SUMINISTROS Indicador de inmovilizacin = Inventario Inmovilizado Ventas anuales Inventarios .

Capital conable Costo de la materia prima y materiales Costo de fabricacin Materia prima empleada en el mes Inventario de materia prima Compras anuales . Saldo promedio de los proveedores x 360 360 . Rotacin de crditos pasivos

Movilidad de los inventarios

Importancia de los suministros

Rotacin de inventarios

Rotacin de crditos pasivos

Plazo medio de crditos pasivos

INDICADORES PARA EL REA DE RECURSOS HUMANOS Productividad de mano de obra = Produccin . Horas-hombre trabajadas Horas-hombre ausentes . Horas-hombre trabajadas No. De accidentes incapacitantes x 1.000.000 Horas-hombre trabajadas Produccin . Horas-hombre trabajadas No. de das perdidos x 1.000.000 Horas-hombre trabajadas No. de empleados de produccin No. de empleados administrativos Salario pagado a obreros . Salario pagado a empleados administrativos

Ausentismo

Frecuencia de accidentes

Productividad de mano de obra

ndice de severidad

ndice de tipos de trabajo

ndice de tipos de salario

ndice de tipos de salario

Salario pagado a obreros . Salario pagado a supervisores Total salario pagados Costos de produccin Prestaciones pagadas Total salario pagado Prestaciones pagadas Total trabajadores Total de trabajadores retirados . Nmero promedio de trabajadores Horas - hombre trabajadas . Nmero promedio de trabajadores Total horas extra . Total horas trabajadas Ventas totales . Nmero promedio de trabajadores

Importancia de los salarios

ndice prestaciones-salario

ndice prestaciones-trabajadores

Indicador de rotacin de trabajadores

Indicador horas-trabajador

Indicador horas extra en el periodo

Indicador ventas-trabajador

INDICADORES DE ESTRUCTURA FINANCIERA Indicador capital de trabajo = Capital de trabajo Activo circulante Total facturacin Total recaudado Punto de equilibrio Ventas totales Gastos fijos Margen en porcentaje Obligaciones de corto plazo Indicador de poltica financiera = Obligaciones de largo plazo Activo circulante Activo fijo plazo

Indicador de recaudo

Indicador punto de equilibrio

Punto de equilibrio

Independencia financiera

Capital contable Activo total Reservas de capital Capital social Gastos fijos . Margen en porcentaje

Autofinanciamiento

Punto de equilibrio

INDICADORES DE PRODUCTOS Y SERVICIOS Rentabilidad por producto = Margen . Total ventas Margen individual Margen total Venta producto Ventas totales Total productos sin defectos Total productos elaborados Total productos con defecto X Total productos con defectos

Contribucin por producto

ndice de comercialidad

Nivel de calidad

Participacin de defectos

INDICADORES PARA LOS MEDIOS DE PRODUCCIN Productividad maquinaria = Produccin . Horas mquina Costo de mantenimiento Costo de produccin RPS + PRD + HMP . RPR + MNT + DSP + HMO

Indicador mantenimiento-Produccin

Efectividad del mantenimiento

RPS: Costo de reposicin de la mquina o mquinas reparadas en el ao. PRD: Costo de la produccin obtenida con las mquinas. HMP: Horas mquina productivas o realmente trabajadas en el ao. RPR: Costo total de las reparaciones. MNT: Costo del mantenimiento preventivo.

DSP: Costo del desperdicio originado por el mantenimiento y por las reparaciones. HMO: Horas mquina ociosas motivadas por descompostura, mantenimiento y reparacin. PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN ABASTECIMIENTO INDICADOR DESCRIPCIN FRMULA IMPACTO (COMENTARIO)

Nmero y porcentaje de pedidos de Calidad de los compras Pedidos generadas sin Generados retraso, o sin necesidad de informacin adicional. Nmero y porcentaje de pedidos que no Entregas cumplen las perfectamente especificaciones recibidas de calidad y servicio definidas, con desglose por proveedor

Cortes de los problemas inherentes a la generacin errtica de pedidos, como: Productos Generados sin costo del lanzamiento de Problemas x 100 pedidos rectificadores, esfuerzo _____________________ del personal de compras para Total de pedidos identificar y resolver problemas, generados incremento del costo de mantenimiento de inventarios y prdida de ventas, entre otros. Costos de recibir pedidos sin cumplir las especificaciones de Pedidos calidad y servicio, como: costo Rechazados x 100 de retorno, coste de volver a _____________________ realizar pedidos, retrasos en la Total de rdenes de produccin, coste de Compra Recibidas inspecciones adicionales de calidad, etc.

Consiste en Identifica el nivel de efectividad calcular el nivel de de los proveedores de la Nivel de efectividad en las Pedidos Recibidos Fuera empresa y que estn afectando cumplimiento entregas de de Tiempo x 100 el nivel de recepcin oportuna de mercanca de los ______________________ de mercanca en la bodega de Proveedores proveedores en la Total Pedidos Recibidos almacenamiento, as como su bodega de disponibilidad para despachar a producto terminado los clientes TRANSPORTE INDICADOR DESCRIPCIN FRMULA Costo Transporte propio por unidad __________________ Costo de contratar transporte por unidad Capacidad Real Utilizada IMPACTO (COMENTARIO) Sirve para tomar la decisin acerca de contratar el transporte de mercancas o asumir la distribucin directa del mismo. Sirve para conocer el nivel de utilizacin real de los

Medir el costo unitario Comparativo del de transportar una Transporte unidad respecto al (Rentabilidad Vs ofrecido por los Gasto) transportadores del medio. Nivel de Utilizacin de Consiste en determinar la capacidad real de los

los Camiones

camiones respecto a su ___________________ camiones y as determinar la capacidad instalada en Capacidad Real necesidad de optimizar la volumen y peso Camin (kg, mt3) capacidad instalada y/o evaluar la necesidad de contratar transporte contratado

3. INVENTARIOS INDICADOR DESCRIPCIN FRMULA IMPACTO (COMENTARIO)

Proporcin entre las Las polticas de inventario, en ventas y las general, deben mantener un existencias elevado ndice de rotacin, por promedio. eso, se requiere disear polticas ndice de Ventas Acumuladas x 100 Indica el de entregas muy frecuentes, con Rotacin de _______________________ nmero de tamaos muy pequeos. Para Mercancas Inventario Promedio veces que el poder trabajar con este principio es capital invertido fundamental mantener una se recupera a excelente comunicacin entre travs de las cliente y proveedor. ventas. Proporcin entre el Altos niveles en ese indicador inventario final muestran demasiados recursos y las ventas ndice de Inventario Final x 30 das empleados en inventarios que promedio del duracin de ________________________ pueden no tener una ltimo perodo. Mercancas Ventas Promedio materializacin inmediata y que Indica cuantas esta corriendo con el riesgo de ser veces dura el perdido o sufrir obsolescencia. inventario que se tiene. Se determina midiendo el costo de las Se toma la diferencia en costos del referencias que inventario terico versus el fsico en promedio inventariado, para determinar el presentan Valor Diferencia ($) nivel de confiabilidad en un irregularidades ________________________ determinado centro de distribucin. con respecto al Valor Total de Inventarios Se puede hacer tambin para inventario exactitud en el nmero de lgico referencias y unidades valorizado almacenadas cuando se realiza el inventario fsico

Exactitud del Inventario

3. ALMACENAMIENTO

INDICADOR

DESCRIPCIN

FRMULA

IMPACTO (COMENTARIO)

Sirve para comparar el Consiste en relacionar el Costo de costo por unidad Costo de costo del almacenamiento almacenamiento almacenada y as decidir si Almacenamiento y el nmero de unidades ________________ es mas rentable por Unidad almacenadas en un Nmero de unidades subcontratar el servicio de perodo determinado almacenadas almacenamiento o tenerlo propiamente. Costo Total Operativo Sirve para costear el Porcentaje de manejo por Bodega porcentaje del costo de unidad sobre las gastos _________________ manipular una unidad de operativos del centro de Unidades carga en la bodega o centro distribucin. Despachadas distribucin. Consiste en conocer el Nmero de Sirve para medir el nivel de nivel de efectividad de los despachos cumplimiento de los despachos de cumplidos x 100 pedidos solicitados al mercancas a los clientes __________________ centro de distribucin y en cuanto a los pedidos Nmero total de conocer el nivel de enviados en un perodo despachos agotados que maneja la determinado. requeridos bodega. Sirve para costear el valor Costo Total Operativo unitario de metro cuadrado Bodega x 100 y as poder negociar __________________ valores de arrendamiento y rea de comparar con otras cifras almacenamiento de bodegas similares.

Costo por Unidad Despachada

Nivel de Cumplimiento Del Despacho

Consiste en conocer el Costo por Metro valor de mantener un Cuadrado metro cuadrado de bodega

4. SERVICIO AL CLIENTE DESCRIPCIN FRMULA IMPACTO (COMENTARIO) Sirve para controlar los errores que se presentan en la empresa y que no permiten entregar los pedidos a los clientes. Sin duda, esta situacin impacta fuertemente al servicio al cliente y el recaudo de la cartera.

INDICADOR

Consiste en calcular el Nivel de porcentaje real de cumplimiento las entregas entregas a oportunas y clientes efectivas a los clientes Nmero y porcentaje de Calidadde la facturas con error Facturacin por cliente, y agregacin de los mismos.

Total de Pedidos no Entregados a Tiempo ___________________ Total de Pedidos Despachados

Facturas Emitidas con Errores ___________________ Total de Facturas Emitidas

Generacin de retrasos en los cobros, e imagen de mal servicio al cliente, con la consiguiente prdida de ventas.

Sirve para controlar los errores Consiste en que se presentan en la empresa Total Notas Crdito Causales de calcular el por errores en la generacin de la _____________________ Notas porcentaje real de facturacin de la empresa y que Total de Facturas Crdito las facturas con inciden negativamente en las Generadas problemas finanzas y la reputacin de la misma. Consiste en calcular el nmero Total Pedidos Pendientes Se utiliza para medir el impacto del Pendientes de pedidos no por Facturar valor de los pendientes por por Facturar facturados dentro ____________________ facturar y su incidencia en las del total de Total Pedidos Facturados finanzas de la empresa facturas 5. FINANCIEROS INDICADOR DESCRIPCIN Est pensado para controlar los gastos logsticos en la empresa y medir el nivel de contribucin en la rentabilidad de la misma. FRMULA IMPACTO (COMENTARIO)

Costos Logsticos

Los costos logsticos representan un Costos Totales porcentaje significativo de las ventas Logsticos totales, margen bruto y los costos ______________ totales de las empresas, por ello deben Ventas Totales controlarse permanentemente. Siendo de la Compaa el transporte el que demanda mayor inters.

Consiste en calcular Venta Real Sirve para controlar y medir el nivel de el porcentaje real de Producto rentabilidad y as tomar correctivos a Mrgenes de los mrgenes de ______________ tiempo sobre el comportamiento de Contribucin rentabilidad de cada Costo Real cada referencia y su impacto financiero referencia o grupo de Directo Producto en la empresa. productos Consiste en Valor Pedidos determinar el no Entregados porcentaje del costo _____________ de las ventas perdidas Total Ventas dentro del total de las Compaa ventas de la empresa Se controlan las ventas perdidas por la compaa al no entregar oportunamente a los clientes los pedidos generados . De este manera se mide el impacto de la reduccin de las ventas por esta causa

Ventas Perdidas

De cada 100 pesos Costo por que se despachan, cada 100 que porcentaje es pesos atribuido a los gastos despachados de operacin. RATIO

Costos Operativos Sirve para costear el porcentaje de los Bodegas gastos operativos de la bodega _____________ respecto a la ventas de la empresa. Costo de las Ventas

El ratio es cada una de las relaciones existentes entre las diversas magnitudes constantes en la empresa; entre los principales ratios se clasifican en financieros, tcnicos y comerciales

Ratios financieros: Estos tienen como objeto analizar la estructura financiera de la organizacin, desarrollar sus polticas de crdito, frente a la clientela, y medir la velocidad de circulacin de capitales que componen el fondo de mano de obra.

Ratios tcnicos: Los cuales pretenden tratan y proyectan el grado de actividad y de rendimiento de la empresa respecto a la mano de obra y la materia prima.

Ratios Materiales: Son los que sirven o se realizan con el fin de analizar las ventas y la estructura de la clientela desde percepcin o del parmetro de la solvencia la densidad. Estos son algunos de estos ratios que se utilizan en las organizaciones:

Ratio de solvencia: Ratio de fondo de mano de obra: Ratio de crditos a clientes: Ratio de desarrollo de la clientela: Ratio de autonoma financiera: