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DECRETO N4.291/2010 LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ELABORACION DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AO 2011
COMPOSICIONDELAPRESENTACION
MarcoLegal BasedelaFormulacin PlanEstratgico,EconmicoySocial PolticasPblicasparaelDesarrolloSocial(PPDS). Polticasderacionalizacindelgastopblico NuevaMatriz LineamientosGenerales l parael lIngreso/Formularios / l LineamientosGeneralesparaelGasto/Formularios
El PGN se elaborar por Programas, departamentalizado y con la aplicacin de la tcnica Base Cero (Ley 1535/99 y la Ley 1636/2000). 1636/2000)
De las Polticas y Prioridades del Gobierno: La accin gubernamental se enmarcar en el Plan Estratgico g Econmico y Social ( (PEES) )y Polticas Pblicas para el Desarrollo Social (PPDS). a) Poltica Econmica b) Poltica Social c) Poltica ambiental
PROCEDIMIENTO EN LA FORMULACIN
Estructura programtica Revisin a fin de identificar los programas, subprogramas y/o proyectos que han concluido o cuya pertinencia no se enmarquen dentro d t de d las l prioridades i id d del d l Gobierno, G bi con el l fin fi de suprimirlo o fusionar. Utilizacin del Clasificador Presupuestario de Ingresos, Gastos y Financiamiento del ao 2010. Las sugerencias sern recepcionadas por el Departamento Jurdico de la Direccin General de Presupuesto, para su estudio e incorporacin. POA y PAI Debern presentar por escrito al MH copias de los POA y PAI elaborados conjuntamente con la STP, a mas tardar el 30 de junio del 2010.
INGRESOSArt.13
Se utilizarn los programas informticos desarrollados por el MH: Sistema Integrado de Programacin Presupuestaria (SIPP). (SIPP) Debern registrarse todos los recursos que se estimen percibir y que se consideren utilizar en el Ejercicio Fiscal 2011, ordenados segn el clasificador de recursos por grupos, subgrupos y detalles de origen del ingreso del Ejercicio Fiscal 2010. 2010
Los recursos p provenientes de las Transferencias de la Tesorera General ( (Fuente de Financiamiento 10 Recursos del Tesoro), debern ajustarse a las estimaciones establecidas por el MH.
Escenario Mnimo: Se ajustar al monto del Plan Financiero Institucional aprobado por Decreto N 3905/2010; y Escenario Mximo Sera determinado por Poder Ejecutivo, a travs del Ministerio de Hacienda. El equipo Econmico Nacional y el Gabinete Social, recomendaran las asignaciones de estos recursos conforme a prioridades del Gobierno, las cuales sern comunicadas a los OEE.
FORMULARIOS
FI01
FUNDAMENTACIONDELCALCULOPOR ORIGENDELINGRESO
FI02
FI03 FI04
CALCULOANALITICODELOSINGRESOS
F-I01
2. BASE LEGAL
3 EXENSIONES Y DEDUCCIONES 3.
7. INDICADORES
8. METAS
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AO 2011 Fundamentacin del clculo por origen del ingreso
Nivel
Entidad
Nombre de la Entidad
EJECUTADO al 31/05/2010 RECAUDACIN ESTIMADA 2010
ANTEPROYECTO 2011
(4) ( )
(5)
(6)
(7) ( )
Total
FI03
D e s c r i p c i n (5)
SUPUESTOS CUANTIFICADOS
(6)
Obs.: Este formulario ser utilizado en la estimacin de aquellos ingresos cuya naturaleza permite la utilizacin de las variables macroeconmica o de otros indicadores.
F-I04
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AO 2011 Clculo analtico de ingresos Ni l Nivel E tid d Nombre Entidad N b d de la l Entidad E tid d
Origen
Detalle
Fuente
Cantidad
Unidad de medida
Valor unitario
Prstamo N
Organismo financiador
Conceptos
TOTALES
Obs.: Este formulario ser utilizado en la estimacin y proyeccin de los ingresos cuya naturaleza necesita detallar la cantidad de bienes y servicios. Adems se utilizar para detallar los desembolsos externos y las donaciones.
CRITERIOS GASTOS
(Art. 15 15 )
TP 1 Programas de Administracin: Hasta el nivel de Programas. TP 2 Programas de Accin: Programas, hasta el nivel de Subprogramas. TP3 Programas de Inversin: Programas, Subprogramas, hasta el nivel de Proyectos. TP 4 Programas del Servicio de la Deuda Pblica: Hasta el nivel de Programas.
Criterios
Programacin presupuestaria con la Visin de una Gestin por Resultados, a travs de la generacin de valor publico de bienes y servicios del sector publico, de conformidad a las polticas y prioridades del Gobierno Nacional. Fusin de programas, subprogramas y/o proyectos cuyos objetivos o acciones sean afines o se superpongan. Los cambios L bi debern d b seguir i las l clasificacin l ifi i por Finalidad/Funcin/Subfuncin, Fi lid d/F i /S bf i unidad responsable, objeto del gasto, fuente de financiamiento, organismo financiador y departamento.
Continuacin Criterios Art. 14. Los Programas/Subprogramas y/o Proyectos Sociales considerados prioritarios por el Gabinete Social, debern presentar sus metas, compromisos que asumen, objetivos generales y especficos a cumplir, que permitan un adecuado monitoreo y seguimiento de las metas y resultados estableciendo los indicadores de desempeo. El MH, a travs de la SSEAF ser la encargada de analizar y aprobar las propuestas de nuevas estructuras programticas de los organismos y entidades del Estado. Inclusin de Nuevos Programas, la DGP deber realizar una revisin de los mismos, tendiente a iniciar el proceso de adecuar de la distribucin de las asignaciones de recursos, con el fin de mejorar la Calidad del Gasto. Remuneraciones del Anexo del Personal (111,112,113,161 y 162) en la nueva estructura programtica, debern reflejar la misma cantidad de cargos y montos correspondientes a dichas asignaciones del presupuesto vigente del 2010 en sus respectivas fuentes de financiamiento.
SERVICIOS PERSONALES
El Grupo 100 Servicios Personales no deber sobrepasar el monto y la fuente de financiamiento del Presupuesto 2010 y sus modificaciones en ambos escenarios. Para el crecimiento vegetativo de cargos docentes y fuerzas pblicas debern presentar el detalle de sus requerimientos debidamente fundamentado. Para los casos de cambio de categoras administrativas a docentes o personal de blanco, como as tambin cambios de denominaciones, los OEE deben adjuntar el dictamen emitido por la DGNP y la SFP. Para traslado P t l d de d cargos en los l programas que integran i t l entidad, la tid d la l DGP, DGP podr d realizar el ajuste solicitado, siempre y cuando no contemple los cambios mencionados en el inciso anterior.
SERVICIOS PERSONALES
Los pedidos de reubicaciones, por efecto de simplificacin de estructuras programticas, debern presentarse por escrito al MH, as como la identificacin de cargos a ser trasladados, a los efectos de su regularizacin.
Asimismo, el MH regularizar los traslados conforme a las disposiciones legales emanadas por la entidad de origen y de destino, cuyas copias autenticadas debern ser presentadas, acompaado del detalle correspondiente. correspondiente
INVERSION FISICA
Se priorizaran los programas y proyectos de inversin pblica que tengan un mayor impacto i sobre b la l economa, generacin i de d empleos l y la atencin de las demandas de servicios sociales. Las contrapartidas locales de los programas y proyectos financiados con recursos del crdito pblico y donaciones, debern preverse dentro del monto g global comunicado p por el Ministerio de Hacienda, , correspondiente a la fuente de financiamiento 10 (Recursos del Tesoro), que ser obligatoria y debern ajustarse estrictamente a las exigencias contractuales y a las categoras de gastos elegibles en funcin a los respectivos convenios.
Otros
Los subsidios destinados a personas fsicas en situacin de pobreza o pobreza extrema, se prevern teniendo en cuenta estimaciones del ndice de Prioridades Geogrfica (IPG) y en conformidad a la ficha Hogar establecida en el Decreto Reglamentario N3866/2010 Las asignaciones destinadas a servicios bsicos se programaran sobre la base del consumo real del usuario durante el Ejercicio Fiscal 2009, consumo estimado para el 2010 y lo proyectado para el 2011. 2011 Los dems grupos de gastos corrientes los OEE debern ser programados conforme a los fines y objetivos establecidos por la Constitucin Nacional, sus Cartas Orgnicas y dentro de los principios establecidos t bl id en el l Art. A t 7, 7 Inc. I a) ) de d la l Ley L N 1535/99. 1535/99
Otros Lineamientos
Art. 16 CONTROL Y EVALUACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS: Los OEE debern presentar las matrices de identificacin de los Productos, Recursos y Resultados Esperados en cumplimiento de los Objetivos Institucionales propuestos y reflejados en los respectivos programas, subprogramas o proyectos. Art. 17 Los OEE, OEE conectados a la red metropolitana, metropolitana debern introducir los datos en el mdulo correspondiente del Sistema Integrado de Programacin Presupuestaria (SIPP) de acuerdo al siguiente calendario.
Los Anteproyectos incorporados en el SIPP en ambas versiones, debern ser presentados por escrito al MH., debidamente firmado por la mxima autoridad
Art. 18
Los Ingresos y Gastos debern estar equilibrados por fuente de financiamiento y organismo financiador . Los grupos de objetos 100, 700 y 800 se programarn por objeto de gasto y los dems por subgrupos. Se regir S i por el l Clasificador Cl ifi d Presupuestario P t i de d Ingresos, I G t y Financiamiento Gastos Fi i i t del d l Ejercicio Fiscal 2010, sin perjuicio de proponer la incorporacin de nuevas codificaciones. A tal efecto, las entidades debern presentar por escrito la propuesta sugerida a la Direccin General de Presupuesto, Presupuesto Asesora Jurdica, Jurdica para los fines pertinentes. Se deber acompaar p copia p de Convenios de Financiamiento respectivos, p , as como las cartas modificatorias, acuerdos revrsales y las disposiciones legales que respalden la programacin presupuestaria de los Programas y/o proyectos financiados con recursos de crdito pblico (convenios de prestamos) y donaciones. El MH podr requerir documentacin adicional que resulte necesaria a efectos de la correspondiente programacin presupuestaria. Declaracin jurada del detalle de cuentas bancarias habilitadas en virtud a los Art. 63 y 64 del Decreto N 8127/2000.
SANCIONES Art. 20 En caso de incumplimiento de lo establecido en el Decreto de Lineamientos, el Ministerio de Hacienda proceder a la programacin correspondiente a fin de concluir con el Proyecto de Presupuesto General de la Nacin. Nacin
Art. 26
Se autoriza al MH a implementar gradualmente la programacin estratgica institucional, como fase previa a la presupuestacin y que la misma se constituya en la presupuestacin i por resultados. l d Para ello el MH, a travs de la DGP brindara la asistencia tcnica para la elaboracin del Plan Estratgico Institucional de los siguientes Ministerios: Educacin y Cultura, Salud Publica y Bienestar Social y el de Obras Publicas y Comunicaciones. Las Entidades seleccionadas y los Programas incluidos en el Fondo de Equidad Social, debern presentar Indicadores de Gestin en la formulacin de los anteproyectos de presupuestos institucionales y al cierre del Ejercicio Fiscal 2011 debern presentar sus Reportes de Gestin Institucional (RGI).
SANCIONES
Art. 28
El incumplimiento de las disposiciones del presente Decreto constituir infracciones a las Leyes Ns 13535/99 y 1636/2000 y sern comunicados i d a la l mxima i autoridad t id d de d la Institucin, la Auditoria General del Poder Ejecutivo y a la Contralora General de la Repblica, para proceder de acuerdo a sus respectivas facultades y competencias legales.
PRESUPUESTO PLURIANUAL
Art. 21
Los OEE debern formular y p presentar al Ministerio de Hacienda sus Anteproyectos p y de Presupuesto Plurianual 20112013. Los lineamientos generales para la formulacin y presentacin del Presupuesto Plurianual, se regirn por las disposiciones del Decreto N 8215/06.
Plazo de presentacin:
Dentro de los sesenta (60) das posteriores a la fecha de presentacin del Proyecto de Ley de Presupuesto General de la Nacin del Ao Base al Congreso Nacional y a ms tardar el ltimo da hbil del mes de octubre. Debern ser presentados en medios impresos, debidamente rubricados por la mxima i autoridad. id d
FORMULARIOS DE GASTOS
MEMORIADELAENTIDAD FUNDAMENTACIONDELOSPROGRAMAS PLANIFICACIN DEPRODUCTOSYASIGNACIN FINANCIERA JUSTIFICACINDELOSCRDITOSPRESUPUESTARIOS PLANILLADELPARQUEVEHICULAR PLANILLADEINMUEBLES PLANILLADEBIENESMUEBLES FE01 FG021 FG022 FG03
MEMORIA DE LA ENTIDAD
2) MISION
RESULTADO ESPERADO (ENUNCIATIVO) a nivel del programa, subprograma o proyecto SUB/PRY/PROD. DENOMINACION DEL PRODUCTO CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA ASIGNACIN FINANCIERA
RESULTADO ESPERADO (ENUNCIATIVO) a nivel del programa, subprograma o proyecto SUB/PRY/PROD. DENOMINACION DEL PRODUCTO CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA ASIGNACIN FINANCIERA
TOTAL PROYECTO TOTAL SUBPROGRAMA TOTAL PROGRAMA Observ: Los resultados esperados deben describirse segn el nivel de apertura correspondiente (a nivel del programa, subprograma y si es TP3 a nivel de proyecto)
F-G02-2
F- G02-2
Programa
Subprograma
Proyecto : Resultado Esperado (ENUNCIATIVO) a nivel del programa, subprograma o proyecto UNIDAD DE MEDIDA
Cdigo/N
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ANUAL
OBG/GR/SU BG.
INSUMOS
0
ABRIL
0
MAYO
0
JUNIO
0
JULIO
0 ANUAL
OBG/GR/SU BG.
INSUMOS
TOTALES
Programacin presupuestaria financiera mensual. Planificacin productiva puede ser mensual, trimestral , segn estacionalidad.
FG03
OG
FF
OF
DPT
MES
MONTO EN G.
ENTIDAD
BIENES No Registrado
UNIDADJERARQUICA
NR..
REPARTICION
F..
Faltante
Fecha___________________
DEPENDENCIA
C..
Conforme
AREA
Lugar___________________
CUENTA
CARACTERISTICASESPECIFICAS
COMBUSTIBLE
INVENTARIOFISICO
OBSERVA CION
MOTORN
TIPO
PRECIODE MERCADO
COSTODE ADQUISICION
BIENES
ESTADO DECONSERV.
JefedeDependencia
JefePatrimonio
DirectorAdministrativo yFinanciero
ENTIDAD
UNIDADJERARQUICA
ESTADODECONSERVACION
BIENES
NR..
No Registrado NoRegistrado
REPARTICION
B.. ...Bueno
F..
Faltante
Fecha________________
DEPENDENCIA AREA
R. ...Regular g
C..
INMUEBLE
DESCRIPCION
CARACTERISTICASESPECIFICAS N CTA.CTE. UBICACIN FINCAN AREA CTRAL.O GEOGRAFICA CUBIER PADRONN TAENM2 DIMENSION LINDEROS
ENREGISTROSY/ODOCUMENTOS
OCUPADO
DESOCUPADO
1) )TERRENO
EDIFICACION
2)TERRENO
ENTIDAD
BIENES
UNIDADJERARQUICA
MB..
...MuyBueno
NR.. NoRegistrado F.. Faltante C.. Conforme Lugar___________________ ENREGISTROS Y/O DOCUMENTOS Fecha___________________
CARACTERISTICASESPECIFICAS CUENTA
SUB CUENTA
DESCRIPCION
INVENTARIO FISICO
FORMA
ESTADO DE CONSERV.
CRECIMIENTO VEGETATIVO
CONSIDERACIONES FINALES
Habilitacindenuevosusuarios: Acercarse hasta el rea de atencin atencin al usuario usuario de la Direccin General de Informtica y de Comunicaciones. Comunicaciones
CONSIDERACIONES FINALES
GRACIAS