Menggunakan Aplikasi

BAB 4
MENGGUNAKAN APLIKASI

Jika Anda mengikuti pembahasan Bab 2 dan dapat membuat aplikasi, tentunya sudah tergambar dapat menggunakan aplikasi melalui beberapa contoh transaksi kecil. Untuk menyempurnakannya, maka dalam bab ini akan dijelaskan penggunaan aplikasi secara lengkap. Jika Anda tidak berkeinginan membuat aplikasi atau belum sempurna membuatnya, maka dapat menggunakan hasil aplikasi yang tersedia dalam CD. Aplikasi tersebut bersifat siap pakai sehingga memudahkan bagi yang berkeinginan untuk menggunakan langsung tanpa melalui proses pembuatan. Dalam bab ini, penggunaan aplikasi akan dicontohkan melalui sebuah contoh kasus secara lengkap dan dijelaskan pula penyelesaiannya. Diharapkan dengan penjelasan tersebut, Anda dapat menggunakan aplikasi dengan lebih sempurna.

4.1 Soal Kasus

PT. Bolang-Baling adalah sebuah perusahaan dagang. Perusahaan akan menyusun laporan keuangan untuk periode Januari 2008. Informasi dan datadata yang akan digunakan untuk menyusun laporan keuangan adalah sebagai berikut.

www.xclmedia.com

121

Menggunakan Aplikasi

Daftar akun yang digunakan PT. Bolang Baling untuk menyusun laporan keuangan sebagai berikut.
1-000 AKTIVA 1-100 AKTIVA LANCAR 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-210 1-220 1-230 1-240 Kas Kecil Bank BCA Piutang Dagang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Sewa Dibayar Dimuka Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Peny. Kendaraan Akum. Peny. Peralatan Kantor

www.xclmedia.com

1-200 AKTIVA TETAP

2-000 KEWAJIBAN 2-100 Hutang Dagang 2-200 Hutang Lain-lain 3-000 EKUITAS 3-100 Modal 3-200 Laba Ditahan 3-300 Laba Bersih 4-000 PENDAPATAN 4-100 Penjualan Barang 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN 5-100 Harga Pokok Penjualan Barang 6-000 BIAYA OPERASIONAL 6-100 6-200 6-300 6-400 6-500 6-600 Gaji Listrik & Telpon Suplai Kantor Biaya Sewa Biaya Penyusutan Biaya Lain-lain

122

Menggunakan Aplikasi

PT. Bolang-Baling tutup buku pada tanggal 31 Desember 2007. Neraca pada tanggal tersebut adalah sebagai berikut.
1-000 AKTIVA 1-100 AKTIVA LANCAR 1-110 Kas Kecil 1-120 Bank BCA 1-130 Piutang Dagang 1-140 Piutang Lain-lain 1-150 Persediaan Barang 1-160 Sewa Dibayar Dimuka 1-200 AKTIVA TETAP 1-210 Kendaraan 1-220 Peralatan Kantor 1-230 Akum. Peny. Kendaraan 1-240 Akum. Peny. Peralatan Kantor

Rp. 8.400.000 Rp. 300.000.000 Rp. 84.000.000 Rp. 0 Rp. 36.000.000 Rp. 9.000.000 Rp. 80.000.000 Rp. 22.600.000 Rp. (9.000.000) Rp. (7.000.000) ______________ Rp. 524.000.000 Rp. Rp. 99.000.000 0

2-000 KEWAJIBAN 2-100 Hutang Dagang 2-200 Hutang Lain-lain 3-000 EKUITAS 3-100 Modal 3-200 Laba Ditahan 3-300 Laba Bersih TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS

Sedangkan rincian Piutang (Pelanggan) dan Hutang (Supplier) PT. BolangBaling per tanggal 31 Desember 2007 adalah sebagai berikut.
Kode P001 P002 P003 Nama Pelanggan J u m l a h

www.xclmedia.com

TOTAL AKTIVA

Rp. 125.000.000 Rp. 300.000.000 Rp 0 ______________ Rp. 524.000.000

Toko A ................. Rp. 14.250.000 Toko B ................. Rp. 33.500.000 Toko C ................. Rp. 36.250.000 Rp. 84.000.000

123

Menggunakan Aplikasi
Kode Nama Supplier J u m l a h

H001 PT. A .................. Rp. 45.000.000 H002 PT. B .................. Rp. 54.000.000 Rp. 99.000.000

Adapun transaksi yang dilakukan PT. Bolang-Baling selama bulan Januari 2008 sebagai berikut.
01. 02/01/08 : KM01 : Pelunasan piutang dari Toko A via BCA Rp. 14.250.000 02. 02/01/08 : KK01 : Pembayaran hutang kepada PT. A via BCA Rp. 45.000.000 03. 03/01/08 : F001 : Penjualan barang kredit kepada Toko A Rp. 12.500.000 04. 03/01/08 : KK02 : Pembayaran hutang kepada PT. B via BCA Rp. 54.000.000 05. 04/01/08 : P001 : Pembelian barang kredit kepada PT. B Rp 20.000.000 06. 04/01/08 : KM02 : Pelunasan piutang dari Toko B via BCA Rp. 12.500.000 07. 05/01/08 : KK03 : Pembelian alat tulis kantor via kas kecil Rp. 250.000 08. 05/01/08 : KM03 : Pelunasan piutang dari Toko C via BCA Rp. 16.250.000 09. 07/01/08 : P002 : Pembelian barang kredit kepada PT. A Rp. 15.000.000 10. 07/01/08 : F002 : Penjualan barang kredit kepada Toko C Rp. 15.000.000 11. 10/01/08 : KK04 : Pembayaran rekening listrik via kas kecil Rp. 350.000

www.xclmedia.com

124

Menggunakan Aplikasi
12. 10/01/08 : KK05 : Pembayaran rekening telpon via kas kecil Rp. 1.250.000 13. 10/01/08 : .......... : Retur penjualan barang dari Toko A Rp. 1.500.000 14. 12/01/08 : .......... : Retur pembelian barang kepada PT. A Rp. 3.500.000 15. 13/01/08 : F003 : Penjualan barang kredit kepada Toko B Rp. 14.500.000 16. 13/01/08 : KM04 : Pelunasan piutang dari Toko A via BCA Rp. 12.500.000 17. 13/01/08 : KK06 : Pembelian 1 unit komputer via kas kecil Rp. 4.000.000 18. 15/01/08 : KM05 : Pelunasan piutang dari Toko C via BCA Rp. 15.000.000 19. 15/01/08 : .......... : Retur penjualan barang dari Toko C Rp. 1.000.000 20. 17/01/08 : KK07 : Biaya transport via kas kecil Rp. 750.000 21. 17/01/08 : F004 : Penjualan barang kredit kepada Toko A Rp. 16.500.000 22. 19/01/08 : .......... : Retur pembelian barang kepada PT. A Rp. 2.000.000 23. 19/01/08 : .......... : Cadangan kas kecil dari BCA Rp. 2.500.000 24. 20/01/08 : KK08 : Pembayaran promosi via kas kecil Rp. 1.300.000 25. 20/01/08 : F005 : Penjualan barang kredit kepada Toko B Rp. 15.000.000

www.xclmedia.com

125

Menggunakan Aplikasi
26. 23/01/08 : KM06 : Pelunasan piutang dari Toko B via BCA Rp. 14.500.000 27. 23/01/08 : F006 : Penjualan barang kredit kepada Toko C Rp. 18.000.000 28. 27/01/08 : KK09 : Pembayaran biaya angkut via kas kecil Rp. 1.000.000 29. 27/01/08 : .......... : Cadangan kas kecil dari BCA Rp. 2.500.000 30. 28/01/08 : KK10 : Karyawan Budi pinjam via kas kecil Rp. 500.000 31. 30/01/08 : KK11 : Pembayaran gaji via BCA Rp. 10.000.000 32. 31/01/08 : M01 : Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka Rp. 750.000 33. 31/01/08 : M02 : Penyusutan aktiva kendaraan Rp. 666.667 34. 31/01/08 : M03 : Penyusutan aktiva peralatan kantor Rp. 470.833 35. 31/01/08 : M04 : Stock opname persediaan akhir Rp. 20.000.000

4.2 Penyelesaian Soal

Ada beberapa tahap yang perlu Anda lakukan untuk menyusun laporan keuangan dengan aplikasi ini. Tahapan tersebut sekaligus sebagai metode bagaimana menggunakan aplikasi tersebut dengan baik. Dengan metode tersebut diharapkan akan lebih mudah difahami sehingga lebih gampang menyusun laporan keuangan. Siapkan file aplikasi yang tersedia dalam CD. Bukalah folder Aplikasi Siap Pakai yang memuat 2 (dua) file berikut.

www.xclmedia.com

126

Menggunakan Aplikasi

1. File Master Aplikasi File aplikasi yang masih kosong dan dapat digunakan sebagai master. 2. File Aplikasi (Contoh Kasus) File aplikasi sudah berisi contoh kasus sebagaimana pada Bab 4. Gunakan File Master Aplikasi untuk menyelesaikan kasus laporan keuangan, sedangkan File Aplikasi (Contoh Kasus) dapat digunakan sebagai perbandingan dengan hasil contoh kasus yang Anda kerjakan.

4.2.1 Mengisi dan Mengatur Daftar Akun

Sebelum mengisi dan mengatur daftar akun terlebih dulu lakukan pengisian identitas perusahaan dan tanggal laporan pada lembar kerja Menu. Pengisian tersebut secara otomatis akan didistribusikan ke beberapa lembar kerja. PT. Bolang Baling akan menyusun laporan keuangan untuk periode yang berakhir 31 Januari 2008, maka pengisian identitas dan tanggal laporan adalah seperti gambar berikut.

www.xclmedia.com

127

Menggunakan Aplikasi

PT. Bolang Baling sudah menyiapkan daftar akun sehingga tinggal memasukkan daftar akun tersebut ke dalam aplikasi. Untuk mengisi dan mengatur daftar akun ada beberapa tahap yang perlu Anda lakukan. 1. Mengisi daftar akun ke dalam lembar kerja Daftar Akun Bukalah lembar kerja Daftar Akun dan isilah daftar akun pada kolom Kode Akun, Nama Akun, Pos Saldo dan Pos Laporan.

www.xclmedia.com
Isi daftar akun

128

Menggunakan Aplikasi

Keterangan : - Pos Saldo : Pos saldo akun bersifat Debet atau Kredit. Jika bersifat Debet, maka tulis Db dan jika bersifat Kredit, maka tulis Kr. Penulisan demikian untuk akun-akun yang bersifat detail (rincian akun terbawah) yang digunakan untuk memposting transaksi. Sedangkan akun-akun yang bersifat header (akun kelompok

www.xclmedia.com
129

Menggunakan Aplikasi

atau sub-sub akun kelompok) diberi tanda - karena tidak digunakan untuk memposting transaksi. Secara umum rumusan Pos Saldo sebagai berikut. kelompok Aktiva : Debet (Db) kelompok Kewajiban : Kredit (Kr) kelompok Ekuitas : Kredit (Kr) kelompok Pendapatan : Kredit (Kr) kelompok Harga Pokok : Debet (Db) kelompok Biaya : Debet (Db)

- Pos Laporan : Akun bersangkutan termasuk ke dalam pos Neraca atau LabaRugi. Jika akun termasuk pos Neraca, maka isikan NRC dan jika akun termasuk pos Laba-Rugi, maka isikan LR. 2. Mengisi kode akun ke dalam lembar kerja Neraca Lajur Isilah semua kode akun sesuai dengan Daftar Akun ke dalam lembar kerja Neraca Lajur pada kolom Kode Akun.

www.xclmedia.com

Isi kode akun

130

Menggunakan Aplikasi

3. Mengisi kode akun Laba Rugi ke dalam lembar kerja Laba Rugi Akun Laba Rugi terdiri dari kelompok akun Penjualan, Harga Pokok Penjualan dan Biaya Operasional. Isilah kode akun Laba Rugi sesuai dengan Daftar Akun ke dalam lembar kerja Laba Rugi pada kolom Kode Akun.

www.xclmedia.com

Isi kode akun

131

Menggunakan Aplikasi

www.xclmedia.com

Isi kode akun

132

Menggunakan Aplikasi

4. Mengisi kode akun Neraca ke dalam lembar kerja Neraca Akun Neraca terdiri dari kelompok akun Aktiva (lancar, tetap atau aktiva lainnya), Kewajiban dan Ekuitas. Isilah kode akun Neraca sesuai dengan Daftar Akun ke dalam lembar kerja Neraca pada kolom Kode Akun.

www.xclmedia.com
Isi kode akun

133

Menggunakan Aplikasi

Bagaimana menambah atau menyisipkan akun baru, misal menambah akun berikut. 1-170 : Uang Muka Pembelian (akun Neraca) 4-200 : Pendapatan Jasa (akun Laba-Rugi) Langkah-langkah yang perlu dilakukan adalah sebagai berikut. 1. Menyisipkan akun baru ke dalam lembar kerja Daftar Akun.

www.xclmedia.com

Isi kode akun

134

Menggunakan Aplikasi

Untuk menyisipkan akun baru terlebih dulu tambahkan atau sisipkan baris baru pada lembar kerja Daftar Akun sehingga dapat menampung akun tersebut sebagaimana gambar berikut.

www.xclmedia.com

Sisipkan akun baru

135

Menggunakan Aplikasi

2. Menyisipkan akun baru ke dalam lembar kerja Neraca Lajur. Sisipkan terlebih dulu baris baru pada lembar kerja Neraca Lajur untuk menampung akun tersebut. Kemudian copy rumus-rumus di atas atau di bawahnya ke baris baru, lalu isikan kode akun pada kolom Kode Akun.

www.xclmedia.com

Copy

Copy

Isi kode akun

136

Menggunakan Aplikasi

3. Menyisipkan akun baru ke dalam lembar kerja Neraca atau Laba Rugi. Sisipkan akun 1-170 : Uang Muka Pembelian pada lembar kerja Neraca, dan akun 4-200 : Pendapatan Jasa pada lembar kerja Laba Rugi. Sisipkan baris baru pada lembar kerja Neraca dan Laba Rugi untuk menampung akun tersebut. Kemudian copy rumus-rumus di atas atau di bawahnya ke baris baru, lalu isikan kode akun pada kolom Kode Akun.

www.xclmedia.com

Copy

Isi kode akun

137

Menggunakan Aplikasi

Copy

4.2.2 Mengisi Saldo Awal

Mengisi saldo awal meliputi saldo awal Neraca dan saldo awal Buku Pembantu Piutang dan Hutang. 1. Mengisi saldo awal Neraca Saldo awal Neraca adalah saldo akhir Neraca periode sebelumnya. Untuk menyusun laporan keuangan bulan Januari 2008, maka saldo awal Neraca adalah saldo Neraca per 31 Desember 2007.

www.xclmedia.com

Isi kode akun

138

Menggunakan Aplikasi

Isikan saldo awal Neraca pada lembar kerja Daftar Akun pada kolom Saldo Awal Debet dan Saldo Awal Kredit.

www.xclmedia.com
Isi saldo awal

139

Menggunakan Aplikasi

2. Mengisi saldo awal Buku Pembantu Piutang dan Hutang Nilai saldo awal piutang di Neraca memiliki rincian berupa Buku Pembantu Piutang, begitu juga saldo awal hutang memiliki rincian berupa Buku Pembantu Hutang. Isikan saldo awal Buku Pembantu Piutang dan Hutang pada lembar kerja Daftar Kode Pembantu pada kolom Status dan Saldo Awal.

www.xclmedia.com
Keterangan :

Isi saldo awal Buku Pembantu

Kolom Status harus diisi dengan 2 pilihan. Pilihan status Piutang digunakan untuk kelompok buku pembantu piutang, seperti buku pembantu piutang dagang, piutang karyawan dan piutang lainnya. Sedangkan pilihan status Hutang digunakan untuk kelompok buku pembantu hutang, seperti buku pembantu hutang dagang dan hutang lainnya.

140

Menggunakan Aplikasi

4.2.3 Menginput Transaksi ke dalam Jurnal

Langkah berikutnya bekerja dalam aplikasi, yakni menginput transaksi ke dalam jurnal. Sistem jurnal yang digunakan adalah sistem jurnal umum dengan dua sisi pencatatan, yaitu pencatatan di sisi debet dan sisi kredit. Jurnal tersebut untuk mencatat berbagai macam transaksi, kas, penjualan, pembelian dan sebagainya. Berikut ini akan dijelaskan beberapa contoh pengisian ke dalam jurnal. Contoh pengisian mengambil beberapa contoh transaksi soal kasus. Contoh pengisian cukup mewakili untuk transaksi lainnya yang sejenis sehingga cukup melihat contoh tersebut. 01. 02/01/08 : KM01 : Pelunasan piutang dari Toko A via BCA Rp. 14.250.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 1-120 : Bank BCA 1-130 : Piutang Dagang 14.250.000 14.250.000

www.xclmedia.com

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

Penjelasan : - Pencatatan transaksi pada baris jurnal di sisi debet dan kredit diisi secara lengkap, Tanggal, Bukti, Keterangan, Kode Akun, Kode Bantu,nilai Debet atau Kredit. - Kolom Keterangan diisi dengan keterangan transaksi secara singkat. Jangan diisi dengan keterangan nama akun. Keterangan tersebut sangat

141

Menggunakan Aplikasi

penting karena akan ditampilkan pada buku besar sehingga hasil yang ditampilkan lebih informatif. - Jika transaksi terkait dengan Piutang atau Hutang, maka pada kolom Kode Bantu harus diisi dengan kode bantu sehingga transaksi tersebut dapat direkap pada Buku Besar Pembantu. Contoh di atas P001 adalah kode bantu Piutang Toko A. 02. 02/01/08 : KK01 : Pembayaran hutang kepada PT. A via BCA Rp. 45.000.000

03. 03/01/08 : F001 : Penjualan barang kredit kepada Toko A Rp. 12.500.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 1-130 : Piutang Dagang 4-100 : Penjualan Barang 12.500.000 12.500.000

www.xclmedia.com

Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 2-100 : Hutang Dagang 1-120 : Bank BCA 45.000.000 45.000.000

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

142

Menggunakan Aplikasi

05. 04/01/08 : P001 : Pembelian barang kredit kepada PT. B Rp 20.000.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 1-150 : Persediaan Barang 20.000.000 2-100 : Hutang Dagang 20.000.000

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

07. 05/01/08 : KK03 : Pembelian alat tulis kantor via kas kecil Rp. 250.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 6-300 : Suplai Kantor 1-110 : Kas Kecil 250.000 250.000

11. 10/01/08 : KK05 : Pembayaran rekening listrik via kas kecil Rp. 350.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 6-200 : Listrik & Telpon 1-110 : Kas Kecil 350.000 350.000

www.xclmedia.com

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

143

Menggunakan Aplikasi

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut..

13. 10/01/08 : ......... : Retur penjualan barang dari Toko A Rp. 1.500.000

14. 12/01/08 : .......... : Retur pembelian barang kepada PT. A Rp. 3.500.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 2-100 : Hutang Dagang 3.500.000

www.xclmedia.com

Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 4-100 : Penjualan Barang 1-130 : Piutang Dagang 1.500.000 1.500.000

Retur penjualan dapat dibuatkan akun baru Retur Penjualan. Namun, jika tidak, maka dapat menggunakan akun Penjualan Barang yang langsung mengurangi nilai penjualan. Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut..

1-150 : Persediaan Barang 3.500.000

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut..

144

Menggunakan Aplikasi

17. 13/01/08 : KK06 : Pembelian 1 unit komputer via kas kecil Rp. 4.000.000 Jurnal transaksi di atas adalah

23. 19/01/08 : .......... : Cadangan kas kecil dari BCA Rp. 2.500.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 1-110 : Kas Kecil 1-120 : Bank BCA 2.500.000 2.500.000

www.xclmedia.com

Debet Kredit

1-220 : Peralatan Kantor 1-110 : Kas Kecil

4.000.000 4.000.000

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

145

Menggunakan Aplikasi

30. 28/01/08 : KK10 : Karyawan Budi pinjam via kas kecil Rp. 500.000 Jurnal transaksi di atas adalah Debet Kredit 1-140 : Piutang Lain-lain 1-110 : Kas Kecil 500.000 500.000

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

www.xclmedia.com

Piutang karyawan dapat dibuatkan akun baru Piutang Karyawan. Namun, jika tidak, maka dapat menggunakan akun 1-140 : Piutang Lain-lain sebagaimana ditunjukkan gambar di atas. Kode bantu K001 belum terdaftar dalam Daftar Kode Bantu sehingga Anda tidak dapat mengisi kode bantu ke dalam jurnal. Oleh karena itu, buatkan terlebih dulu kode tersebut pada lembar kerja Daftar Kode Bantu.

146

Menggunakan Aplikasi

32. 31/01/08 : M01

: Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka Rp. 750.000

Jurnal penyesuaian di atas adalah Debet Kredit 6-400 : Biaya Sewa 1-160 : Sewa Dibayar Dimuka 750.000 750.000

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

33. 31/01/08 : M02

35. 31/01/08 : M04

www.xclmedia.com

: Penyusutan aktiva kendaraan Rp. 666.667

Jurnal penyusutan di atas adalah Debet Kredit 6-500 : Biaya Penyusutan 1-230 : Akum. Peny. Kendaraan 666.667 666.667

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

: Stock opname persediaan akhir Rp. 20.000.000

Pada contoh kasus ini sistem persediaan menggunakan perhitungan fisik, dimana setiap akhir periode dilakukan perhitungan stok atau stok opname. Dengan stok opname disamping untuk menentukan nilai persediaan akhir,

147

Menggunakan Aplikasi

juga untuk menghitung harga pokok penjualan barang dengan menyelisihkan antara persediaan awal, pembelian dan persediaan akhir. Untuk melihat nilai persediaan awal dan pembelian melalui lembar kerja Buku Besar Persediaan. Klik kode akun persediaan pada kotak Kode Akun.

Klik kode akun

www.xclmedia.com

Berdasarkan data stok opname, persediaan awal, pembelian dan retur di atas, maka dapat dibuat perhitungan berikut. Persediaan awal Pembelian Retur pembelian 36.000.000 35.000.000 (5.500.000) 65.500.000 20.000.000 45.500.000

Stok opname Persediaan keluar / hpp

Perhitungan di atas jika dibuat jurnal adalah Debet Kredit 5-100 : Harga Pokok Penjualan 1-150 : Persediaan Barang 45.500.000 45.500.000

148

Menggunakan Aplikasi

Jika diisi ke dalam lembar kerja adalah seperti gambar berikut.

CATATAN : Jika perhitungan hpp dilakukan secara langsung ketika terjadi penjualan, maka disamping membuat jurnal penjualan juga membuat jurnal hpp. Debet Kredit Debet Kredit 1-130 : Piutang .................... xxx.xxx 4-100 : Penjualan Barang .... xxx.xxx 5-100 : Harga Pokok .............. xx.xxx 1-150 : Persediaan ................ xx.xxx

Adapun jurnal secara lengkap untuk seluruh transaksi pada contoh kasus ini adalah sebagai berikut.

www.xclmedia.com

149

Menggunakan Aplikasi

www.xclmedia.com
150

Menggunakan Aplikasi

www.xclmedia.com
151

Menggunakan Aplikasi

4.2.4 Menambah atau Menghapus Baris Jurnal

Untuk menambah baris jurnal pada dasarnya hanya menyisipkan baris baru pada baris jurnal. Akan tetapi, perlu diperhatikan ketika menambah baris jurnal ada keterkaitan rumus fungsi yang juga perlu ditambahkan atau di-copy ke baris tersebut, yakni sebagai berikut. 1. Sebelum menambahkah baris jurnal, bukalah terlebih dulu beberapa kolom rumus yang disembunyikan di samping kiri jurnal dengan mengklik Outline Symbol (+) atau (--) pada bagian atas jurnal.
Klik tanda (+) untuk membuka kolom tersembunyi

www.xclmedia.com

152

Menggunakan Aplikasi

2. Sisipkan baris baru menggunakan menu Insert > Rows seperti gambar berikut.
Tanda ( -- ) kolom ditampilkan

3. Copy-kan rumus ke baris baru dengan rumus di atas atau di bawahnya.

www.xclmedia.com
Sisip baris baru Copy rumus

153

Menggunakan Aplikasi

Keterangan : Setiap baris jurnal yang berisi data atau transaksi, maka pada kolom rumus tidak boleh kosong. jika terhapus, maka copy-kan dengan rumus di atas atau di bawahnya. Rumus tersebut akan membantu sistem perumusan pada Buku Besar yang dapat merekap data jurnal. Sebaliknya untuk menghapus baris jurnal menggunakan menu Edit > Delete > Entire Row. Berbeda dengan penambahan baris, maka penghapusan baris jurnal tidak akan mempengaruhi sistem perumusan.

4.2.5 Output Buku Besar dan Neraca Lajur

Output Buku Besar merupakan hasil rekap data dari jurnal berdasarkan kode akun. Klik kode akun pada kotak Kode Akun, maka akan ditampilkan rekap Buku Besar akun tersebut.

Keterangan : 1. Karena lembar kerja Buku Besar hanya satu, maka untuk melihat Buku Besar lainnya cukup dengan mengganti Kode Akun pada kotak Kode Akun.

www.xclmedia.com

Klik Kode Akun

154

Menggunakan Aplikasi

2. Nilai saldo akhir Buku Besar sama dengan nilai saldo Neraca Lajur. Pada gambar di atas nilai saldo Buku Besar Kas Kecil sama dengan nilai saldo Kas Kecil di Neraca Lajur berikut.

www.xclmedia.com
Begitu juga dengan saldo Buku Besar lainnya akan sama dengan nilai saldo akun di Neraca Lajur. Nilai saldo akun yang ada di Neraca Lajur dapat menjadi patokan untuk menentukan kode akun yang akan diisikan ke dalam Buku Besar. Sedangkan nilai saldo akun Neraca Lajur yang bernilai 0, maka kode akun tersebut tidak perlu diisikan ke dalam Buku Besar.

155

Menggunakan Aplikasi

3. Nilai saldo Neraca Lajur di sisi Debet dan Kredit harus seimbang atau Balance karena merupakan sumber informasi yang akan dijadikan laporan ke dalam Neraca dan Laba Rugi. Jika Neraca Lajur tidak seimbang, maka akan mempengaruhi Neraca dan Laba Rugi. Neraca Lajur tidak seimbang dapat terjadi karena beberapa faktor. - Jurnal di sisi debet diberi kode akun, sedangkan di sisi kredit tidak diberi kode akun atau sebaliknya. - Salah satu kode akun tidak tercantum dalam Neraca Lajur (walaupun tercantum dalam Daftar Akun). Ketika terjadi transaksi terkait dengan akun tersebut, maka nilai transaksi tidak masuk ke dalam Neraca Lajur. Oleh karena itu kode akun Neraca Lajur harus terisi semua sesuai dengan Daftar Akun - Terhapusnya rumus pada lembar kerja Jurnal atau rumus Neraca Lajur. Jika rumus terhapus, maka copy-kan dengan baris rumus di atasnya atau di bawahnya.

4.2.6 Menambah Lembar Kerja Buku Besar

Lembar kerja Buku Besar yang tersedia dalam aplikasi ini hanya satu. Untuk melihat Buku Besar lainnya cukup dengan mengganti kode akun pada Buku Besar tersebut sehingga akan ditampilkan rekap data Buku Besar berdasarkan akun bersangkutan. Jika Anda ingin bekerja dengan Buku Besar yang banyak, maka Anda dapat memperbanyak Buku Besar yang ada menjadi beberapa Buku Besar. Buku Besar yang ada bersifat sebagai master untuk menambah Buku Besar lainnya. Akan tetapi perlu diperhatikan, menambah Buku Besar berarti menambah kapasitas file sehingga akses file akan menjadi lambat. Adapun untuk memperbanyak Buku Besar ikuti langkah-langkah berikut. 1. Bukalah lembar kerja Buku Besar. Arahkan kursor ke tab sheet Buku Besar, lalu klik kanan sehingga ditampilkam shortcut menu.

www.xclmedia.com

156

Menggunakan Aplikasi

2. Klik Move or Copy sehingga akan ditampilkan jendela Move or Copy.

www.xclmedia.com

Arahkan kursor ke tab sheet Buku Besar, lalu klik kanan

1 Klik penempatan
sheet hasil copy

2 Klik cek mark (v)

- Pada kotak Before sheet klik nama sheet, yang mana hasil copy akan ditempatkan sebelum sheet tersebut. - Klik cek mark (v) Create a copy. - Kemudian klik OK.

157

Menggunakan Aplikasi

Dari perintah tersebut akan bertambah satu sheet yang isinya sama dengan sheet yang di-copy.

www.xclmedia.com

Hasil copy sheet

- Lakukan perintah yang sama untuk meng-copy lembar kerja Buku Besar berikutnya. - Ganti nama sheet Buku Besar hasil copy dengan kode-kode akun Buku Besar, misal BB-1110, BB-1120, BB-1130 dan seterusnya. Untuk mengganti nama sheet gunakan perintah Format > Sheet > Rename, lalu ketikkan nama sheet yang akan diganti.

Klik Rename

158

Menggunakan Aplikasi

- Sebaliknya bagaimana menggagalkan atau menghapus hasil copy sheet tersebut, jika hanya ingin bekerja dengan satu lembar kerja Buku Besar. Arahkan kursor ke nama sheet, lalu klik kanan sehingga ditampilkan shortcut menu dan pilih menu Delete.

4.2.7 Menambah atau Menghapus Baris Buku Besar

Untuk menambah baris Buku Besar terlebih dulu sisipkan sejumlah baris yang akan disisipkan dengan menggunakan perintah Insert > Rows, lalu copy-kan rumus-rumus ke baris baru dengan rumus-rumus baris di atasnya atau di bawahnya. Untuk meng-copy rumus ke baris baru lakukan melalui 2 tahap berikut. 1. Untuk rumus kolom No, cara meng-copy dilebihkan minimal satu baris ke bawah melebihi baris baru agar nomor urut dapat terurut kembali dengan benar.

www.xclmedia.com

2 Klik

Delete

1 Arahkan kursor ke tab sheet

Buku Besar, lalu klik kanan

159

Menggunakan Aplikasi

Sisip baris baru

www.xclmedia.com

Copy rumus lebihkan baris

2. Sedangkan untuk rumus kolom Tanggal, Bukti,........dan Saldo, cara mengcopy rumus cukup pada baris baru saja atau dilebihkan.

Copy rumus

160

Menggunakan Aplikasi

Sebaliknya untuk menghapus baris Buku Besar gunakan perintah Edit > Delete > Entire Row. Penghapusan baris akan berpengaruh terhadap rumus pada kolom No sehingga rumus dibawahnya menjadi rusak ditandai dengan tampilan #REF!.

www.xclmedia.com

Untuk memperbaiki rumus, copy-kan dengan rumus di atasnya ke baris pertama yang rusak atau dilebihkan beberapa baris sehingga rumus akan normal kembali.

Copy rumus ke bawah

161

Menggunakan Aplikasi

4.2.8 Output Baris Buku Besar Pembantu

Output Buku Besar Pembantu merupakan hasil rekap data dari jurnal berdasarkan kode pembantu. Klik kode pembantu pada kotak Kode Pembantun, maka akan ditampilkan rekap Buku Besar Pembantu tersebut.

Klik kode pembantu

Keterangan : 1. Karena lembar kerja Buku Besar Pembantu hanya satu, maka untuk melihat Buku Besar Pembantu lainnya cukup dengan mengganti kode pembantu pada kotak Kode Pembantu. 2. Perubahan yang terjadi pada lembar kerja Buku Besar, berlaku pula pada lembar kerja Buku Besar Pembantu. - Jika ingin memperbanyak lembar kerja Buku Besar Pembantu, maka lakukan sebagaimana cara memperbanyak Buku Besar. - Jika ingin menambah atau menghapus baris Buku Besar Pembantu, maka lakukan sebagaimana cara menambah atau menghapus baris Buku Besar.

www.xclmedia.com

162

Menggunakan Aplikasi

4.2.9 Output Neraca dan Laba Rugi

Neraca dan Laba Rugi bersumber pada Neraca Lajur. Jika saldo Neraca Lajur seimbang maka akan berpengaruh pada keseimbangan Neraca dan Laba Rugi. Adapun laporan melalui Neraca dan Laba Rugi sebagai berikut.

Keterangan : Nilai akun Laba Bersih pada lembar kerja Neraca dihubungkan dengan nilai Laba Bersih pada lembar kerja Laba Rugi dengan rumus =Laba Rugi!D26. Sedangkan nilai akun lainnya mengambil nilai saldo Neraca Lajur.

www.xclmedia.com

Dihubungkan ke Laba Rugi =Laba Rugi!D26

163

Menggunakan Aplikasi

4.2.10 Menyiapkan Laporan Keuangan Berikutnya

Bagaimana menyiapkan laporan keuangan periode berikutnya? Jika periode laporan keuangan di atas adalah Januari 2008, maka untuk menyiapkan laporan keuangan berikutnya Februari 2008 lakukan langkah-langkah berikut. 1. Copy file laporan periode sebelumnya, lalu ganti nama file menjadi nama laporan periode berikutnya. Misal file sebelumnya Lapkeu Jan-08, maka untuk file berikutnya Lapkeu Feb-08.

www.xclmedia.com

CATATAN : Menambah baris Neraca atau Laba Rugi berarti menambah akun baru. Untuk menambah akun baru lihat penjelasan tentang menambah akun baru pada bagian awal Bab 4. Sedangkan untuk menghapus baris cukup dengan menggunakan perintah penghapusan baris.

164

Menggunakan Aplikasi

2. Buka file baru hasil copy, lalu hapus isi data atau transaksi yang ikut terbawa ke dalam hasil copy, yaitu data-data - saldo awal Neraca pada lembar kerja Daftar Akun. - saldo awal Buku Pembantu pada lembar kerja Daftar Kode Pembantu - jurnal transaksi pada lembar kerja Jurnal Umum. Ketiga lembar kerja tersebut akan diisi dengan data-data periode berikutnya. 3. Jadikan Neraca akhir periode sebelumnya sebagai Neraca awal untuk laporan periode berikutnya. Akumulasikan nilai Laba Bersih menjadi nilai Laba Ditahan sehingga nilai Laba Bersih pada awal periode menjadi nol.

www.xclmedia.com

Laba Ditahan + Laba Bersih Neraca sebelumnya

165

Menggunakan Aplikasi

4. Lakukan langkah-langkah berikutnya mengisi saldo awal Buku Pembantu dan mengisi transaksi ke dalam Jurnal Umum sebagaimana dijelaskan sebelumnya.

www.xclmedia.com
166