UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta 4 1 Concepto Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 Haber

- A 0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201 Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte

600,000.00
320,000.00 280,000.00 2,400,000.00 200,000.00

4 1

0250 0120 1130

440,000.00 120,000.00 320,000.00

A la pgina nm. 2

3,440,000.00

3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 2

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la pgina nm. 1 - 2 6

3,440,000.00 400,000.00

3,440,000.00

4001 1101

6 1

4001 0120

11

1101 4001

12

0120 0140 3001

Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

400,000.00

20,000.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00

800,000.00 400,000.00 1,200,000.00

A la pgina nm. 3

5,100,000.00

5,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 3

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

12

3001 0140

14 1

1101 0120 4001

15

0120 0130 3001

18

3001 0130

De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4

5,100,000.00 48,000.00

5,100,000.00

48,000.00

320,000.00 304,000.00 16,000.00

400,000.00 200,000.00 600,000.00

32,000.00 32,000.00

6,100,000.00

6,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 4

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta

Concepto De la pgina nm. 3 - 10 -

Parciales

Debe 6,100,000.00

Haber 6,100,000.00

20

8 23 3

0101 3001 0130

Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente

- 11 -

192,000.00 8,000.00 200,000.00

22

13 1 10

4001 0120 1120

Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas

- 12 -

800,000.00 560,000.00 240,000.00

25

16 8

4001 0101

27

14 8

0360 0101

Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5

28,000.00 28,000.00

8,000.00 8,000.00

7,136,000.00

7,136,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe 7,136,000.00 Haber 7,136,000.00

29

15 1

0330 0120

De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 -

240,000.00 240,000.00

30

19 20

3001 3001

30

19 22

3001 3001

30

19 23

3001 3001

Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo

48,000.00 48,000.00

32,000.00 32,000.00

8,000.00 8,000.00

A la pgina nm. 6

7,464,000.00

7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 6

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto De la pgina nm. 5 Parciales Debe 7,464,000.00 Haber 7,464,000.00

30

13 16

4001 4001

30

18 13

4001 4001

30

21 13

4001 4001

- T4 Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo

48,000.00 48,000.00

40,000.00 40,000.00

16,000.00 16,000.00

- T7 30 4 13

0160 4001

Inventarios Compras Traspaso de cierre de perodo

80,000.00 80,000.00

A la pgina nm. 7

7,648,000.00

7,648,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 7

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto De la pgina nm. 6 Parciales Debe 7,648,000.00 Haber 7,648,000.00

30

13 4

4001 0160

30

19 24

3001 9001

30

24 13

9001 4001

30

25 24

2202 9001

- T8 Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo

1,000,000.00 1,000,000.00

1,712,000.00 1,712,000.00

2,112,000.00 2,112,000.00

400,000.00 400,000.00

A la pgina nm. 8

12,872,000.00

12,872,000.00

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 001 0120 BANCOS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene 04-ene 06-ene 12-ene 14-ene 15-ene 22-ene 29-ene CONTRACUENTA Varias Equipo de transporte Gastos sobre compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas pagadas por anticipado ASIENTO DIARIO A 1 3 5 7 8 11 14 FOLIO MAYOR ------------12 16 19 5 19 13 15 $ CARGO 600,000.00 $ $ $ $ 800,000.00 $ 400,000.00 $ $ 560,000.00 240,000.00 304,000.00 120,000.00 20,000.00 ABONO DEUDOR $ 600,000.00 $ 480,000.00 $ 460,000.00 $ 1,260,000.00 $ 956,000.00 $ 1,356,000.00 $ 796,000.00 $ 556,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 002 2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene Varias CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO A FOLIO MAYOR ----------CARGO ABONO $ 2,400,000.00 DEUDOR ACREEDOR $ 2,400,000.00

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 003 0130 CLIENTES Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene 15-ene 18-ene 20-ene CONTRACUENTA Varias Ventas Rebajas sobre ventas Varias ASIENTO DIARIO A 8 9 10 FOLIO MAYOR ------19 22 -----$ $ CARGO 200,000.00 200,000.00 $ $ ABONO $ $ 32,000.00 $ 200,000.00 $ DEUDOR 200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 004 1260 INVENTARIOS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene 30-ene 30-ene Varias Compras Compras CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO A T-7 T-8 FOLIO MAYOR -----13 13 CARGO $ 1,000,000.00 $ 80,000.00 ABONO DEUDOR ACREEDOR

$ 1,000,000.00 $ 1,080,000.00 $ 1,000,000.00 $ 80,000.00

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 005 1101 PROVEEDORES Ejercicio 2010

SALDOS FECHA 04-ene 06-ene 11-ene 14-ene CONTRACUENTA Varias Compras Devoluciones sobre compras Varias ASIENTO DIARIO A 2 4 7 FOLIO MAYOR -----13 18 -----CARGO $ $ $ $ 40,000.00 320,000.00 ABONO 320,000.00 400,000.00 DEUDOR $ $ $ $ ACREEDOR 320,000.00 720,000.00 680,000.00 360,000.00

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 006 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene Varias CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO A FOLIO MAYOR -----$ CARGO 40,000.00 ABONO $ DEUDOR 400,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 007 1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene 04-ene CONTRACUENTA Varias Equipo de Transporte ASIENTO DIARIO A 1 FOLIO MAYOR -----12 CARGO $ $ ABONO 280,000.00 320,000.00 DEUDOR $ $ ACREEDOR 280,000.00 600,000.00

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV

MAYOR GENERAL Folio: 008 0101 CAJA Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 20-ene 25-ene 27-ene CONTRACUENTA Clientes Gastos sobre compras Papelera y artculos de escritorio ASIENTO DIARIO 10 12 13 FOLIO MAYOR 3 16 14 $ CARGO 192,000.00 $ $ ABONO $ 28,000.00 $ 8,000.00 $ DEUDOR 192,000.00 164,000.00 156,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 009 0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene Varias CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO A FOLIO MAYOR -----$ CARGO 600,000.00 ABONO $ DEUDOR 600,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 010 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 22-ene Compras CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 11 FOLIO MAYOR 13 CARGO $ ABONO 240,000.00 DEUDOR ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 011 2201 PRDIDA DE EJERCICIO ANTERIORES Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene Varias CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO A FOLIO MAYOR -----$ CARGO 200,000.00 ABONO $ DEUDOR 200,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 012 0150 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 04-ene Varias CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 1 FOLIO MAYOR -----$ CARGO 440,000.00 ABONO $ DEUDOR 440,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 013 4001 COMPRAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 06-ene 22-ene Proveedores Varias CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 2 11 FOLIO MAYOR 5 -----$ $ CARGO 400,000.00 800,000.00 ABONO DEUDOR $ 400,000.00 $ 1,200,000.00 ACREEDOR

30-ene 30-ene 30-ene 30-ene 30-ene 30-ene

Gastos sobre compras Devocluciones sobre compras Descuentos sobre compras Inventarios Inventarios Perdidas y ganancias

T-4 T-5 T-6 T-7 T-8 T-10

16 18 21 4 4 24

48,000.00 $ $ $ 40,000.00 16,000.00 80,000.00

$ 1,000,000.00 $ 2,112,000.00

$ $ $ $ $ $

1,248,000.00 1,208,000.00 1,192,000.00 1,112,000.00 2,112,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 014 0360 PAPELERA Y ARTCULOS DE ESCRITORIO Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 27-ene Caja CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 13 FOLIO MAYOR 8 $ CARGO 8,000.00 ABONO $ DEUDOR 8,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 015 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 29-ene Bancos CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 14 FOLIO MAYOR 1 $ CARGO 240,000.00 ABONO $ DEUDOR 240,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 016 4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio 2010

SALDOS FECHA 06-ene 25-ene 30-ene Bancos Caja Compras CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 3 12 T-4 FOLIO MAYOR 1 8 13 $ $ CARGO 20,000.00 28,000.00 $ ABONO $ $ 48,000.00 $ DEUDOR 20,000.00 48,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 017 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 12-ene 12-ene CONTRACUENTA Ventas Bonificaciones sobre ventas ASIENTO DIARIO 5 6 FOLIO MAYOR 19 20 $ CARGO 400,000.00 $ ABONO $ 48,000.00 $ DEUDOR 400,000.00 352,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 018 4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 11-ene 30-ene Proveedores Compras CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 4 T-5 FOLIO MAYOR 5 13 $ CARGO $ 40,000.00 ABONO 40,000.00 $ DEUDOR $ ACREEDOR 40,000.00

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL

Folio: 019 3001 VENTAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 12-ene 15-ene 30-ene 30-ene 30-ene 30-ene CONTRACUENTA Varias Varias Bonificaciones sobre ventas Rebajas sobre ventas Descuentos sobre ventas Prdidas y ganancias ASIENTO DIARIO 5 8 T-1 T-2 T-3 T-9 FOLIO MAYOR ----------20 22 23 24 CARGO ABONO $ 1,200,000.00 $ 600,000.00 $ 48,000.00 $ 32,000.00 $ 8,000.00 $ 1,712,000.00 DEUDOR $ $ $ $ $ $ ACREEDOR 1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,712,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 020 3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 12-ene 30-ene CONTRACUENTA Documentos por cobrar Ventas ASIENTO DIARIO 6 T-1 FOLIO MAYOR 17 19 $ CARGO 48,000.00 $ ABONO $ 48,000.00 $ DEUDOR 48,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 021 4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 14-ene 30-ene Proveedores Compras CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 7 T-6 FOLIO MAYOR 5 13 $ CARGO $ 16,000.00 ABONO 16,000.00 DEUDOR $ $ ACREEDOR 16,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 022 3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 18-ene 30-ene Clientes Ventas CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 9 T-2 FOLIO MAYOR 3 19 $ CARGO 32,000.00 $ ABONO $ 32,000.00 $ DEUDOR 32,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 023 3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 20-ene 30-ene Clientes Ventas CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO 10 T-3 FOLIO MAYOR 3 19 $ CARGO 8,000.00 $ ABONO $ 8,000.00 $ DEUDOR 8,000.00 ACREEDOR

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 024 9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio 2010 SALDOS FECHA CONTRACUENTA ASIENTO DIARIO FOLIO MAYOR CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR

30-ene 30-ene 30-ene

Ventas Compras Prdida de ejercicio

T-9 T-10 T-11

19 13 25

$ 1,712,000.00 $ 2,112,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00

$ 1,712,000.00 $ -

EL GAUCHO VELOZ SA DE CV MAYOR GENERAL Folio: 025 2202 PRDIDA DE EJERCICIO Ejercicio 2010 SALDOS FECHA 30-ene CONTRACUENTA Prdidas y Ganancias ASIENTO DIARIO T-11 FOLIO MAYOR 24 $ CARGO 400,000.00 ABONO $ DEUDOR 400,000.00 ACREEDOR

Asiento de apertura