ESAD

Introduccion a la contabilidad
Evidencia de aprendizaje U2
Facilitador:
Elisa Avila Delgado
AL12508094
Cyntia Elizabeth Serrano Cazares

Activo

Pasivo

Circulante
Bancos
1,556,000.00
Caja
156,000.00
Clientes
168,000.00
Almacen
1,580,000.00
Documentos por cobrar
352,000.00

Circulante
Proveedores
Acreedores
Documentos por pagar

3,812,000.00
Documetos por pagar a largo plazo
Acreedores hipotecarios

Intereses cobrados por anticipado

Capital contable
Edificio
Mobiliario y equipo
Equipo de reparto
Vehiculos de transporte

Fijo
2,600,000.00
1,150,000.00
1,850,000.00
440,000.00

Capital social
Perdida del ejercicio
6,040,000.00

Diferido
Rentas pagadas por anticipado 240,000.00
Papeleria
8,000.00
Intereses pagados por anticipado
600,000.00
848,000.00
Suma total del activo

10,700,000.00

Suma total del pasivo

Pasivo
Circulante
360,000.00
600,000.00
240,000.00

ocumentos por pagar

1,200,000.00

FIJO
ocumetos por pagar a largo plazo
450,000.00
reedores hipotecarios
350,000.00
800,000.00

DIFERIDO
tereses cobrados por anticipado
400,000.00
2,400,000.00
Capital contable

rdida del ejercicio

ma total del pasivo

8,700,000.00
400,000.00
8,300,000.00

10,700,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

1
8
3
17
14
15
11
6
16
20
4
12
9
2
5
7
21
23
10
22

Cuenta
0120
0101
0130
0140
0360
0330
2201
0230
0220
0350
1260
0250
0240
2100
1101
1130
1201
1320
1120
1230

Concepto
Parciales
- A bancos
caja
clientes
documentos por cobrar
papeleria y utiles de escritorio
rentas pagadas por anticipado
perdida del ejercicio
mobiliario y equipo
edificio
intereses pagados por anticipado
almacen
equipo de transporte
equipo de reparto
capital social
proveedores
acreedores
documentos por pagar a largo plazo
intereses cobrados por adelantado
documentos por pagar
acreedores hipotecarios
asiento de apertura del ejercicio 2010
A la pagina num 2

Debe
1,556,000.00
156,000.00
168,000.00
352,000.00
8,000.00
240,000.00
400,000.00
1,150,000.00
2,600,000.00
600,000.00
1,580,000.00
440,000.00
1,850,000.00

11,100,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

8
1

0101
0120

1
26

0120
5001

Concepto
de pag. Num 1
1
caja
bancos
efectivo para caja chica
2
Bancos
gastos de ventas

Parciales

Debe
11,100,000.00
156,000.00

36,000.00

27

5020

28
20

5040
0350

4
1
5

1260
0120
1101

4
8

1260
0101

gastos de administracion
pago de rentas
3
gastos financieros
intereses pagados por anticipado
devengacion de intereses
4
almacen
bancos
proveedores
compra de mercancias
5
almacen
caja
gastos por fletes y acarreos
a la pagina num 3

24,000.00

15,000.00

1,250,000.00

25,000.00

12,606,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

11

19
1
3

3001
0120
0130

11

13
4

4001
1260

13

5
4

1101
1260

15

26
1

5001
0120

Concepto
Parciales
de la pag num 2
6
ventas
bancos
clientes
venta de mercancias
6A
Costo de ventas
almacen
costo asignado a mercancia vendida
7
proveedores
almacen
devolucion de mercancias defectuosas
8
gastos de ventas
bancos
pago de sueldos dpto ventas

a la pag num 4

Debe
12,606,000.00

2,500,000.00
500,000.00

1,250,000.00

100,000.00

220,000.00

17,176,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

15

27
1

5020
0120

18

4
1

1260
0120

19

19
1

3001
0120

22

19
17

3001
0140

Concepto
Parciales
Debe
de la pag num 3
17,176,000.00
9
gastos administrativos
180,000.00
bancos
pago de sueldos dpto admon.
10
almacen
500,000.00
bancos
se compran mercancias se paga con cheque
11
ventas
250,000.00
bancos
por mercancia daada se da cheque a cliente
12
Ventas
documentos por cobrar
1,000,000.00
venta de mercancias a credito garantizado por documentos

a pagina num 5

19,106,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

22

13
4

4001
1260

26

5
4
1

1101
1260
0120

Concepto
Parciales
de pagina num 4
12 A
costo de ventas
almacen
costo asignado a mercancia vendida
13
proveedores
almacen
bancos
pago a proveedor se obtiene desc.

Debe
19,106,000.00
475,000.00

500,000.00

14
28

1
19

0120
3001

28

13
4

4001
1260

bancos
ventas
venta de mercancia daada
14 A
costo de ventas
almacen
costo asignado a mercancia vendida

a la pag num 6

350,000.00

500,000.00

20,931,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

29

15
26
27

Cuenta

0330
5001
5020

29

26
1

5001
0120

29

27
1

5020
0120

29

23
29

1320
5040

Concepto
Parciales
de la pag num 5
15
rentas pagadas por anticipado
gastos de ventas
gastos de administracion

Debe
20,931,000.00

14,000.00
6,000.00

devengacion de rentas pagadas por adelantado

16
gastos de ventas
220,000.00
bancos
pago de sueldos dpto ventas
17
gastos de administracion
180,000.00
bancos
pago de sueldos dpto admon.
18
intereses cobrados por adelantado
10,000.00
productos financieros
devengacion de intereses cobrados por adelantado

a la pag num 7

21,361,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010

Folio:

Fecha

F. M.

29

30
1

5050
0120

29

18
31

1301
5050

29

13
24

4001
9001

19
24

3001
9001

29

Cuenta

Concepto
Parciales
de la pag num 6
19
otros gastos
bancos
donativo a la cruz roja
20
rentas cobradas por adelantado
otros productos
Devengacion de rentas
T1
costo de ventas
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
T2
Ventas
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo

a la pag num 8

Debe
21,361,000.00
25,000.00

20,000.00

2,225,000.00

4,100,000.00

27,731,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

26
24

5001
9001

27
24

5020
9001

28
24

5040
9001

29
24

5040
9001

Concepto
de la pag num 7

Parciales

T3
Gastos de ventas
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
T4
gastos de administracion
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
T5
gastos financieros
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
T6
productos financieros
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo

Debe
27,031,000.00

490,000.00

390,000.00

15,000.00

10,000.00

a la pag num 9

27,936,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

30
24

5050
9001

31
24

5050
9001

25
24

2202
9001

Concepto
Parciales
de la pag num 8
T7
otros gastos
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
T8
otros productos
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
T9
Utilidad del ejercicio
perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo

Debe
27,936,000.00

25,000.00

0.00

985,000.00

28,946,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
1
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Haber

Fecha
4

6
11
15
18
19
26
28
29

Contracuenta
caja
varias
almacen
ventas
gastos de ventas
gastos de admin
almacen
ventas
provedores
ventas
gastos de ventas
gastos de admin
otros gastos

Asiento
Diario
A
1
2
4
6
8
9
10
11
13
14
16
17
19

8,700,000.00
360,000.00
600,000.00
450,000.00
400,000.00
240,000.00
350,000.00

Folio
Mayor
8
4
19
26
27
4
19
5
19
26
27
30

Cargo
1,556,000.00

Abono
156,000.00
60,000.00
250,000.00

2,500,000.00

350,000.00

220,000.00
180,000.00
500,000.00
250,000.00
475,000.00
220,000.00
180,000.00
25,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL

11,100,000.00

Ejercicio: 2010
Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Haber
11,100,000.00

0130 CLIENTES
156,000.00

Ejercicio: 2010
Asiento

60,000.00

4
11

ventas

A
6

Folio

19

168,000.00
500,000.00

Abono
8,700,000.00

15,000.00

250,000.00
1,000,000.00

25,000.00

12,606,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1260 ALMACN
Ejercicio: 2010
Fecha
4
6
8

Contracuenta
varias
caja

Asiento
Folio
Diario Mayor
A
4
5
8

11
13

costo de ventas
provedores

6A
7

13
5

18
22
26
28

banco
costo de ventas
provedores
costo de ventas

10
12A
13
14A

1
13
5
13

Cargo
1,580,000.00
1,250,000.00
25,000.00

Abono

1,250,000.00
100,000.00
500,000.00
475,000.00
25,000.00
500,000.00

3
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Haber
12,606,000.00

1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010

3,000,000.00
Fecha
4
6
13
26

Contracuenta
almacen
almacen
varias

Asiento
Folio
Diario Mayor
A
4
4
7
4
13
-

Cargo

Abono
360,000.00
1,000,000.00

100,000.00
500,000.00

1,250,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
100,000.00
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
220,000.00
Fecha
4
17,176,000.00

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo
1,150,000.00

Abono

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Haber
17,176,000.00

Ejercicio: 2010
Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo

Abono
600,000.00

180,000.00

500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

250,000.00

1,000,000.00

0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento
Fecha
4

19,106,000.00

Contracuenta
bancos
almacen

Diario
A
1
5

Folio
Mayor
1
4

Cargo
156,000.00
156,000.00

Abono
25,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO

Haber
19,106,000.00

Ejercicio: 2010
Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo
1,850,000.00

475,000.00

25,000.00
475,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Abono

350,000.00

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Ejercicio: 2010

500,000.00

Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo

Abono
240,000.00

20,931,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
6
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Haber
20,931,000.00

Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo
400,000.00

Abono

20,000.00

220,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

180,000.00

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Ejercicio: 2010

10,000.00

Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo
440,000.00

21,361,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

4001 COSTO DE VENTAS

Ejercicio: 2010
Asiento

Folio

Abono

Haber
21,361,000.00

Fecha
11
22
28
29

Contracuenta
Diario
almacen
6A
almacen
12A
almacen
14A
Perdidas y gananciasT1

Mayor
4
4
4
24

Cargo
1,250,000.00
475,000.00
500,000.00

Abono

2,225,000.00

25,000.00

20,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

2,225,000.00

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO

Ejercicio: 2010
4,100,000.00
Fecha

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor

Cargo

Abono

8,000.00

27,731,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
8
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Haber
27,031,000.00

Fecha
4
29

Contracuenta
varias

Asiento
Folio
Diario Mayor
A
15
-

Cargo
240,000.00

Abono
20,000.00

490,000.00

390,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

15,000.00

0220 EDIFICIO
Ejercicio: 2010
Fecha
4

10,000.00

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo
2,600,000.00

Abono

27,936,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Ejercicio: 2010
9
Fecha
4
22

Contracuenta
ventas

Asiento
Folio
Diario Mayor
A
12
19

Cargo
352,000.00
1,000,000.00

Abono

Haber
27,936,000.00
25,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

0.00

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

985,000.00

Fecha
29

Contracuenta
otros gastos

Asiento
Folio
Diario Mayor
20
30

Cargo
20,000.00

Abono

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL
28,946,000.00
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
11
19
22
28
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
varias
6
bancos
11
1
documentos por cobrar
12
17
bancos
14
1
perdidas y gananciasT2
24

Cargo

Abono
3,000,000.00

250,000.00
4,100,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1,000,000.00
350,000.00

0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010
Fecha
4

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
A
gastos financieros
3
28

Cargo
600,000.00

Abono
15,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.

Ejercicio: 2010
Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo

Abono
450,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS

Ejercicio: 2010
Fecha
4

Contracuenta

Asiento
Folio
Diario Mayor
A

Cargo

Abono
350,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.

Ejercicio: 2010
Fecha
4
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
A
productos financieros18
29

Cargo
10,000.00

Abono
400,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS

Ejercicio: 2010
Fecha
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
costo de ventas
T1
13
ventas
T2
19
gastos de ventas
T3
26
gastos de administracion
T4
27
gastos financieros T5
28
productos financierosT6
29
otros gastos
T7
30
otros productos
T8
31
Utilidad del ejercicioT9
25

Cargo

Abono
2,225,000.00

4,100,000.00
490,000.00
390,000.00
15,000.00
10,000.00
25,000.00
20,000.00
-

985,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO

Ejercicio: 2010
Fecha
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
perdidas y gananciasT9
24

Cargo
985,000.00

Abono

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5001 GASTOS DE VENTA

Ejercicio: 2010
Fecha
4
15
29

Asiento
Folio
bancos
Diario Mayor
bancos
2
1
bancos
8
1
rentas pagadas por adelantado
15
15
bancos
16
1
Perdidas y gananciasT3
24

Cargo
36,000.00
220,000.00
14,000.00
220,000.00

Abono

490,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN

Ejercicio: 2010
Fecha
4
15
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
bancos
2
1
bancos
9
1
rentas pagadas por adelantado
15
15
bancos
17
1
Perdidas y gananciasT4
24

Cargo
24,000.00
180,000.00
6,000.00
180,000.00

Abono

390,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5040 GASTOS FINANCIEROS

Ejercicio: 2010
Fecha
4
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
intereses pagados por3adelantado
20
perdidas y gananciasT5
24

Cargo
15,000.00

Abono
15,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS

Ejercicio: 2010
Fecha
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
intereses cobrados por
18adelantado
23
perdidas y gananciasT6
24

Cargo
10,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5050 OTROS GASTOS

Abono
10,000.00

Ejercicio: 2010
Fecha
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
bancos
19
1
perdidas y gananciasT7
24

Cargo
25,000.00

Abono
25,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5050 OTROS PRODUCTOS

Ejercicio: 2010
Fecha
29
29

Asiento
Folio
Contracuenta
Diario Mayor
rentas cobradas por adelantado
20
18
Perdidas y gananciasT8
24

Cargo
20,000.00

Abono
20,000.00

Folio: 001

Saldos
Deudor
Acreedor
1,556,000.00
1,400,000.00
1,340,000.00
1,090,000.00
3,590,000.00
3,370,000.00
3,190,000.00
2,690,000.00
2,440,000.00
1,965,000.00
2,315,000.00
2,095,000.00
1,915,000.00
1,890,000.00

Folio: 002

Saldos
Deudor

Acreedor
8,700,000.00

Folio: 003

Saldos
168,000.00
668,000.00

Folio: 004

Saldos
Deudor
1,580,000.00
2,830,000.00
2,855,000.00

Acreedor

1,605,000.00
1,505,000.00
2,005,000.00
1,530,000.00
1,505,000.00
1,005,000.00
1,005,000.00

Folio: 005

Saldos
Deudor

Acreedor
360,000.00
1,360,000.00
1,260,000.00
760,000.00

Folio: 006

Saldos
Deudor
1,150,000.00

Acreedor

Folio: 007

Saldos
Deudor

Acreedor
600,000.00

Folio: 008

Saldos
Deudor
156,000.00
312,000.00
287,000.00

Acreedor

Folio: 009

Saldos
Deudor
1,850,000.00

Acreedor

Folio: 010

Saldos
Deudor

Acreedor
240,000.00

Folio: 011

Saldos
Deudor
400,000.00

Acreedor

Folio: 012

Saldos
Deudor
440,000.00

Acreedor

Folio: 013

Saldos

Deudor
1,250,000.00
1,725,000.00
2,225,000.00
-

Acreedor

Folio: 014

Saldos
Deudor

Acreedor

8,000.00

Folio: 015

Saldos
Deudor
240,000.00
220,000.00

Acreedor

Folio: 016

Saldos
Deudor
2,600,000.00

Acreedor

Folio: 017

Saldos
Deudor
352,000.00
1,352,000.00

Acreedor

Folio: 018

Saldos
Deudor
20,000.00

Acreedor

Folio: 019

Saldos
Deudor

Acreedor
3,000,000.00
2,750,000.00
3,750,000.00
4,100,000.00
-

Folio: 020

Saldos
Deudor
600,000.00
585,000.00

Acreedor

Folio: 021

Saldos
Deudor

Acreedor
450,000.00

Folio: 022

Saldos
Deudor

Acreedor
350,000.00

Folio: 023

Saldos
Deudor

Acreedor
400,000.00
390,000.00

Folio: 024

Saldos
Deudor

Acreedor
2,225,000.00

1,875,000.00
1,385,000.00
995,000.00
980,000.00
990,000.00
965,000.00
985,000.00
-

Folio: 025

Saldos
Deudor
Acreedor
985,000.00

Folio: 026

Saldos
Deudor
36,000.00
256,000.00
270,000.00
490,000.00
-

Acreedor

Folio: 027

Saldos
Deudor
24,000.00
204,000.00
210,000.00
390,000.00
-

Acreedor

Folio: 028

Saldos
Deudor
Acreedor
15,000.00
-

Folio: 029

Saldos
Deudor

Acreedor
10,000.00

Folio: 030

Saldos
Deudor
25,000.00
-

Acreedor

Folio: 031

Saldos
Deudor

Acreedor
20,000.00
-