Miranda Evaluación Económica Simplificada

DISEÑO Y EVALUACION DE PROCESOS

EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO
Método simplificado
Luis Felipe Miranda Z.
Universidad Nacional de San Agustín

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 14000 lt/año

Para realizar la evaluación económica de un proyecto industrial es necesario contar con la siguiente información:
1. Balances de materia y energía, para determinar los flujos del proceso y los consumos de materiales y servicios tales como vapor,
agua de enfriamiento, refrigerantes, fluido térmico y aire comprimido.
2. Dimensiones de los equipos principales, que se pueden determinar por métodos simplificados de cálculo, en varios casos.
3. Personal necesario para operar las instalaciones.
4. Edificios y áreas necesarias para albergar los equipos del proceso, almacenes, laboratorios, oficinas y otros ambientes.
También se pueden emplear métodos aproximados para determinar esta información..

TABLA 1
ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS
EQUIPO AÑO DE FABRICA
INDICE COSTO INDICE ACTUAL EXP-EQUIPO COSTO ACTUAL
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6 5086
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57 2570
separador 1995 381 3500 400 0.49 3085
mezclador 1995 381 5000 400 0.49 4408

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO 15149

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO PROC. ACTUAL
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100 15149

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 Miranda Evaluación Económica Simplificada

Instalación del Equipo 45 39 47 7120

Instrumentación y Control 9 13 18 2727
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66 9998
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11 1666
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18 2727
Mejoras al terreno 13 10 10 1515
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70 10604
Terreno, compra 6 6 6 909
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346 52415
COSTOS INDIRECTOS 0
Ingeniería y Supervisión 33 32 33 4999
Gastos de Construcción 39 34 41 6211
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420 63625
Pago de Contratista 17 18 21 3181
Imprevistos 34 36 42 6362
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483 73168 KIF

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3 4 5
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8 0.9 1
PRECIO DEL PRODUCTO $LTPRODUCTO 15 15 15 15 15
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 105000 147000 168000 189000 210000
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/LTPRODUCTO 1 1 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 7000 9800 11200 12600 14000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 112000 156800 179200 201600 224000
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 20160 28224 32256 36288 40320
TOTAL INGRESOS NETOS 91840 128576 146944 165312 183680

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100

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 Miranda Evaluación Económica Simplificada

NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14

INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 14000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.3

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 73168.42
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 43815.37
CAPITAL DE TRABAJO 10953.84 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3 4 5
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80 0.90 1.00
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 1260.00 1764.00 2016.00 2268.00 2520.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00 3990.00 4200.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00 798.00 840.00
Servicios Industriales 5487.44 5821.72 5988.87 6156.01 6323.15
Mantenimiento y Reparación 2926.74 2926.74 2926.74 2926.74 2926.74

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 Miranda Evaluación Económica Simplificada

Repuestos 439.01 439.01 439.01 439.01 439.01

Laboratorio 472.50 535.50 567.00 598.50 630.00
Patentes y Regalías 1097.49 1164.34 1197.77 1231.20 1264.63
TOTAL Costos Directos 15463.17 16935.31 17671.39 18407.46 19143.53
CARGAS FIJAS
Depreciación 7316.84 7316.84 7316.84 7316.84 7316.84
Impuestos Locales 2195.05 2195.05 2195.05 2195.05 2195.05
Seguros 3658.42 3658.42 3658.42 3658.42 3658.42
TOTAL Cargas Fijas 13170.32 13170.32 13170.32 13170.32 13170.32
TOTAL Gastos de Dirección 4024.04 4326.44 4477.64 4628.84 4780.04
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 1006.01 1081.61 1119.41 1157.21 1195.01
Costos de Distribución y Ventas 4389.95 4657.38 4791.09 4924.81 5058.52
Costos de Investigación y Desarrollo 1829.15 1940.57 1996.29 2052.00 2107.72
TOTAL Gastos Generales 7225.11 7679.56 7906.79 8134.02 8361.25
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 36582.92 38811.49 39925.77 41040.05 42154.33

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2 3 4 5
CAPITAL INVERTIDO FIJO -73168.42
CAPITAL DE TRABAJO -10953.84 10953.84
INGRESO NETO ANUAL 91840.00 128576.00 146944.00 165312.00 183680.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 36582.92 38811.49 39925.77 41040.05 42154.33
UTILIDAD BRUTA 55257.08 89764.51 107018.23 124271.95 141525.67
IMPUESTO A LA RENTA 16577.12 26929.35 32105.47 37281.59 42457.70
UTILIDAD NETA 38679.95 62835.16 74912.76 86990.37 99067.97
DEPRECIACION 7316.84 7316.84 7316.84 7316.84 7316.84
VALOR DE REVENTA 10975.26
FLUJO DE CAJA -84122.26 45996.80 70152.00 82229.61 94307.21 128313.92
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 180702.39
TASA INTERNA DE RETORNO 73.51%

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EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 18000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 15 15 15
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 135000 189000 216000
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 9000 12600 14400
TOTAL INGRESOS BRUTOS 144000 201600 230400

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 2

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 25920 36288 41472

TOTAL INGRESOS NETOS 118080 165312 188928

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 18000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.23

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 3240

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 83820.85
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 47272.27
CAPITAL DE TRABAJO 11818.07 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 1620.00 2268.00 2592.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 6089.03 6456.53 6640.28
Mantenimiento y Reparación 3352.83 3352.83 3352.83
Repuestos 502.93 502.93 502.93
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 1217.81 1291.31 1328.06
TOTAL Costos Directos 17035.09 18691.10 19519.10
CARGAS FIJAS
Depreciación 8382.08 8382.08 8382.08

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 2

Impuestos Locales 2514.63 2514.63 2514.63

Seguros 4191.04 4191.04 4191.04
TOTAL Cargas Fijas 15087.75 15087.75 15087.75
TOTAL Gastos de Dirección 4279.70 4582.10 4733.30
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 1069.93 1145.53 1183.33
Costos de Distribución y Ventas 4871.22 5165.23 5312.23
Costos de Investigación y Desarrollo 2029.68 2152.18 2213.43
TOTAL Gastos Generales 7970.82 8462.93 8708.98
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 40593.51 43043.54 44268.56

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -83820.85
CAPITAL DE TRABAJO -11818.07
INGRESO NETO ANUAL 118080.00 165312.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 40593.51 43043.54
UTILIDAD BRUTA 77486.49 122268.46
IMPUESTO A LA RENTA 23245.95 36680.54
UTILIDAD NETA 54240.54 85587.92
DEPRECIACION 8382.08 8382.08
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -95638.92 62622.63 93970.00
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 255837.71
TASA INTERNA DE RETORNO 86.11%

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 2

COSTO ACTUAL
5913
2966
3490
4985

17354

PROC. ACTUAL

17354
8156
3124
11454
1909
3124
1735
12148
1041
60046
0
5727
7115
72888
3644
7289
83821 KIF

4 5
0.9 1
15 15
1 1
243000 270000
1 1
16200 18000
259200 288000

Página 8
 2

46656 51840
212544 236160

4 5
0.90 1.00

2916.00 3240.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
6824.04 7007.79
3352.83 3352.83
502.93 502.93
598.50 630.00
1364.81 1401.56
20347.10 21175.11

8382.08 8382.08

Página 9
 2

2514.63 2514.63
4191.04 4191.04
15087.75 15087.75
4884.50 5035.70

1221.13 1258.93
5459.23 5606.23
2274.68 2335.93
8955.03 9201.09
45493.58 46718.59

3 4 5

11818.07
188928.00 212544.00 236160.00
44268.56 45493.58 46718.59
144659.44 167050.42 189441.41
43397.83 50115.13 56832.42
101261.61 116935.30 132608.98
8382.08 8382.08 8382.08
12573.13
109643.69 125317.38 165382.26

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EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 10000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 15 15 15
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 75000 105000 120000
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 5000 7000 8000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 80000 112000 128000

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 3

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 14400 20160 23040

TOTAL INGRESOS NETOS 65600 91840 104960

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 10000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.42

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 1800

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 61010.57
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 39869.93
CAPITAL DE TRABAJO 9967.48 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 900.00 1260.00 1440.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 4812.57 5113.63 5264.17
Mantenimiento y Reparación 2440.42 2440.42 2440.42
Repuestos 366.06 366.06 366.06
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 962.51 1022.73 1052.83
TOTAL Costos Directos 13734.07 15022.35 15666.49
CARGAS FIJAS
Depreciación 6101.06 6101.06 6101.06

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Impuestos Locales 1830.32 1830.32 1830.32

Seguros 3050.53 3050.53 3050.53
TOTAL Cargas Fijas 10981.90 10981.90 10981.90
TOTAL Gastos de Dirección 3732.25 4034.65 4185.85
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 933.06 1008.66 1046.46
Costos de Distribución y Ventas 3850.06 4090.91 4211.33
Costos de Investigación y Desarrollo 1604.19 1704.54 1754.72
TOTAL Gastos Generales 6387.31 6804.12 7012.52
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 32083.80 34090.89 35094.44

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -61010.57
CAPITAL DE TRABAJO -9967.48
INGRESO NETO ANUAL 65600.00 91840.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 32083.80 34090.89
UTILIDAD BRUTA 33516.20 57749.11
IMPUESTO A LA RENTA 10054.86 17324.73
UTILIDAD NETA 23461.34 40424.37
DEPRECIACION 6101.06 6101.06
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -70978.05 29562.39 46525.43
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 107663.35
TASA INTERNA DE RETORNO 57.79%

Página 13
 3

COSTO ACTUAL
4156
2122
2616
3738

12632

PROC. ACTUAL

12632
5937
2274
8337
1389
2274
1263
8842
758
43705
0
4168
5179
53053
2653
5305
61011 KIF

4 5
0.9 1
15 15
1 1
135000 150000
1 1
9000 10000
144000 160000

Página 14
 3

25920 28800
118080 131200

4 5
0.90 1.00

1620.00 1800.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
5414.70 5565.23
2440.42 2440.42
366.06 366.06
598.50 630.00
1082.94 1113.05
16310.62 16954.76

6101.06 6101.06

Página 15
 3

1830.32 1830.32
3050.53 3050.53
10981.90 10981.90
4337.05 4488.25

1084.26 1122.06
4331.76 4452.18
1804.90 1855.08
7220.92 7429.32
36097.98 37101.53

3 4 5

9967.48
104960.00 118080.00 131200.00
35094.44 36097.98 37101.53
69865.56 81982.02 94098.47
20959.67 24594.61 28229.54
48905.89 57387.41 65868.93
6101.06 6101.06 6101.06
9151.59
55006.95 63488.47 91089.05

Página 16
 11

EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 14000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 13 13 13
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 91000 127400 145600
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 7000 9800 11200
TOTAL INGRESOS BRUTOS 98000 137200 156800

Página 17
 11

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 17640 24696 28224

TOTAL INGRESOS NETOS 80360 112504 128576

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 14000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.3

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 73168.42
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 43815.37
CAPITAL DE TRABAJO 10953.84 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 1260.00 1764.00 2016.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 5487.44 5821.72 5988.87
Mantenimiento y Reparación 2926.74 2926.74 2926.74
Repuestos 439.01 439.01 439.01
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 1097.49 1164.34 1197.77
TOTAL Costos Directos 15463.17 16935.31 17671.39
CARGAS FIJAS
Depreciación 7316.84 7316.84 7316.84

Página 18
 11

Impuestos Locales 2195.05 2195.05 2195.05

Seguros 3658.42 3658.42 3658.42
TOTAL Cargas Fijas 13170.32 13170.32 13170.32
TOTAL Gastos de Dirección 4024.04 4326.44 4477.64
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 1006.01 1081.61 1119.41
Costos de Distribución y Ventas 4389.95 4657.38 4791.09
Costos de Investigación y Desarrollo 1829.15 1940.57 1996.29
TOTAL Gastos Generales 7225.11 7679.56 7906.79
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 36582.92 38811.49 39925.77

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -73168.42
CAPITAL DE TRABAJO -10953.84
INGRESO NETO ANUAL 80360.00 112504.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 36582.92 38811.49
UTILIDAD BRUTA 43777.08 73692.51
IMPUESTO A LA RENTA 13133.12 22107.75
UTILIDAD NETA 30643.95 51584.76
DEPRECIACION 7316.84 7316.84
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -84122.26 37960.80 58901.60
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 140492.64
TASA INTERNA DE RETORNO 61.79%

Página 19
 11

COSTO ACTUAL
5086
2570
3085
4408

15149

PROC. ACTUAL

15149
7120
2727
9998
1666
2727
1515
10604
909
52415
0
4999
6211
63625
3181
6362
73168 KIF

4 5
0.9 1
13 13
1 1
163800 182000
1 1
12600 14000
176400 196000

Página 20
 11

31752 35280
144648 160720

4 5
0.90 1.00

2268.00 2520.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
6156.01 6323.15
2926.74 2926.74
439.01 439.01
598.50 630.00
1231.20 1264.63
18407.46 19143.53

7316.84 7316.84

Página 21
 11

2195.05 2195.05
3658.42 3658.42
13170.32 13170.32
4628.84 4780.04

1157.21 1195.01
4924.81 5058.52
2052.00 2107.72
8134.02 8361.25
41040.05 42154.33

3 4 5

10953.84
128576.00 144648.00 160720.00
39925.77 41040.05 42154.33
88650.23 103607.95 118565.67
26595.07 31082.39 35569.70
62055.16 72525.57 82995.97
7316.84 7316.84 7316.84
10975.26
69372.01 79842.41 112241.92

Página 22
 22

EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 18000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 13 13 13
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 117000 163800 187200
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 9000 12600 14400
TOTAL INGRESOS BRUTOS 126000 176400 201600

Página 23
 22

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 22680 31752 36288

TOTAL INGRESOS NETOS 103320 144648 165312

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 18000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.23

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 3240

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 83820.85
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 47272.27
CAPITAL DE TRABAJO 11818.07 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 1620.00 2268.00 2592.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 6089.03 6456.53 6640.28
Mantenimiento y Reparación 3352.83 3352.83 3352.83
Repuestos 502.93 502.93 502.93
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 1217.81 1291.31 1328.06
TOTAL Costos Directos 17035.09 18691.10 19519.10
CARGAS FIJAS
Depreciación 8382.08 8382.08 8382.08

Página 24
 22

Impuestos Locales 2514.63 2514.63 2514.63

Seguros 4191.04 4191.04 4191.04
TOTAL Cargas Fijas 15087.75 15087.75 15087.75
TOTAL Gastos de Dirección 4279.70 4582.10 4733.30
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 1069.93 1145.53 1183.33
Costos de Distribución y Ventas 4871.22 5165.23 5312.23
Costos de Investigación y Desarrollo 2029.68 2152.18 2213.43
TOTAL Gastos Generales 7970.82 8462.93 8708.98
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 40593.51 43043.54 44268.56

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -83820.85
CAPITAL DE TRABAJO -11818.07
INGRESO NETO ANUAL 103320.00 144648.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 40593.51 43043.54
UTILIDAD BRUTA 62726.49 101604.46
IMPUESTO A LA RENTA 18817.95 30481.34
UTILIDAD NETA 43908.54 71123.12
DEPRECIACION 8382.08 8382.08
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -95638.92 52290.63 79505.20
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 204139.46
TASA INTERNA DE RETORNO 73.29%

Página 25
 22

COSTO ACTUAL
5913
2966
3490
4985

17354

PROC. ACTUAL

17354
8156
3124
11454
1909
3124
1735
12148
1041
60046
0
5727
7115
72888
3644
7289
83821 KIF

4 5
0.9 1
13 13
1 1
210600 234000
1 1
16200 18000
226800 252000

Página 26
 22

40824 45360
185976 206640

4 5
0.90 1.00

2916.00 3240.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
6824.04 7007.79
3352.83 3352.83
502.93 502.93
598.50 630.00
1364.81 1401.56
20347.10 21175.11

8382.08 8382.08

Página 27
 22

2514.63 2514.63
4191.04 4191.04
15087.75 15087.75
4884.50 5035.70

1221.13 1258.93
5459.23 5606.23
2274.68 2335.93
8955.03 9201.09
45493.58 46718.59

3 4 5

11818.07
165312.00 185976.00 206640.00
44268.56 45493.58 46718.59
121043.44 140482.42 159921.41
36313.03 42144.73 47976.42
84730.41 98337.70 111944.98
8382.08 8382.08 8382.08
12573.13
93112.49 106719.78 144718.26

Página 28
 33

EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 10000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 13 13 13
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 65000 91000 104000
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 5000 7000 8000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 70000 98000 112000

Página 29
 33

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 12600 17640 20160

TOTAL INGRESOS NETOS 57400 80360 91840

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 10000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.42

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 1800

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 61010.57
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 39869.93
CAPITAL DE TRABAJO 9967.48 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 900.00 1260.00 1440.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 4812.57 5113.63 5264.17
Mantenimiento y Reparación 2440.42 2440.42 2440.42
Repuestos 366.06 366.06 366.06
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 962.51 1022.73 1052.83
TOTAL Costos Directos 13734.07 15022.35 15666.49
CARGAS FIJAS
Depreciación 6101.06 6101.06 6101.06

Página 30
 33

Impuestos Locales 1830.32 1830.32 1830.32

Seguros 3050.53 3050.53 3050.53
TOTAL Cargas Fijas 10981.90 10981.90 10981.90
TOTAL Gastos de Dirección 3732.25 4034.65 4185.85
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 933.06 1008.66 1046.46
Costos de Distribución y Ventas 3850.06 4090.91 4211.33
Costos de Investigación y Desarrollo 1604.19 1704.54 1754.72
TOTAL Gastos Generales 6387.31 6804.12 7012.52
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 32083.80 34090.89 35094.44

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -61010.57
CAPITAL DE TRABAJO -9967.48
INGRESO NETO ANUAL 57400.00 80360.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 32083.80 34090.89
UTILIDAD BRUTA 25316.20 46269.11
IMPUESTO A LA RENTA 7594.86 13880.73
UTILIDAD NETA 17721.34 32388.37
DEPRECIACION 6101.06 6101.06
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -70978.05 23822.39 38489.43
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 78942.10
TASA INTERNA DE RETORNO 47.33%

Página 31
 33

COSTO ACTUAL
4156
2122
2616
3738

12632

PROC. ACTUAL

12632
5937
2274
8337
1389
2274
1263
8842
758
43705
0
4168
5179
53053
2653
5305
61011 KIF

4 5
0.9 1
13 13
1 1
117000 130000
1 1
9000 10000
126000 140000

Página 32
 33

22680 25200
103320 114800

4 5
0.90 1.00

1620.00 1800.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
5414.70 5565.23
2440.42 2440.42
366.06 366.06
598.50 630.00
1082.94 1113.05
16310.62 16954.76

6101.06 6101.06

Página 33
 33

1830.32 1830.32
3050.53 3050.53
10981.90 10981.90
4337.05 4488.25

1084.26 1122.06
4331.76 4452.18
1804.90 1855.08
7220.92 7429.32
36097.98 37101.53

3 4 5

9967.48
91840.00 103320.00 114800.00
35094.44 36097.98 37101.53
56745.56 67222.02 77698.47
17023.67 20166.61 23309.54
39721.89 47055.41 54388.93
6101.06 6101.06 6101.06
9151.59
45822.95 53156.47 79609.05

Página 34
EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 14000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 17 17 17
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 119000 166600 190400
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 7000 9800 11200
TOTAL INGRESOS BRUTOS 126000 176400 201600
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 22680 31752 36288
TOTAL INGRESOS NETOS 103320 144648 165312

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 14000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.3

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 73168.42
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 43815.37
CAPITAL DE TRABAJO 10953.84 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 1260.00 1764.00 2016.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 5487.44 5821.72 5988.87
Mantenimiento y Reparación 2926.74 2926.74 2926.74
Repuestos 439.01 439.01 439.01
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 1097.49 1164.34 1197.77
TOTAL Costos Directos 15463.17 16935.31 17671.39
CARGAS FIJAS
Depreciación 7316.84 7316.84 7316.84
Impuestos Locales 2195.05 2195.05 2195.05
Seguros 3658.42 3658.42 3658.42
TOTAL Cargas Fijas 13170.32 13170.32 13170.32
TOTAL Gastos de Dirección 4024.04 4326.44 4477.64
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 1006.01 1081.61 1119.41
Costos de Distribución y Ventas 4389.95 4657.38 4791.09
Costos de Investigación y Desarrollo 1829.15 1940.57 1996.29
TOTAL Gastos Generales 7225.11 7679.56 7906.79
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 36582.92 38811.49 39925.77

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -73168.42
CAPITAL DE TRABAJO -10953.84
INGRESO NETO ANUAL 103320.00 144648.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 36582.92 38811.49
UTILIDAD BRUTA 66737.08 105836.51
IMPUESTO A LA RENTA 20021.12 31750.95
UTILIDAD NETA 46715.95 74085.56
DEPRECIACION 7316.84 7316.84
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -84122.26 54032.80 81402.40
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 220912.14
TASA INTERNA DE RETORNO 84.84%
COSTO ACTUAL
5086
2570
3085
4408

15149

PROC. ACTUAL

15149
7120
2727
9998
1666
2727
1515
10604
909
52415
0
4999
6211
63625
3181
6362
73168 KIF

4 5
0.9 1
17 17
1 1
214200 238000
1 1
12600 14000
226800 252000
40824 45360
 185976 206640

4 5
0.90 1.00

2268.00 2520.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
6156.01 6323.15
2926.74 2926.74
439.01 439.01
598.50 630.00
1231.20 1264.63
18407.46 19143.53

7316.84 7316.84
2195.05 2195.05
 3658.42 3658.42
13170.32 13170.32
4628.84 4780.04

1157.21 1195.01
4924.81 5058.52
2052.00 2107.72
8134.02 8361.25
41040.05 42154.33

3 4 5

10953.84
165312.00 185976.00 206640.00
39925.77 41040.05 42154.33
125386.23 144935.95 164485.67
37615.87 43480.79 49345.70
87770.36 101455.17 115139.97
7316.84 7316.84 7316.84
10975.26
95087.21 108772.01 144385.92
 222

EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 18000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 17 17 17
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 153000 214200 244800
PRECIO DE SUBPRODUCTO $/KG PRODUCTO
LT PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 9000 12600 14400
TOTAL INGRESOS BRUTOS 162000 226800 259200

Página 41
 222

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 29160 40824 46656

TOTAL INGRESOS NETOS 132840 185976 212544

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 18000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.23

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 3240

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 83820.85
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 47272.27
CAPITAL DE TRABAJO 11818.07 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 1620.00 2268.00 2592.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 6089.03 6456.53 6640.28
Mantenimiento y Reparación 3352.83 3352.83 3352.83
Repuestos 502.93 502.93 502.93
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 1217.81 1291.31 1328.06
TOTAL Costos Directos 17035.09 18691.10 19519.10
CARGAS FIJAS
Depreciación 8382.08 8382.08 8382.08

Página 42
 222

Impuestos Locales 2514.63 2514.63 2514.63

Seguros 4191.04 4191.04 4191.04
TOTAL Cargas Fijas 15087.75 15087.75 15087.75
TOTAL Gastos de Dirección 4279.70 4582.10 4733.30
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 1069.93 1145.53 1183.33
Costos de Distribución y Ventas 4871.22 5165.23 5312.23
Costos de Investigación y Desarrollo 2029.68 2152.18 2213.43
TOTAL Gastos Generales 7970.82 8462.93 8708.98
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 40593.51 43043.54 44268.56

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -83820.85
CAPITAL DE TRABAJO -11818.07
INGRESO NETO ANUAL 132840.00 185976.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 40593.51 43043.54
UTILIDAD BRUTA 92246.49 142932.46
IMPUESTO A LA RENTA 27673.95 42879.74
UTILIDAD NETA 64572.54 100052.72
DEPRECIACION 8382.08 8382.08
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -95638.92 72954.63 108434.80
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 307535.95
TASA INTERNA DE RETORNO 98.57%

Página 43
 222

COSTO ACTUAL
5913
2966
3490
4985

17354

PROC. ACTUAL

17354
8156
3124
11454
1909
3124
1735
12148
1041
60046
0
5727
7115
72888
3644
7289
83821 KIF

4 5
0.9 1
17 17
1 1
275400 306000
1 1
16200 18000
291600 324000

Página 44
 222

52488 58320
239112 265680

4 5
0.90 1.00

2916.00 3240.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
6824.04 7007.79
3352.83 3352.83
502.93 502.93
598.50 630.00
1364.81 1401.56
20347.10 21175.11

8382.08 8382.08

Página 45
 222

2514.63 2514.63
4191.04 4191.04
15087.75 15087.75
4884.50 5035.70

1221.13 1258.93
5459.23 5606.23
2274.68 2335.93
8955.03 9201.09
45493.58 46718.59

3 4 5

11818.07
212544.00 239112.00 265680.00
44268.56 45493.58 46718.59
168275.44 193618.42 218961.41
50482.63 58085.53 65688.42
117792.81 135532.90 153272.98
8382.08 8382.08 8382.08
12573.13
126174.89 143914.98 186046.26

Página 46
EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

CAPACIDAD DE DISEÑO 20000 lt/año

CAPACIDAD ACTUAL 14000 lt/año

ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE EQUIPOS

EQUIPO AÑO DE FABRICA INDICE COSTO INDICE ACTUAL
EXP-EQUIPO
reactor catalitico 1995 381 6000 400 0.6
tanque de agua 1995 381 3000 400 0.57
separador 1995 381 3500 400 0.49
mezclador 1995 381 5000 400 0.49

COSTO TOTAL DEL EQUIPO DE PROCESO

TABLA 2
ESTIMACION DEL CAPITAL INVERTIDO FIJO
SOLIDO SOLIDO-FLUIDO
FLUIDO
COSTOS DIRECTOS
Equipo Comprado Puesto en Planta 100 100 100
Instalación del Equipo 45 39 47
Instrumentación y Control 9 13 18
Tuberías y Accesorios instalados 16 31 66
Accesorios eléctricos instalados 10 10 11
Edificaciones incluyendo servicios 25 29 18
Mejoras al terreno 13 10 10
Equipo de servicios auxiliares instalados 40 55 70
Terreno, compra 6 6 6
COSTOS DIRECTOS TOTALES 264 293 346
COSTOS INDIRECTOS
Ingeniería y Supervisión 33 32 33
Gastos de Construcción 39 34 41
TOTAL COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 336 359 420
Pago de Contratista 17 18 21
Imprevistos 34 36 42
INVERSION DE CAPITAL FIJO 387 413 483

TABLA 3
CALCULO DE INGRESOS DEL PROYECTO
AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.5 0.7 0.8
PRECIO DEL PRODUCTO $/KG
$/LT PRODUCTO
PRODUCTO 17 17 17
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR PRODUCTO 119000 166600 190400
FACTOR DE PRECIO DEL PRODUCTO 1 1 1
INGRESOS POR SUB-PRODUCTOS 7000 9800 11200
TOTAL INGRESOS BRUTOS 126000 176400 201600
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 22680 31752 36288
TOTAL INGRESOS NETOS 103320 144648 165312

TABLA 4
CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA
NUMERO DE TRABAJADORES POR TURNO 3
NUMERO DE TURNOS 1
SUELDO BRUTO PROMEDIO 100
NUMERO DE SUELDOS ANUALES 14
INVERSION ANUAL EN MANO DE OBRA 4200 M.O.
PRODUCCION ANUAL 14000
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 0.3

TABLA 5
CALCULO DEL COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
LT MATERIA PRIMA/LT PRODUCTO 0.4
$ MATERIA PRIMA/KG
RIMA/LT MATERIA
MATERIAPRIMA
PRIMA 0.4
FACTOR DE COSTO DE MATERIA PRIMA 1
LT INSUMOS/LT PRODUCTO 0.2
$INSUMO/LT INSUMO 0.1
COSTO UNITARIO DE MAT. PRIMA E INSUMOS 0.18 M.P.
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 2520

TABLA 6
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANUAL DE DISENO 20000.00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA 3600.00
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA 4200.00
INVERSION DE CAPITAL FIJO 73168.42
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 43815.37
CAPITAL DE TRABAJO 10953.84 K.W.

TABLA 7
CALCULO DE EGRESOS
RUBRO AÑO 1 2 3
FACTOR DE PRODUCCIÓN 0.50 0.70 0.80
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materias Primas 1260.00 1764.00 2016.00
Mano de Obra Directa 3150.00 3570.00 3780.00
Supervisión y Secretaría 630.00 714.00 756.00
Servicios Industriales 5487.44 5821.72 5988.87
Mantenimiento y Reparación 2926.74 2926.74 2926.74
Repuestos 439.01 439.01 439.01
Laboratorio 472.50 535.50 567.00
Patentes y Regalías 1097.49 1164.34 1197.77
TOTAL Costos Directos 15463.17 16935.31 17671.39
CARGAS FIJAS
Depreciación 7316.84 7316.84 7316.84
Impuestos Locales 2195.05 2195.05 2195.05
Seguros 3658.42 3658.42 3658.42
TOTAL Cargas Fijas 13170.32 13170.32 13170.32
TOTAL Gastos de Dirección 4024.04 4326.44 4477.64
GASTOS GENERALES
Costos Administrativos 1006.01 1081.61 1119.41
Costos de Distribución y Ventas 4389.95 4657.38 4791.09
Costos de Investigación y Desarrollo 1829.15 1940.57 1996.29
TOTAL Gastos Generales 7225.11 7679.56 7906.79
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO 36582.92 38811.49 39925.77

TABLA 8
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2
CAPITAL INVERTIDO FIJO -73168.42
CAPITAL DE TRABAJO -10953.84
INGRESO NETO ANUAL 103320.00 144648.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION ANUAL 36582.92 38811.49
UTILIDAD BRUTA 66737.08 105836.51
IMPUESTO A LA RENTA 20021.12 31750.95
UTILIDAD NETA 46715.95 74085.56
DEPRECIACION 7316.84 7316.84
VALOR DE REVENTA
FLUJO DE CAJA -84122.26 54032.80 81402.40
TASA DE DESCUENTO 15.00%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 220912.14
TASA INTERNA DE RETORNO 84.84%
COSTO ACTUAL
5086
2570
3085
4408

15149

PROC. ACTUAL

15149
7120
2727
9998
1666
2727
1515
10604
909
52415
0
4999
6211
63625
3181
6362
73168 KIF

4 5
0.9 1
17 17
1 1
214200 238000
1 1
12600 14000
226800 252000
40824 45360
 185976 206640

4 5
0.90 1.00

2268.00 2520.00
3990.00 4200.00
798.00 840.00
6156.01 6323.15
2926.74 2926.74
439.01 439.01
598.50 630.00
1231.20 1264.63
18407.46 19143.53

7316.84 7316.84
2195.05 2195.05
 3658.42 3658.42
13170.32 13170.32
4628.84 4780.04

1157.21 1195.01
4924.81 5058.52
2052.00 2107.72
8134.02 8361.25
41040.05 42154.33

3 4 5

10953.84
165312.00 185976.00 206640.00
39925.77 41040.05 42154.33
125386.23 144935.95 164485.67
37615.87 43480.79 49345.70
87770.36 101455.17 115139.97
7316.84 7316.84 7316.84
10975.26
95087.21 108772.01 144385.92
TABLA RESUMEN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

CAPACIDAD DE PRODUCCION
10000 14000
PRECIO DE 13 47.33% 61.79%
PRODUCTO 15 57.79% 73.51%
17 84.84% 84.84%
18000
73.29%
86.11%
98.57%