COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Balance General al 31 de diciembre de 2009

Activo

Pasivo

Circulante:
Caja
Bancos
Almacn
Clientes
Documentos por Cobrar

Circulante:
Proveedores
Acreedores Diversos
Docuemntos por pagar

$
156,000.00
$ 1,556,000.00
$ 1,580,000.00
$
168,000.00
$

352,000.00
$

3,812,000.00

Fijo:
Documentos por pagar a L. P.

Fijo:
Edificio
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Equipo de Reparto

$ 2,600,000.00
$ 1,150,000.00
$
440,000.00
$ 1,850,000.00

Diferido:
Intereses cobrados por anticipado
$

Diferido:
Papelera y Artculos de Escritorio
Rentas pagadas por anticipado
Intereses pagados por anticipado

Suma el pasivo
$
$
$

8,000.00
240,000.00
600,000.00
$

Suma el activo

6,040,000.00

848,000.00

$ 10,700,000.00

Capital contable:
Capital Social
Prdida de ejercicios anteriores

Suma pasivo y capital

Nombre Completo:
SANCHEZ TOO JUAN DE DIOS.
Nombre del Facilitador:
RUDY GABRIEL ANDRADE HERNANDEZ
Grupo:
ICOAET-ICO-1302-011
Evidencia de Aprendizaje. Procesamineto de Operaciones
Financieras.

$
$
$

360,000.00
950,000.00
240,000.00
$

1,550,000.00

450,000.00

400,000.00

2,400,000.00

8,300,000.00

450,000.00

400,000.00

$ 8,700,000.00
-$
400,000.00

$ 10,700,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

8
1
3
17
4
16
6
9
12
15
20
14
5
10
7
21
22
2
11

Cuenta
0101
0120
0130
0140
0160
0220
0230
0240
0250
0330
0350
0360
1101
1120
1130
1201
1320
2100
2201

Concepto
- A -

Parciales

Caja
Bancos
Clientes
Documentos por Cobrar
Almacn
Edificio
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto
Equipo de Transporte
Rentas Pagadas por Anticipado
Intereses Pagados por Anticipado
Papelera y tiles
Proveedores
Documentos por Pagar
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar L. P.
Intereses Cobrados por Anticipado
Capital Social
Prdidas del Ejercicio Anterior
Asiento de Apertura del ejercicio 2010
A la pgina nm. 2

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

8
1

24
25
1

Cuenta

0101
0120

5001
5020
0120

Concepto
De la pgina nm. 1
-1-

Parciales

Caja
Bancos
Se retira de la cuenta de bancos
-2Gasto de Ventas
Gastos de Administracin
Bancos
Se pagan rentas con el 60% del Dep. de Ventas y 40% del Dep. de Admnistracin
-3-

26
20

5040
0350

4
1
5

0160
0120
1101

4
8

0160
0101

Productos Financieros
Intereses Pagados por Anticipado
Se pagan intereses devengados
-4Almacn
Bancos
Proveedores
Se compran mercancas
-5Almacn
Caja
La compra anterior ocasiono gastos
A la pgina nm. 3

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto
De la pgina nm. 2
-6-

11

1
3
19

0120
0130
3001

Bancos
Clientes
Ventas
Se vende mercanca que pagan en efectivo y a crdito

11

13
4

4001
0160

Costo de Ventas
Almacn

- 6a -

Parciales

13

5
4

1101
0160

15

24
1

5001
0120

Costo de Ventas de Mercanca

-7Proveedores
Almacn
Se devuelve mercanca defectuosa
-8Gasto de ventas
Bancos
Se pagan sueldos al Departamento de Ventas

A la pgina nm. 4

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

15

25
1

5020
0120

18

4
1

0160
0120

Concepto
Parciales
De la pgina nm. 3
-9Gastos de Administracin
Bancos
Se pagan sueldos al personal administrativo
- 10 Almacn
Bancos
Se compran mercancas pagando con cheque
- 11 -

19

19
1

3001
0120

22

17
19

0140
3001

Ventas
Bancos
Se concede una rebaja reintegrandose con cheque
- 12 Documentos por cobrar
Ventas
Se vende mercanca garantizando su pago con documentos

A la pgina nm. 5

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

22

13
4

4001
0160

26

5
4
1

1101
0160
0120

28

1
19

0120
3001

Concepto
De la pgina nm. 4
- 12a -

Parciales

Costo de Ventas
Almacn
Costo de Ventas de Mercanca
- 13 Proveedores
Almacn
Bancos
Por pronto pago el proveedor nos otorga descuento del 5%
- 14 Bancos
Ventas
Venta de Mercanca
- 14a -

28

13
4

4001
1260

Costo de Ventas
Almacn
Costo de Ventas de Mercanca

A la pgina nm. 6

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

29

24
25
15

5001
5020
0330

29

24

5001

Concepto
De la pagina nm. 5
- 15 Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Rentas pagadas por Anticipado
Se devengan rentas con el 70% y 30%
- 16 Gastos de Ventas

Parciales

0120

Bancos
Se pagan sueldos de la segunda quincena del mes

29

25
1

- 17 5020
Gastos de Administracin
0120
Bancos
Se pagan sueldos de la segunda quincena del mes

29

22
26

1320
5040

- 18 Intereses cobrados por anticipado

Productos financieros
Se devengan intereses

A la pgina nm. 7

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

29

27
1

5050
0120

29

18
28

1301
5050

29

13
23

4001
9001

29

19
23

3001
9001

Concepto
De la pgina nm. 6
- 19 Otros gastos
Bancos
Se hace donativo de la Cruz Roja
- 20 Rentas Cobradas por Anticipado
Otros productos
Se devengan rentas cobradas por anticipado
- Aj. 1 Costo de Ventas
Prdidas y Ganacias
Ajuste de cierre de periodo
- Aj. 2 Ventas
Prdidas y Ganacias
Ajuste de cierre de periodo

A la pgina nm. 8

Parciales

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

29

24
25
28
26
27
28
23

Cuenta

5001
5020
5040
5040
5050
5050
9001

Concepto
De la pgina nm. 7
- Aj. 3 Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos financieros
Productos financieros
Otros gastos
Otros productos
Prdidas y Ganancias
Ajuste de cierre de periodo
A la pgina nm. 9

Parciales

Folio:

Debe

Haber

156,000.00
1,556,000.00
168,000.00
352,000.00
1,580,000.00
2,600,000.00
1,150,000.00
1,850,000.00
440,000.00
240,000.00
600,000.00
8,000.00
360,000.00
240,000.00
950,000.00
450,000.00
400,000.00
8,700,000.00
400,000.00

11,100,000.00

Folio:

11,100,000.00

Debe
11,100,000.00

Haber
11,100,000.00

156,000.00
156,000.00

36,000.00
24,000.00
60,000.00

Dep. de Admnistracin
15,000.00
15,000.00

1,250,000.00
250,000.00
1,000,000.00

25,000.00
25,000.00

12,606,000.00

Folio:

Debe
12,606,000.00

12,606,000.00

Haber
12,606,000.00

2,500,000.00
500,000.00
3,000,000.00

1,250,000.00
1,250,000.00

100,000.00
100,000.00

220,000.00
220,000.00

17,176,000.00

Folio:

Debe
17,176,000.00

17,176,000.00

Haber
17,176,000.00

180,000.00
180,000.00

500,000.00
500,000.00

250,000.00
250,000.00

1,000,000.00
1,000,000.00

19,106,000.00

19,106,000.00

Folio:

Debe
19,106,000.00

Haber
19,106,000.00

475,000.00
475,000.00

500,000.00
25,000.00
475,000.00

350,000.00
350,000.00

500,000.00
500,000.00

20,931,000.00

Folio:

Debe
20,931,000.00

20,931,000.00

Haber
20,931,000.00

14,000.00
6,000.00
20,000.00

220,000.00

220,000.00

180,000.00
180,000.00

10,000.00
10,000.00

21,361,000.00

Folio:

Debe
21,361,000.00

21,361,000.00

Haber
21,361,000.00

25,000.00
25,000.00

20,000.00
20,000.00

2,225,000.00
2,225,000.00

4,100,000.00
4,100,000.00

27,731,000.00

27,731,000.00

Folio:

Debe
27,731,000.00

Haber
27,731,000.00
490,000.00
390,000.00
5,000.00
25,000.00

20,000.00
890,000.00

28,641,000.00

28,641,000.00

COMPAA INTEGRAL, S. A. DE C. V.
MAYOR GENERAL

0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
4 - Enero
4 - Enero
6 - Enero
11 - Enero
15 - Enero
15 - Enero
18 - Enero
19 - Enero
26 - Enero
28 - Enero
29 - Enero
29 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Varias
Caja
Varias
Almacn
Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Almacn
Ventas
Proveedores
Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Otros gastos

Asiento
Diario
A
1
2
4
6
8
9
10
11
13
14
16
17
19

Folio
Mayor
----8
----4
19
26
27
4
19
5
19
26
27
30

Cargo
1,556,000.00

2,500,000.00

350,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
11 - Enero

Contracuenta
Varias
Ventas

Asiento
Diario
A
6

Folio
Mayor
----19

Cargo
168,000.00
500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1260 ALMACN
Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
6 - Enero
8 - Enero
11 - Enero
13 - Enero
18 - Enero
22 - Enero
26 - Enero
28 - Enero

Contracuenta
Varias
Varias
Caja
Costo de Ventas
Proveedores
Bancos
Costo de Ventas
Proveedores
Costo de Ventas

Asiento
Diario
A
4
5
6a
7
10
12a
13
14a

Folio
Mayor
--------8
13
5
1
13
5
13

Cargo
1,580,000.00
1,250,000.00
25,000.00

500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
6 - Enero
13 - Enero
26 - Enero

Contracuenta
Varias
Almacn
Almacn
Varias

Asiento
Diario
A
4
7
13

Folio
Mayor
----4
4
-----

Cargo

100,000.00
500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo
1,150,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
4 - Enero
8 - Enero

Contracuenta
Varias
Bancos
Almacn

Asiento
Diario
A
1
5

Folio
Mayor
----1
4

Cargo
156,000.00
156,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo
1,850,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo
400,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo
440,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 COSTO DE VENTAS

Ejercicio: 2010
Fecha
11 - Enero
22 - Enero
28 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Almacn
Almacn
Almacn
Prdidas y Ganancias

Asiento
Diario
6a
12a
14a
Aj. 1

Folio
Mayor
4
4
4
24

Cargo
1,250,000.00
475,000.00
500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo
8,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

Fecha
4 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Varias
Varias

Asiento
Diario
A
15

Folio
Mayor
---------

Cargo
240,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0220 EDIFICIO
Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo
2,600,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
22 - Enero

Contracuenta
Varias
Ventas

Asiento
Diario
A
12

Folio
Mayor
----19

Cargo
352,000.00
1,000,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010
Fecha
29 - Enero

Contracuenta
Otros productos

Asiento
Diario
20

Folio
Mayor
31

Cargo
20,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
11 - Enero
19 - Enero
22 - Enero
28 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Varias
Bancos
Documentos por Cobrar
Bancos
Prdidas y Ganancias

Asiento
Diario
6
11
12
14
Aj. 2

Folio
Mayor
----1
17
1
24

Cargo
250,000.00

4,100,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
4 - Enero

Contracuenta
Varias
Productos Financieros

Asiento
Diario
A
3

Folio
Mayor
----29

Cargo
600,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor
-----

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1320 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Varias
Productos Financieros

Asiento
Diario
A
18

Folio
Mayor
----29

Cargo
10,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS

Ejercicio: 2010
Fecha
29 - Enero
29 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Costo de Ventas
Ventas
Varias

Asiento
Diario
Aj. 1
Aj. 2
Aj. 3

Folio
Mayor
13
19
-----

Cargo
2,225,000.00
890,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5001 GASTOS DE VENTA

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
15 - Enero
29 - Enero
29 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Bancos
Bancos
Rentas pagagas por Anticipado
Bancos
Prdidas y Ganancias

Asiento
Diario
2
8
15
16
Aj. 3

Folio
Mayor
1
1
15
1
24

Cargo
36,000.00
220,000.00
14,000.00
220,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
15 - Enero
29 - Enero
29 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Bancos
Bancos
Rentas pagadas por anticipado
Bancos
Prdidas y Ganancias

Asiento
Diario
2
9
15
17
Aj. 3

Folio
Mayor
1
1
15
1
24

Cargo
24,000.00
180,000.00
6,000.00
180,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS

Ejercicio: 2010
Fecha
4 - Enero
29 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Intereses pagados por anticipado
Intereses cobrados por anticipado
Prdidas y Ganancias

Asiento
Diario
3
18
Aj. 3

Folio
Mayor
20
23
24

Cargo
15,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5050 OTROS GASTOS

Ejercicio: 2010
Fecha
29 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Bancos
Prdidas y Ganancias

Asiento
Diario
19
Aj. 3

Folio
Mayor
1
24

Cargo
25,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5050 OTROS PRODUCTOS

Ejercicio: 2010
Fecha
29 - Enero
29 - Enero

Contracuenta
Rentas cobradas por anticipado
Prdidas y Ganancias

Asiento
Diario
20
Aj. 3

Folio
Mayor
18
24

Cargo
20,000.00

DE C. V.

Folio:

001

Saldos
Abono
156,000.00
60,000.00
250,000.00
220,000.00
180,000.00
500,000.00
250,000.00
475,000.00
220,000.00
180,000.00
25,000.00

Deudor
1,556,000.00
1,400,000.00
1,340,000.00
1,090,000.00
3,590,000.00
3,370,000.00
3,190,000.00
2,690,000.00
2,440,000.00
1,965,000.00
2,315,000.00
2,095,000.00
1,915,000.00
1,890,000.00

Acreedor

DE C.V.

DE C.V.

Folio:

002

Saldos
Abono
8,700,000.00

Deudor

Acreedor
8,700,000.00

Folio:

003

Saldos
Abono

Deudor
168,000.00
668,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

004

Saldos
Abono

1,250,000.00
100,000.00
475,000.00
25,000.00
500,000.00

Deudor
1,580,000.00
2,830,000.00
2,855,000.00
1,605,000.00
1,505,000.00
2,005,000.00
1,530,000.00
1,505,000.00
1,005,000.00

Acreedor

DE C.V.

DE C.V.

Folio:

005

Saldos
Abono
360,000.00
1,000,000.00

Deudor

Acreedor
360,000.00
1,360,000.00
1,260,000.00
760,000.00

Folio:

006

Saldos
Abono

Deudor
1,150,000.00

Acreedor

Folio:

007

Saldos
Abono
950,000.00

Deudor

Acreedor
950,000.00

DE C.V.

DE C.V.

Folio:

008

Saldos
Abono

25,000.00

Deudor
156,000.00
312,000.00
287,000.00

Acreedor

Folio:

009

Saldos
Abono

Deudor
1,850,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

010

Saldos
Abono
240,000.00

Deudor

Acreedor
240,000.00

DE C.V.

Folio:

011

Saldos
Abono

Deudor
400,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

012

Saldos
Abono

Deudor
440,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

013

Saldos
Abono

2,225,000.00

Deudor
1,250,000.00
1,725,000.00
2,225,000.00
-

Acreedor

DE C.V.

Folio:

014

Saldos
Abono

Deudor
8,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

015

Saldos
Abono
20,000.00

Deudor
240,000.00
220,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

016

Saldos
Abono

Deudor
2,600,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

017

Saldos
Abono

Deudor
352,000.00
1,352,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

018

Saldos
Abono

Deudor
20,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

019

Saldos
Abono
3,000,000.00

Deudor

Acreedor
3,000,000.00
2,750,000.00
3,750,000.00
4,100,000.00
-

1,000,000.00
350,000.00

DE C.V.

Folio:

020

Saldos
Abono
15,000.00

Deudor
600,000.00
585,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

021

Saldos
Abono
450,000.00

Deudor

Acreedor
450,000.00

DE C.V.

Folio:

022

ANTICIPADO
Saldos
Abono
400,000.00

Deudor

Acreedor
400,000.00
390,000.00

DE C.V.

Folio:

023

CIAS
Saldos
Abono
4,100,000.00

Deudor
2,225,000.00
1,875,000.00
2,765,000.00

Acreedor

DE C.V.

Folio:

024

A
Saldos
Abono

490,000.00

Deudor
36,000.00
256,000.00
270,000.00
490,000.00
-

Acreedor

DE C.V.

Folio:

025

RACIN
Saldos
Abono

390,000.00

Deudor
24,000.00
204,000.00
210,000.00
390,000.00
-

Acreedor

DE C.V.

Folio:

026

EROS
Saldos
Abono
10,000.00
5,000.00

Deudor
15,000.00
5,000.00
-

Acreedor

DE C.V.

DE C.V.

Folio:

027

Saldos
Abono
25,000.00

Deudor
25,000.00
-

Acreedor

Folio:

028

OS
Saldos
Abono
20,000.00

Deudor

Acreedor
20,000.00
-