BCTC 2011 Dakiemtoan

CNG TY C PHN VT T XNG DU
(COMECO)
Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011
c kim ton
CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

549 in Bin Ph Qun 3 Tp.HCM
MC LC
NI DUNG
TRANG
BO CO CA BAN TNG GIM C
23
4
BO CO KIM TON
BO CO TI CHNH C KIM TON
57
Bng cn i k ton
Bo co kt qu hot ng kinh doanh
Bo co lu chuyn tin t
Bn thuyt minh Bo co ti chnh
10 26

BO CO CA BAN TNG GIM C

Ban Tng Gim c Cng ty C phn Vt t - Xng du (COMECO) (sau y gi tt l Cng ty)
trnh by Bo co ca mnh v Bo co ti chnh ca Cng ty cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng
12 nm 2011.
Khi qut
Cng ty C phn Vt t Xng du (COMECO) c chuyn i t doanh nghip nh nc thnh
cng ty c phn theo Quyt nh s 94/2000/Q-TTG ngy 09/08/2000 ca Th Tng Chnh Ph.
Giy ng k kinh doanh s 4103000236 ngy 13/12/2000 do S K Hoch v u T Thnh ph H
Ch Minh cp v giy chng nhn ng k doanh nghip s 0300450673 ngy 01/11/2011.
Hot ng ca Cng ty l: Xut nhp khu: Xng, du, nht, m, gas. Bn bun xng, du, nht, m.
Bn l xng, du, du nhn, m bi trn v cc sn phm nhin liu khc. Mi gii bt ng sn, kinh
doanh bt ng sn, cho thu kho bi. Dch v cung ng tu bin, giao nhn hng ha trong v ngoi
nc. Bn l phn bn, ha cht (tr ha cht c tnh c hi mnh). Mua bn thit b, dng c h thng
in (my bin th, m t in, n p, my pht, dy in, vt lu dn, bng n, bng in, cng tc,
cu ch, ptmt), vt liu xy dng, thit b my ngnh cng nghip khai khong lm nghip v
xy dng, thit b v sinh. Bn l vi, len, si, ch khu v hng dt khc trong cc ca hng chuyn
doanh. Mua bn my vi tnh, thit b ngoi vi, thit b iu ha nhit , thit b v sinh. Lp t h
thng phng chy cha chy. Bn bun phn bn, ha cht. i l mua bn hng ha, t vn u t (tr
t vn ti chnh, k ton), dch v i l bu chnh vin thng (tr i l truy cp internet). Vn chuyn
nhin liu, nht, m bng t. Nh hng v dch v n ung phc v lu ng (khng hot ng ti tr
s). Qung co thng mi. Cho thu vn phng. Vn ti hng ha ng thy ni a. Vn ti hnh
khch ng thy ni a. Nh tr, phng tr v cc c s lu tr tng t (khng hot ng ti tr s).
Xy dng dn dng v cng nghip, thit k kt cu cng trnh dn dng v cng nghip, t vn xy
dng. Bn l t con (loi 12 ch tr xung). Sa cha, tn trang phng tin, thit b giao thng vn
ti, dch v ra xe. Bn mt, xe gn my. Mua bn vi, hng may mc, khu trang, qun o bo h lao
ng, giy dp. Bn l hng may mc, giy dp, hng da, gi da trong cc ca hng chuyn doanh. Vn
ti hnh khch ng b trong ni thnh, ngoi thnh (tr vn ti bng xe but). Kinh doanh bi xe.
Tr s chnh ca Cng ty ti 549 in Bin Ph, Phng 3, Qun 3, thnh ph H Ch Minh.
Cc s kin sau ngy kha s k ton lp bo co ti chnh

Khng c s kin trng yu no xy ra sau ngy kha s k ton lp Bo co ti chnh i hi c
iu chnh hay cng b trn Bo co ti chnh.
Hi ng Qun tr, Ban Tng Gim c v Ban kim sot

Cc thnh vin ca Hi ng Qun tr trong nm v n ngy lp bo co ny nh sau:
B Trng c Hnh
ng Hunh Nguyn Triu
ng Phm Cng Quyn
ng L Tn Thng
ng inh Vit Thng
Ch tch
y vin
y vin
y vin
y vin

BO CO CA BAN TNG GIM C (tip theo)

Cc thnh vin ca Ban Tng Gim c trong nm v n ngy lp bo co ny nh sau:
B Trng c Hnh
ng Hunh Nguyn Triu
B Trn Th Hng Lnh
ng L Tn Thng
Tng Gim c
Ph Tng Gim c
Ph Tng Gim c
Ph Tng Gim c
Cc thnh vin ca Ban kim sot trong nm v n ngy lp bo co ny nh sau:

B L Khc Hng Lan
Trng ban
ng Nguyn Hu Hong
Thnh vin
ng Phm Vn Khoa
Thnh vin
Kim ton vin
Cng ty TNHH Dch v T vn Ti chnh K ton v Kim ton Nam Vit (AASCN) thc hin kim
ton cc Bo co ti chnh cho Cng ty.
Cng b trch nhim ca Ban Tng Gim c i vi bo co ti chnh
Ban Tng Gim c Cng ty chu trch nhim v vic lp Bo co ti chnh phn nh trung thc, hp l
tnh hnh hot ng, kt qu hot ng kinh doanh v tnh hnh lu chuyn tin t ca Cng ty trong
nm. Trong qu trnh lp Bo co ti chnh, Ban Tng Gim c Cng ty cam kt tun th cc yu
cu sau:
La chn cc chnh sch k ton thch hp v p dng cc chnh sch ny mt cch nht qun;
a ra cc nh gi v d on hp l v thn trng;
Lp v trnh by cc bo co ti chnh trn c s tun th cc chun mc k ton, ch k ton v
cc quy nh c lin quan hin hnh;
Lp cc bo co ti chnh da trn c s hot ng kinh doanh lin tc, tr trng hp khng th
cho rng Cng ty s tip tc hot ng kinh doanh.
Ban Tng Gim c Cng ty m bo rng cc s k ton c lu gi phn nh tnh hnh ti chnh
ca Cng ty, vi mc trung thc, hp l ti bt c thi im no v m bo rng Bo co ti chnh
tun th cc quy nh hin hnh ca Nh nc. ng thi c trch nhim trong vic bo m an ton ti
sn ca Cng ty v thc hin cc bin php thch hp ngn chn, pht hin cc hnh vi gian ln v
cc vi phm khc.
Ban Tng Gim c Cng ty cam kt rng Bo co ti chnh phn nh trung thc v hp l tnh hnh
ti chnh ca Cng ty ti thi im ngy 31 thng 12 nm 2011, kt qu hot ng kinh doanh v tnh
hnh lu chuyn tin t cho k k ton kt thc cng ngy, ph hp vi chun mc, ch k ton Vit
Nam v tun th cc quy nh hin hnh c lin quan.
Thay mt Ban Tng Gim c
_____________________
Trng c Hnh
Tng Gim c
TP. H Ch Minh, ngy 20 thng 02 nm 2012
3
S : ............. /BCKT/TC
BO CO KIM TON
V Bo co ti chnh nm 2011
ca Cng ty C phn Vt t - Xng du (COMECO)
Knh gi:
Cc c ng, Hi ng Qun tr v Ban Tng Gim c

Cng ty C phn Vt t - Xng du (COMECO)
Chng ti thc hin cng tc kim ton bo co ti chnh ca Cng ty c phn Vt t - Xng du
(COMECO) c lp ngy 20/02/2012 gm: Bng cn i k ton ti ngy 31 thng 12 nm 2011, Bo
co kt qu hot ng kinh doanh, Bo co lu chuyn tin t v Bn thuyt minh bo co ti chnh cho
nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011 c trnh by t trang 05 n trang 26 km theo.
Vic lp v trnh by bo co ti chnh ny thuc trch nhim ca Ban Tng Gim c Cng ty. Trch
nhim ca chng ti l a ra kin v cc bo co ny cn c trn kt qu kim ton ca chng ti.
C s kin
Chng ti thc hin cng vic kim ton theo cc chun mc kim ton Vit Nam. Cc chun mc
ny yu cu cng vic kim ton lp k hoch v thc hin c s m bo hp l rng cc bo co
ti chnh khng cn cha ng cc sai st trng yu. Chng ti thc hin vic kim tra theo phng
php chn mu v p dng cc th nghim cn thit, cc bng chng xc minh nhng thng tin trong
bo co ti chnh; nh gi vic tun th cc chun mc v ch k ton hin hnh, cc nguyn tc v
phng php k ton c p dng, cc c tnh v xt on quan trng ca Tng Gim c cng nh
cch trnh by tng qut cc bo co ti chnh. Chng ti cho rng cng vic kim ton ca chng ti
a ra nhng c s hp l lm cn c cho kin ca chng ti.
kin ca kim ton vin

Theo kin ca chng ti, Bo co ti chnh phn nh trung thc v hp l trn cc kha cnh trng
yu v tnh hnh ti chnh ca Cng ty c phn Vt t Xng du ti ngy 31/12/2011, cng nh kt
qu hot ng kinh doanh v cc lung lu chuyn tin t trong nm ti chnh kt thc cng ngy, ph
hp vi chun mc v ch k ton Vit Nam hin hnh v cc quy nh php l c lin quan.
Cng ty TNHH Dch v T vn Ti chnh

K ton v Kim ton Nam Vit
Ph Gim c
Kim ton vin
Cao Th Hng Nga

Chng ch KTV s: 0613/KTV
Nguyn Anh Tun

Chng ch KTV s: 1559/KTV
Thnh ph H Ch Minh, ngy 02 thng 03 nm 2012

4

BO CO TI CHNH
Cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011
BNG CN I K TON
Ti ngy 31 thng 12 nm 2011
n v tnh: VND
TI SN
M Thuyt
s
minh
31/12/2011
01/01/2011
230.217.066.677
265.481.180.791
A . TI SN NGN HN
100
I. Tin v cc khon tng ng tin

1. Tin
2. Cc khon tng ng tin
110
111
112
V.1
38.142.270.504
38.142.270.504
-
22.936.221.124
12.844.554.457
10.091.666.667
II. Cc khon u t ti chnh ngn hn

1. u t ngn hn
2. D phng gim gi u t ngn hn
120
121
129
V.2
46.863.202.000
62.315.031.000
(15.451.829.000)
48.579.707.000
57.374.636.000
(8.794.929.000)
III. Cc khon phi thu ngn hn

1. Phi thu khch hng
2. Tr trc cho ngi bn
3. Cc khon phi thu khc
130
131
132
135
95.207.785.259
44.232.408.071
48.675.606.070
2.299.771.118
101.900.717.421
50.248.810.615
49.268.145.138
2.383.761.668
IV. Hng tn kho

1. Hng tn kho
2. D phng gim gi hng tn kho
140
141
149
42.122.346.995
42.535.326.869
(412.979.874)
83.324.158.476
84.017.990.010
(693.831.534)
V. Ti sn ngn hn khc
1. Chi ph tr trc ngn hn
2. Thu GTGT c khu tr
3. Ti sn ngn hn khc
150
151
152
158
7.881.461.919
1.082.443.430
1.132.340.719
5.666.677.770
8.740.376.770
402.553.894
1.620.345.356
6.717.477.520
B. TI SN DI HN
200
218.338.162.087
198.845.719.870
I. Ti sn c nh
1. Ti sn c nh hu hnh
- Nguyn gi
- Gi tr hao mn lu k
2. Ti sn c nh v hnh
- Nguyn gi
- Gi tr hao mn lu k
3. Chi ph xy dng c bn d dang
220
221
222
223
227
228
229
230
V.8
214.936.162.087
110.869.827.088
151.826.178.542
(40.956.351.454)
19.834.700.541
22.500.584.020
(2.665.883.479)
84.231.634.458
194.687.719.870
109.143.006.987
145.615.592.349
(36.472.585.362)
20.367.220.797
22.500.584.020
(2.133.363.223)
65.177.492.086
II. Ti sn di hn khc
1. Chi ph tr trc di hn
260
261
V.9
3.402.000.000
3.402.000.000
4.158.000.000
4.158.000.000
448.555.228.764
464.326.900.661
TNG CNG TI SN
V.3
V.4
V.5
V.6
V.7
270

BO CO TI CHNH
BNG CN I K TON (tip theo)

n v tnh: VND
NGUN VN
M
s
Thuyt
minh
31/12/2011
01/01/2011
90.719.710.045
107.101.332.751
85.709.554.775
34.000.000.000
8.118.940.993
15.439.539.145
3.397.520.548
7.876.649.652
55.401.755
11.528.187.073
5.293.315.609
101.427.192.400
24.700.000.000
48.673.532.920
1.334.018.464
4.413.086.967
13.735.319.998
55.401.755
4.455.810.949
4.060.021.347
5.010.155.270
1.685.532.780
2.963.916.950
360.705.540
5.674.140.351
1.302.425.005
4.011.009.806
360.705.540
357.835.518.719
357.225.567.910
357.835.518.719
141.206.280.000
138.228.344.134
18.278.528.199
(14.946.154.700)
38.608.862.280
7.476.221.750
28.983.437.056
357.225.567.910
141.206.280.000
138.228.344.134
17.231.435.343
(14.946.154.700)
34.916.995.280
5.630.287.750
34.958.380.103
A. N PHI TR
300
I. N ngn hn
1. Vay v n ngn hn
2. Phi tr ngi bn
3. Ngi mua tr tin trc
4. Thu v cc khon phi np Nh nc
5. Phi tr ngi lao ng
6. Phi tr ni b
7. Cc khon phi tr, phi np khc
8. Qu khen thng, phc li
310
311
312
313
314
315
317
319
323
II. N di hn
1. Phi tr di hn khc
2. Vay v n di hn
3. D phng tr cp mt vic lm
330
333
334
336
B. VN CH S HU
400
I. Vn ch s hu
1. Vn u t ca ch s hu
2. Thng d vn c phn
3. Vn khc ca ch s hu
4. C phiu qu
5. Qu u t pht trin
6. Qu d phng ti chnh
7. Li nhun sau thu cha phn phi
410
411
412
413
414
417
418
420
II. Ngun kinh ph
430
440
448.555.228.764
464.326.900.661
TNG CNG NGUN VN
V.10
V.11
V.12
V.13
V.14

BO CO TI CHNH
BNG CN I K TON (tip theo)

n v tnh: VND
Thuyt
minh
TI SN
1. Ti sn thu ngoi
2. Vt t, hng ha nhn gi h, nhn gia cng
3. Hng ha nhn bn h, nhn k gi, k cc
4. N kh i x l
5. Ngoi t cc loi (USD)
6. D ton chi s nghip, d n
31/12/2011
01/01/2011
152,94
152,94
Ngi lp biu
K ton trng
Tng Gim c
Nguyn Hu Hong
Phm Cng Quyn
Trng c Hnh

BO CO TI CHNH
BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Nm 2011
n v tnh: VND
M Thuyt
s
minh
Ch tiu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
Doanh thu bn hng v cung cp

dch v
Cc khon gim tr doanh thu
Doanh thu thun bn hng v cung
cp dch v
Gi vn hng bn
Li nhun gp v bn hng v cung
cp dch v
Doanh thu hot ng ti chnh
Chi ph ti chnh
Trong : Chi ph li vay
Chi ph bn hng
Chi ph qun l doanh nghip
Li nhun thun t hot ng kinh
doanh
Thu nhp khc
Chi ph khc
Li nhun khc
Tng li nhun k ton trc thu
Chi ph thu thu nhp doanh nghip
hin hnh
Chi ph thu thu nhp doanh nghip
hon li
Li nhun sau thu thu nhp doanh
nghip
Li c bn trn c phiu
VI.1
01
02
10
Nm nay
Nm trc
4.732.648.392.681
3.616.801.420.380
4.732.648.392.681
3.616.801.420.380
11
20
VI.2
4.600.725.559.266
131.922.833.415
3.469.540.156.193
147.261.264.187
21
22
23
24
25
30
VI.3
VI.4
4.887.779.752
13.328.637.724
6.658.946.569
73.229.151.815
9.136.319.650
41.116.503.978
7.570.787.859
3.212.424.030
1.456.802.537
90.682.717.327
12.316.929.991
48.619.980.698
2.278.989.720
521.835.974
1.757.153.746
42.873.657.724
9.602.035.471
48.619.980.698
11.701.305.425
52
60
33.271.622.253
36.918.675.273
2.420
2.697
31
32
40
50
51
VI.5
VI.6
70
Ngi lp biu
K ton trng
Tng Gim c
Nguyn Hu Hong
Phm Cng Quyn
Trng c Hnh

BO CO TI CHNH
BO CO LU CHUYN TIN T
Nm 2011
n v tnh: VND
M
s
Nm nay
Nm trc
01
42.873.657.724
48.619.980.698
02
03
05
06
08
5.335.701.856
6.376.048.340
(5.875.699.215)
6.658.946.569
55.368.655.274
4.559.926.434
1.755.217.400
(7.559.282.136)
1.456.802.537
48.832.644.933
09
10
11
12
13
14
15
16
20
8.231.736.549
41.482.663.141
(26.513.998.726)
76.110.464
(6.658.946.569)
(10.386.061.488)
383.107.775
(2.353.147.882)
59.630.118.538
(24.961.134.585)
91.532.751.016
20.934.372.964
(3.869.999.426)
(1.456.802.537)
(19.846.309.895)
1.302.425.005
(4.201.796.975)
108.266.150.500
II. Lu chuyn tin t hot ng u t

1. Tin chi mua sm, xy dng TSC
2. Tin thu t thanh l TSC
3. Tin chi u t gp vn vo n v khc
4. Tin thu hi u t vo n v khc
5. Tin thu li cho vay, c tc c chia
Lu chuyn tin thun t hot ng u t
21
22
25
26
27
30
(26.118.771.202)
1.548.571.080
(4.940.395.000)
4.861.755.264
(24.648.839.858)
(76.543.422.107)
(3.202.820.000)
20.791.809.609
5.867.472.527
(53.086.959.971)
III. Lu chuyn tin t hot ng ti chnh

1. Tin chi mua li c phiu pht hnh
2. Tin vay ngn hn, di hn nhn c
3. Tin chi tr n gc vay
4. C tc, li nhun tr cho ch s hu
Lu chuyn tin thun t hot ng ti chnh
33
34
36
40
905.277.500.000
(895.977.500.000)
(29.075.229.300)
(19.775.229.300)
(106.076.400)
218.500.000.000
(252.800.000.000)
(17.447.806.500)
(51.853.882.900)
Lu chuyn tin thun trong nm

Tin v tng ng tin u k
Tin v tng ng tin cui k
50
60
70
15.206.049.380
22.936.221.124
38.142.270.504
3.325.307.629
19.610.913.495
22.936.221.124
Ch tiu
I. Lu chuyn tin t hot ng kinh doanh
1. Li nhun trc thu
2. iu chnh cho cc khon
- Khu hao ti sn c nh
- Cc khon d phng
- Li, l t hot ng u t
- Chi ph li vay
3. Li nhun t hot ng kinh doanh trc thay
i vn lu ng
- Tng, gim cc khon phi thu
- Tng, gim hng tn kho
- Tng, gim cc khon phi tr
- Tng, gim chi ph tr trc
- Tin li vay tr
- Thu thu nhp doanh nghip np
- Tin thu khc t hot ng kinh doanh
- Tin chi khc cho hot ng kinh doanh
Lu chuyn tin thun t hot ng kinh doanh
Ngi lp biu
K ton trng
Tng Gim c
Nguyn Hu Hong
Phm Cng Quyn
Trng c Hnh

BO CO TI CHNH
BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

Nm 2011
I.
C IM HOT NG CA DOANH NGHIP
1.
Hnh thc s hu vn
Cng ty c phn Vt t Xng du (COMECO) c chuyn i t doanh nghip nh nc thnh
cng ty c phn theo Quyt nh s 94/2000/Q-TTG ngy 09/08/2000 ca Th Tng Chnh
Ph.
Giy ng k kinh doanh s 4103000236 ngy 13/12/2000 do S K Hoch v u T Thnh ph
H Ch Minh cp v giy chng nhn ng k doanh nghip s 0300450673 ngy 01/11/2011.
Tr s chnh ca Cng ty ti 549 in Bin Ph, Phng 3, Qun 3, thnh ph H Ch Minh.
2.
Lnh vc kinh doanh

Lnh vc kinh doanh ca Cng ty l sn xut, thng mi, dch v, xy dng.
3.
Ngnh ngh kinh doanh

Hot ng ca Cng ty l: Xut nhp khu: Xng, du, nht, m, gas. Bn bun xng, du, nht,
m. Bn l xng, du, du nhn, m bi trn v cc sn phm nhin liu khc. Mi gii bt ng
sn, kinh doanh bt ng sn, cho thu kho bi. Dch v cung ng tu bin, giao nhn hng ha
trong v ngoi nc. Bn l phn bn, ha cht (tr ha cht c tnh c hi mnh). Mua bn thit
b, dng c h thng in (my bin th, m t in, n p, my pht, dy in, vt lu dn, bng
n, bng in, cng tc, cu ch, ptmt), vt liu xy dng, thit b my ngnh cng nghip
khai khong lm nghip v xy dng, thit b v sinh. Bn l vi, len, si, ch khu v hng dt
khc trong cc ca hng chuyn doanh. Mua bn my vi tnh, thit b ngoi vi, thit b iu ha
nhit , thit b v sinh. Lp t h thng phng chy cha chy. Bn bun phn bn, ha cht.
i l mua bn hng ha, t vn u t (tr t vn ti chnh, k ton), dch v i l bu chnh
vin thng (tr i l truy cp internet). Vn chuyn nhin liu, nht, m bng t. Nh hng v
dch v n ung phc v lu ng (khng hot ng ti tr s). Qung co thng mi. Cho thu
vn phng. Vn ti hng ha ng thy ni a. Vn ti hnh khch ng thy ni a. Nh tr,
phng tr v cc c s lu tr tng t (khng hot ng ti tr s). Xy dng dn dng v cng
nghip, thit k kt cu cng trnh dn dng v cng nghip, t vn xy dng. Bn l t con (loi
12 ch tr xung). Sa cha, tn trang phng tin, thit b giao thng vn ti, dch v ra xe.
Bn mt, xe gn my. Mua bn vi, hng may mc, khu trang, qun o bo h lao ng, giy
dp. Bn l hng may mc, giy dp, hng da, gi da trong cc ca hng chuyn doanh. Vn ti
hnh khch ng b trong ni thnh, ngoi thnh (tr vn ti bng xe but). Kinh doanh bi
xe.
II.
K K TON, N V TIN T S DNG TRONG K TON
1.
K k ton
K k ton nm ca Cng ty bt u t ngy 01/01 v kt thc vo ngy 31/12 hng nm.
2.
n v tin t s dng trong k ton

n v tin t s dng trong ghi chp k ton l ng Vit Nam (VND)
10

BO CO TI CHNH
BN THUYT MINH BO CO TI CHNH (tip theo)
III. CHUN MC V CH K TON P DNG

1.
Ch k ton p dng
Cng ty p dng Ch K ton doanh nghip ban hnh theo Quyt nh s 15/2006/Q-BTC
ngy 20/3/2006 ca B trng B Ti chnh v cc vn bn hng dn sa i b sung.
2.
Tuyn b v vic tun th Chun mc k ton v Ch k ton

Cng ty p dng cc Chun mc k ton Vit Nam v cc vn bn hng dn Chun mc do
Nh nc ban hnh. Cc bo co ti chnh c lp v trnh by theo ng mi quy nh ca
tng chun mc, thng t hng dn thc hin chun mc v Ch k ton hin hnh ang p
dng.
3.
Hnh thc k ton p dng

Cng ty p dng hnh thc k ton trn my vi tnh.
4.
p dng hng dn k ton mi

Ngy 06 thng 11 nm 2009, B Ti chnh ban hnh Thng t s 210/2009/TT-BTC (Thng
t 210) hng dn p dng Chun mc k ton quc t v trnh by bo co ti chnh v thuyt
minh thng tin i vi cng c ti chnh. Vic p dng Thng t 210 s yu cu trnh by cc
thng tin cng nh nh hng ca vic trnh by ny i vi mt s cc cng c ti chnh nht
nh trong bo co ti chnh ca doanh nghip. Thng t ny s c hiu lc cho nm ti chnh kt
thc vo hoc sau ngy 31 thng 12 nm 2011. Cng ty p dng Thng t 210 v trnh by cc
thuyt minh b sung v vic p dng ny trong bo co ti chnh cho nm ti chnh kt thc ngy
31 thng 12 nm 2011.
IV. CC CHNH SCH K TON P DNG

1.
Nguyn tc ghi nhn cc khon tin v cc khon tng ng tin

Cc nghip v kinh t pht sinh bng ngoi t c quy i ra ng Vit Nam theo t gi giao
dch thc t ti thi im pht sinh nghip v. Ti thi im cui nm cc khon mc tin t c
gc ngoi t c quy i theo t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc Vit Nam
cng b vo ngy kt thc nin k ton.
Chnh lch t gi thc t pht sinh trong nm v chnh lch t gi do nh gi li s d cc khon
mc tin t ti thi im cui nm c kt chuyn vo doanh thu hoc chi ph ti chnh trong
nm ti chnh.
Cc khon tng ng tin l cc khon u t ngn hn khng qu 3 thng c kh nng chuyn
i d dng thnh tin v khng c nhiu ri ro trong chuyn i thnh tin k t ngy mua khon
u t ti thi im bo co.
2.
Nguyn tc ghi nhn hng tn kho

Hng tn kho c tnh theo gi gc. Trng hp gi tr thun c th thc hin c thp hn gi
gc th phi tnh theo gi tr thun c th thc hin c. Gi gc hng tn kho bao gm chi ph
mua, chi ph ch bin v cc chi ph lin quan trc tip khc pht sinh c c hng tn kho
a im v trng thi hin ti.
Gi tr hng tn kho c xc nh nh sau : Hng ha theo phng php bnh qun gia quyn,
vt t theo phng php nhp trc xut trc.
11

BO CO TI CHNH
Hng tn kho c hch ton theo phng php k khai thng xuyn.
D phng gim gi hng tn kho l s chnh lch gia gi gc ca hng tn kho ln hn gi tr
thun c th thc hin c ca chng.
3.
Nguyn tc ghi nhn v khu hao ti sn c nh

Ti sn c nh hu hnh, ti sn c nh v hnh c ghi nhn theo gi gc. Trong qu trnh s
dng, ti sn c nh hu hnh, ti sn c nh v hnh c ghi nhn theo nguyn gi, hao mn
lu k v gi tr cn li.
Khu hao c trch theo phng php ng thng. Thi gian khu hao c c tnh nh sau:
5 50 nm
5 12 nm
5 10 nm
3 10 nm
50 nm
- Nh ca, vt kin trc

- My mc, thit b
- Phng tin vn ti
- Thit b vn phng
- Quyn s dng t
4.
Nguyn tc ghi nhn cc khon u t ti chnh

Khon u t vo cng ty con, cng ty lin kt c k ton theo phng php gi gc. Li nhun
thun c chia t cng ty con, cng ty lin kt pht sinh sau ngy u t c ghi nhn vo Bo
co Kt qu hot ng kinh doanh. Cc khon c chia khc (ngoi li nhun thun) c coi l
phn thu hi cc khon u t v c ghi nhn l khon gim tr gi gc u t.
Khon u t vo cng ty lin doanh c k ton theo phng php gi gc. Khon vn gp lin
doanh khng iu chnh theo thay i ca phn s hu ca cng ty trong ti sn thun ca cng ty
lin doanh. Bo co Kt qu hot ng kinh doanh ca Cng ty phn nh khon thu nhp c
chia t li nhun thun lu k ca Cng ty lin doanh pht sinh sau khi gp vn lin doanh.
Cc khon u t chng khon ti thi im bo co, nu:
- C thi hn thu hi hoc o hn khng qu 3 thng k t ngy mua khon u t c coi l
" tng ng tin";
- C thi hn thu hi vn di 1 nm hoc trong 1 chu k kinh doanh c phn loi l ti sn
ngn hn;
- C thi hn thu hi vn trn 1 nm hoc hn 1 chu k kinh doanh c phn loi l ti sn di
hn;
D phng gim gi u t l s chnh lch gia gi gc ca cc khon u t c hch ton trn
s k ton ln hn gi tr th trng ca chng ti thi im lp d phng. Cc khon u t
chng khon cha nim yt v khng c cc thng tin cn thit lp d phng nn cng ty
khng trch lp d phng i vi cc khon u t ny. Ban Tng gim c Cng ty tin rng cc
khon d phng i vi cc khon u t ny, nu c, khng nh hng trng yu n bo co ti
chnh.
5.
Nguyn tc ghi nhn v vn ho cc khon chi ph i vay

Chi ph i vay c ghi nhn vo chi ph sn xut, kinh doanh trong nm khi pht sinh, tr chi ph
i vay lin quan trc tip n vic u t xy dng hoc sn xut ti sn d dang c tnh vo
gi tr ca ti sn (c vn ho) khi c cc iu kin quy nh trong Chun mc K ton
Vit Nam s 16 Chi ph i vay.
12

BO CO TI CHNH
Chi ph i vay lin quan trc tip n vic u t xy dng hoc sn xut ti sn d dang c
tnh vo gi tr ca ti sn (c vn ho), bao gm cc khon li tin vay, phn b cc khon
chit khu hoc ph tri khi pht hnh tri phiu, cc khon chi ph ph pht sinh lin quan ti
qu trnh lm th tc vay.
6.
Nguyn tc ghi nhn v phn b chi ph tr trc

Cc chi ph tr trc ch lin quan n chi ph sn xut kinh doanh nm ti chnh hin ti c ghi
nhn l chi ph tr trc ngn hn v uc tnh vo chi ph sn xut kinh doanh trong nm ti
chnh
Vic tnh v phn b chi ph tr trc di hn vo chi ph sn xut kinh doanh tng k hch ton
c cn c vo tnh cht, mc tng loi chi ph chn phng php v tiu thc phn b
hp l. Chi ph tr trc c phn b dn vo chi ph sn xut kinh doanh theo phng php
ng thng.
7.
Nguyn tc ghi nhn chi ph phi tr

Cc khon chi ph thc t cha pht sinh nhng c trch trc vo chi ph sn xut, kinh doanh
trong nm m bo khi chi ph pht sinh thc t khng gy t bin cho chi ph sn xut kinh
doanh trn c s m bo nguyn tc ph hp gia doanh thu v chi ph. Khi cc chi ph pht
sinh, nu c chnh lch vi s trch, k ton tin hnh ghi b sung hoc ghi gim chi ph tng
ng vi phn chnh lch.
8.
Nguyn tc ghi nhn vn ch s hu

Vn u t ca ch s hu c ghi nhn theo s vn thc gp ca ch s hu.
Thng d vn c phn c ghi nhn theo s chnh lch ln hn gia gi thc t pht hnh v
mnh gi c phiu khi pht hnh c phiu ln u, pht hnh b sung, ti pht hnh c phiu qu.
C phiu qu l c phiu do Cng ty pht hnh v sau mua li. C phiu qu c ghi nhn
theo gi tr thc t v trnh by trn Bng Cn i k ton l mt khon ghi gim vn ch s hu.
Li nhun sau thu cha phn phi l s li nhun t cc hot ng ca doanh nghip sau khi tr
(-) cc khon iu chnh do p dng hi t thay i chnh sch k ton v iu chnh hi t sai st
trng yu ca cc nm trc.
9.
Nguyn tc v phng php ghi nhn doanh thu

Doanh thu bn hng
Doanh thu bn hng c ghi nhn khi ng thi tha mn cc iu kin sau:
- Phn ln ri ro v li ch gn lin vi quyn s hu sn phm hoc hng ha c chuyn
giao cho ngi mua;
- Cng ty khng cn nm gi quyn qun l hng ha nh ngi s hu hng ha hoc quyn
kim sot hng ha;
- Doanh thu c xc nh tng i chc chn;
- Cng ty thu c hoc s thu c li ch kinh t t giao dch bn hng;
- Xc nh c chi ph lin quan n giao dch bn hng
13

BO CO TI CHNH
Doanh thu cung cp dch v

Doanh thu cung cp dch v c ghi nhn khi kt qu ca giao dch c xc nh mt cch
ng tin cy. Trng hp vic cung cp dch v lin quan n nhiu k th doanh thu c ghi
nhn trong nm theo kt qu phn cng vic hon thnh vo ngy lp Bng Cn i k ton
ca k . Kt qu ca giao dch cung cp dch v c xc nh khi tha mn cc iu kin sau:
- Doanh thu c xc nh tng i chc chn;
- C kh nng thu c li ch kinh t t giao dch cung cp dch v ;
- Xc nh c phn cng vic hon thnh vo ngy lp Bng cn i k ton;
- Xc nh c chi ph pht sinh cho giao dch v chi ph hon thnh giao dch cung cp dch
v
Phn cng vic cung cp dch v hon thnh c xc nh theo phng php nh gi cng
vic hon thnh.
Doanh thu pht sinh t tin li, tin bn quyn, c tc, li nhun c chia v cc khon doanh
thu hot ng ti chnh khc c ghi nhn khi tha mn ng thi hai (2) iu kin sau:
- C kh nng thu c li ch kinh t t giao dch ;
- Doanh thu c xc nh tng i chc chn.
C tc, li nhun c chia c ghi nhn khi Cng ty c quyn nhn c tc hoc c quyn
nhn li nhun t vic gp vn.
Doanh thu hp ng xy dng
Phn cng vic hon thnh ca Hp ng xy dng lm c s xc nh doanh thu c xc nh
theo phng php t l phn trm (%) gia chi ph thc t pht sinh ca phn cng vic
hon thnh ti mt thi im so vi tng chi ph d ton ca hp ng.
10.
Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph ti chnh

Cc khon chi ph c ghi nhn vo chi ph ti chnh gm:
- Chi ph hoc cc khon l lin quan n cc hot ng u t ti chnh;
- Chi ph cho vay v i vay vn;
- Cc khon l do thay i t gi hi oi ca cc nghip v pht sinh lin quan n ngoi t;
- D phng gim gi u t chng khon.
Cc khan trn c ghi nhn theo tng s pht sinh trong nm, khng b tr vi doanh thu hot
ng ti chnh.
11.
Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh, chi ph
thu thu nhp doanh nghip hon li
Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh c xc nh trn c s thu nhp chu thu v
thu sut thu TNDN trong nm hin hnh.
Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li c xc nh trn c s s chnh lch tm thi c
khu tr, s chnh lch tm thi chu thu v thu sut thu TNDN.
14

BO CO TI CHNH
12.
Bo co b phn
Bo co theo b phn bao gm b phn theo lnh vc kinh doanh hoc mt b phn theo khu vc
a l.
B phn theo lnh vc kinh doanh: L mt b phn c th phn bit c ca mt doanh nghip
tham gia vo qu trnh sn xut hoc cung cp sn phm, dch v ring l, mt nhm cc sn
phm hoc cc dch v c lin quan m b phn ny chu ri ro v li ch kinh t khc vi cc b
phn kinh doanh khc.
B phn theo khu vc a l: L mt b phn c th phn bit c ca mt doanh nghip tham
gia vo qu trnh sn xut hoc cung cp sn phm, dch v trong phm vi mt mi trng kinh t
c th m b phn ny c chu ri ro v li ch kinh t khc vi cc b phn kinh doanh trong cc
mi trng kinh t khc.
13.
Cng c ti chnh
Ghi nhn ban u
Ti sn ti chnh
Ti ngy ghi nhn ban u, ti sn ti chnh c ghi nhn theo gi gc cng cc chi ph giao dch
c lin quan trc tip n vic mua sm ti sn ti chnh .
Ti sn ti chnh ca Cng ty bao gm tin mt, tin gi ngn hn, cc khon phi thu ngn hn,
cc khon phi thu khc v cc khon u t.
N phi tr ti chnh
Ti ngy ghi nhn ban u, cng n ti chnh c ghi nhn theo gi gc tr i cc chi ph giao
dch c lin quan trc tip n vic pht hnh cng n ti chnh .
N phi tr ti chnh ca Cng ty bao gm cc khon phi tr ngi bn, phi tr khc v cc
khon vay.
15

BO CO TI CHNH
V.
THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BNG CN

I K TON
1.
Tin v cc khon tng ng tin
Tin mt
Tin gi ngn hng
Tin ang chuyn
Cc khon tng ng tin
Cng
2.
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.906.568.538
21.457.988.576
14.777.713.390
1.938.760.833
10.905.793.624
10.091.666.667
22.936.221.124
38.142.270.504
Cc khon u t ti chnh ngn hn
Chng khon u t ngn hn

D phng gim gi u t ngn hn
Cng
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
62.315.031.000
(15.451.829.000)
46.863.202.000
57.374.636.000
(8.794.929.000)
48.579.707.000
Cc khon u t chng khon bao gm :

Loi c phiu
31/12/2011
S c
Gi tr u t
phn
01/01/2011
S c
Gi tr u t
phn
Cng ty CP c ph Petec
43.800
444.000.000
43.800
444.000.000
Cng ty CP TM-KT v u t Petec 26.990
272.599.000
26.990
272.599.000
H Nam Ninh
Cng ty Cp Bn xe Min ty (WCS)
44.300
775.250.000
44.300
775.250.000
Cng ty CP XNK Th c (TMC)
264.752 5.775.685.000 264.752 5.775.685.000
Cng ty CP CK t Cn Th
200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000
Cng ty CP C Kh Xng du (PMS)
176.942 3.989.625.000 101.110 3.231.305.000
Cng ty CP Vng Bc Qu Ph
321.000 18.189.500.000 321.000 18.189.500.000
Nhun (PNJ)
Cng ty CP c kh L Gia (LGC)
279.290 7.108.897.000 275.790 7.019.997.000
Cng ty CP Thng Nghip C Mau
196.350 3.450.000.000 196.350 3.450.000.000
(CMV)
Cng ty CP Chng khon Si Gn (SSI)
162.000 6.169.700.000 162.000 6.169.700.000
Cng ty CP DV t Hng Xanh (HAX)
5.133
46.600.000
3.720
46.600.000
Cng ty CP Vn Ti Vit Tn
1.000.000 10.000.000.000 1.000.000 10.000.000.000
Tng Cng ty Cp Thng mi K
99.675 2.093.175.000
thut v u t PETEC
Cng ty Cp Xng du Du kh Si Gn
200.000 2.000.000.000
62.315.031.000
57.374.636.000
Cng
Ghi ch: Mnh gi ca cc c phiu trn l 10.000 ng/c phiu
16

BO CO TI CHNH
3.
Cc khon phi thu ngn hn khc
Phi thu thu thu nhp c nhn

Phi thu tin li chi tr cho c ng
Phi thu Tng cng ty c kh GTVT Si Gn Samco
(vn nh nc khi c phn ha)
Phi thu khc
Cng
4.
01/01/2011
VND
31.248.428
145.840.170
870.979.070
31.248.428
145.840.170
870.979.070
1.251.703.450
1.335.694.000
2.299.771.118
2.383.761.668
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
22.436.874
445.094.624
42.067.795.371
42.535.326.869
50.078.946.713
462.915.214
91.046.250
231.504.893
33.153.576.940
84.017.990.010
(412.979.874)
(693.831.534)
42.122.346.995
83.324.158.476
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
Hng tn kho
Hng mua ang i ng

Nguyn liu, vt liu
Cng c, dng c
Chi ph sn xut kinh doanh d dang
Hng ho
Cng gi gc hng tn kho
D phng gim gi hng tn kho
Gi tr thun c th thc hin c ca hng tn kho
5.
31/12/2011
VND
Ti sn ngn hn khc
Tm ng cng trnh tng kho xng du

Tm ng cng trnh cao c COMECO
Tm ng cng trnh trm XD Bu Hm
Tm ng cng trnh ca hng XD 35
Cc khon tm ng khc
Cng
1.295.149.888
3.733.828.724
637.699.158
5.666.677.770
17
1.019.581.763
4.116.168.811
276.955.412
676.818.914
627.952.620
6.717.477.520

BO CO TI CHNH
6.
Tng, gim ti sn c nh hu hnh

n v tnh: VND
Nh ca,
vt kin trc
My mc,
thit b
Phng tin
vn ti
Thit b
qun l
114.531.673.078
2.758.595.840
2.758.595.840
736.787.647
736.787.647
12.070.735.041
1.020.046.513
1.020.046.513
117.254.990
117.254.990
17.556.054.006
168.500.000
168.500.000
-
1.457.130.224
3.117.486.477
3.117.486.477
-
145.615.592.349
7.064.628.830
4.306.032.990
2.758.595.840
854.042.637
854.042.637
116.553.481.271
12.973.526.564
17.724.554.006
4.574.616.701
151.826.178.542
Gi tr hao mn lu k
S d u nm
Khu hao trong nm
S gim trong nm
- Thanh l, nhng bn
S d cui k
14.689.301.184
2.689.068.027
214.951.673
214.951.673
17.163.417.538
10.311.119.943
448.166.543
104.463.835
104.463.835
10.654.822.651
10.135.344.439
1.321.178.670
11.456.523.109
1.336.819.796
344.768.360
1.681.588.156
36.472.585.362
4.803.181.600
319.415.508
319.415.508
40.956.351.454
Gi tr cn li
Ti ngy u nm
Ti ngy cui k
99.842.371.894
99.390.063.733
1.759.615.098
2.318.703.913
7.420.709.567
6.268.030.897
120.310.428
2.893.028.545
109.143.006.987
110.869.827.088
Nguyn gi
S d u nm
S tng trong nm
- Mua trong nm
- u t XDCB hon thnh
S gim trong nm
- Thanh l, nhng bn
- Gim khc
S d cui k
Tng cng
Ghi ch: Nguyn gi ti sn c nh cui nm khu hao ht nhng vn cn s dng: 19.641.360.849 ng (31/12/2010: 18.406.003.692 ng)
18

BO CO TI CHNH
7.
Tng, gim ti sn c nh v hnh

n v tnh: VND
Quyn s
dng t
Nguyn gi
S d u nm
Mua trong nm
S gim trong nm
S d cui k
Gi tr hao mn lu k
S d u nm
Hao mn trong nm
S gim trong nm
S d cui k
Gi tr cn li
Ti ngy u nm
Ti ngy cui k
8.
22.500.584.020
22.500.584.020
2.133.363.223
532.520.256
2.665.883.479
20.367.220.797
19.834.700.541
Chi ph xy dng c bn d dang
Cng trnh ca hng xng du s 29

D n Tng kho xng du Nhn Trch - ng Nai
Cng trnh ca hng xng du CH 35
D n Cao c vn phng v Trung tm thng mi
549 in Bin Ph
Chi ph xy dng d dang khc
Cng
9.
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
5.479.160.609
58.841.399.503
2.609.553.678
1.343.177.339
6.463.735.737
7.014.050.336
1.592.059.000
5.141.292.903
58.008.294.043
716.920.984
-
888.498.256
84.231.634.458
1.310.984.156
65.177.492.086
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
3.402.000.000
3.402.000.000
4.158.000.000
4.158.000.000
Chi ph tr trc di hn
Chi ph tin thu mt bng tr trc

Cng
19

BO CO TI CHNH
10.
Vay v n ngn hn
Vay ngn hn (*)

Cng
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
34.000.000.000
34.000.000.000
24.700.000.000
24.700.000.000
(*) Vay ngn hn Ngn hng ANZ Vit Nam theo giy nhn n ngy 30/12/2011. Thi hn vay l
7 ngy, li sut vay l 14,5%/nm. Khon vay ny khng c ti sn m bo.
11.
Thu v cc khon phi np nh nc
Thu thu nhp doanh nghip

Thu thu nhp c nhn
Thu nh t
Cc loi thu khc
Cng
12.
01/01/2011
VND
2.313.913.851
78.165.139
313.690.587
691.750.971
3.397.520.548
3.097.939.868
309.705.541
313.690.587
691.750.971
4.413.086.967
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.763.893.577
9.764.293.496
11.528.187.073
1.763.893.577
2.691.917.372
4.455.810.949
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
2.963.916.950
2.963.916.950
4.011.009.806
4.011.009.806
Cc khon phi tr, phi np khc
Nha ng OECF
Cc khon phi tr, phi np khc
Cng
13.
31/12/2011
VND
Vay v n di hn
Vay di hn khc (*)

Cng
(*) Vay di hn i tng khc l khon tin ti tr ca ESSO, cng ty dng u t ti sn v

nng cp cc trm xng du. Khon tin ny c gim hng nm tng vn theo cng vn s
5565/UB-QLT ngy 24/12/1997 ca y ban Nhn dn Thnh ph H Ch Minh, v cng vn s:
1765/CQL ngy 26/12/1996 ca Cc Qun l vn v ti sn Nh nc ti Thnh ph H Ch
Minh. S tin tng vn tng ng vi khu hao cc ti sn u t hng nm.
20

BO CO TI CHNH

14.
Vn ch s hu
a)
Bng i chiu bin ng ca vn ch s hu

n v tnh: VND
Vn u t
ca ch s hu
Thng d vn
c phn
S d u nm trc
87.840.000.000
Li trong nm nay
Tr c tc bng c phiu
7.525.050.000
Thng c phiu
45.841.230.000
Chia c tc nm 2009
Tm ng c tc 2010
Trch cc qu
Mua c phiu qu
Tng t ngun ti tr ca ESSO
Th lao HQT v Ban kim sot
Thng c phiu qu cho CBCNV
Gim khc
S d cui nm trc
141.206.280.000
Li trong nm
Chia c tc bng tin nm 2010
Tm ng c tc 2011
Trch cc qu
Tng t ngun ti tr ca ESSO
Th lao HQT v Ban kim sot
Thng HQT v Ban Tng
gim c
Gim khc
S d cui k
141.206.280.000
159.069.574.134
Vn khc ca
ch s hu
C phiu qu
16.184.342.487 18.001.078.300
Qu u t Qu d phng
pht trin
ti chnh
28.594.611.280
(20.841.230.000)
6.322.384.000
106.076.400
1.047.092.856
(3.161.000.000)
138.228.344.134
17.231.435.343 14.946.154.700
34.916.995.280
3.691.867.000
Li nhun sau
thu cha phn
phi
4.365.811.750
64.951.130.330
36.918.675.273
(7.525.050.000)
(25.000.000.000)
(9.197.281.500)
(8.250.525.000)
1.264.476.000 (13.909.244.000)
(326.400.000)
(1.928.925.000)
(774.000.000)
5.630.287.750 34.958.380.103
33.271.622.253
(16.501.050.000)
(12.574.179.300)
1.845.934.000 (9.229.668.000)
1.047.092.856
(367.200.000)
(491.868.000)
138.228.344.134
18.278.528.199 14.946.154.700
Ghi ch: - Vn khc ca ch s hu gm ngun qu u t pht trin, ngun ti tr ca ESSO.

- C phiu qu ca cng ty: S lng 369.753 c phiu (tng ng 14.946.154.700 VND)
21
38.608.862.280
7.476.221.750
(82.600.000)
28.983.437.056

BO CO TI CHNH
b)
Chi tit vn u t ca ch s hu
Vn gp ca Cng ty TNHH Mt
Thnh Vin Du kh Thnh ph
(Saigon Petro)
Vn gp ca Tng Cng ty Du Vit
Nam Cng ty TNHH Mt thnh vin
(PVOIL)
Vn gp ca cc i tng khc
Cng
c)
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
37.502.000.000
26,56
27.446.200.000
19,44
42.819.500.000
30,32
34.443.900.000
24,39
60.884.780.000 43,12
141.206.280.000 100,00
Cc giao dch v vn vi cc ch s hu v phn phi c tc, chia li nhun
Vn u t ca ch s hu
Vn gp u nm
Vn gp tng trong nm
Vn gp cui nm
C tc, li nhun chia
Trong :
- Bng tin
- Bng c phiu
d)
79.316.180.000 56,17
141.206.280.000 100,00
Nm nay
Nm trc
141.206.280.000
141.206.280.000
29.075.229.300
87.840.000.000
53.366.280.000
141.206.280.000
49.972.856.500
29.075.229.300
-
17.447.806.500
32.525.050.000
C phiu
S lng c phiu ng k pht hnh

S lng c phiu bn ra cng chng
- C phiu ph thng
S lng c phiu c mua li
- C phiu ph thng
S lng c phiu ang lu hnh
- C phiu ph thng
31/12/2011
01/01/2011
14.120.628
14.120.628
14.120.628
369.753
369.753
13.750.875
13.750.875
14.120.628
14.120.628
14.120.628
369.753
369.753
13.750.875
13.750.875
Ghi ch: Mnh gi c phiu ang lu hnh: 10.000 ng/c phiu
22

BO CO TI CHNH
VI. THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BO CO KT

QU HOT NG KINH DOANH
1.
Doanh thu bn hng v cung cp dch v

Doanh thu bn hng
Doanh thu cung cp dch v
Doanh thu hp ng xy dng
2.
Gi vn hng bn
Gi vn ca hng ho bn
Gi vn ca dch v cung cp
Gi vn ca hp ng xy dng
Cng
3.
Nm trc
VND
4.732.648.392.681
4.714.950.288.542
17.698.104.139
-
3.616.801.420.380
3.603.284.313.235
10.027.487.145
3.489.620.000
Nm nay
VND
Nm trc
VND
4.593.884.781.907
6.840.777.359
4.600.725.559.266
3.461.059.597.906
5.068.289.411
3.412.268.876
3.469.540.156.193
Nm nay
VND
Nm trc
VND
2.339.978.064
2.521.777.200
26.024.488
4.887.779.752
4.052.713.527
1.814.759.000
1.691.809.609
11.505.723
7.570.787.859
Nm nay
VND
Nm trc
VND
6.658.946.569
6.656.900.000
12.791.155
13.328.637.724
1.456.802.538
1.755.217.400
404.092
3.212.424.030
Li tin gi, tin cho vay

C tc, li nhun c chia
Li bn c phiu
Doanh thu hot ng ti chnh khc
Cng
4.
Nm nay
VND
Chi ph ti chnh
Li tin vay
D phng gim gi cc khon u t
Chi ph ti chnh khc
Cng
23

BO CO TI CHNH
5.
Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh

Thu thu nhp doanh nghip phi np c xc nh vi thu sut l 25% trn thu nhp chu thu.
Quyt ton thu ca Cng ty s chu s kim tra ca c quan thu. Do vic p dng lut v cc qui
nh v thu i vi nhiu loi giao dch khc nhau c th c gii thch theo nhiu cch khc
nhau, s thu c trnh by trn Bo co ti chnh c th b thay i theo quyt nh ca c quan
thu.
Thu thu nhp doanh nghip hin hnh ca doanh nghip c trnh by di y:
Tng li nhun k ton trc thu

Cc khon iu chnh
- Cc khon iu chnh tng
- Cc khon iu chnh gim
+ C tc, li nhun c chia
+ Thu hi li pht thu np theo Q 133/Q-CTKTNB ngy 23/09/2011)
Tng li nhun tnh thu
Thu sut thu thu nhp doanh nghip
Chi ph thu thu nhp doanh nghip nm hin hnh
Thu thu nhp doanh nghip c gim do chnh lch
thu sut 25% v 28%
Chi ph thu TNDN tnh trn thu nhp chu thu nm
hin hnh
6.
Nm nay
VND
Nm trc
VND
42.873.657.724
(3.252.195.840)
3.252.195.840
2.521.777.200
730.418.640
48.619.980.698
(1.814.759.000)
1.814.759.000
1.814.759.000
-
39.621.461.884
25%
9.905.365.471
303.330.000
46.805.221.698
25%
11.701.305.425
-
9.602.035.471
11.701.305.425
Nm nay
VND
Nm trc
VND
33.271.622.253
-
36.918.675.273
-
33.271.622.253
36.918.675.273
13.750.875
13.687.953
2.420
2.697
Li c bn trn c phiu
Li nhun k ton sau thu thu nhp doanh nghip

Cc khon iu chnh tng hoc gim
- Cc khon iu chnh tng
- Cc khon iu chnh gim
Li nhun phn b cho c ng s hu c phiu ph
thng
C phiu ph thng ang lu hnh bnh qun trong
nm
Li c bn trn c phiu
24

BO CO TI CHNH
7.
Chi ph sn xut kinh doanh theo yu t

Nm nay
VND
Chi ph nguyn liu, vt liu
Chi ph nhn cng
Chi ph khu hao ti sn c nh
Chi ph dch v mua ngoi
Chi ph khc
Cng
11.200.337.969
42.655.682.255
5.335.701.856
15.851.581.080
14.162.945.664
89.206.248.824
Nm trc
VND
9.813.267.077
52.287.303.514
4.559.926.434
17.474.900.920
23.932.538.784
108.067.936.729
VII. NHNG THNG TIN KHC

1.
Bo co b phn
Bo co b phn theo lnh vc kinh doanh
Hot ng kinh doanh ch yu ca Cng ty l kinh doanh xng du, do khng trnh by bo
co b phn.
Bo co b phn theo khu vc a l
Cng ty ch hot ng trong khu vc a l Vit Nam.
25

BO CO TI CHNH
2.
Gi tr hp l ca ti sn v n phi tr ti chnh
Gi tr ghi s
31/12/2011
01/01/2011
VND
VND
Ti sn ti chnh
Tin v cc khon tng tin
Phi thu khch hng v phi thu khc
Ti sn ti chnh sn sng bn
Cng
N phi tr ti chnh
Cc khon vay
Phi tr ngi bn v phi tr khc
Cng
Gi tr hp l
31/12/2011
01/01/2011
VND
VND
38.142.270.504
46.532.179.189
46.863.202.000
131.537.651.693
22.936.221.124
52.632.572.283
48.579.707.000
124.148.500.407
38.142.270.504
46.532.179.189
46.863.202.000
131.537.651.693
22.936.221.124
52.632.572.283
48.579.707.000
124.148.500.407
34.000.000.000
21.332.660.846
55.332.660.846
24.700.000.000
54.431.768.874
79.131.768.874
34.000.000.000
21.332.660.846
55.332.660.846
24.700.000.000
54.431.768.874
79.131.768.874
Gi tr hp l ca cc ti sn ti chnh v n phi tr ti chnh c phn nh theo gi tr m cng c ti chnh c th c chuyn i trong mt giao dch
hin ti gia cc bn c y hiu bit v mong mun giao dch.
Phng php v gi nh sau y c s dng c tnh gi tr hp l :
Tin mt, tin gi ngn hng, cc khon phi thu khch hng, phi tr ngi bn v n phi tr ngn hn khc phn ln xp x vi gi tr ghi s do k hn
ngn hn ca nhng cng c ny.
Gi tr hp l ca cc chng khon nim yt c xc nh trn c s gi giao dch trn th trng chng khon nim yt. i vi cc chng khon cha
nim yt th gi tr hp l c xc nh trn c s gi giao dch bnh qun trn th trng giao dch ca cc cng ty i chng cha nim yt (UpCoM) i
vi cc cng ty ng k giao dch trn th trng giao dch ca cc cng ty i chng cha nim yt, hoc gi trung bnh trn c s gi giao dch c
cung cp ti thiu bi ba cng ty chng khon ti thi im 31/12/2011 i vi cc cng ty cha ng k giao dch trn th trng giao dch ca cc cng
ty i chng. Cc chng khon khng c gi tham kho t cc ngun tin cy th gi tr hp l c ly theo gi tr ghi s.
Gi tr hp l ca cc khon vay c li sut c nh hoc th ni khng xc nh c do khng c thng tin p dng cc m hnh nh gi ph hp.
26

BO CO TI CHNH
3.
Ti sn m bo
Cng ty khng c ti sn m bo th chp cho n v khc v nm gi ti sn m bo ca n
v khc vo ngy 31/12/2010 v vo ngy 31/12/2011.
4.
Ri ro tn dng
Ri ro tn dng l ri ro m i tc s khng thc hin cc ngha v ca mnh theo quy nh ca
mt cng c ti chnh hoc hp ng khch hng, dn n tn tht v ti chnh. Cng ty c ri ro
tn dng t cc hot ng kinh doanh ca mnh (ch yu i vi cc khan phi thu khch hng)
v t hot ng ti chnh ca mnh bao gm c tin gi ngn hng v cc cng c ti chnh khc.
Phi thu khch hng
Vic qun l ri ro tn dng khch hng ca Cng ty da trn cc chnh sch, th tc v quy trnh
kim sot ca Cng ty c lin quan n vic qun l ri ro tn dng khch hng.
Cc khon phi thu khch hng cha tr thng xuyn c theo di. Cc phn tch v kh nng
lp d phng c thc hin ti ngy lp bo co trn c s tng khch hng i vi cc khch
hng ln. Trn c s ny, Cng ty khng c ri ro tp trung v tn dng.
Tin gi ngn hng
Phn ln tin gi ngn hng ca Cng ty c gi ti cc ngn hng ln c uy tn Vit Nam.
Cng ty nhn thy mc tp trung ri ro tn dng i vi tin gi ngn hng l thp.
5.
Ri ro thanh khon
Ri ro thanh khon l ri ro Cng ty gp kh khn trong vic p ng cc ngha v ti chnh do
tnh trng thiu vn. Ri ro thanh khon ca Cng ty pht sinh ch yu do khng tng xng
trong cc k hn ca ti sn ti chnh v cc khon phi tr ti chnh.
Cng ty gim st ri ro thanh khon bng vic duy tr t l tin mt v cc khon tng ng
tin mc m Ban Tng Gim c cho l h tr ti chnh cho cc hot ng kinh doanh ca
Cng ty v gim thiu nh hng ca nhng thay i cc lung tin.
Thng tin thi hn o hn ca n phi tr ti chnh ca Cng ty da trn cc gi tr thanh ton
cha chit khu theo hp ng nh sau:
T 01 nm
T 01 nm
Cng
tr xung
n 05 nm
S cui nm
Cc khon vay
Phi tr ngi bn
Phi tr khc
S u nm
Cc khon vay
Phi tr ngi bn
Phi tr khc
53.647.128.066
34.000.000.000
8.118.940.993
11.528.187.073
77.829.343.869
24.700.000.000
48.673.532.920
4.455.810.949
1.685.532.780
1.685.532.780
1.302.425.005
1.302.425.005
55.332.660.846
34.000.000.000
8.118.940.993
13.213.719.853
79.131.768.874
24.700.000.000
48.673.532.920
5.758.235.954
Cng ty cho rng mc tp trung ri ro i vi vic tr n l thp. Cng ty c kh nng thanh

ton cc khon n n hn t dng tin t hot ng kinh doanh v tin thu t cc ti sn ti chnh
o hn.
27

BO CO TI CHNH
6.
Ri ro th trng
Ri ro th trng l ri ro m gi tr hp l hoc cc lung tin trong tng li ca cng c ti
chnh s bin ng theo nhng thay i ca gi th trng. Ri ro th trng bao gm 3 loi : Ri
ro ngoi t, ri ro li sut v ri ro v gi khc.
Ri ro ngoi t
Ri ro ngoi t l ri ro m gi tr hp l hoc cc lung tin trong tng li ca cng c ti chnh
s bin ng theo nhng thay di ca t gi hi oi.
Cng ty khng c ri ro ngoi t do vic mua v bn hng ha, dch v c thc hin bng n
v tin t l ng Vit Nam.
Ri ro li sut
Ri ro li sut l ri ro m gi tr hp l hoc cc lung tin trong tng lai ca mt cng c ti
chnh s bin ng do thay i li sut th trng. Ri ro v thay i li sut th trng ca Cng
ty ch yu lin quan n cc khon tin gi ngn hn, cc khon vay.
Cng ty qun l ri ro li sut bng cch theo di cht ch tnh hnh th trng c lin quan xc
nh chnh sch li sut hp l c li cho cc mc ch qun l gii hn ri ro ca Cng ty.
Cng ty khng thc hin phn tch nhy i vi li sut v ri ro do thay i li sut ti ngy
lp bo co l khng ng k.
Ri ro v gi khc
Ri ro v gi khc l ri ro m gi tr hp l hoc cc lung tin trong tng lai ca mt cng c
ti chnh s bin ng theo nhng thay i ca gi th trng ngoi thay i ca li sut v t gi
hi oi.
Cc c phiu do cng ty nm gi c th b nh hng bi cc ri ro v gi tr tng lai ca c
phiu u t. Cng ty qun l ri ro v gi c phiu bng cch thit lp hn mc u t v a
dng ha danh mc u t.
7.
S liu so snh
S liu so snh l s liu trn Bo co ti chnh cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm
2010 c Cng ty TNHH Dch v t vn ti chnh K ton v Kim ton Nam Vit kim
ton.
Ngi lp biu
K ton trng
Tng Gim c
Nguyn Hu Hong
Phm Cng Quyn
Trng c Hnh
28

BCTC 2011 Dakiemtoan

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

BCTC 2011 Dakiemtoan

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

CNG TY C PHN VT T XNG DU

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

BO CO CA BAN TNG GIM C

Bn thuyt minh Bo co ti chnh

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

BO CO CA BAN TNG GIM C

Cc s kin sau ngy kha s k ton lp bo co ti chnh

Hi ng Qun tr, Ban Tng Gim c v Ban kim sot

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

BO CO CA BAN TNG GIM C (tip theo)

Cc thnh vin ca Ban kim sot trong nm v n ngy lp bo co ny nh sau:

Cc c ng, Hi ng Qun tr v Ban Tng Gim c

kin ca kim ton vin

Cng ty TNHH Dch v T vn Ti chnh

Kim ton vin

Cao Th Hng Nga

Nguyn Anh Tun

Thnh ph H Ch Minh, ngy 02 thng 03 nm 2012

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

I. Tin v cc khon tng ng tin

II. Cc khon u t ti chnh ngn hn

III. Cc khon phi thu ngn hn

IV. Hng tn kho

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

BNG CN I K TON (tip theo)

II. Ngun kinh ph

TNG CNG NGUN VN

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

BNG CN I K TON (tip theo)

Phm Cng Quyn

TP. H Ch Minh, ngy 20 thng 02 nm 2012

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Doanh thu bn hng v cung cp

Phm Cng Quyn

TP. H Ch Minh, ngy 20 thng 02 nm 2012

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

II. Lu chuyn tin t hot ng u t

III. Lu chuyn tin t hot ng ti chnh

Lu chuyn tin thun trong nm

Phm Cng Quyn

TP. H Ch Minh, ngy 20 thng 02 nm 2012

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

C IM HOT NG CA DOANH NGHIP

Lnh vc kinh doanh

Ngnh ngh kinh doanh

K K TON, N V TIN T S DNG TRONG K TON

n v tin t s dng trong k ton

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

III. CHUN MC V CH K TON P DNG

Tuyn b v vic tun th Chun mc k ton v Ch k ton

Hnh thc k ton p dng

p dng hng dn k ton mi

IV. CC CHNH SCH K TON P DNG

Nguyn tc ghi nhn cc khon tin v cc khon tng ng tin

Nguyn tc ghi nhn hng tn kho

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)

Nguyn tc ghi nhn v khu hao ti sn c nh

- Nh ca, vt kin trc

Nguyn tc ghi nhn cc khon u t ti chnh

Nguyn tc ghi nhn v vn ho cc khon chi ph i vay

CNG TY C PHN VT T XNG DU (COMECO)