n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo k t ngy hm sau v tng ti sn N n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo k t ngy hm sau i vi ng Vit Nam, ng Euro, ng Bng Anh v ng la M (bao gm ng la M v cc ngoi t khc cn li c quy i sang la M theo t gi lin ngn hng cui mi ngy). 2.1. Ti sn C n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo k t ngy hm sau bao gm: a) S d tin mt ti qu cui ngy hm trc; b) Gi tr s sch ca vng cui ngy hm trc, k c vng gi ti Ngn hng Nh nc, t chc tn dng khc;

c) S d tin gi ti Ngn hng Nh nc (tr tin gi d tr bt buc), tin gi khng k hn ti t chc tn dng khc cui ngy hm trc; d) S d tin gi c k hn ti t chc tn dng khc n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo k t ngy hm sau; ) 95% gi tr cc loi chng khon do Chnh ph Vit Nam, chnh ph cc nc thuc OECD pht hnh hoc c Chnh ph Vit Nam, chnh ph cc nc thuc OECD bo lnh thanh ton nm gi n cui ngy hm trc; e) 90% gi tr cc loi chng khon do t chc tn dng hot ng ti Vit Nam pht hnh hoc bo lnh thanh ton, cc ngn hng ca cc nc thuc OECD pht hnh hoc bo lnh thanh ton nm gi n cui ngy hm trc; g) 85% gi tr cc loi chng khon khc c nim yt nm gi n cui ngy hm trc; h) 80% s d cc khon cho vay c bo m, cho thu ti chnh, tr n xu, n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau; i) 75% s d cc khon cho vay khng c bo m, tr n xu, n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau. 2.2. Ti sn N n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo k t ngy hm sau bao gm: a) S d tin gi khng k hn ca t chc tn dng khc cui ngy hm trc; b) S d tin gi c k hn ca t chc tn dng khc, t chc, c nhn n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau; c) 15% s d bnh qun tin gi khng k hn ca t chc (tr tin gi ca t chc tn dng khc), c nhn trong thi gian 30 ngy lin k trc k t ngy hm trc. T chc tn dng phi xc nh s d bnh qun ny lm c s tnh ton; d) S d tin vay t Chnh ph, Ngn hng Nh nc n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau; ) S d tin vay t cc t chc tn dng khc n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau; e) S d giy t c gi do t chc tn dng pht hnh n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau; g) Gi tr cc cam kt cho vay khng hy ngang i vi khch hng n hn thc hin trong 7 ngy tip theo k t ngy hm sau; h) Gi tr cc cam kt bo lnh vay vn i vi khch hng n hn thc hin trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau; i) Gi tr cc cam kt bo lnh thanh ton, tr phn gi tr c bo m bng tin, n hn thanh ton trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau; k) Cc khon tin li, ph n hn phi tr vo tng ngy trong 7 ngy tip theo, k t ngy hm sau. iu 13. Bng theo di v qun l cc t l kh nng chi tr

1. T chc tn dng cn c quy nh ti iu 12 v Ph lc s 02 nh km Thng t ny xy dng bng theo di, qun l k hn thanh ton ca ti sn C v k hn phi tr ca ti sn N ca tng ngy trong khong thi gian 30 ngy tip theo k t ngy hm sau h tr cho vic qun l kh nng chi tr. 2. Bng theo di, qun l k hn thanh ton quy nh ti Khon 1 iu ny phi m bo cc yu cu sau: 2.1. Phi m bo hng ngy theo di c trc ton b ti sn C n hn thanh ton ca tng ngy trong thi gian 30 ngy tip theo k t ngy hm sau v ti sn N n hn thanh ton ca tng ngy trong thi gian 30 ngy tip theo k t ngy hm sau. 2.2. Ti sn C v ti sn N n hn thanh ton, n hn thc hin ti tng ngy c th c xc nh cn c vo thi gian n hn quy nh ti cc hp ng tn dng, hp ng tin vay, tin gi, cc cam kt v bo lnh. iu 14. X l thc hin cc t l v kh nng chi tr 1. Trn c s kt qu bng theo di, qun l k hn thanh ton v tnh ton cc t l v kh nng chi tr, trng hp cui mi ngy khng m bo cc t l quy nh ti iu 12 Thng t ny, t chc tn dng phi c cc bin php x l, k c vic vay t t chc tn dng khc h tr kh nng chi tr, m bo p ng cc t l v kh nng chi tr cho ngy hm sau theo quy nh; ng thi bo co ngay Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng) v cc bin php x l. 2. Sau khi p dng cc bin php x l quy nh ti Khon 1 iu ny, t chc tn dng tip tc gp kh khn hoc c ri ro v kh nng chi tr, nh hng n kh nng thanh khon, t chc tn dng phi bo co ngay Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng) theo quy nh ti Khon 4.2 iu 11 Thng t ny. Ngn hng Nh nc c p dng cc bin php cn thit x l i vi t chc tn dng gp kh khn v c ri ro v kh nng chi tr, kh nng thanh khon. 3. T chc tn dng ch c cam kt cho vay h tr kh nng chi tr, kh nng thanh khon i vi t chc tn dng khc khi t chc tn dng m bo cc t l v kh nng chi tr quy nh ti iu 12 Thng t ny. 4. T chc tn dng thiu ht tm thi cc t l v kh nng chi tr quy nh ti iu 12 Thng t ny khng c cam kt cho vay t chc tn dng khc trn th trng lin ngn hng. 5. T chc tn dng gp kh khn trong vic thc hin cc t l v kh nng chi tr v c Ngn hng Nh nc p dng cc bin php cn thit x l theo quy nh ti khon 2 iu ny, k c vic cho vay ti chit khu, th khng c tham gia th trng lin ngn hng. MC 4. GII HN GP VN, MUA C PHN iu 15. Ngun vn gp vn, mua c phn T chc tn dng ch c dng vn iu l v qu d tr gp vn, mua c phn theo quy nh ti Thng t ny. iu 16. Gii hn gp vn, mua c phn

1. Mc gp vn, mua c phn ca t chc tn dng trong mt doanh nghip, qu u t, d n u t, t chc tn dng khc khng c vt qu 11% vn iu l ca doanh nghip, qu u t, d n u t, t chc tn dng khc , tr trng hp gp vn, mua c phn thnh lp cng ty trc thuc theo quy nh ca php lut. Tng mc gp vn, mua c phn ca t chc tn dng v cc cng ty con, cng ty lin doanh, cng ty lin kt ca t chc tn dng trong cng mt doanh nghip, qu u t, d n u t, t chc tn dng khc khng c vt qu 11% vn iu l ca doanh nghip, qu u t, d n u t, t chc tn dng khc . 2. Tng mc gp vn, mua c phn ca t chc tn dng: a) Trong tt c cng ty trc thuc ti a khng qu 25% vn iu l v qu d tr ca t chc tn dng. b) Trong tt c cc doanh nghip, qu u t, d n u t, t chc tn dng khc v gp vn, mua c phn ca cng ty trc thuc ca t chc tn dng khng c vt qu 40% vn iu l v qu d tr ca t chc tn dng, trong tng mc gp vn, mua c phn ca t chc tn dng vo cc cng ty trc thuc khng c vt qu t l quy nh ti im a Khon 2 iu ny. 3. T chc tn dng gp vn, mua c phn vt qu t l quy nh ti Khon 1 v Khon 2 iu ny phi c Ngn hng Nh nc chp thun trc bng vn bn v p ng y cc iu kin sau y: a) T chc tn dng chp hnh y cc quy nh khc v bo m an ton trong hot ng ngn hng, c t l n xu (NPL) t 3% tr xung v hot ng kinh doanh c li lin tc trong ba (03) nm lin k trc . b) L khon gp vn, mua c phn vo cc t chc tn dng khc nhm h tr ti chnh cho t chc tn dng gp kh khn v ti chnh, c nguy c mt kh nng thanh ton, nh hng n an ton ca h thng t chc tn dng. iu 17. Quy nh chuyn tip T chc tn dng gp vn, mua c phn vt cc mc quy nh ti Khon 1 v Khon 2 iu 16 Thng t ny th phi c cc gii php x l, khng c tip tc gp vn, mua c phn ca doanh nghip, qu u t, d n u t, t chc tn dng khc, cp vn iu l thnh lp cng ty trc thuc cho n khi tun th cc t l quy nh ti Khon 1 v Khon 2 iu 16 Thng t ny. Gii php x l ca t chc tn dng i vi t l gp vn, mua c phn vt quy nh ti iu 16 Thng t ny phi c Hi ng qun tr thng qua v gi bo co Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng). MC 5. T L CP TN DNG SO VI NGUN VN HUY NG iu 18. T l cp tn dng so vi ngun vn huy ng 1. T chc tn dng ch c s dng ngun vn huy ng cp tn dng vi iu kin trc v sau khi cp tn dng u m bo t l v kh nng chi tr v cc t l bo m an ton khc quy nh ti Thng t ny v khng c vt qu t l di y: 1.1. i vi ngn hng: 80%

1.2. i vi t chc tn dng phi ngn hng: 85% 2. Cp tn dng quy nh ti Khon 1 iu ny bao gm cc hnh thc cho vay, cho thu ti chnh, bao thanh ton, bo lnh, chit khu giy t c gi v cng c chuyn nhng. 3. Ngun vn huy ng quy nh ti Khon 1 iu ny bao gm: 3.1. Tin gi ca c nhn di cc hnh thc tin gi khng k hn, tin gi c k hn; 3.2. Tin gi c k hn ca t chc (tr Kho bc Nh nc), bao gm c tin gi c k hn ca t chc tn dng khc v chi nhnh ngn hng nc ngoi; 3.3. Tin vay ca t chc trong nc (tr Kho bc, tin vay ca t chc tn dng khc trong nc) v tin vay ca t chc tn dng nc ngoi; 3.4. Vn huy ng t t chc, c nhn di hnh thc pht hnh giy t c gi. Chng 3. BO CO, KIM TRA, X L VI PHM iu 19. Ch bo co T chc tn dng bo co thc hin quy nh v cc t l bo m an ton theo quy nh ca Ngn hng Nh nc v Ch bo co thng k p dng i vi cc t chc tn dng. iu 20. Kim tra, x l vi phm T chc tn dng, c nhn c lin quan vi phm cc quy nh ti Thng t ny, ty theo tnh cht v hnh vi vi phm, s b x l theo mt trong cc hnh thc sau: 1. X pht vi phm hnh chnh theo quy nh ca php lut; 2. Hn ch tn dng, hn ch m rng mng li, ni dung hot ng; 3. nh ch c thi hn hoc khng c thi hn vic thc hin mt hoc mt s hot ng nghip v lin quan n hnh vi vi phm; 4. ngh truy cu trch nhim theo quy nh ca php lut ngoi cc hnh thc x pht quy nh ti Khon 1, Khon 2 v Khon 3 iu ny. iu 21. T chc thc hin 1. C quan Thanh tra, gim st ngn hng c trch nhim: 1.1. Gim st, kim tra, thanh tra kt qu thc hin cc t l bo m an ton quy nh ti Thng t ny; 1.2. X pht vi phm hnh chnh theo quy nh ti Khon 1 iu 20 Thng t ny v trnh Thng c Ngn hng Nh nc cc hnh thc x l theo quy nh ti Khon 2, Khon 3 v Khon 4 iu 20 Thng t ny; 1.3. Phi hp vi V Tn dng, V D bo, Thng k Tin t trong vic thc hin cc quy nh ti Khon 2 v Khon 3 iu ny. 2. V Tn dng c trch nhim:

2.1. Phi hp vi C quan Thanh tra, gim st ngn hng trong vic x l cc t l v kh nng chi tr ca t chc tn dng; 2.2. X l i vi t chc tn dng gp kh khn v thanh khon quy nh ti Khon 2 v Khon 5 iu 14 Thng t ny. 3. V D bo, Thng k Tin t cn c quy nh ti Thng t ny xy dng trnh Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh cc quy nh v bo co thng k vic thc hin cc t l bo m an ton trong hot ng ngn hng ca t chc tn dng. 4. V Ti chnh K ton cn c quy nh ti Thng t ny xy dng, trnh Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh vn bn hng dn cch xc nh vn t c i vi t chc tn dng v ch hch ton k ton c lin quan theo quy nh ca php lut. Chng 4. IU KHON THI HNH iu 22. Hiu lc thi hnh 1. Thng t ny c hiu lc thi hnh k t ngy 01 thng 10 nm 2010 v thay th Quyt nh s 457/2005/Q-NHNN ngy 19 thng 4 nm 2005 ca Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng, Quyt nh s 03/2007/Q-NHNN ngy 19 thng 01 nm 2007 ca Thng c Ngn hng Nh nc v vic sa i, b sung mt s iu ca Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng ban hnh km theo Quyt nh s 457/2005/QNHNN ngy 19 thng 4 nm 2005 ca Thng c Ngn hng Nh nc, Quyt nh s 34/2008/Q-NHNN ngy 05 thng 12 nm 2008 v vic sa i, b sung mt s iu ca Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng ban hnh km theo Quyt nh s 457/2005/Q-NHNN ngy 19/4/2005 ca Thng c Ngn hng Nh nc, Khon 1 v Khon 2 iu 4 Quyt nh s 03/2008/Q-NHNN ngy 01 thng 02 nm 2008 ca Thng c Ngn hng Nh nc v vic cho vay, chit khu giy t c gi u t v kinh doanh chng khon. 2. Vic sa i, b sung v thay th Thng t ny do Thng c Ngn hng Nh nc quyt nh. 3. Chnh Vn phng, Chnh Thanh tra, gim st ngn hng, Th trng cc n v thuc Ngn hng Nh nc, Gim c Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh, thnh ph trc thuc Trung ng, Ch tch Hi ng Qun tr v Tng Gim c (Gim c) cc t chc tn dng chu trch nhim thi hnh Thng t ny. KT. THNG C PH THNG C ( k) Trn Minh Tun

Ni nhn:
- Nh Khon 3 iu 22; - Vn phng Chnh ph (2 bn); - B T php ( kim tra); - Lu: VP, TTGSNH5 (3 bn)

PH LC 1 BNG HNG DN XC NH T L AN TON VN RING L V HP NHT n v: triu ng M s VN CP 1 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) Vn iu l (vn c cp, vn gp) Qu d tr b sung vn iu l Qu u t pht trin nghip v Li nhun khng chia Thng d c phn c tnh vo vn theo quy nh ca php lut, tr i phn dng mua c phiu qu (nu c) Chnh lch t gi hi oi pht sinh trong qu trnh hp nht bo co ti chnh Cc khon mc phi gim tr Li th thng mi Khon l kinh doanh, bao gm cc khon l ly k Cc khon gp vn, mua c phn ca t chc tn dng khc Cc khon gp vn, mua c phn ca cng ty con Cc khon gp vn, mua c phn ca cc cng ty con khng thuc i tng hp nht bo co ti chnh theo quy nh ca php lut =15 - 710 =16 - 79 Phn gp vn, mua c phn ca mt doanh nghip, mt qu u t, mt d n u t KHON MC S liu k ton Ring l Hp nht

(A1) Vn cp 1 trc cc khon gim tr b sung (12)

vt mc 10% so vi (A1) (13) (A) Phn vt mc 40% so vi (A1) ca tng cc khon gp vn, mua c phn sau khi tr khon (12) Vn cp 1 VN CP 2 (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) 50% s d c ti khon nh gi li ti sn c nh theo quy nh ca php lut 40% s d c ti khon nh gi li ti sn ti chnh theo quy nh ca php lut Qu d phng ti chnh Tri phiu chuyn i do t chc tn dng pht hnh tha mn cc iu kin quy nh ti Khon 3.1 (d) iu 5 Thng t ny Cng c n khc tha mn tt c cc iu kin quy nh ti Khon 3.1 () iu 5 Thng t ny Li ch ca c ng thiu s Cc khon mc phi gim tr Phn gi tr chnh lch dng ca tng khon mc (17) v (18) so vi 50% A Phn gi tr chnh lch dng ca qu d phng ti chnh so vi 1,25% ca tng (E) v (F) Mi nm trong thi gian 5 nm cui cng trc khi n hn chuyn i, khu tr thm 20% gi tr ban u ca cc cng c n khc ti khon mc (17) Mi nm trong thi gian 5 nm cui cng trc khi n hn thanh ton, khu tr thm 20% gi tr ban u ca cc cng c n khc ti khon mc (18) =1418 2023 =1419 2023 = (A1) - (12) (13) =(A1)-(11)-(12)(13)

(B1) Vn cp 2 trc gim tr b sung

(24) (B) (25) (26) (D)

Phn gi tr chnh lch dng ca B1 so vi A Vn cp 2 Cc khon mc phi gim tr 100% s d n ti khon nh gi li ti sn c nh theo quy nh ca php lut 100% s d n ti khon nh gi li ti sn ti chnh theo quy nh ca php lut VN T C = (A)+(B)-(25)(26) H s ri ro [3] = (A)+(B)-(25)(26) = (B1) - (24) = (B1) - (24)

M s

KHON MC

S liu k ton Ring l [1] Hp nht [2]

Gi tr ti sn C ri ro quy i Ring l [4] = [1] x [3] Hp nht [5] = [2] x [3]

Gi tr ti sn c ri ro ni bng (27) Tin mt (28) Vng (29) (30) (31) Tin gi ti Ngn hng Chnh sch x hi theo quy nh v tn dng i vi ngi ngho v cc i tng chnh sch khc Cc khon phi i bng ng Vit Nam i vi Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc Vit Nam, hoc c Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc Vit Nam bo lnh Cc khon chit khu, ti chit khu giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh 0% 0% 0% 0% 0%

Cc khon phi i bng ng Vit Nam c bo m bng giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh; Cc khon (32) phi i c bo m hon ton bng tin mt, s tit kim, tin k qu, giy t c gi do Chnh ph, Ngn hng Nh nc pht hnh (33) Cc khon phi i i vi Chnh ph Trung ng, Ngn hng Trung ng cc nc thuc OECD

0%

0%

Cc khon phi i c bo m bng chng khon ca Chnh ph Trung ng cc nc thuc OECD hoc c bo (34) lnh thanh ton bi Chnh ph Trung ng cc nc thuc OECD (E) (35) Nhm ti sn C c h s ri ro 0% Cc khon phi i i vi t chc tn dng khc trong nc v nc ngoi, bao gm c cc khon phi i bng ngoi t

0% = 27 34 20% 20% = 27 34

Cc khon phi i i vi y ban nhn dn tnh, thnh ph (36) trc thuc Trung ng; cc khon phi i bng ngoi t i vi Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc Cc khon phi i bng ngoi t c bo m bng giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh. Cc khon phi i (37) c bo m bng giy t c gi do t chc tn dng khc thnh lp ti Vit Nam pht hnh Cc khon phi i i vi t chc ti chnh nh nc (Ngn hng Pht trin Vit Nam, Kho bc Nh nc); cc khon phi (38) i c bo m bng giy t c gi do cc t chc ti chnh nh nc pht hnh (39) Kim loi qu (tr vng), qu

20%

20% 20%

(40)

Cc khon phi i i vi cc t chc ti chnh quc t v cc khon phi i c cc t chc ny bo lnh thanh ton hoc c bo m bng chng khon do cc t chc ny pht hnh Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp cc nc thuc OECD v cc khon phi i c bo lnh thanh ton bi cc ngn hng ny

20%

(41)

20%

Cc khon phi i i vi cc cng ty chng khon c thnh lp cc nc thuc OECD c tun th nhng tha (42) thun qun l v gim st v vn trn c s ri ro v nhng khon phi i c cc cng ty ny bo lnh thanh ton Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp ngoi cc nc thuc OECD, c thi hn cn li di 1 nm v cc (43) khon phi i c thi hn cn li di 1 nm c cc ngn hng ny bo lnh thanh ton (E2) Nhm ti sn C c h s ri ro 20% (44) Cc khon u t d n theo hp ng ca cng ty ti chnh theo quy nh v t chc v hot ng ca cng ty ti chnh

20%

20% = 35 43 50% = 35 43

Cc khon phi i c bo m ton b bng nh , quyn s dng t, nh gn vi quyn s dng t ca bn vay hoc (45) nhng ti sn ny c bn vay cho thu nhng bn thu ng cho bn cho thu dng lm ti sn th chp trong thi gian thu. (E3) Nhm ti sn C c h s ri ro 50% (46) Cc khon gp vn, mua c phn (47) Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp cc nc khng thuc OECD, c thi hn cn li t 1 nm tr ln,

50%

= 44 45 100% 100%

= 44 45

v cc khon phi i c thi hn cn li t 1 nm tr ln c cc ngn hng ny bo lnh thanh ton Cc khon phi i i vi chnh quyn trung ng ca cc nc khng thuc OECD, tr trng hp cho vay bng ng (48) bn t v ngun cho vay cng bng ng bn t ca cc nc (49) (50) Cc khon u t my mc, thit b, ti sn c nh v bt ng sn khc theo quy nh ca php lut Cc khon phi i khc ngoi cc khon phi i quy nh trong bng ny 100%

100% 100% = 4650 (9) -(10)(12)-(13) 150% = 51 250% 250% 250% = 51 54 = E1 E6 = 51 54 = E1 E6 = 4650(9) -(12)(13)

(E4) Nhm ti sn C c h s ri ro 100% (51) Cc khon cho vay cc cng ty con, cng ty lin doanh, cng ty lin kt ca t chc tn dng, tr cc khon mc (53), (54), (55)

(E5) Nhm ti sn C c h s ri ro 150% (52) Cc khon cho vay u t chng khon (53) Cc khon cho vay cc cng ty chng khon (54) Cc khon cho vay nhm mc ch kinh doanh bt ng sn (E6) Nhm ti sn C c h s ri ro 250% (E) Tng ti sn C ri ro ni bng

M s

KHON MC

S liu k ton

H s chuyn

Hnh thc

H s ri ro

Gi tr TCS ri ro ni bng tng ng

Ring l

Hp nht

bo m

(theo quy nh ti Khon 6.4 iu 5) [5]

Ring l

Hp nht

[1] Gi tr ti sn c ri ro quy i ca cc cam kt ngoi bng (55) Bo lnh vay (56) Bo lnh thanh ton Cc khon xc nhn th tn dng; Th tn dng d phng bo lnh ti chnh cho cc khon cho vay, pht hnh chng khon; (57) Cc khon chp nhn thanh ton bao gm cc khon chp nhn thanh ton di hnh thc k hu, tr cc khon chp nhn thanh ton hi phiu ti mc (64) (58) Bo lnh thc hin hp ng (59) Bo lnh d thu (60) Bo lnh khc (61) (62) Th tn dng d phng ngoi th tn dng quy nh ti mc (57) Cc cam kt khc c thi hn ban u t 1 nm tr ln

[2]

[3]

[4]

[6] = [1] x [3] x [5]

[7] = [2] x [3] x [5]

100% 100%

100%

50% 50% 50% 50% 50%

(63) Th tn dng khng hy ngang (64) Chp nhn thanh ton hi phiu thng mi ngn hn, c bo m bng hng ha Cc cam kt khc lin quan n thng mi Cc cam kt c th hy ngang v iu kin khc Cc hp ng giao dch li sut c k hn ban u di 1 nm Cc hp ng giao dch li sut c k hn ban u t 1 nm n di 2 nm

20% 20% 20% 20% 0% 0% 0,5% 1% 1% 2% 5% 5% =5574 =55 74 100% 100% 100% 100% 100% 100% = 55 74 = 55 74

(65) Bo lnh giao hng (66)

(67) Th tn dng c th hy ngang (68) (69) (70)

Cc hp ng giao dch li sut c k hn (71) ban u t 2 nm tr ln (cng thm (+) 1,0% cho mi nm k t nm th 3) (72) (73) Hp ng giao dch ngoi t c k hn ban u di 1 nm Hp ng giao dch ngoi t c k hn ban u t 1 nm n di 2 nm

Hp ng giao dch ngoi t c k hn (74) ban u t 2 nm tr ln (cng thm (+) 3,0% cho mi nm k t nm th 3) (F) Tng ti sn C ri ro ca cc cam kt ngoi bng

Ghi ch: 1. Cc mc bi en l mc khng pht sinh s liu 2. S liu k ton hp nht l s liu k ton theo quy nh ti Khon 1 iu 6 Thng t ny.

PH LC 2 BNG THEO DI CC T L KH NNG CHI TR Tn TCTD -------n v: triu ng Khon mc T l xc nh lung tin S d S d Thi gian n hn theo xc Ngy T T T T Trn s nh k tip ngy ngy ngy ngy 360 sch hn theo 2 n th 8 th 30 th 180 ngy thanh (ngy ngy n n n ton 1) th 7 ngy ngy ngy th 30 th 180 th 360 (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Cn c xc nh thi gian n hn

(1) I. Ti sn C n hn thanh ton 1. Tin mt ti qu 100%

(10) S d cui ngy hm trc S d cui ngy hm trc

Khng in vo y

2. Vng, bao gm c vng gi ti Ngn 100% hng Nh nc 3. Tin gi ti Ngn hng Nh nc (tr tin gi d tr bt buc) 3.1. Khng k hn 3.2. C k hn 4. Tin, vng gi, cho vay ti cc t 100% 100% Khng in vo y

S d cui ngy hm trc Theo k hn trn hp ng tin gi

chc tn dng khc 4.1. Khng k hn 4.2. C k hn 4.3. Cho vay 5. Cc loi chng khon do Chnh ph Vit Nam, chnh ph cc nc thuc OECD pht hnh hoc c Chnh ph Vit Nam, chnh ph cc nc thuc OECD bo lnh thanh ton 5.1. Chng khon n 5.2. Chng khon vn 6. Cc loi chng khon do t chc tn dng hot ng ti Vit Nam pht hnh hoc bo lnh thanh ton 6.1. Chng khon n 6.2. Chng khon vn 7. Cc loi chng khon khc c nim yt 90% 90% Khng in vo y Theo k hn trn chng khon n S d cui ngy hm trc 95% 95% Khng in vo y Theo k hn trn chng khon n S d cui ngy hm trc 100% 100% 100% Khng in vo y S d cui ngy hm trc Theo k hn trn hp ng tin gi Theo k hn trn hp ng vay

7.1. Chng khon n 7.2. Chng khon vn 8. Cc khon cho vay khng c bo m, tr n xu, n hn thanh ton 9. Cc khon cho vay c bo m, cho thu ti chnh, tr n xu, n hn thanh ton Tng cng ti sn C II. Ti sn N n hn thanh ton 1. Tin gi khng k hn ca cc t chc tn dng khc 2. Tin gi c k hn ca cc t chc tn dng khc, t chc, c nhn 3. Tin gi khng k hn ca t chc (tr tin gi ca t chc tn dng khc), c nhn 4. Tin vay t Chnh ph v Ngn hng Nh nc 5. Tin vay t cc t chc tn dng khc 6. Giy t c gi do t chc tn dng pht hnh

85% 85% 75% 80% Khng in vo y

Theo k hn trn chng khon n S d cui ngy hm trc Theo k hn trn hp ng vay Theo k hn trn hp ng vay

A 100% 100% 15% Khng in vo y Khng in vo y S d cui ngy hm trc Theo k hn trn hp ng tin gi 15% s d bnh qun trong thi gian 30 ngy lin k trc k t ngy hm trc Theo k hn trn hp ng vay Theo k hn trn hp ng vay Theo k hn trn giy t c gi

100% 100% 100%

7. Cc khon tin li, ph phi tr

100%

Theo k hn ca khon tin li, ph phi tr Theo k hn trn cam kt cho vay khng hy ngang nh gi tng ngy theo tnh hnh thc t nh gi tng ngy theo tnh hnh thc t

8. Cam kt cho vay khng hy ngang i vi khch hng 9. Cam kt bo lnh vay vn i vi khch hng 10. Cc cam kt bo lnh thanh ton, tr phn gi tr c bo m bng tin Tng cng ti sn N Trng thi thanh khon ca thang o hn T l kh nng chi tr theo k hn (07 ngy) Gii hn quy nh

100%

100% 100%

B =A-B

Ln hn 1