Ref.

# VI

DEPARTMENT HR

INTERNAL CONTROL QUESTIONAIRE

PRIVATE & CONFIDENTIAL

NEST INVESTMENTS HOLDINGS (CYPRUS) LTD

Internal Audit
INTRODUCTION

Internal Control Questionnaire

Ref. No. VI

Le dpartement d'audit interne entreprendra pour la premire fois l'audit complet du dpartement RH de XXXXXXXXXXXXX, et les travaux seront entrepris au cours de la semaine commenant le XX mai 20YX. Le XX mai 20YX, nous avons cr la premire confrence avec le gestionnaire concern et a travers les questions ICQ comme indiqu dans le prsent rapport.

CHAMP D'APPLICATION ET OBJECTIFS Le but tait d'valuer l'adquation des contrles internes et le respect des politiques de la Socit, l'aide du contrle interne questionnaire, au moyen d'entrevues avec le personnel concern et par l'adhsion notre programme de vrification. Champ d'application Les domaines suivants seront abords dans ce ICQ et les questions qui ont t conus exigent une rponse oui / non et couvrent les domaines suivants, mais pas dans un ordre particulier: Dpartement des ressources humaines 1. Environnement Gnrale 2. Recrutement et Slection, 3. valuations et planification de la relve, 4. Formation professionnelle et dveloppement, 5. Dparts, 6. Missions, Voyages d'affaires, 7. Mesures disciplinaires 8. Dmission et licenciement 9. Entres, nouvelles recrues 10. Salaires et avantages sociaux

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QUESTIONS YES PROCEDURES ENVIRONMENT GENERALE 1. Existe t-il une procdure en cours et crite suffisante en ce qui concerne toutes les sections du dpartement des ressources humaines? Y a t-il des descriptions d'emploi adquates et jour pour tous les membres du dpartement? L'entreprise dispose t elle dun manuel de ressources humaines adquat et mis jour? Est-ce que le manuel est adquat, bon par rapport organigramme actuel existant? L'entreprise a-t- elle une autorit approprie pour l'approbation des directives? Existe-t-il une procdure pour dtecter et grer les plaintes des clients? Commentaires? NO N/A RESPONSES COMMENTS

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QUESTIONS YES 7. La sparation des tches est elle respect? NO N/A RESPONSES COMMENTS

8. Le dpartement dispose t-il de moyens suffisant pour lexamen et le contrle de lensemble de ses services? 9. Est-ce que les employs du dpartement de participent des formations priodiques ou existe t-il des cycle de forma ? 10. Tous les membres du personnel des ressources humaines sont-ils suffisamment comptents pour s'acquitter de leurs tches? 11. Existe-t-il un plan succession formelle (remplacement en cas de dpart, absence.etc pour tous les postes dans les RH ? 12. Les droits d'accs aux fichiers lectroniques de manire approprie des ressources humaines est il-distribu aux personnes autorises et appropries en fonction de la hirarchie ? 13. Les actions de la RH sont elles interfaces avec le dpartement de la comptabilit afin d'assurer un fonctionnement cohrent entre les deux directions (RH et DFC)? 14. Le dpartement RH labore t-il rgulirement des Rapports (gestion) dactivit priodique avec les dtails ncessaires pour valuer la performance du dpartement? 15. Existe-t-il une communication adquate entre le dp. RH. et le reste des dpartements de l'entreprise?

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QUESTIONS YES 16. Y a t-il des retards ou des goulets d'tranglement dans la charge de travail du Dp. RH? 17. L'entreprise se conforme t elle la protection de la base de donnes ? NO N/A RESPONSES COMMENTS

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QUESTIONS YES RECRUTMENT & SELECTION 1. Est-ce toutes les informations relatives aux nouveaux demandeurs sont prises en considrations ? 2. Toutes les nouvelles demandes ont t reues tant reconnu dans les 7 jours suivant la rception? 3. Dans ces applications a dcid de ne pas procder, avait-il une communication dans les 15 jours de la dcision, mais au plus tard 1 mois de la rception? En cas de rejet d'une demande d'essai ci-aprs, a t il ya une communication dans les 7 jours de l'entrevue? Y a t-il des descriptions de tous les postes vacants? Les mises jour il valable alors que le champ d'application des changements d'emploi? 7. Sont toutes les descriptions d'emploi sign par le titulaire de l'emploi et le dput de gestion appropri?? Les fichiers des employs sont-ils jour et conservs? NO N/A RESPONSES COMMENTS

4.

5. 6. 7. 8.

VALUATION ET PLANIFICATION DES REMPLACEMENTS 1. L'entreprise effectue des apprciations annuelles pour tous les employs?

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QUESTIONS YES 2. Ces valuations ont t approuves par la DG et le dp RH? NO N/A RESPONSES COMMENTS

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Ont t toutes les valuations t traits de faon confidentielle? At- on des retards dans la finalisation des valuations annuelles? La socit applique le systme d'valuation Global? L'entreprise appliquer le test 16PF??

FORMATIONS & DEVELOPPEMENT PROFESSIONNEL 1. 2. Faut il une autorisation pour toutes les formations effectues? les programmes de formation sont ils conus en fonction des besoins de l'entreprise?

3.

Ont t enregistres avec prcision sur toutes les feuilles dans le dossier des employs?

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QUESTIONS YES DEPART DEMPLOYE ( Cong, Dpart en retraite, licenciement, dmissions etc.)(*) 1. les Dparts (*) en retraite, licenciement sont ils pris en charge dans la politique de lentreprise pour leurs remplacements? 2. Les Dparts (*) sont ils NO N/A RESPONSES COMMENTS

approuv par le suprieur hirarchique et le service des ressources humaines?

3. Les Dparts (*)Ont t enregistrs dans le dossier des

employs avec prcision?

VOYAGES D'AFFAIRES 1. Existe t il des procdures concernant les missions? 2. Ont t pris en charge tous frais pays avec une facture??

3. taient tous des feuilles de dpenses examines et approuves par la ligne manager? 4. Ont t tous les rapports de dpenses soumis au sein d'une semaine aprs son arrive au bureau?

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QUESTIONS YES MESURES DISCIPLINAIRES NO N/A RESPONSES COMMENTS

1. EST quil existe un rglement intrieur concernant les mensures

disciplinaires? DEMISSION & LICENCIEMENTS 1. L'entreprise effectue t- elle des entrevues de dpart? 2. Est-ce la priode de pravis mentionne dans tous les contrats de travail individuels dans les contrats de travail est conforme au code du travail ? ENTREES Nouvelles recrues 1. L'entreprise dispense des stages d'initiation ou de cours aux nouveaux employs?

Salaires et avantages sociaux

1. Est-ce quil existe au sein de l'entreprise une grille de salaire ?

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QUESTIONS YES 2. est ce que les prts aux employs / les avances sont octroys tout les employs? 3. Est-ce lentreprise assure l'assurance vie de groupe tous les NO N/A RESPONSES COMMENTS

employs?
4. Est-ce lentreprise assure dpenses d'assurance mdicale tous les employs?

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QUESTIONS YES PROCEDURES NO N/A RESPONSES COMMENTS

1/ le livre de paie ; 2/ le registre des congs pays ; 3/ le registre des personnels ; 4/ le registre des travailleurs trangers ; 5/ le registre des vrifications techniques des installations et quipements industriels ; 6/ le registre dhygine et scurit et de mdecine du travail ; 7/ le registre des accidents du travail ; 8/ le registre des observations et mise en demeure de linspection du travail.

Le registre des investissements? Ce registre retrace la vie de tout investissement depuis son acquisition ou cration jusqu sa disparition pour diverses causes (cession, destruction, vol) ?

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QUESTIONS YES NO N/A RESPONSES COMMENTS

Linventaire physique

Exploitation de linventaire
Rapprochement physico-comptable

Traitement des carts physico-comptable

procdure rforme des investissements

commission de rforme dcision de rforme

Destruction ou perte des investissements
inventaire physique des investissements

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QUESTIONS YES reforme des investissements NO N/A RESPONSES COMMENTS

commission de reforme composition de la commission de rforme fonctionnement de la commission de la rforme comptence de la commission de rforme dossiers de reforme traitement des dossiers par la commission de reforme cession des biens reformes destruction dun bien reforme rcupration dun bien reforme

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QUESTIONS YES NO N/A RESPONSES COMMENTS

Manuel de l'employ Dossier des employs Fiche d'valuation d'un employ Formulaire d'valuation du personnel tude de satisfaction du personnel tude de la motivation du personnel Formulaire d'valuation du personnel Flicitations d'un employ pour travail bien fait
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QUESTIONS YES Flicitations pour une performance remarquable Sance de travail pour l'amlioration et la motivation Formulaire de correction de comportement Notification d'avertissement Rprimande Test individuel d'aptitude la flexibilit
Liste de vrification - Entretien avec un employ sur une performance

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