Ativo Fixo

Ativo Fixo Ativo Permanente Bens de Pequeno Valor Bens Fabricados pela Prpria Empresa Construo em Andamento Doaes Manuteno e Reparos Depreciao Clculo da Depreciao Depreciao Acelerada Bens Usados Exausto Amortizao Correo Monetria Correo Monetria da Depreciao Baixa de Bens do Ativo Permanente Reavaliao Depreciao do valor da reavaliao Controle de Ativo Fixo Parmetros Tabelas Integrao Contbil Tipos de Ativo Adiantamentos Baixas de Adiantamento LEI 8.200 (Diferena BTN/IPC) Taxa da Moeda Ampliao Baixas Baixa por Quantidade ou Percentual Baixa por Valor Transferncia Clculo Refaz Saldos Dicas

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Ativo Fixo

Ativo Fixo

Ativo Permanente
Investimentos: Participaes societrias de carter permanente (aes), bens e direitos adquiridos tambm em carter permanente e que no so utilizados na atividade produtiva da empresa. Ativo Diferido: Representam despesas incorridas ou no, gastos pr-operacionais (gastos ocorridos antes do inicio das atividades da empresa) ou gastos com a reorganizao da empresa, devem ser amortizados no prazo mximo de 10 anos. Imobilizado: So os bens adquiridos em carter permanente para utilizao na atividade produtiva da empresa. Custo do imobilizado - considera-se Custo de Aquisio todas as despesas de Aquisio do bem (IPI, frete, mo-de-obra) e os gastos para coloc-lo em uso no processo produtivo.

Bens de Pequeno Valor

Podem ser considerados como despesas ou como custos desde que o valor unitrio do bem seja inferior a R$ 326,61 verificar sempre o valor com o contador do cliente ou com vida til econmica inferior a um ano. Alguns bens s tm utilidade para a Empresa em conjunto e portanto, o valor acima se refere a cada conjunto. O Hardware e o Software devem ser Imobilizados. No Caso do Hardware - deve ser Depreciado no mnimo em 5 anos. No Caso do Software - deve ser Amortizado em 5 anos

Princpio da Essncia Sobre a Forma Resoluo do Conselho de Contabilidade - 95 Forma = Aspecto Jurdico da Operao Essncia = Aspecto Econmico da Operao Sempre que houver conflito entre o aspecto jurdico e o aspecto econmico deve prevalecer o segundo (essncia). o caso do consrcio, que aplicando o Princpio Contbil o correto seria consider-lo como imobilizado, porm devido ao aspecto econmico considerado como despesa (a tendncia seria imobilizar o valor total do Contrato).

Bens Fabricados pela Prpria Empresa

Para formar os custos das Unidades produzidas devem ser considerados: Custos do Material Empregado Mo de Obra

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Encargos Custos Diretos ou Indiretos Nas transferncias de Bens produzidos na Matriz para as Filiais ou Vice-Versa considera-se o valor do estoque (custos).

Construo em Andamento
Todo Material vai sendo registrado numa conta do imobilizado e no final da construo estes valores sero Transferidos para a conta do bem Imobilizado Em casos de reformas com peas de outros equipamentos deve ser listados todos os itens que possam ser valorizados, e considera tambm as depreciaes da mquina cuja peas foram utilizada na reforma.

Doaes
Considerar valor de mercado para imobilizao - Parecer Normativo 113/78 Se a doao for do Poder Pblico Considera o Valor de Mercado; A empresa que recebe o considera como Reserva de Capital. Se a doao for de Empresa Privada Considera pelo Valor de Mercado; Para a empresa que recebe, aceitvel o valor de mercado como custo de aquisio; O donatrio ter uma receita no operacional, porm tributada; A doadora o Valor da doao ser considerado prejuzo indedutvel (excees para doaes a empresas Filantrpicas ou de Utilidade Pblica).

Manuteno e Reparos
Artigo 286 - RIR/94 - Regulamento do Imposto de Renda Parecer Normativo 22/87 Determinar o restante da depreciao; Aplicar o restante da depreciao sobre o custo de Manuteno (Conta de Despesa); Verificar a diferena entre o Custo de Manuteno e o resultado do item acima (imobilizado). S aplicar este critrio quando a manuteno promover o aumento da vida til do bem. Caso contrrio considerar o valor do gasto de manuteno como despesas e no imobilizar nenhum valor.

Depreciao
Normal uma forma de registrar a perda pelo uso do Valor do bem, em funo do desgaste, obsolescncia do bem, desgaste pela ao da natureza, etc. ( classificada como conta redutora). Geralmente se faz a depreciao pelo uso, pois por obsolescncia ou desgaste pela ao da natureza necessrio um Laudo Tcnico de rgos competentes. A taxa de depreciao determinada atravs: Vida til Econmica

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Ativo Fixo
Exemplo: Veculos taxa 20%, esta taxa s pode ser aumentada com um Laudo Tcnico de um rgo competente oficial (IPT). Permitido reduzir a taxa de depreciao. Exemplo: Em 1995 foi usado 15 % de Taxa quando o correto seria 20 %, em 1996 posso retornar a taxa = 20 % porm no permitido recuperar a diferena de 5% relativa ao ano de 1995 . A depreciao gera despesa (rea administrativa) ou custo (rea de produo). Comea a ser calculada a partir do momento que o bem foi colocado em uso, bens que no perdem valor (valorizam) no sofrem depreciao (Obras de Arte, Imveis, etc..) O sistema calcula a Depreciao baseado na taxa anual informada para cada bem, at que o valor acumulado da depreciao seja equivalente ao valor de aquisio em moeda forte. As Taxas de Depreciao fixadas pela jurisprudncia do imposto de renda so:
Edifcios e Construes .......................................... 4% Moveis e Utenclios ................................................... Veculos Automotores Caminhes fora de estrada...................................... 25% Motociclos.................................................................. 25% Tratores...................................................................... Veculos de passageiros.............................................20% Veculos de Carga..................................................... 20% Computadores........................................................... 20% Equipamentos............................................................10% Ferramentas.............................................................. 10% Instalaes................................................................. 10% Maquinrios em geral...............................................10% Biblioteca....................................................................10% Empilhadeiras............................................................10% Motores em geral.......................................................10% 10%

25%

Clculo da Depreciao contido nos boletins do IOB.

Valor R$ x Taxa Depreciao = Encargo Anual R$ ( Encargo Anual / 12 ) = Encargo Mensal R$ Se o bem for adquirido durante o exerccio, a taxa deve ser proporcional (aos meses e no aos dias) ao perodo que o bem for depreciado . Exemplo: Dez /95 R$ 20000,00 x 10 % = R$ 2000,00 (10% ao ano) Re Clculo da depreciao:

Clculo da Depreciao efetuado pelo (ATFA050) Formula:

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Ativo Fixo Deprec. Ms= ( taxa / 1200 ) * ( valor original + valor da correo do bem) Exemplo: Valor do bem R$ 1.000,00 Taxa 10% a. a Depr. Ms= ( 10/1200) * 1.000,00 Depr. Mes = 8,332 Depr. Ano= 8,33 * 12 Depr. Ano= 99,96 Depr. Acumulada= 99,96 * 10 ( 10 o nmero de anos que o bem depreciar) Depr. Acum: 999,60 A diferena para R$ 1.000,00 , o sistema ir lanar no ms seguinte. J sabemos que o sistema controla o trmino do clculo pelo valor e no por data. Porm se prestar ateno no exemplo acima, ver que ser o mesmo perodo. Obs.:
O sistema cria 2 registros de clculo no arquivo SN4, um com a conta de depreciao acumulada, outro com a conta de despesa de depreciao.

gistro Mensal 2000 / 12 = R$ 166,66 (depreciao em cada ms) No existe a obrigatoriedade de fazer a depreciao proporcional aos dias do ms no caso de bens comprado no meio do ms, ficando a critrio da empresa Para bens adquiridos at DEZ/95 o Valor original corrigido ser: Valor Corrigido = Valor original + Correo Monetria Acumulada (at Dez/95) O valor residual ser utilizado para determinar o lucro ou o prejuzo na venda de um bem. Valor Residual = Valor Corrigido - Depreciao Acumulada (at Dez/95) Valor Residual = Valor original - Depreciao Acumulada (aps Dez/95)

Depreciao Acelerada
Acelerao Normal - A depreciao ser feita em funo do nmero de horas dirias de operao. A lei determina o ndice de acelerao tais como: 1 turno de 8 h 1.0 2 turnos de 8 h 1.5 3 turnos de 8 h 2.0 Bem funcionando em 2 turnos -> 10% x 1.5 = 15% (taxa de depreciao)

Bem funcionando em 3 turnos -> 10% x 2.0 = 20 % Acelerao Incentivada - um incentivo fiscal com a finalidade de incentivar a modernizao das instalaes e equipamentos. Decreto 2433/88 e lei 8661/93 e lei 8248/91

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Ativo Fixo
Medida Provisria 1435/96 Trata de Bens adquiridos entre 14/06/96 e 31/12/97 e que possuem isenes de IPI e ICMS. Esta depreciao se trata de um incentivo extra contbil e controlado pelo LALUR - Livro de Apurao do Lucro Real. O registro contbil deve ser normal, porm ao determinar o registro no LALUR excluir o Lucro Liquido da parte A do LALUR e registr-la na parte B. Resultado Contbil: + Adies - Excluses = Lucro Real / Prejuzo Fiscal (no caso de Lucro aplicar 15% para Calc. IR)

Bens Usados
Instruo Normativa 103/84 Considera para depreciao de bens usados a metade da vida til do bem novo ou o restante da vida til (considerar o maior dos dois). Exemplo: Mquina Nova: 10 anos vida til Mquina Usada: 5 anos de vida til Quem vendeu utilizou a mquina durante 6 anos e portanto o restante da vida til ser de 4 anos. Concluso: A mquina deve ser depreciada em 5 anos.

Exausto
Recursos Minerais 1 Critrio - a relao percentual entre o volume de produo e a possana da mina (possana = Quantidade de minrio que a mina possui) Exemplo: Possana: 1000 toneladas Volume de produo no perodo: 150 toneladas Taxa de Depreciao = 1000 150 100 x x = 15 %

Depreciao = 15% x valor da Mina = encargo de exausto 2 Critrio - Com base no prazo de concesso para explorao da mina. Recursos Florestais rvores frutferas no sofrem exausto, sofrem depreciao pelo perodo que d frutos, arvores que sofrem exausto so aquelas utilizadas para fabricar mveis, produo de papel. Deve existir um projeto para plantio e outro para corte (com autorizao do Ibama), para determinar o nmero de rvores deve ser considerado quantas vezes ela brota novamente aps o corte. Pgina 6 de 35

Ativo Fixo Amortizao

Perda do valor do capital aplicado na aquisio de bens intangveis Marcas e Alugueis A amortizao s pode ser feita com os direitos que tem prazo de utilizao (no podemos amortizar linha telefnica) Aluguis, possvel amortizar pelo prazo estipulado no Contrato de Aluguel Marcas e Patentes, tem prazo definido por lei considerar o primeiro perodo, no considerando as renovaes. Os bens sujeitos a amortizaes devem ser cadastrado com o campo Classificao preenchido com: S - Patrimnio Liquido A - Amortizao C - Capital Social Os clculos procedem iguais os da depreciao .

Correo Monetria
Corresponde a variao do valor do bem em moeda nacional, calculado a partir do seu valor original em moeda forte e atualizado pela cotao desta moeda no ltimo dia do ms. Correo Monetria da Depreciao Corresponde a variao do saldo j depreciado do bem (em moeda nacional), calculado a partir deste saldo em moeda forte e atualizado pela cotao desta moeda no ultimo dia do ms.

Baixa de Bens do Ativo Permanente

Na baixa Contbil o bem tambm deve sair fisicamente da empresa. A Baixa do bem deve ser feito com base no valor de aquisio e nos casos dos bens adquiridos at 31/12/95 devem ser corrigidos monetariamente. No caso de empresas que no possuem controle de ativo fixo e precisem dar baixa em algum(s) bem(s) deve: - Identificar o bem e a data de aquisio (considerar o mais antigo) - Quantificar este bem em ORTN/OTN/BTN/FAP/UFIR - Corrigir monetariamente at 31/12/95 (a correo deve ser feita at a data da venda) - Determinar o percentual acumulado depreciado - Correo da Depreciao (do inicio da depreciao at 31/12/95). 1- Quantificar em n. de UFIR 2 - Valor Corrigido at 31.12.95 3- Clculo do percentual acumulado 4 - Determinar a Depreciao Acumulada 5 - Valor Corrigido da Depreciao Acumulada

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Ativo Fixo
No sistema, o valor da depreciao acumulada j est calculado, portanto na baixa do bem o valor da depreciao no Registro Contbil ser calculado da seguinte forma: Depreciao Acumulada Corrigida + Valor da Depreciao no Ms 6 - Contabilizar Pela Baixa do bem Dbito Ganhos / Perdas de Capital Crdito - Imobilizado Baixa da Depreciao Dbito - Depreciao Acumulada Crdito Ganhos / Perdas de Capital Vendas Dbito - Disponibilidade Crdito Ganhos / Perdas Capital Na apurao do Resultado Debita - Ganho Perda de capital, Credita - Resultado do Exerccio

Reavaliao
Toda reavaliao deve ser realizada atravs de Laudo Tcnico emitido por empresas autorizadas. O Laudo Tcnico deve ser especificado (fundamentado) e nele deve constar o demonstrativo dos Clculos e parmetro para chegar no valor estipulado para o bem determinado. S podem ser reavaliado os bens do Ativo Permanente. permitido fazer a reavaliao para no ter grande diferena entre o Valor Histrico e o Valor de Mercado (estas diferenas iro surgir numa anlise econmica da empresa). No caso de empresas de grande porte quando impossvel reavaliar todo o imobilizado conveniente reavaliar os bens de mesma espcie. Registro Fiscal: O valor da reavaliao enquanto for tratado como reserva isento de Tributao; Quando a reserva for realizada este valor passa a ser tributado. A reserva realizada quando o bem vendido ou o valor utilizado para cobrir diferenas contbeis. Registro Contbil : Debita a Depreciao Acumulada e Credita o Imobilizado Dbito - Imobilizado Crdito - Reserva de Reavaliao Na conta de Reavaliao necessrio identificar os bens que esto sendo reavaliados.

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Ativo Fixo
Depreciao do valor da reavaliao Parecer normativo 27/81 -> se no laudo estipular um novo perodo de vida til do bem ento este deve ser depreciado considerando o novo perodo. Caso no conste este perodo deve-se ento depreciar conforme perodo de vida anterior.

Controle de Ativo Fixo

O controle de Ativo Fixo a aplicao de Tcnicas Administrativas e Procedimentos Contbeis. - Tcnicas Administrativas varia de empresa para empresa. - Procedimentos Contbeis igual para todas as empresas. - Atravs do Plano de Contas que determinamos o caminho contbil a seguir. Temos que estabelecer: 1- Normas - Objetivos Campos de Aplicaes Determinaes - estabelecer critrios Fiscalizao - Determinar quem vai fiscalizar a aplicao das Normas/Reviso As Normas no podem ser fixas, sendo assim deve-se determinar quando e de que forma elas sero revistas. 2- Levantamento Patrimonial: Relacionar todos os bens existente na empresa comparar o Levantamento com o que est registrado na Contabilidade. Relacionar aqueles que esto no registro Contbil e no existem fisicamente. Relacionar o que tem fisicamente e no existe registrado na Contabilidade. 3 - Fazer lanamentos Contbeis de Ajuste. Para os casos que existe fisicamente e no tem Registro Contbil Debito - Imobilizado Crdito - Lucros / Perdas Acumuladas (Valor estipulado por Laudo Tcnico). Crdito - Outras receitas no Operacional. No caso de Perda de bem, a baixa ser feita de maneira Normal porm ser registrado como Prejuzo. 4- Abrir a Ficha do bem, no existe norma para o Lay-out. Determinar o cdigo do bem, este deve ser claro e objetivo; Para empresas pequenas recomenda-se o uso de Plano de Contas; Para empresas grandes, fazer um Plano de Contas para o ativo (cadastro de bens). 5 - Termo de Responsabilidade, relacionar os bens de cada departamento cujo responsvel assina o Termo de Responsabilidade. 6 - Segurar os bens da empresa. 7 - Para Transferir Bens dentro da empresa avisar o responsvel pelo Ativo Fixo.

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Ativo Fixo Parmetros

Abaixo esto alguns parmetros que precisam ser configurados para a utilizao do mdulo Ativo Fixo Parmetros MV_ATFMOEDA MV_ULTDEPR MV_ExemploERC 1...5 MV_COMP MV_ NORM MV_MOEDA1...5 MV_SIMB1...5 MV_PROVA MV_RELT MV_CORREC MV_VALCORR MV_GRATIV MV_GRPASS O que faz Moeda legal para o ativo fixo Data do ltimo clculo efetuado Ano do exerccio contbil Caracter de compresso da impressora Caracter de impresso normal (10cpp) Ttulo das moedas 1 at 5 Smbolos utilizados pelas moedas 1...5 Diretrio para gravao do contra prova Diretrio para gravao dos relatrios Se S fora a correo monetria Taxa a ser utilizada para a correo Cdigo do grupo de conta do Ativo Cdigo do grupo de conta do Passivo Contedo Padro 3 30/04/01 2001 15 18 5 Ttulos 5 smbolos \ CPROVA \ \ RELATO \ N 0 1 2

A contabilizao ser efetuada na moeda nacional e ser convertida apenas para as moedas cujo parmetro MV_MOEDA? esteja preenchido. Tabelas 05 09 16 Xx Xx Lotes da Contabilidade Numerao dos lanamentos Automticos Motivos da Baixa Grupos Projetos

Cdigo Base: Cada bem ou lote de bens que for cadastrado dever receber um cdigo exclusivo para a sua identificao, sendo o mesmo definido pelo usurio segundo seus critrios. Item: Utilizado para agregar um bem a outro, em casos de ampliao ou despesas

Integrao Contbil
A cada transao realizada o SigaATF gera um lanamento contbil no diretrio CPROVA e, no final da seo pode haver um aglutinamento desde que as contas devedoras e credoras sejam iguais. Neste momento os lanamentos so gerados no arquivo definitivo, seguindo as especificaes dos lanamentos padronizados.

Tipos de Ativo :
Tipo 01 para Aquisio Tipo 02 para Reavaliao Tipo 03 para Adiantamento Tipo 04 para Lei 8200

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Ativo Fixo Adiantamentos

Utilize este tipo para identificar os adiantamentos e permitir que o sistema efetue a correo dos mesmos. Exemplo: Pagamentos antecipados a construo de um galpo para a oficina e cada adiantamento como sendo um item

Baixas de Adiantamento
O objetivo desta rotina permitir que vrios bens possam ser aglutinados, gerando um bem final nico. Podemos citar como exemplo a construo civil, em que o material de construo includo classificado como "adiantamentos". Ex: areia, cimento, tijolos, mquinas, etc. Ao final da obra, todos os bens relacionados ao cdigo da obra so aglutinados e a soma dos seus respectivos custos ser o valor de custo da construo. Os bens de adiantamentos so baixados automaticamente e o bem novo, o prdio, cadastrado no sistema.

LEI 8.200 (Diferena BTN/IPC)

A lei 8200 estabeleceu que as diferenas apuradas pela variao dos 2 ndices sobre os bens do ativo adquiridos at DEZ/90 (legislao 90/91) deveriam ser controladas em contas parte no ativo. Isto o artigo 3o. da lei 8200/91 est determinando um tratamento para a diferena verificada no valor da Correo Monetria de 1990, calculada pelo BTNF, confrontada com a variao do ndice de Preos ao Consumidor - IPC. Na implantao devemos cadastrar: 1 O bem com tipo 01 e os demais campos solicitados pelo sistema 2 Cadastrar a diferena apurada no mesmo cdigo base /Item, porm como tipo 04 Colocando o valor da diferena no campo Valor Original na Moeda 1 e convert-lo para as demais moedas utilizadas pela empresa e cadastr-los nos campos correspondentes aos valores originais em outras moedas e preencher os demais campos solicitados pelo sistema. Exemplo: Cdigo VE0001 VE0001 Item 0001 0001 Tipo 01 04 Descrio Aquisio de Veculo Lei 8200-Dif.BTNF/IPC 2 Valor 10 000,00 500,00

Taxa da Moeda
Permite ao sistema a converso dos dados histricos referentes s movimentaes pelas taxas correspondentes do dia da ocorrncia, bem como para o clculo da taxa mdia.

Ampliao
Os gastos com reparo, conservao ou substituio de partes e peas de bens do ativo imobilizado da pessoa jurdica, que resultem em aumento da vida til do bem, devem ser ativados para servirem de base a futuras depreciaes, desde que, este aumento na vida til seja superior a um ano.

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Ativo Fixo
Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregadas a ele e ter valor de depreciao mensal aumentado e o prazo mantido, ou podem ser considerados itens parte e ter uma depreciao prpria, alongando assim a vida do bem. Esta opo pode ser feita de acordo com o interesse econmico da empresa, ou seja, sua necessidade de gerar despesa. Para contabilizao, dever ser utilizado o lanamento padronizado "821". A diferena acrescida ao valor ser armazenada no arquivo SN4. A ampliao somente ser permitida para os bens tipo 01.

Baixas
Os elementos retirados do ativo imobilizado em decorrncia de sua alienao, liquidao ou baixa por perecimento, extino, desgaste, obsolescncia ou exausto, devero ter seus valores contbeis baixados das respectivas contas do ativo imobilizado, na exata proporo da baixa efetuada. O registro contbil da retirada envolve um crdito conta de custo corrigido e um dbito respectiva conta de depreciao (ou outra) acumulada, cujas contra partidas sero lanadas em uma conta de resultado do perodo que ir registrar o valor lquido do bem baixado, o valor da alienao, se houver, e, como saldo, o ganho ou a perda. Para efetuar a baixa so necessrios informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o motivo e o nmero da nota (se for uma venda). A baixa parcial de itens com agregados, tipos "02-Reavaliao" ou "04-Lei 8200", dever ser feita por valor. Recomenda-se tambm, que estes agregados sejam baixados juntamente com item pai, informando-se na pergunta "Baixa filhos?-(Reaval/Lei 8200) S/N", "Sim". Atravs dos lanamentos padronizados pode-se definir qual a seqncia para a contabilizao da baixa. A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual. A baixa por quantidade ou percentual implica na diminuio da quantidade do bem e seu valor proporcional, j a baixa por valor ocasiona apenas a reduo dos valores acumulados. Baixa por Quantidade ou Percentual- Implica na reduo da quantidade de um bem Baixa por Valor Reduo dos valores acumulados. Os bens de tipos 01 (aquisio), 02 (Reavaliao), 04 (Lei 8200) ou ambas devem obrigatoriamente sofrer baixas por valor. Os bens do tipo 02 e 04 devem ser baixados juntamente com o tipo 01 na mesma proporo. A opo Automtico permite a baixa automtica de um lote. Devem ser informados os dados genricos da baixa e selecionados os itens.

Transferncia

FSICA - Quando um bem transferido para um local diferente do que ele se encontra atualmente. CONTBIL - Quando o saldo contbil de um bem transferido para outra Conta Contbil.

Quando ocorrer uma transferncia Contbil, obrigatoriamente dever ser realizado um lanamento Contbil para transferir os valores das contas atuais para as contas receptoras na mesma proporo.

Aquisio por Transferncia

Esta opo permite fazer a transferncia de bens adquiridos como adiantamento (N3_TIPO = 03), ou bens definitivos (N3_TIPO = 01); verificar parmetro Considera bens ?; Permitindo a gerao de um ou mais bens a partir dos bens selecionados. Cada linha que o usurio inserir ser um novo bem definitivo. O valor

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Ativo Fixo
original de cada bem deve ser informado no seu respectivo campo. A soma dos valores de todos os bens selecionados no deve ultrapassar a soma dos valores originais dos bens novos a serem gerados.

Clculo
Esta rotina efetua os clculos mensais de correo monetria e depreciao dos bens cadastrados. Dever ser utilizado todo ms (ultimo dia de cada ms) para que os bens sejam atualizados de acordo com as taxas da moeda forte (MV_ATFMOED atualmente a UFIR). Para que este processo seja bem sucedido, dever ser observado se as taxas mensais e os percentuais de depreciao foram informados corretamente, assim como as contas atreladas ao bem. A cada clculo efetuado, armazenado no parmetro "MV_ULTDEPR" a data do ltimo clculo. Para efetuar a contabilizao no clculo est disponvel o lanamento padronizado 820. Este pode ser montado de maneira a melhor atender o usurio no momento da contabilizao. Caso o lanamento padronizado no exista, o sistema vai gerar o lanamento contbil de acordo com as contas do bem. necessrio fazer backup da base de dados antes e depois do clculo. importante que o usurio faa backup, principalmente antes de efetuar o procedimento de Clculo Mensal e que guarde este Backup pelo menos por um ano tendo em vista que o governo pode editar normas referindo-se a forma de clculo do exerccio.

Refaz Saldos
Nesta rotina o usurio define qual a forma para reconstruo do Arquivo de Saldos (SN5).Ela pode ser efetuada a partir do Cadastro de Bens ou do Arquivo de Movimentaes Na forma de gravao do Arquivo de Saldos (SN5) sempre haver soma no registro (exceto quando estorno/cancelamento), independente de se tratar de Imobilizado ou Patrimnio. A subtrao ser tratada no relatrio Razo. Esta alterao/implementao facilita a implantao inicial, manuteno dos arquivos ou importao de outras bases de dados.

Dicas OBSERVAO: A UFIR FOI EXTINTA COMO MEDIDA PROVISORIA EM JUNHO DE 2000, E EXTINTA TOTALMENTE EM 31/12/2000. FICANDO CONGELADA EM 0.8287
Implantao Ao iniciar a implantao do SigaATF tenha em mos a listagem ou mesmo os fichrios de dados. Para agilizar o processo de implantao, sugere-se a seqncia a seguir. 1 Atualizar as Taxas de Moedas 2 Cadastrar os Centros de Custos 3 Cadastrar o Plano Contbil Pgina 13 de 35

Ativo Fixo
4 Cadastrar os Fornecedores 5 Cadastrar os Lanamentos Padronizados Este Cadastro permite padronizar os lanamentos atravs do cdigo, da conta dbito, conta crdito, pelo histrico e pelo valor sendo, estas informaes so fundamentais para que os lanamentos contbeis sejam feitos corretamente . Cdigos dos Lanamentos Contbeis do mdulo SigaATF 801 802 803 804 805 806 807 808 810 811 812 813 814 815 816 817 820 821 825 827 830 835 836 831 832 Implantao do bem Tipo 01 (Aquisio) Implantao do bem Tipo 02 (Reavaliao) Implantao do bem Tipo 03 (Adiantamento) Implantao do bem Tipo 04 (Lei 8200) Excluso de registro Tipo 01 (Aquisio) Excluso de registro Tipo 02 (Reavaliao) Excluso de registro Tipo 03 (Adiantamento) Excluso de registro Tipo 04 (Lei 8200) Baixa do registro Tipo 01 (Aquisio) Baixa do registro Tipo 02 (Reavaliao) Baixa do registro Tipo 03 (Adiantamento) Baixa do registro Tipo 04 (Lei 8200) Cancelamento da Baixa do registro Tipo 01 (Aquisio) Cancelamento da Baixa do registro Tipo 02 (Reavaliao) Cancelamento da Baixa do registro Tipo 03 (Adiantamento) Cancelamento da Baixa do registro Tipo 04 (Lei 8200) Clculo da Depreciao Ampliao Desclculo Inventrio Transferncia de contas dentro da mesma filial Aquisio de bens por transferncia verso 5.08 Cancelamento de aquisio por transferncia verso 5.08 Transferncia da filial verso 6.09 Transferncia para filial verso 6.09

6 - Cadastrar os Bens Imobilizados Dicas de Implatao do Bem com Valor (zero) Existe um ponto de entrada (AF10VLR0) Crie um AF10VLR0.PRX contendo : _NVALOI:=PARAMIXB[1]

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Fluxo Dirio Concluda a implantao dos cadastros, pode-se iniciar os processamentos dirios que englobam as operaes: Atualizao da taxa diria da moeda legal Implantao de bens adquiridos Baixas Transferncias

Fluxo Mensal Mensalmente necessrio executar: Clculo da Depreciao Este procedimento ir efetuar a contabilizao de forma automtica respeitando o seguinte critrio: Debito - Conta da Despesa Mensal da Depreciao (N3_CDEPREC) Credito - Conta para Crdito da Depreciao (N3_CCDEPR) OBS: Efetua lanamento para a moeda nacional e converte para moedas conforme definido nos parmetros MV_MOEDA 2...5 . Desclculo Esta rotina restaura a posio anterior ao ltimo clculo. Porm, s pode ser executada uma nica vez, ou seja, somente o ltimo clculo poder ser descalculado. Para efetuar o desclculo mude a data base para a data do ltimo clculo. Caso j tenha sido efetuada baixas aps o ltimo clculo, certifique-se que estas baixas esto corretas. Caso contrrio, as baixas tero que ser canceladas antes de efetuar o desclculo. Se houver a necessidade de refazer a operao de clculo para meses anteriores ao ltimo clculo deve-se voltar o backup e registrar todas as movimentaes novamente. Virada Anual Esta rotina utilizada para gerar os saldos iniciais para o prximo exerccio. No permitido fazer movimentaes no exerccio seguinte sem que se faa a Virada Anual do exerccio corrente, exceto o movimento de aquisio. A virada anual deve ser executada sempre que se encerra o exerccio contbil. No ativo o exerccio se encerra aps o clculo de 31 de dezembro, para executar esta rotina altere a data base para 01 de janeiro do prximo exerccio. Por exemplo: se j foi efetuado o clculo de 31/12/99, mude a data base para 01/01/00 e execute a rotina. Aps a virada anual algumas contas podem aparecer com saldo anterior negativo. Isto ocorre para bens patrimoniais (grupo de contas 2, com N1_PATRIM $ SAC ) quando o saldo da conta no prejuzo.

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Ativo Fixo
Crdito de ICMS do Ativo Permanente Para tratar o CIAP foram criados alguns campos no SN1 e SN3, N1_CODCIAP, N1_ICMSAPR e N3_BXICMS, no mdulo Ativo Fixo. Estes campos permitem a integrao com o mdulo de Compras atravs do TES. No TES as perguntas Atualiza Ativo e L.Fisc. CIAP devem ser respondidas com Sim. Na incluso de notas fiscais de entrada, utilizando este TES, o Compras gera bens no Ativo com algumas informaes. Para complementar esta informao, deve-se entrar no mdulo Ativo e Classificar os Ativos oriundos do mdulo Compras. Aps a classificao, o Ativo est pronto para iniciar as depreciaes. No campo N1_ICMSAPR est o valor total de ICMS a apropriar. No campo N3_BXICMS est o valor do ICMS apropriado na baixa do bem. TABELAS DO MODULO DE ATIVO FIXO
ARQUIVO SN1030 SN2030 SN3030 SN4030 SN5030 SN6030 SN7030 SN8030 SN9030 SNA030 SNC030 SNG030 CONTEUDO CADASTRO DE ATIVO IMOBILIZADO DESCRICOES ESTENDIDAS CADASTRO DE SALDOS E VALORES MOVIMENTACOES DO ATIVO FIXO ARQUIVOS DE SALDOS SALDOS POR CONTA E ITEM CADASTRO DE SIMULACAO VENDAS CADASTRO DE INVENTARIO CADASTRO DE ACOES SALDOS POR CTA, ITEM E CL VLR SALDOS POR CONTA E C. CUSTO CADASTRO DE GRUPOS DE BENS

LAYOUT DAS TABELAS SN1030

01 02 03 04 05 06 07 08 CAMPO TIPO N1_FILIAL N1_CBASE N1_ITEM N1_AQUISIC N1_QUANTD N1_BAIXA N1_CHAPA N1_GRUPO

CADASTRO DOS ATIVOS

TAMANHO DECIMAL C 2 C 10 C 4 D 8 N 9 3 D 8 C 6 C 4

DESCRIO DO CAMPO Filial do Sistema Cdigo Base do Bem obrigatorio Numero do Item obrigatorio Data de Aquisio obrigatorio Quantidade do Bem Data da Baixa Numero da Plaqueta Grupo do Bem Este cadastro tem como objetivo agrupar os bens, definindo taxa de depreciao para cada moeda e as entidades contbeis que sero sugeridas ao ser associado o grupo ao bem no momento do seu cadastramento. Dessa forma, facilita a efetuao de bloqueio do bem, permitindo o bloqueio de um grupo de bens. Para efetuar o bloqueio informe a data de limite de bloqueio, assim, todos os clculos/baixas efetuados em bens associados, com data igual ou inferior a data de limite do bloqueio no sero executados

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Ativo Fixo
09 N1_CSEGURO C 10 N1_APOLICE C 11 N1_DTVENC D 12 N1_TIPOSEG C Os quatro campos acima com base no vencimento 13 14 15 16 17 18 19 23 N1_FORNEC N1_LOJA N1_LOCAL N1_NSERIE N1_NFISCAL N1_DESCRIC N1_PROJETO N1_PATRIM C C C C C C C C 25 Cia. de Seguro 15 Numero da Aplice 8 Vencimento do Seguro 5 Tipo de Seguro so informativos no tem controle, mais pode-se criar relatorios ou tipo de seguro, se tiver varias Cia de Seguro. 6 2 6 3 6 40 10 1 Cdigo do Fornecedor Loja do Fornecedor Localizao Fsica Srie da Nota Fiscal Numero da Nota Fiscal Descrio Sinttica do Bem Cdigo do Projeto Conta Patrimonial Ativo = N Patrimonio liquido = S Amortizao = A Capital Social = C Patrimonio(prejuizo)=P Informativo

24 N1_CODCIAP C 6 Codigo CIAP ( o codigo informado no monento da entrada da nota fiscal, para controle do CIAP, porque no momento da classificacao do bem no ativo o codigo pode ser mudado. 25 N1_ICMSAPR N controlado no Ciap. 18 2 Icms do Item ( valor do icms a ser creditado e

26 N1_DTBLOQ D 8 Data para bloqueio( quando se quer bloquear a depreciao de um bem por um determinado periodo. 27 N1_CODBEM C 16 de manutencao de ativo. 28 29 N1_BASESUP N1_ITEMSUP C C 10 4 Codigo do Bem no SIGAMNT ( para controle no modulo Codigo Base Superior (CONTROLE INTERNO) Item Superior (CONTROLE INTERNO)

SN2030 - DESCRIO ESTENDIDA

CAMPO TIPO TAMANHO DECIMAL

DESCRIO DO CAMPO

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Ativo Fixo
01 N2_FILIAL C 2 Filial do Sistema 02 N2_CBASE C 10 Codigo Base do Bem 03 N2_ITEM C 4 Numero do Item 04 N2_SEQUENC C 2 Numero de Sequencia 05 N2_HISTOR C 40 Historico 06 N2_TIPO C 2 Tipo de Ativo 07 N2_SEQ C 3 Sequencia de Aquisicao Na descrio estendida pode-se Ter ate 25 sequencias do mesmo codigo com ate 40 caracteres Ex: codigo do bem -1234567890 item 0001 sequecia 01 ate 25 -1234567890 item 0001 02

SN3030
01 02 03

CAMPO TIPO N3_FILIAL N3_CBASE N3_ITEM

- SALDOS / VALORES / CONTAS CONTABEIS CENTROS DE CUSTO

TAMANHO DECIMAL C C C 2 10 4 DESCRIO DO CAMPO Filial do Sistema Codigo Base do Bem Codigo do Item do Bem obrigatorio obrigatorio

04

N3_TIPO

Tipo do Ativo 01 - Aquisio 02 Reavaliao 03 Adiantamento 04 Lei 8200

05

N3_BAIXA

Ocorrencia da Baixa

06 N3_HISTOR C 40 Historico (Segunda descrio, que pode se referir ao bem ou especificamente ao valor pago do bem) 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 N3_CCONTAB N3_CCUSTO N3_CUSTBEM N3_CCORREC N3_CDEPREC N3_CDESP N3_CCDEPR N3_NLANCTO N3_DLANCTO N3_DINDEPR N3_DEXAUST N3_VORIG1 N3_VORIG2 C C C C C C C C D D D N N 20 9 9 20 20 20 20 9 8 8 8 14 14 Conta Contabil Centro de Custo do Ativo C Custo da Conta do Bem Conta Correcao Bem Conta Depreciacao Bem Cta Correcao Depreciacao Conta Deprec. Acumulada Num Lancto Contabil Data lancamento Data Inicio depreciacao Data Exaustao do Bem Valor Original Moeda 1 Valor Original Moeda 2

2 4

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Ativo Fixo
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 N3_VORIG3 N3_VORIG4 N3_VORIG5 N3_VRCBAL1 N3_VRDBAL1 N3_VRCMES1 N3_VRDMES1 N3_VRCACM1 N3_VRDACM1 N3_VRDBAL2 N3_VRDMES2 N3_VRDACM2 N3_VRDBAL3 N3_VRDMES3 N3_VRDACM3 N3_VRDBAL4 N3_VRDMES4 N3_VRDACM4 N3_VRDBAL5 N3_VRDMES5 N3_VRDACM5 N3_TXDEPR1 N3_TXDEPR2 N3_TXDEPR3 N3_TXDEPR4 N3_TXDEPR5 N3_INDICE1 N3_INDICE2 N3_INDICE3 N3_INDICE4 N3_INDICE5 N3_DTBAIXA N3_AQUISIC N3_DEPREC N3_OK N3_FIMDEPR N3_SUBCCON N3_SUBCCOR N3_SUBCDEP N3_SUBCDES N3_SUBCCDE N3_BXICMS N3_SEQREAV N3_AMPLIA1 N3_AMPLIA2 N3_AMPLIA3 N3_AMPLIA4 N3_AMPLIA5 N3_CODBAIX N3_SEQ N3_VRCDA1 N3_VRCDB1 N3_VRCDM1 N3_FILORIG N3_CLVLCON N3_CLVLCOR N3_CLVLDEP N3_CLVLDES N3_CLVLCDE N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N D D C C D C C C C C N C N N N N N C C N N N C C C C C C 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 7 7 7 7 7 7 8 7 7 7 8 8 40 2 8 9 9 9 9 9 18 2 14 14 14 14 14 6 3 14 14 14 2 9 9 9 9 9 4 4 4 2 2 2 2 2 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Valor Original Moeda 3 Valor Original Moeda 4 Valor Original Moeda 5 Correcao Balanco Moeda 1 Deprecia Balanco Moeda 1 Correcao no Mes Moeda 1 Valor Depr. Mes Moeda 1 Correcao Acumulada Moeda1 Deprecia Acumulada Moeda1 Depreciac Balanco Moeda 2 Deprecia Mes Moeda 2 Deprecia Acumulada Moeda2 Depreciac Balanco Moeda 3 Deprecia Mes Moeda 3 Deprecia Acumulada Moeda3 Depreciac Balanco Moeda 4 Deprecia Mes Moeda 4 Deprecia Acumulada Moeda4 Depreciac Balanco Moeda 5 Deprecia Mes Moeda 5 Deprecia Acumulada Moeda5 Taxa Anual Depreciao 1 Taxa Anual Depreciao 2 Taxa Anual Depreciao 3 Taxa Anual Depreciao 4 Taxa Anual Depreciao 5 Indice de Depreciao 1 Indice de Depreciao 2 Indice de Depreciao 3 Indice de Depreciao 4 Indice de Depreciao 5 Data da Baixa do Bem Data Aquisicao Original Taxa Variavel de Deprec. Flag Marcacao da Baixa Data fim da depreciacao Item da C.Contbil do Bem Item da C.Correcao do Bem Item da C.Desp Dep do Bem Item da C.Cor Dep Acu Bem Item da C.Dep Acum do Bem Valor do ICMS Baixado Sequencia de Reavaliacao Vl da Ampliacao na moeda1 Vl da Ampliacao na moeda2 Vl da Ampliacao na Moeda3 Vl da Ampliacao na Moeda4 Vl da Ampliacao na Moeda5 Cod lig Aquis por Transf Sequencia de aquisicao Corr Depr Acumulada Corr Depr Acum no Exerc. Corr. Depr. no Mes Filial Origem Classe de Valor do Bem Classe de Vlr Correc Bem Classe de Vlr Desp Depr Classe de Vlr Corr Depr Classe de Vlr Depr Acum

2 2 4 4 4 4 2 2 2

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Ativo Fixo
79 80 81 82 83 84 85 86 87 N3_TPDEPR N3_CCDESP N3_CCCDEP N3_CCCDES N3_CCCORR N3_SUBCTA N3_CLVL N3_IDBAIXA N3_LOCAL C C C C C C C C C 1 9 9 9 9 9 9 1 6 Tipo de depreciacao Centro Custo Desp Depr. Centro Custo Dep. Acumul. Centro Custo Corr. Depr. Centro Custo Corr. Monet. Item Despesa Classe de Valor Despesa Identificaco da Baixa Endereco

SN4030
01 02 03 04

CAMPO TIPO N4_FILIAL N4_CBASE N4_ITEM N4_TIPO

- MOVIMENTAES DO ATIVO
TAMANHO DECIMAL C C C C 2 10 4 2

DESCRIO DO CAMPO Filial do Sistema Codigo Base do Bem Codigo do Item Cod Tipo do Ativo

01 02 03 04

Aquisio Reavaliao Adiantamento Lei 8.200

05

N4_OCORR

Tipo da Movimentacao

1 Baixa 2 Substituio 3 Transf. de 4 Transf. para 5 Implantao 6 Depreciao 7 Correo 8 Corr. Da Depr. 9 Ampliao 10 Acel. Positiva 11 Acel. Negativa 13 Inventrio (Subtraio da deprec. Acum.) 14(+Somo na Deprec Acum) 15 Baixa por transferencia
16 Aquisio por Transferncia

06

N4_MOTIVO

Motivo Movimentacao

01 Venda 02 Extravio 03 Roubo

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Ativo Fixo
04 05 06 07 08
07 08 N4_CONTA N4_TIPOCNT C C 20 1

Doao Avaria Obsolescncia Sucateamento Outros

Codigo Conta Trasnferenc. Tipo da Conta

1 - Conta do Bem 2 - Corr. Do Bem 3 - Desp. Deprec. 4 - Deprec. Acum. 5 - Corr. Depr. Ac 6 Corr. da cta (X6_CONTACO)

Capital

Social

09 10 11 12 13 14 15

N4_DATA N4_QUANTD N4_VLROC1 N4_VLROC2 N4_VLROC3 N4_VLROC4 N4_VLROC5

D N N N N N N

8 9 14 14

Data da Movimentacao Quantidade Movimentacao Valor Valor Moeda Valor Valor Valor da Movimentacao M1 Real da Movimentacao M2 Moeda Funcional Funcional Especifico Dresser da Movimentacao M3 Dolar da Movimentacao M4 Ufir da Movimentacao M5 Dolar Faturamento Dresser

2 2 Nome da 14 2 14 2 14 2

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

N4_SERIE N4_NOTA N4_VENDA N4_CCUSTO N4_LOCAL N4_SUBCTA N4_SEQREAV N4_CODBAIX N4_SEQ N4_TXDEPR N4_TXMEDIA N4_FILORIG N4_CLVL

C C N C C C C C C N N C C

3 6 14 9 4 9 2 6 3 10 12 2 9

6 4

Serie Nota Fiscal Numero da Nota Fiscal Valor da Venda do Ativo Centro Custo Localizacao Fisica Item da Conta Sequencia de Reavaliacao Cod lig aquis por Transf Sequencia de Aquisicao Taxa Depr. Moeda Forte Taxa Media usada no calcu Filial Origem Classe Valor

SN5030

SALDOS POR CONTA PARA EMISSAO DO RAZAO

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Ativo Fixo
APESAR DE NO VIGORAR MAIS A UFIR(QUE ESTA CONGELADA EM 0,8287), O SISTEMA CONTINUA GRAVANDO ESTE ARQUIVO, PORQUE SE VOLTAR ALGUM TIPO DE INDEXAO NO ATIVO ESTE J ESTAR PREPARADO PARA CONVERO OS VALORES SO ACUMULADOS POR CONTA CONTABIL E DATA
CAMPO TIPO 01 02 03 04 N5_FILIAL N5_CONTA N5_DATA N5_TIPO TAMANHO DECIMAL C C D C 2 20 8 1 DESCRIO DO CAMPO Filial do Sistema Conta Contabil Data do Saldo

2 4 4 4 4 4

Tipo do Registro

0 (+-) Saldo Inicial 1 (+) Imobilizao 2 (+) Ampliao 3 (+) Reavaliao 4 (-) Depreciao 5 (-) Baixa 6 (+) Corr.Monet. para bens com N1_PATRIM $ P 7 (+) Corr. Monet. Depr 8 (-) Transf. De 9 (+) Transf. Para A (-) Aquisio de Patrimnio B (+) Aquis. De Patrim. Prej C (+) Baixa de Patrimnio D (-) Baixa de Patrim. Prej. E (-) Ampliao de Patrimnio F (+) Ampliao de Patrim. Prej G (+) Transf. De Patrim. H (-) Transf de Patrim. Prej I (-) Transf. para Patrimnio J (+) Transf Para Patrimnio K (+) Acelerao Positiva especfico sbps L (-) Acelerao Negativa especfico sbps M (+) Equiv Patr Positiva - Especfico N (-) Equiv Patr Negativa especfico O (-) Correo de bens com N1_PATRIM $ SCA P (-/+) Inventario Q (+) Aquisio por transf R (-) Baixa por aquisio por Transf

05 06 1 07 08 09 10 11

N5_VALOR1 N5_VALOR2 N5_VALOR3 N5_VALOR4 N5_VALOR5 N5_DC N5_TAXA

N N N N N C N

14 14 14 14 14 1 9

Valor na Moeda 1 Real Valor na Moeda 2 Moeda funcional Nome da Moeda Funcional Especifico Dresser Valor na Moeda 3 Dolar Valor na Moeda 4 Ufir Valor na Moeda 5 Dolar Faturamento Dresser Debito/Credito (D ou C ) Taxa Usada no Calculo

SN6030

CAMPO

SALDOS POR CONTA E ITEM CONTABIL (SIGACTB)

TIPO TAMANHO DECIMAL

DESCRIO DO CAMPO

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Ativo Fixo
01 02 03 04 05 N6_FILIA N6_CONTA N6_SUBCT N6_DATA N6_TIPO C C C D C 2 20 9 8 1 Filial Cod da Conta Item da cont Data Tipo Movimento - 0 (+-) Saldo Inicial - 1 (+) Imobilizao - 2 (+) Ampliao - 3 (+) Reavaliao - 4 (-) Depreciao - 5 (-) Baixa - 6 (+) Corr.Monet. para bens - com N1_PATRIM $ " P" - 7 (+) Corr. Monet. Depr - 8 (-) Transf. De - 9 (+) Transf. Para - A (-) Aquisio de Patrimnio - B (+) Aquis. De Patrim. Prej - C (+) Baixa de Patrimnio - D (-) Baixa de Patrim. Prej. - E (-) Ampliao de Patrimnio - F (+) Ampliao de Patrim. Prej - G (+) Transf. De Patrim. - H (-) Transf de Patrim. Prej - I (-) Transf. para Patrimnio - J (+) Transf Para Patrimnio - K (+) Acelerao Positiva - especfico sbps - L (-) Acelerao Negativa - especfico sbps - M (+) Equiv Patr Positiva - Especfico - N (-) Equiv Patr Negativa especfico - O (-) Correo de bens com N1_PATRIM $ "SCA" - P (-/+) Inventario - Q (+) Aquisio por transf - R (-) Baixa por aquisio por Transf

06 07 08 09 10 11 12

N6_VALOR N6_VALOR N6_VALOR N6_VALOR N6_VALOR N6_TAXA N6_CCUST

N N N N N N C

14 2 Valor Moeda1 Real 14 2 Valor Moeda2 Moeda Funcional Nome da Moeda Funcional Especifico Dresser 14 2 Valor Moeda3 Dolar 14 2 Valor Moeda4 Ufir 14 2 Valor Moeda5 Dolar Faturamento Dresser 9 4 Taxa usada 9 Centro custo

SN7030

CADASTRO DE SIMULAO DE VENDAS(SIGACTB)

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Ativo Fixo
CAMPO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 N7_FILIA N7_CBASE N7_ITEM N7_DESCR N7_TAXA N7_DATA N7_DTBAI N7_DTSIM N7_MOTIV N7_NOTA N7_SERIE N7_VLSIM N7_VORIG N7_VORIG N7_SALDE N7_VLREA N7_CONTA N7_SUBCT N7_CCUST TIPO C C C C N D D D C C C N N N N N C C C TIPO C C C C D C D N N C TAMANHO DECIMAL 2 10 4 40 8 8 8 8 2 6 3 16 14 14 14 14 20 9 9 DESCRIO DO CAMPO Filial Codigo Base Codigo Item Descricao Taxa de Depr Data de Emis Data Baixa Data Prov Bx Motivo Simul Nota Fiscal Serie Nota Valor Simula Vl Orig Real Vl Orig Ufir Sal a Deprec Valor Real Conta Contab Item da Cont Centro Custo DESCRIO DO CAMPO Filial Codigo Base Codigo Item Tipo Data Invent Historico Data Ajuste Vlr Invent Qtd Invent Seq Aquisic

2 2 4 2 2

SN8030
CAMPO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

CADASTRO DE INVENTARIO
TAMANHO DECIMAL 2 10 4 2 8 40 8 16 9 3

N8_FILIA N8_CBASE N8_ITEM N8_TIPO N8_DTINV N8_HISTO N8_DTAJU N8_VLRIN N8_QTDIN N8_SEQ

2 3

SN9030
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

CADASTRO DE AES
TIPO C C C C N D D C C C TAMANHO DECIMAL 2 10 10 1 14 8 8 1 6 30 DESCRIO DO CAMPO Filial Nro Inicial Nro Final Moeda Vlr Unitario Data Aquisic Data Emissao Tipo de Acao Matricula Nome Propri

CAMPO N9_FILIA N9_NROIN N9_NROFI N9_MOEDA N9_VLRUN N9_DTAQU N9_DTEMI N9_TPACA N9_MATRI N9_NOMEP

SNA030

SALDOS POR CONTA E ITEM CLASSE DE VALOR (SIGACTB)

TIPO TAMANHO DECIMAL DESCRIO DO CAMPO

CAMPO

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Ativo Fixo
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 NA_FILIA NA_CONTA NA_SUBCT NA_CLVL NA_TIPO NA_DATA NA_VALOR NA_VALOR NA_VALOR NA_VALOR NA_VALOR NA_TAXA NA_CCUST C C C C C D N N N N N N C 2 Filial 20 Cod da Conta 9 Item da cont 9 Classe Valor 1 Tipo Movimen 8 Data 14 2 Valor Moeda1 Real 14 4 Valor Moeda2 Moeda Funcional Nome da Moeda Funcional Especifico Dresser 14 4 Valor Moeda3 Dolar 14 4 Valor Moeda4 Ufir 14 4 Valor Moeda5 Dolar Faturamento Dresser 9 4 Taxa usada 9 Centro custo

SNC030

- SALDOS POR CONTA E CENTRO DE CUSTO

Ateno os Saldos so por Conta e dentro da conta por Centro de Custo.

CAMPO TIPO 01 02 03 04 05 NC_FILIAL NC_CONTA NC_CCUSTO NC_DATA NC_TIPO TAMANHO DECIMAL C C C D C 2 20 9 8 1 DESCRIO DO CAMPO Filial do Sistema Conta Contbil Centro de Custo Data do Movimento

P -

Tipo de Movimentao

0 1 2 3 4 5 6

(+-) Saldo Inicial (+) Imobilizao (+) Ampliao (+) Reavaliao (-) Depreciao (-) Baixa (+) Corr.Monet. para bens com

N1_PATRIM $

7 8 9 A B C D E F G H I J K L M

(+) (-) (+) (-) (+) (+) (-) (-) (+) (+) (-) (-) (+) (+) (-) (+)

Corr. Monet. Depr Transf. De Transf. Para Aquisio de Patrimnio Aquis. De Patrim. Prej Baixa de Patrimnio Baixa de Patrim. Prej. Ampliao de Patrimnio Ampliao de Patrim. Prej Transf. De Patrim. Transf de Patrim. Prej Transf. para Patrimnio Transf Para Patrimnio Acelerao Positiva especfico sbps Acelerao Negativa especfico sbps Equiv Patr Positiva - Especfico

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Ativo Fixo
N (-) Equiv Patr Negativa especfico O (-) Correo de bens com N1_PATRIM $ SCA P (-/+) Inventario Q (+) Aquisio por transf R (-) Baixa por aquisio por Transf

06 07 08 09 10 11

NC_VALOR1 NC_VALOR2 NC_VALOR3 NC_VALOR4 NC_VALOR5 NC_TAXA CAMPO TIPO

N N N N N N

14 14 14 14 14 9

2 2 2 2 2 4

Valor na Moeda 1 Real Valor na Moeda 2 Moeda Funcional Nome da Moeda Funcional Especifico Dresser Valor na Moeda 3 Dolar Valor na Moeda 4 Ufir Valor na Moeda 5 Dolar Faturamento Dresser Taxa usada no Clculo. DESCRIO DO CAMPO Filial do Sistema Grupo do Bem Descricao do Grupo Taxa Anual Depreciao 1 Taxa Anual Depreciao 2 Taxa Anual Depreciao 3 Taxa Anual Depreciao 4 Taxa Anual Depreciao 5 Centro de Custo Despesa Item Despesa Despesa Classe de Valor Despesa Data para bloqueio Conta Contabil Conta Despesa Depreciacao Conta Deprec. Acumulada Cta Correcao Depreciacao Conta Correcao Bem C Custo da Conta do Bem Centro Custo Despesa Dep. Centro Custo Depr Acumul. Centro Custo Correc. Dep. Centro Custo Correcao Bem Item da C.Contbil do Bem Item da C.Despesa Deprec. Item da C.Depreciacao Ac. Item da C.Correcao Dep. Item da Conta Correcao Classe de Valor do Bem Classe de Valor Des. Dep. Classe de Valor Dep. Acu. Classe de Valor Cor. Dep. Classe de Valor Correcao

SNG030
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

- CADASTRO DE GRUPOS DE BENS

TAMANHO DECIMAL C C C N N N N N C C C D C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C 2 4 40 8 8 8 8 8 9 9 9 8 20 20 20 20 20 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

NG_FILIAL NG_GRUPO NG_DESCRIC NG_TXDEPR1 NG_TXDEPR2 NG_TXDEPR3 NG_TXDEPR4 NG_TXDEPR5 NG_CCUSTO NG_SUBCTA NG_CLVL NG_DTBLOQ NG_CCONTAB NG_CDEPREC NG_CCDEPR NG_CDESP NG_CCORREC NG_CUSTBEM NG_CCDESP NG_CCCDEP NG_CCCDES NG_CCCORR NG_SUBCCON NG_SUBCDEP NG_SUBCCDE NG_SUBCDES NG_SUBCCOR NG_CLVLCON NG_CLVLDEP NG_CLVLCDE NG_CLVLDES NG_CLVLCOR

4 4 4 4 4

Dicas no Cadastro de Bens

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Ativo Fixo
- Para incluir um bem preciso cadastrar as moedas todos os dias do ms, inclusive

sbado/domingo e feriado. - Existe no cadastro do bem a DATA de BLOQUEIO do Bem.

Ao informar uma data, por exemplo, o bem foi implantado 01/01/2000, sua depreciao veio sendo calculada at janeiro de 2001, quando estiver em fevereiro antes do Clculo da Depreciao coloca-se neste campo a data 30/11/2001. Significa que at esta data informada o sistema no deve Calcular a Depreciao. OBS: Este Bloqueio da Depreciao ou Desbloqueio deve ser feito na opo miscelnea em Atualizaes, esta opo far de acordo com os parmetros informados. - Na incluso do bem, podemos ter por ex: a compra de 100 cadeiras, podemos cadastrar, um nico bem com quantidade 100, ou um cdigo ca001 item 001, cdigo ca001 item 002, e assim sucessivamente ate 100, ou controlar com cdigos diferentes. Se for mesmo cdigo com item diferentes , alterar no parmetro ( f10 ou f12), para aceitar cdigo com mesma plaqueta. - Quando cadastrar um bem, informar a conta contbil do bem, conta de depreciao acumulada e conta de despesa de depreciao. Elas no podero ser iguais, caso algum diga que o valor da conta est duplicado, verifique se umas dessas contas esto iguais. Dicas no Clculo - Porque o sistema no calcularia a depreciao de um bem? Se o bem no tiver a conta de depreciao acumulada cadastrada, no tiver a Taxa cadastrada ou o valor de depreciao acumulada for igual ao valor original, isto significa que o bem j foi totalmente depreciado. - Se o bem tiver correo monetria o trmino do Clculo da depreciao ser: depreciao acumulada + correo da depreciao acumulada for igual ao valor original + correo do bem. - O clculo dever ser processado sempre com a data base no ltimo dia do ms, e sempre posterior ao parmetro MV_ULTDEPR. - Quando o clculo apresentar a msg: AF050MOEDA, significa que as moedas no esto cadastradas para todos os dias do ms. - Quando o clculo apresentar a msg: 050JACALC, o sistema diz para corrigir a data do parmetro MV_ULTDEPR, porm se a data base est menor do que este parmetro significa que j foi processado o clculo, portanto tome cuidado. - Quando o clculo apresentar a msg: 050DTDEPR, significa que esta pulando um ms de clculo, baseado no parmetro MV_ULTDEPR. Ou seja, temos o parmetro mv_ultdepr = 29/02/00 e estamos tentando calcular data base= 30/04/00. - O desclculo poder ser feito, somente do ltimo ms calculado. Ex. O ltimo ms calculado foi 30/04/2000, ento podemos descalcular somente este ms de abril, se o usurio precisar descalcular at fevereiro, dever voltar um backup com todos os arquivos do SN. E entrar com as incluses, baixas, clculos e backup, tudo novamente.Lembre-se, o usurio dever ter a responsabilidade deste backup, depois de rodar o desclculo vrias vezes, no podemos fazer nada. Pgina 27 de 35

Ativo Fixo

Dicas na Baixa de um Bem

- Quando baixamos um bem, independente do dia de baixa o sistema calcula a depreciao proporcionalmente
ao nmero de dias. Ex: temos o mesmo bem de R$ 1.000,00 tx 10% e vamos baix-lo no dia 10 do ms. O clculo ser: ( 10 / 1200 ) * ( 1000,00 ( + corr do bem)) / 30 * 10 = 2,77, ento este o valor da depreciao do ms, correspondente a 10 dias de uso. Se a baixa for total, no mexa nos valores apresentados, o sistema j faz tudo sozinho, a no ser que o bem seja baixado por valor, por quantidade ou percentual. O valor de venda pode ser contabilizado pelo campo SN4->N4_VENDA. Se a baixa for parcial, o sistema gera outro registro, armazenando os valores separadamente. - Quando vamos baixar um bem que possua mais de um tipo de ativo, ex: 01-aquisio e 04- Lei 8200, o sistema pergunta se vai baixar os filhos e apresenta o tipo a ser baixado. No caso de baixa parcial, o sistema faz parcial tambm para os filhos, neste exemplo, o sistema guarda 4 registros, 2 para o tipo 01 e 2 para o tipo 04. Se o item for diferente para o mesmo cdigo, a baixa dever ser independente. - Baixas de adiantamento s usamos quando inclumos um bem do tipo 03. Usado por ex: quando estamos construindo um prdio, ainda no o temos pronto como nico bem, mas temos como controlar tudo que esta sendo comprado para ele. Dicas na Virada Anual - A Virada Anual permite encerrar um exerccio anterior e comear os dados como saldo anterior de um novo exerccio. A virada zera no SN3, o valor de depreciao do ms e do exerccio anterior, no SN5 deleta todos os registros do exerccio e cria um registro com Tipo= 0, com a data do novo exerccio, porque o razo s lista os dados que contenham o mesmo ano da data base. Ex. Vamos iniciar um novo exerccio de 2001, ento informar a data base como 01/01/2001. O sistema limpa e deleta os dados do exerccio anterior e cria o tipo=0 com data de 01/01/2001. Se o usurio no fizer a Virada Anual e calcular as depreciaes do novo exerccio, o razo vai ficar com o saldo atual errado, porque no ir encontrar o registro tipo=0 ( saldo anterior ), e no vai conseguir compor o saldo atual. Soluo: Rodar o refaz saldo. Atentar, se baseado no Cadastro de Bens ( SN3), o sistema ir colocar saldo = XXXXX, somando todos os valores, se baseado pela movimentao ( SN4 ) , vai colocar o saldo anterior, mais os movimentos deste novo exerccio. Dicas de relatrios

- O rel razo (do ativo), lista do arq. SN5, somente este relatrio imprime deste arquivo, quando o usurio
comparar este rel. com o posio valorizada ou resumo por conta, lembre-se um lista do SN5 (razo), e os outros 2 do SN3. - O rel posio valorizada e resumo por conta, listam as informaes do SN3. A posio valorizada imprime o bem por conta/centro de custo, e totaliza por conta. O resumo por conta lista o total da conta, quem manda a conta do imobilizado. Estes dois relatrios devem ter os mesmos valores. - O rel. de Saldos a depreciar, mostra quanto falta para depreciar de um bem. Pgina 28 de 35

Ativo Fixo
- O rel. Ficha do Ativo, mostra todos os detalhes do bem. Dicas em converses dos Dados IMPLANTAO DE BENS POR IMPORTAO DOS DADOS
As implantaes feitas atravs da importao de dados, de outros sistemas tem dois pontos importantes a serem destacados. Aps a gerao dos arquivos SN1 , SN2, SN3,SN4, necessrio que seja executado o programas de Verificao da base de dados, este programa ir consistir campos obrigatrios e alguns valores errados.

As criticas do programas de Integridade (ATFA100) so: - Falta Data de Aquisio Campo N1_AQUISIC - No Localizou no SN3 Existe o registro no SN1 mais no existe no SN3 - Tipo Invalido deve ser (01,02,03,04) Campo N3_TIPO - No Localizou no SN4 Existe no SN1 , SN2,SN3 e no existe no SN4 - No Localizou registro no SN1 Existe no SN3 e no existe no SN1 - Data do Inicio da Depreciao Inferior a Data de Aquisio IF ! Empty(SN3->N3_DINDEPR) .And. SN3->N3_DINDEPR < SN1->N1_AQUISIC Conta no Cadastrada Verifica se a Conta no N3_CCONTAB esta cadastrado no SI1 (Conta do Bem) Verifica se a Conta no N3_CCORREC esta cadastrado no SI1 (Conta de Cor.) Verifica se a Conta no N3_CCDEPR esta cadastrada no SI1 (corr.Acum.) OBS: no N3_CCDEPR conta de correo acumulada guarda o valor da depreciao acumulada do bem mais o valor da depreciao da correo. Verifica se a Conta no N3_CDESP esta cadastrada no SI1 (Conta Desp.Cor.) Verifica se a Conta no N3_CDEPREC esta Cadastrada no SI1 (Conta Dep.Bem) OBS: Hoje no h correo monetria, caso volte a correo o N3_CCORREC, N3_CCDEPR, N3_CDESP ,tem que existir a Conta contbil, esta conta deve ser diferente da conta do Bem e da Conta de Depreciao. Falta Conta do Bem N3_CCONTAB esta em Branco Falta Conta de Correo Monetria N3_CCORREC esta em Branco OBS: Hoje no h correo monetria, caso volte a correo o N3_CCORREC Tem que ter a Conta contbil, esta conta deve ser diferente da conta do Do Bem e da Conta de Depreciao. Falta Taxa de Depreciao da moeda do Ativo Verifica a taxa de depreciao em todas as moedas N3_TXDEPR1,2,3,4 ou 5 Data Inicio da Depreciao deve ser preenchido N3_INDEPR esta em Branco

Taxa de Depreciao deve ser positivo N3_TXDEPR1,2,3,4 ou 5 esta com % negativo Falta preencher Contas de Depreciao N3_CDESP E N3_CCDEPR esto em Branco Sistema no Aceita Valor Negativo

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Ativo Fixo
Verifica se o N3_VORIG1,2,3,4 ou 5 esta com seus valores negativos Verifica de a depreciao Acumulada maior que o valor Original em todas as Moedas. IF SN3->N3_VRDACM2 > SN3->N3_VORIG2 .Or. ; SN3->N3_VRDACM3 > SN3->N3_VORIG3 .Or. ; SN3->N3_VRDACM4 > SN3->N3_VORIG4 .Or. ; SN3->N3_VRDACM5 > SN3->N3_VORIG5 Campo N3_BAIXA deve conter 0,1 ou 2 0 ou Branco - o bem esta em aberto 1 o Bem esta baixado 2 o adiantamento (baixa) Valor em Real + Correo Monetria Acumulada # Valor em Ufir A variavel cMoedaAtf (contem 1,2,3,4 ou 5) If Abs( ((SN3->N3_VORIG1 + SN3->N3_VRCACM1) / nUfir ) - ; &('SN3->N3_VORIG'+cMoedaAtf) ) > 1

Depreciao em Real+Correo Acumulada # Depreciao em Ufir

If Abs( ((SN3->N3_VRDACM1 + SN3->N3_VRCDA1) / nUfir ) - ; &('SN3->N3_VRDACM'+cMoedaAtf) ) > 1 Tipo deve ser (0..j) Se existir o SN5 o sistema verifica o N5_TIPO IF !(N5_TIPO $ "0123456789ABCDEFGHIJ") Tipo Invalido deve estar entre 01 ou 04 IF !(SN4->N4_TIPO $ "01,02,03,04") Motivo Invalido deve estar entre 01..09

IF !(SN4->N4_MOTIVO $ " ,01,02,03,04,05,06,07,08,09")

No Localizou no SN1 Existe no SN4 - No Localizou no SN3 Existe no SN4 - Ocorrncia deve estar entre 01 ou 09

IF !(SN4->N4_OCORR $ "01,02,03,04,05,06,07,08,09")

- Ao terminar a verificao dos dados deve-se executar a opo de Virada Anual, para gerar o arquivo SN5 (Razo ), com os Saldos iniciais. O saldo inicial tem que ser criado antes de qualquer clculo de depreciao, e no deve tambm esquecer que a cada calculo de depreciao antes fazer o backup dos arquivos.

Dicas para contabilizao do Ativo Fixo

A Contabilizao do Ativo Fixo feita nos seguintes eventos: Aquisio do Bem Debita a Conta do Bem (Grupo Ativo) Credita a Conta de Caixa/Bancos/Fornecedor (Grupo Ativo ou Passivo) Valor Original do Bem Correo Monetria no Ms (Proporcional ou Total)

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Ativo Fixo
Debita a Conta do Bem ou de Correo Acumulada (Grupo Ativo) Credita a Conta de Receitas de Correo Monetria (Grupo Receitas) Valor da Correo Monetria sobre o Valor Atualizado do Bem no Ms. Depreciao no Ms (Proporcional ou Total) Debita a Conta de Despesas de Depreciao (Grupo Despesas) Credita a Conta de Depreciao Acumulada (Grupo Ativo) Valor da Depreciao Monetria sobre o Valor Original do Bem em UFIR, convertido para a Moeda Corrente, no Ms. Correo da Depreciao no Ms (Proporcional ou Total) Debita a Conta de Correo de Depreciao ou de Correo Acumulada (Grupo Despesas ou Receitas) Credita a Conta de Depreciao Acumulada (Grupo Ativo) Valor da Correo Monetria da Depreciao no Ms. Transferncia do Bem Debita a Conta Antiga do Bem (Grupo Ativo) Credita a Conta Atual do Bem (Grupo Ativo) Valor Atualizado do Bem Baixa do Bem Debita a Conta de Cliente ou Perdas (Grupo Ativo ou Despesas) Valor da Venda do Bem ou Valor Atualizado Credita a Conta do Bem (Grupo Ativo) Valor Atualizado do Bem Credita a Conta de Receitas sobre Vendas (Grupo Receitas) Valor da Venda Valor Atualizado do Bem, ou Debita a Conta de Prejuizos sobre Vendas (Grupo Despesas) Valor Atualizado do Bem Valor da Venda. Depende se a Venda foi feita com Lucro ou Prejuzo.

Exemplo de Clculos de Correo e Depreciao CLCULO DE CORREO MONETRIA

A Correo Monetria calculada na seguinte frmula: VorigmesR$ / TxUfir = VorigUfir No dia da Aquisio VorigUfir * TxUfir = VatuR$ Na Data Atual Cmonet = VatuR$ - VorigmesR$, onde: VorigmesR$ = Valor Original do Bem em Moeda Corrente ou ltimo valor atualizado at o incio do Ms. TxUfir = Taxa da UFIR do dia do Movimento VorigUfir = Valor Original do Bem em UFIR VatuR$ = Valor Atual do Bem em Moeda Corrente no Final do Ms. Cmonet = Correo Monetria do Ms Ex.: Um Bem de Valor Original de R$ 1.200,00, adquirido em 12/01/95, onde a Taxa da UFIR era 0,6767 e o Tempo de Vida til so 5 anos. Faa a Correo Monetria dele nos trs primeiros meses de Ativao, para que ele seja posteriormente Baixado em 19/04/1995. Usando as Taxas de Ufir para Jan/95 = 0,6767, Fev/95 = 0,7, Mar/95 = 0,8 e Abr/95 = 0,8287. 12/01/95 (VorigmesR$ = 1.200,00 / TxUfir = 0,6767) = (VorigUfir = 1.773,3117) 31/01/95 (VorigUfir = 1.773,3117 * TxUfir = 0,6767) = (VatuR$ = 1.200,00) (VatuR$ = 1.200,00) (VorigmesR$ = 1.200,00) = (Cmonet = 0,00) 28/02/95 (VorigUfir = 1.773,3117 * TxUfir = 0,7000) = (VatuR$ = 1.241,32) (VatuR$ = 1.241,32) (VorigmesR$ = 1.200,00) = (Cmonet = 41,32) 31/03/95 (VorigUfir = 1.773,3117 * TxUfir = 0,8000) = (VatuR$ = 1.418,65)

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Ativo Fixo

19/04/95

(VatuR$ = 1.418,65) (VorigmesR$ = 1.241,32) = (Cmonet = 177,33) (VorigUfir = 1.773,3117 * TxUfir = 0,8287) = (VatuR$ = 1.469,54) (VatuR$ = 1.469,54) (VorigmesR$ = 1.418,65) = (Cmonet = 50,89)

Clculo da Correo Monetria e Correo da Depreciao efetuado pelo (ATFA050)

O Valor da correo do valor do bem calcula-se: (Valor Original do bem em Moeda forte *taxa utilizada no clculo) - Valor Original na Moeda1 - Correo do bem at o ltimo clculo ( se existir ) Valor da correo da depreciao calcula-se : 1- Valor da depreciao -> (Valor Original do bem +a correo do bem at clculo anterior ( se tiver ))*tx de depre /1200 2- Valor da depreciao na Moeda Forte -> Valor Original na moeda forte*tx de depr/1200 Valor da correo depr->( Depreciao Acumulada at o clculo anterior em moeda forte+"2") menos ( Depreciao Acumulada at o clculo anterior em moeda 1 + "1"+ correo da depreciao acumulada at o clculo anterior)

CLCULO DA DEPRECIAO
A Depreciao calculada na seguinte frmula: ((VorigUfir * Txdepr) / 100) /12 Para encontrar o Valor da Depreciao Mensal. (Vdeprmes / Ndm) * Ndi Para encontrar o Valor da Depreciao Proporcional dentro do Ms, onde: VorigUfir = Valor Original do Bem em UFIR Txdepr = Taxa Anual de Depreciao Vdeprmes = Valor da Depreciao Mensal em UFIR Ndm = Nmero de Dias do Ms Ndi = Nmero de Dia de Imobilizao Vdeprprop = Valor da Depreciao Proporcional em UFIR Ex.: Um Bem de Valor Original de R$ 1.200,00, adquirido em 12/01/95, onde a Taxa da UFIR era 0,6767 e o Tempo de Vida til so 5 anos. Faa a Correo Monetria dele nos trs primeiros meses de Ativao, para que ele seja posteriormente Baixado em 19/04/1995. Usando as Taxas de Ufir para Jan/95 = 0,6767, Fev/95 = 0,7, Mar/95 = 0,8 e Abr/95 = 0,8287. 12/01/95 (VorigR$ = 1.200,00) / (TxUfir = 0,6767) = VorigUfir = 1.773.3117) 31/01/95 ((VorigUfir = 1.773,3117 * 20) / 100) / 12 = (Vdeprmes = 29,5552) (Vdeprmes = 29,5552) / (Ndm = 31) * (Ndi = 20) = (Vdeprprop = 19,0679) (Vdeprprop = 19,0679) * (TxUfir = 0,6767) = (VdeprR$ = 12,90) 28/02/95 ((VorigUfir = 1.773,3117 * 20) / 100) / 12 = (Vdeprmes = 29,5552) (Vdeprmes = 29,5552) / (Ndm = 28) * (Ndi = 28) = (Vdeprprop = 29,5552) (Vdeprprop = 29,5552) * (TxUfir = 0,7000) = (VdeprR$ = 20,69) 31/03/95 ((VorigUfir = 1.773,3117 * 20) / 100) / 12 = (Vdeprmes = 29,5552) (Vdeprmes = 29,5552) / (Ndm = 31) * (Ndi = 31) = (Vdeprprop = 29,5552) (Vdeprprop = 29,5552) * (TxUfir = 0,8000) = (VdeprR$ = 23,64) 19/04/95 ((VorigUfir = 1.773,3117 * 20) / 100) / 12 = (Vdeprmes = 29,5552) (Vdeprmes = 29,5552) / (Ndm = 30) * (Ndi = 19) = (Vdeprprop = 18,7183) (Vdeprprop = 18,7183) * (TxUfir = 0,8287) = (VdeprR$ = 15,51)

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Ativo Fixo
Obs.: O Valor da Depreciao no Clculo Mensal convertido de UFIR para a Moeda Corrente, na Taxa da UFIR do ltimo dia do Ms do Clculo.

CLCULO DA CORREO DA DEPRECIAO

A Correo Monetria da Depreciao calculada na seguinte frmula: (VdaUfir * TxUfir ) VdaR$ = Cmd, onde: VdaUfir = Valor da Depreciao Acumulada em UFIR no final do Ms TxUfir = Taxa da UFIR no Final do Ms VdaR$ = Valor da Depreciao Acumulada em moeda corrente no final do Ms Cmd = Correo Monetria da Depreciao no Ms Ex.: Um Bem de Valor Original de R$ 1.200,00, adquirido em 12/01/95, onde a Taxa da UFIR era 0,6767 e o Tempo de Vida til so 5 anos. Faa a Correo Monetria dele nos trs primeiros meses de Ativao, para que ele seja posteriormente Baixado em 19/04/1995. Usando as Taxas de Ufir para Jan/95 = 0,6767, Fev/95 = 0,7, Mar/95 = 0,8 e Abr/95 = 0,8287. 12/01/95 (VorigR$ = 1.200,00) / (TxUfir = 0,6767) = VorigUfir = 1.773.3117) 31/01/95 (Vdeprprop = 19,0679) * (TxUfir = 0,6767) = (VdeprR$ = 12,90) (VdeprR$ = 12,90) + (VdaR$ = 0,00) = (VdaR$ = 12,90) (Vdeprprop = 19,0679) + (VdaUfir = 0) = (VdaUfir = 19,0679) (VdaUfir=19,0679) * (TxUfir=0,6767) (VdaR$=12,90) = (Cmd=0,00) (VdaR$ = 12,90) + (Cmd = 0,00) = (VdaR$ = 12,90) 28/02/95 (Vdeprprop = 29,5552) * (TxUfir = 0,7000) = (VdeprR$ = 20,69) (VdeprR$ = 20,69) + (VdaR$ = 12,90) = (VdaR$ = 33,59) (Vdeprprop = 29,5552) + (VdaUfir = 19,0679) = (VdaUfir = 48,6231) (VdaUfir=48,6231) * (TxUfir=0,7000) (VdaR$=33,59) = (Cmd=0,45) (VdaR$ = 33,59) + (Cmd = 0,45) = (VdaR$ = 34,04) 31/03/95 (Vdeprprop = 29,5552) * (TxUfir = 0,8000) = (VdeprR$ = 23,64) (VdeprR$ = 23,64) + (VdaR$ = 34,04) = (VdaR$ = 57,68) (Vdeprprop = 29,5552) + (VdaUfir = 48,6231) = (VdaUfir = 78,1783) (VdaUfir=78,1783) * (TxUfir=0,8000) (VdaR$=57,68) = (Cmd=4,86) (VdaR$ = 57,68) + (Cmd = 4,86) = (VdaR$ = 62,54) 19/04/95 (Vdeprprop = 18,7183) * (TxUfir = 0,8287) = (VdeprR$ = 15,51) (VdeprR$ = 15,51) + (VdaR$ = 62,54) = (VdaR$ = 78,05) (Vdeprprop = 18,7183) + (VdaUfir = 78,1783) = (VdaUfir = 96,8966) (VdaUfir=96,8966) * (TxUfir=0,8287) (VdaR$=78,05) = (Cmd=2,25) (VdaR$ = 78,05) + (Cmd = 2,25) = (VdaR$ = 80,30)

Exemplo de contabilizao
Em valores iremos Contabilizar o Exemplo que calculamos nos trs itens anteriores:

12/01/95

Aquisio do Bem

Cta. do Bem ICMS a Recuperar IPI a Recuperar Cta. Forncedor

= 1.200,00 D = 263,41 D = 146,34 D = 1.609,75 C

Saldos em 12/01/95 Cta. do Bem Cta. Correc. Monet.

= 1.200,00 D = 0,00

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Ativo Fixo
Cta. Desp. Deprec. Cta. Correc.Deprec. Cta. Deprec. Acumul. ICMS a Recuperar IPI a Recuperar Cta. Fornecedor 31/01/95 Depreciao = 0,00 = 0,00 = 0,00 = 263,41 D = 146,34 D = 1.609,75 C Cta Desp. Deprec. = 12,90 D Cta. Depr. Acumul. = 12,90 C

Saldos em 31/01/95 Cta. do Bem = 1.200,00 D Cta. Correc. Monet. = 0,00 Cta. Desp. Deprec. = 12,90 D Cta. Corre .Deprec. = 0,00 Cta. Deprec. Acumul. = 12,90 C ICMS a Recuperar = 263,41 D IPI a Recuperar = 146,34 D Cta. Fornecedor = 1.609,75 C 28/02/95 Correo Monetria Cta. do Bem = 41,32 D Cta. Correc. Monet. = 41,32 C Correo Depreciao Cta. Corre. Deprec. = 0,45 D Depreciao Cta Desp. Deprec. = 20,69 D Cta. Depr. Acumul. = 21,14 C Saldos em 28/02/95 Cta. do Bem = 1.241,32 D Cta. Correc. Monet . = 41,32 C Cta. Desp. Deprec. = 33,59 D Cta. Correc.Deprec. = 0,45 D Cta. Deprec. Acumul. = 34,04 C ICMS a Recuperar = 263,41 D IPI a Recuperar = 146,34 D Cta. Fornecedor = 1.609,75 C 31/03/95 Correo Monetria Cta. do Bem = 177,33 D Cta. Correc. Monet. = 177,33 C Correo Depreciao Cta. Corre. Deprec. = 4,86 D Depreciao Cta Desp. Deprec. = 23,64 D Cta. Depr. Acumul. = 28,50 C Saldos em 31/03/95 Cta. do Bem Cta. Correc. Monet. Cta. Desp. Deprec. Cta. Correc. Deprec. Cta. Deprec. Acumul. ICMS a Recuperar IPI a Recuperar Cta. Fornecedor

= 1.418,65 D = 218,65 C = 57,23 D = 5,31 D = 62,54 C = 263,41 D = 146,34 D = 1.609,75 C

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Ativo Fixo

Cta. do Bem = 50,89 D Cta. Correc. Monet. = 50,89 C Correo Depreciao Cta. Corre. Deprec. = 2,25 D Depreciao Cta Desp. Deprec. = 15,51 D Cta. Depr. Acumul. = 17,76 C Baixa p/ Venda Cta. Clientes = 2.000,00 D Cta. Depr. Acumul. = 80,30 D Cta. do Bem = 1.469,54 C Receitas s/ Vendas = 610,76 C Saldos em 19/04/95 Cta. do Bem = 0,00 D Cta. Correc. Monet. = 269,54 C Cta. Desp. Deprec. = 72,74 D Cta. Correc.Deprec. = 7,56 D Cta. Deprec. Acumul. = 0,00 C ICMS a Recuperar = 263,41 D IPI a Recuperar = 146,34 D Cta. Fornecedor = 1.609,75 C Cta. Clientes = 2.000,00 D Receitas s/ Vendas = 610,76 C

19/04/95

Correo Monetria

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