LA SABROSA S.A. DE C.V.

ESTADO DE POSICION FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE

PASIVO
2008

2009

2008

2009

$ 300,000.00

$ 250,000.00

$ 95,000.00

$ 115,000.00

ACREEDORES DIVERSOS

$ 246,300.00

$ 200,000.00

ANTICIPOS RECIBIDOS

$ 25,000.00

CORTO PLAZO
DISPONIBLE
CAJA

$5,200.00

BANCOS

$135,800.00

$7,400.00
$141,000.00

$121,400.00

PROVEEDORES
$128,800.00 CONTRIB. POR PAGAR

REALIZABLE
DEUDORES DIVERSOS

$35,600.00

$40,000.00

IVA POR PAGAR

ANTICIPOS ENTREGADOS

$125,900.00

$130,000.00

CTAS POR COBRAR

$234,500.00

$300,000.00

INV. FINAL MAT. PRIMA

$80,000.00

$90,000.00

ACREEDORES A LARGO PLAZO

INV. FINAL PROD.PROCESO

$85,000.00

$92,000.00

TOTAL PASIVO

$120,000.00

$200,000.00

TOTAL CORTO PLAZO

INVENTARIOS

INV. FINAL PROD. TERMINADO

DEP. EN GARANTIA

$27,000.00

$38,000.00

$ 693,300.00

LARGO PLAZO

$35,000.00

$20,000.00
$716,000.00
$857,000.00

TOTAL CIRCULANTE

$385,000.00
$1,078,300.00

$872,000.00
$1,000,800.00

CAPITAL CONTABLE

ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS

APORTADO
CAPITAL SOCIAL
$250,000.00 APORTACIONES PARA FUTUROS AUM.CAP.
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

$250,000.00

MOB. Y EQ. PROYECTOS

$ 250,000.00

DEP ACUMULADA

$ 46,000.00

$500,000.00
$200,000.00
$50,000.00

$750,000.00

$500,000.00
$422,000.00
$50,000.00

$ 270,000.00
$ 204,000.00

60,000.00

$ 210,000.00
OBTENIDO

MAQUINARIA Y EQUIPO
DEP. ACUMULADA

$ 450,000.00
$ 175,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 415,000.00

DEP. ACUMULADA

$ 112,500.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFIC.

$ 120,000.00

DEP. ACUMULADA

$ 23,000.00

$ 275,000.00

$ 700,000.00
$ 220,000.00

RESULTADO DE EJERCICIOS ANT

$ 480,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE

$0.00
$157,200.00

$157,200.00
$907,200.00

$ 415,000.00
$ 302,500.00

$ 140,000.00

$ 275,000.00

$ 123,000.00
$ 97,000.00

30,000.00

$ 93,000.00

TOTAL NO CIRCULANTE

$1,128,500.00

$1,308,000.00

TOTAL ACTIVO

$1,985,500.00

$2,308,800.00 PASIVO MAS CAPITAL

$1,985,500.00

$157,200.00
$134,500.00

1784500

$ 603,000.00

$442,100.00
$1,045,100.00

$972,000.00

$291,700.00
$1,263,700.00

$2,308,800.00

LA SABROSA S.A. DE C.V.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE VENTA

INV. INICIAL M.P.

COMPRAS
DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL DE M.P.
MAT. PRIMA UTILIZADA EN PRODUCCION
MANO DE OBRA
COSTO PRIMO
GASTOS INDIRECTOS
COSTO DEL PERIODO
INV. INICIAL P.P.
INV. FINAL P.P.
COSTO DE PRODUCCION
INV. INICIAL P.T.
INV. FINAL P.T.
COSTO DED VENTAS

2008

2009

$50,000.00
$500,000.00
$550,000.00
$80,000.00
$470,000.00
$200,000.00
$670,000.00
$150,000.00
$820,000.00
$75,000.00
$85,000.00
$810,000.00
$150,000.00
$120,000.00
$840,000.00

$80,000.00
$550,000.00
$630,000.00
$90,000.00
$540,000.00
$350,000.00
$890,000.00
$170,000.00
$1,060,000.00
$85,000.00
$92,000.00
$1,053,000.00
$120,000.00
$200,000.00
$973,000.00

LA SABROSA S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS :

2008

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

$1,280,000.00 100%
$840,000.00 66%
$440,000.00 34%

GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMON.
GASTOS DE VENTA
GASTOS POR DEPRECIACION

$60,000.00
$40,000.00
$87,000.00

UTILIDAD DE OPERACIN

$187,000.00

5%
3%
7%

$253,000.00

20%

-$8,800.00
$244,200.00

0%
1%
19%

$87,000.00
$157,200.00

7%
12%

$120,000.00
$65,000.00
$93,500.00

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU
OTROS INGRESOS
ISR Y PTU
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$1,200.00
$10,000.00

$15,000.00

DE VENTA

.
2009

PROPUESTA

$1,500,000.00 100% $1,900,000.00 100%

$973,000.00 65% $1,232,466.67 65%
$527,000.00 35%
$667,533.33 35%

8.0%
4.3%
$278,500.00 6.2%

$120,000.00 6.3%
$65,000.00 3.4%
$93,500.00 4.9%

$248,500.00

17%

$574,033.33

30%

-$15,000.00
$233,500.00

1%
16%

$15,000.00
$559,033.33

1%
29%

$99,000.00
$134,500.00

7%
9%

$125,400.00
$433,633.33

7%
23%

RAZON
SOLVENCIA
circulante
prueba del cido
rotacin de inventarios
Rotacin de cuentas x cobrar
Rotacin de cuantas x pagar
ESTABILIDAD
de la deuda
capital contable/activo fijo
PRODUCTIVIDAD
costo de ventas/ventas
Gastos de operacin/ventas
Gastos financieros/Ventas
utilidad neta/ capital contable

Ao 2008
1.24
0.53046462
8.84

Ao 2009
1.45
7.64

0.543087384
0.803898981

0.45265939
0.966

0.65625
0.14609375
0.0078125
0.173280423

0.64
0.185
0.01
0.089

0.106

LA SABROSA S.A. DE C.V.

METODO DE AUMENTOS Y DISMINUCIONES
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$134,500.00

MAS PARTIDAS QUE NO UTILIZARON RECURSOS

$93,500.00

SUMA
ORIGENES
DEP. EN GARANTIA
CONTRIB. POR PAGAR
IVA POR PAGAR

$228,000.00

$15,000.00
$20,000.00
$11,000.00
$46,000.00

APLICACIONES
DEUDORES DIVERSOS
ANTICIPOS
CTAS POR COBRAR
INV. MAT. PRIMA
INV. PROD.PROCESO
INV. PROD. TERMINADO

$4,400.00
$4,100.00
$65,500.00
$10,000.00
$7,000.00
$80,000.00

PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
ANTICIPOS RECIBIDOS

$50,000.00
$46,300.00
$25,000.00 $292,300.00

TOTAL RECURSOS GENERADOS POR LA OPERAC.

-$18,300.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
APLICACIONES
MOB. Y EQ. PROYECTOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFIC.

$20,000.00
$250,000.00
$3,000.00 $273,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIEMIENTO
ORIGENES
APORTACIONES PARA FUTUROS AUM.CAP.
ACREEDORES A LARGO PLAZO

$222,000.00
$57,100.00 $279,100.00

TOTAL DE RECURSOS GENERADOS

SALDO EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
SALDO EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
SALDO EN CAJA Y BANCOS 2003

-$12,200.00
$141,000.00
$128,800.00
$128,800.00