Nueva Solucin Integral del SAT: Pagos provisionales y definitivos referenciados 2012

Temario
Introduccin Informacin general
Requisitos para ingresar al servicio Requerimientos mnimos de equipo Recomendaciones de uso

Declaracin normal
Datos Ingreso al servicio Captura Impresin de la declaracin Guardado Envo de la declaracin Consulta de la declaracin Reimpresin del acuse de recibo Pago de contribuciones

Declaracin complementaria
Tipos de declaracin Datos Ingreso al servicio Captura Envo de la declaracin

Introduccin
Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de Administracin Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por Internet. Para facilitar la presentacin y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendr informacin personalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal de Contribuyentes). Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en su caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (depsito referenciado). El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivas correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto Empresarial a Tasa nica (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias (siempre y cuando en el caso de complementarias, la normal se haya presentado a travs de este mismo servicio).

Introduccin
El llenado de las declaraciones de 2009 a 2011, se realiza en cualquiera de sus dos modalidades: En Lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin estando conectado a Internet; sin necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en su caso, efectuar el pago en el portal bancario. Fuera de Lnea.- Consiste en descarga un formulario electrnico en la computadora a fin de poder capturar la informacin sin estar conectado a Internet; hasta generar un archivo que posteriormente ser enviado a travs del portal del SAT.

Tratndose de declaraciones de 2008 y anteriores invariablemente se presentarn en lnea.

Quines deben presentar sus declaraciones con el Servicio de Declaraciones y Pagos

Estn obligados a utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos los siguientes contribuyentes:
A partir de mayo, para los pagos provisionales y definitivos correspondientes a abril de 2011 y subsecuentes: Los contribuyentes que en trminos del artculo 32-A del CFF, se encuentren obligados a dictaminar sus estados financieros en 2011, respecto del ejercicio fiscal 2010. A partir de febrero para los pagos provisionales y definitivos correspondientes al mes de enero de 2012 y subsecuentes. Los contribuyentes que sean Personas Morales, deben utilizar el servicio de declaraciones y pagos

Quines deben presentar sus declaraciones con el Servicio de Declaraciones y Pagos

A partir de Febrero de 2012, para presentar los pagos correspondientes al mes de enero y subsecuentes:
Todas las Personas Morales Los contribuyentes del sector financiero, Sociedades mercantiles controladoras y controladas, Personas morales del Ttulo II de la Ley del ISR, que en el ltimo ejercicio fiscal declarado hayan consignado en sus declaraciones ingresos acumulables iguales o superiores a 500 millones de pesos.

El resto de los contribuyentes utilizarn este servicio de manera paulatina, conforme se les informe en este Portal.

Ventajas
Este servicio se basa en la presentacin de la declaracin de todas las obligaciones de pagos provisionales y definitivos de impuestos federales directamente ante el SAT y el pago de los impuestos, a travs de las instituciones de crdito autorizadas. Qu ventajas tiene: Ya no tiene que hacer clculos de impuestos, ya que este servicio los calcula automticamente. Permite eliminar las siguientes obligaciones: Presentar el listado de conceptos utilizados para el clculo del IETU. Presentar avisos en ceros. Presentar declaraciones de correccin de datos. Presentar avisos de compensacin

Ahora, con el nuevo Servicio de Declaraciones y Pagos

Con pago 1. Captura sus ingresos, deducciones y dems datos segn su rgimen fiscal. El sistema automticamente hace el clculo de los impuestos. Tambin puede optar calcularlos previamente de manera manual y capturar los importes en el sistema. Sin pago 1. Captura sus ingresos, deducciones y dems datos segn su rgimen fiscal o, en su caso, captura ceros en los campos habilitados. 2. Enva su declaracin desde este Portal; el programa genera un acuse de recibo que debe conservar como comprobante del envo.

2. Enva su declaracin desde este Portal. El programa genera un acuse de recibo y una lnea de captura con la cantidad a pagar y un plazo de vigencia.

Aqu concluye y ya cumpli con el envo de su declaracin. Si es persona moral o persona fsica con ingresos mayores* hace el pago por transferencia electrnica de fondos en el portal de su banco. 3. Si es persona fsica con ingresos menores, puede acudir a la ventanilla de un banco autorizado a hacer el pago en efectivo o con cheque personal del mismo banco dentro del plazo de vigencia de la lnea de captura. No es necesario presentar la tarjeta tributaria. Tambin puede hacer el pago por transferencia electrnica.

Informacin General
Requisitos para ingresar al servicio
Registro Federal de Contribuyentes (RFC) Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida (CIECF)

Informacin General
Nota: Su Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida (CIECF) se encuentra actualizada SI: La obtuvo en los mdulos de Servicios Tributarios a partir de abril de 2007. Realiz el trmite por Internet a partir del 14 de noviembre de 2007. Si no cuenta con CIEC Fortalecida la podr obtener a travs de: Internet Mdulos de Servicios Tributarios

Informacin General
Requisitos para obtener la CIECF Registro Federal de Contribuyentes Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional) Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso, poder notarial con el que acredite la personalidad del representante legal Correo electrnico vigente

Informacin General
Requerimientos Mnimos de Equipo
Componente Procesador Memoria RAM Disco Duro Perifricos Puertos de Entrada/Salida Comunicaciones por cada PC Descripcin Pentium a 800 Mhz (mnimo) Pentium a 1 Ghz (recomendado) 256 MB 150 MB de espacio disponible Mouse y teclado en espaol 1 puerto USB Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para laconexin a Internet de 128 kbps. Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600. recomendado

Monitor

Calidad de color a 16 bits. Resolucin 1024 x 768

La impresora deber estar conectada en red o directamente a lacomputadora utilizada

Impresora

Informacin General
Requerimientos Mnimos de Equipo Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.
Sistema Operativo Navegador Microsoft Internet Explorer Mozila Firefox Netscape Versin 6 7 8 1.7 2 3 8.x 9.x Windows 2000 Windows XP Windows Vista Windows Mac OS X Windows 7 Server 2003 10.4 (Tiger) Mac OS X 10.5 (Leopard) Linux

RECOMENDADO

NO RECOMENDADO

Informacin General
Requerimientos Mnimos de Equipo
Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse. Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se pueden descargar en los siguientes sitios de Internet.

Componentes

Instalacin / Configuracin
Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versinjdk-6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el Formulario Electrnico. Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com ) es posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse de http://www.apple.com/macosx/features/java/. Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el Cual permitir ver e imprimir archivos PDF ( Portable Document Format , porsus siglas en ingls). http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html

Java Virtual Machine

Acrobat Reader

Informacin General
Requerimientos Mnimos de Equipo
El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir la utilizacin de las aplicaciones, privando de informacin puntual, susceptible y de inters para el usuario. Por ello es conveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, en ocasiones se delega a los usuarios determinar que ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se pregunta al usuario si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva. Si la respuesta es SI, esa ventana es puesta en una lista negra que ser denegada en el futuro. Si la respuesta es NO, la ventana es puesta en una lista blanca, la cual es considerada de confianza.

Informacin General
Requerimientos Mnimos de Equipo
As mismo, es importante revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en su explorador, software antivirus o software de terceros.
Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de Internet y software de terceros, se cuente con la opcin para permitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas del portal del SAT.

Recomendaciones de Uso
Eliminar cookies y archivos temporales:
Sobre el icono del explorador de Internet de clic con el botn derecho del ratn, elija la opcin Propiedades de Internet, posteriormente Eliminar cookies y Eliminar Archivos.

Recomendaciones de Uso
O bien, en el men, de clic en Herramientas, posteriormente Opciones de Internet y Eliminar

Recomendaciones de Uso
Aviso Importante: Una vez que ingrese al servicio de Declaraciones y Pagos, como medida de precaucin, la sesin expira transcurridos 20 minutos de inactividad.

Recomendaciones de Uso
Para salir del servicio de Declaraciones y Pagos utilizar nicamente el botn Salir. Evite cerrar la aplicacin con el botn X que se ubica en la parte superior derecha de la pantalla. Si emplea est opcin, bloquear su cuenta de acceso por algunos minutos.

DECLARACIN NORMAL
Datos
Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizar a manera de ejemplo los datos de la empresa La Mexicana, S.A. de C.V., con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente informacin: RFC: LME981219PT2 CIEC Fortalecida: LME98121 Obligaciones registradas: ISR, personas morales ISR, retenciones por salarios Impuesto al valor agregado Impuesto empresarial a tasa nica Impuesto especial sobre produccin y servicios por bebidas energetizantes

DECLARACIN NORMAL
Datos
Declaracin: Normal Periodo: Enero Ejercicio: 2011
Ingresos nominales Ingresos nominales del mes que declara Coeficiente de utilidad Deducciones (gastos): Adquisicin de mercancas

350,000.00 Total de Ingresos 350,000.00 0.12

105,000.00 Otras deducciones autorizadas 5,100.00 Sueldos del mes 20,000.00 Aportaciones al IMSS 3,000.00 Total de deducciones 133,100.00

DECLARACIN NORMAL
Datos
Otros datos: Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores Compensacin de saldo a favor de IVA del mes de diciembre de 2010 aplicado contra el pago ISR personas morales de enero de 2011 (Saldo a favor $2,000.00 actualizado con ndices estimados $2,020.00). ISR retenciones por salarios Acreditamiento de sueldos (Sueldos $20,000.00 x factor 0.175) Acreditamiento de aportaciones de seguridad social (Aportaciones de seguridad social $3,000.00 x factor 0.175) Para el IEPS se aplican las siguientes cantidades: Total de los actos o actividades de bebidas energetizantes IEPS Acreditable por importacin de bebidas energetizantes

3,000.00

2,020.00

2,600.00

Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:

3,500.00

525

100,000.00 5,000.00

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Ingrese al Portal de internet del SAT (www.sat.gob.mx) En la seccin Mi portal, capture RFC y CIEC Fortalecida, y de clic en Iniciar Sesin.

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
De clic en Si

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
De clic en Aceptar.

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
En el Men, de clic en Servicios por Internet

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
De clic en Servicios y Pagos

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Posteriormente de clic en Presentacin de la declaracin.

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Seleccione la periodicidad, el tipo de declaracin y el periodo a presentar. Posteriormente, de clic en Siguiente

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Seleccione una por una las obligaciones a declarar. Al concluir, de clic en Siguiente.

Nota: En Obligaciones se muestran las que tiene registradas ante el RFC

En Otras Obligaciones se muestran las que pueden ser seleccionadas, si previamente se presenta el Aviso de cambio de situacin fiscal (aumento o disminucin de obligaciones) en www.sat.gob.mx en la seccin Mi Portal.

DECLARACIN NORMAL

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Hay dos opciones para presentar la declaracin: En Lnea Fuera de Lnea Para el desarrollo de este ejemplo se utiliza la opcin Fuera de Lnea de clic en Confirmar

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
En este apartado existen 2 opciones para descargar la declaracin fuera de lnea.

Instalacin en equipo local Permite descargar la declaracin o formulario en el equipo de cmputo donde se efecta la descarga. Descargar para otro equipo Permite llevarse los instaladores de la declaracin o formulario para su ejecucin en otro equipo de cmputo.

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Opcin 1: Instalacin en equipo local De clic en la opcin Guardar

Se genera un archivo con terminacin (*.jnlp)

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Opcin 1: Instalacin en equipo local
Seleccione la ubicacin donde desea guardar el archivo. Posteriormente, de clic en Guardar

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Opcin 1: Instalacin en equipo local
Una vez seleccionada la ubicacin donde se guardar el archivo con terminacin (*.jnlp), empezar la transferencia del formulario hasta que se tenga la descarga completa.

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Opcin 1: Instalacin en equipo local
Sobre el archivo con terminacin (*.jnlp), de doble clic con el botn izquierdo del ratn, para abrir el formulario o declaracin.

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Opcin 2: Descargar para otro equipo
De clic en la opcin Guardar

Se genera un archivo con extensin (*.zip)

DECLARACIN NORMAL
Ingreso al Servicio
Opcin 2: Descargar para otro equipo
Seleccione la ubicacin donde desea guardar el archivo y posteriormente, de clic en Guardar