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1. RESUMEN EJECUTIVO
Se trata de un breve anlisis de los aspectos ms importantes del plan, se expone justo antes de la presentacin y es lo primero, o a veces lo nico que lee el destinatario del proyecto, por lo tanto es importante, en pocas palabras, plasmar los aspectos principales de la idea. Se recomienda redactar al final, cuando ya hemos dado contenido a todos los puntos, as ser ms fcil extraer la informacin ms importante. En lneas generales, debe contener: DENOMINACIN DE LA EMPRESA FORMA JURDICA LOCALIZACIN Y BREVE DESCRIPCIN DE INSTALACIONES NECESIDADES PRINCIPALES EN MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO CARTERA DE SERVICIOS QUE OFRECE CLIENTES POTENCIALES HERRAMIENTAS DE PROMOCIN INVERSIN/FINANCIACIN
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2. PRESENTACIN GENERAL DEL PROYECTO: Estudio de mercado y anlisis DAFO de la idea y presentacin de producto/s y servicio/s
El objetivo es enmarcar la idea de negocio basndonos en los resultados del estudio de mercado y presentar las diferentes lneas de explotacin.
Consiste en realizar, como segundo punto del plan de empresa, una breve descripcin de los antecedentes incluyendo los siguientes puntos: Motivacin en la eleccin y surgimiento de la idea. Conclusiones del estudio de mercado realizado previamente. En este subapartado, se resumen los resultados obtenidos tras analizar el entorno socioeconmico, la competencia, las reacciones de los posibles consumidores, etc. Anlisis DAFO: Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades del proyecto. Breve descripcin del producto/servicio:
La concrecin de la idea: actividad o sector, producto/servicio y los objetivos del proyecto. o o o o Definicin del producto o servicio. Funcin/es principal/bsica del producto o servicio. Funciones aadidas del producto o servicio: Funciones del producto o servicio que van a permitir diferenciarnos de la competencia. Categora a la que pertenece el proyecto: si se trata de un negocio monoproducto, es decir se ofrece un nico producto, o por el contrario se trata de un negocio multi-producto. Lneas de explotacin del producto: cuando se ofrece ms de un producto o servicio, es necesario hablar de gama de productos o servicios. Los productos se organizan en subconjuntos que guardan entre s cierta relacin. A esta relacin se le llaman lneas de explotacin.
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En esta Web podr consultar la descripcin de todas las formas jurdicas as como los trmites de constitucin.
4. PLAN DE PRODUCCIN
El objetivo de este apartado es hacer constar todos los aspectos tcnicos y organizativos que intervienen en la elaboracin de los productos o en la prestacin de servicios recogidos en el Plan de Empresa. Se definir el desarrollo y la produccin del producto / servicio, describiendo la duracin de los trabajos de investigacin y desarrollo que llevan a configurar totalmente el producto y las necesidades de inversin en equipo humano y de instalaciones, etc. Se debe prestar atencin preferente a los siguientes aspectos: Localizacin geogrfica de las instalaciones, proximidad a las materias primas, accesibilidad de las instalaciones, etc. Instalaciones y equipos necesarios. Descripcin detallada del proceso productivo, desde la recepcin de las materias primas hasta el almacenaje y expedicin de los productos. Capacidad de produccin, coste estimado, calendario de las adquisiciones y duracin de los procesos productivos. Descripcin de los procesos del control de calidad, control de inventarios y procedimientos de inspeccin que garanticen mnimos costes y eviten problemas de insatisfaccin en los clientes. Si es un servicio, al no existir proceso productivo como tal, se hablar de descripcin tcnica describiendo los procesos y las necesidades tcnicas que tenemos a la hora de prestar el servicio concreto.
5. PLAN DE MRKETING
El plan de marketing, tiene como objetivo la definicin de las estrategias comerciales, que permitan alcanzar la cifra de facturacin que recoger el anlisis econmico-financiero. El diseo de este plan comprende cinco elementos: productos / servicios, canales de distribucin, precio, publicidad y promocin y previsin de ventas. PRODUCTO/OS O SERVICIO/OS: En relacin al producto/servicio hay que tener en cuenta que para introducirlo en el mercado, tenemos que establecer una diferenciacin con la competencia, esto podemos hacerlo a travs de varias estrategias de posicionamiento: Aumentar la calidad del producto/servicio con respecto a los que ofrece la competencia. Ofrecer un mejor precio, teniendo siempre en cuenta nuestros umbrales de rentabilidad. Establecer diferencias novedosas con respecto al resto.
GUA ORIENTATIVA PLAN DE EMPRESA
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Ofrecer un valor aadido al producto/servicio: una marca, una mayor garanta, incluso algn periodo gratuito de prueba. Darle un diseo ms atrayente. Ofrecer diversidad en la gama de productos. CANALES DE DISTRIBUCIN: Otro de los aspectos a tener en cuenta en relacin al producto/servicio es la distribucin del mismo. Podemos elegir distribuirlo nosotros mismos (es lo ms comn en el caso de tratarse de un servicio) o elegir unos distribuidores que sern los que finalmente acerquen el producto/servicio al cliente. En un caso u otro, la comercializacin llevar asociado unos costes a tener en cuenta en el plan econmico financiero. PRECIO: Para fijar un precio es necesario tener en cuenta varios factores: Costes del producto o servicio, tanto los directamente asociados al producto/servicio (materias primas y costes de distribucin) como los dems gastos fijos y variables de la empresa. Oferta y demanda del producto/servicio. Si esta muy demandado y la competencia es dbil, podemos permitirnos subir nuestro margen de beneficio. Precios existentes en el mercado. PUBLICIDAD Y PROMOCIN Promocin de ventas: Incentivos a corto plazo para alentar las compras de un producto o servicio. Un ejemplo caracterstico de esta herramienta de marketing, es por ejemplo el descuento inicial de determinados artculos o el regalo asociado a su compra en determinada poca. Tambin se trata de promocin cuando damos ms cantidad de producto por el mismo dinero, o cuando por la combinacin de compra de determinados artculos ofrecemos un regalo. Publicidad: se trata cualquier forma de presentacin y reclamo de nuestros productos/servicios. Dentro de la campaa publicitaria podemos incluir: - Rtulos y carteles: publicidad exterior. - Anuncios a travs de medios de comunicacin: prensa, radio, Internet y televisin. - Correo directo: mailing y buzoneo. - Publicidad de la empresa en envoltorios y bolsas. - Folletos. - PREVISIN DE VENTAS: Se trata de prever que nmero de artculos/servicios se van a vender en cada una de las lneas de explotacin, en un periodo de tiempo determinado. Normalmente se hace por meses, durante el primer ao sumndole un ndice de crecimiento para los aos posteriores (en el caso de que hagamos una previsin a 3 o 5 aos).
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3) ANALISIS ECONMICO FINANCIERO: Cuenta de resultados, balance, cuadro de tesorera, umbral de rentabilidad o punto muerto. 1) PLAN DE INVERSIONES: El plan de inversin responde a la pregunta de cuanto nos cuesta crear la empresa y como vamos a afrontar el gasto, lo componen todos los bienes y derecho necesarios para realizar la actividad, tanto si son de nueva adquisicin como si ya se dispone de ellos y se aportan a la empresa. GASTOS DE ESTABLECIMIENTO /CONSTITUCIN
Gastos de constitucin de forma jurdica. Gastos de formalizacin de prstamos. Gastos de proyecto de adecuacin
INMOVILIZADO MATERIAL: Valores muebles e inmuebles implicados en el proceso productivo y no destinados a su venta o comercializacin.
Terrenos Edificios / instalaciones Mobiliario Equipos informticos Maquinaria y utillaje Elementos de transporte
PLAN DE INVERSIN
INMOVILIZADO INMATERIAL: Valores intangibles que la empresa posee, implicados en el proceso y no destinados a su venta o comercializacin.
Gastos en investigacin y desarrollo Concesiones administrativas Aplicaciones informticas Patentes o marcas Canon de entrada en franquicias Derechos de traspaso Fondo de comercio
INMOVILIZADOS FINANCIEROS: Son cuantas depositadas de forma permanentes por diferentes conceptos
Fianzas y depsitos Participacin o crditos cedidos a empresas asociadas. Cartera de valores a largo plazo (acciones)
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PLAN DE INVERSIN
ACTIVO CIRCULANTE O CAPITAL DE EXPLOTACIN: Genera liquidez a la empresa para hacer frente a los pagos y a las deudas. Son los activos y recursos de la empresa que sern realizados, vendidos o consumidos dentro del plazo de un ao a contar desde la fecha de los estados financieros. PASIVO CIRCULANTE: Se trata de deudas de la empresa con un periodo de vencimiento inferior a un ao.
Saldo medio en cajas o bancos: previsin de tesorera. Fondo de Maniobra necesario. Saldo medio en existencias de materias primas. Saldo medio en existencias de productos en curso. Saldo medio en existencias de productos / servicios finalizados para su venta. Anticipos dados a proveedores. Facturas / efectos por cobrar a clientes. Deudas a proveedores. Prstamos a corto plazo. Impuestos por pagar. Anticipos que nos hayan concedido.
El activo circulante est directamente relacionado con el proceso de produccin, de l depender la liquidez de la empresa ya que ser el que nos permita la compra de existencias, realizar inversiones a corto plazo, etc. 2) PLAN DE FINANCIACIN: Describe la forma de abordar las inversiones necesarias. Por lo general se compondr de una parte de capital aportado por el/los promotores y otra parte de obtenida a travs de financiacin ajena, incentivos, etc. Capital social de la empresa CAPITAL PROPIO PLAN DE FINANCIACIN CAPITAL AJENO Aportaciones dinerarias de socios Etc. Prstamos a largo plazo Lneas de crdito u otros productos financieros a corto plazo Etc.
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3) ANLISIS ECONMICO- FINANCIERO: CUENTA DE RESULTADOS: Es una relacin entre los gastos e ingresos de la empresa previstos para un periodo de tiempo determinado. Nos permitir conocer si la actividad econmica reflejada en los objetivos comerciales de la nueva empresa, va a producir los ingresos suficientes para cubrir todos los gastos, y si se obtendr algn beneficio de la actividad. Tambin nos permitir observar cuales son aquellas partidas en las que ms se concentra el coste, para que podamos disear estrategias efectivas para reducirlo. Aqu se reflejarn: Ventas (para su clculo usaremos la previsin realizada en el Plan comercial) INGRESOS (I) Ingresos financieros derivados de intereses por depsitos bancarios o de otras inversiones realizadas. Otros ingresos previstos (ayudas y subvenciones percibidas durante el ejercicio econmico) Aqu se reflejarn: Compras de materias primas a proveedores, para ello habr que hacer una previsin de compras (en funcin de las necesidades estimadas en el proceso productivo). Servicios contratados: Alquiler, mantenimiento y reparacin, primas de seguro, transporte, publicidad y promocin, servicios encargados a profesionales independientes, gastos de suministro (luz, agua, gas, telfono,) Gastos de personal, Suministros, Alquiler, etc Impuestos. Gastos financieros. Amortizaciones.
CUENTA DE RESULTADOS
GASTOS (G)
MARGEN BRUTO (MB) RESULTADO DEL BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS (Rb) IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS (IB) RESULTADO FINAL
Esta cuanta depender de varios factores. Los empresarios tributarn a la Hacienda Pblica por un porcentaje de sus ingresos, dependiendo de la forma jurdica que adopten. (Rb) (IB)
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CUADRO DE TESORERA: El cuadro de tesorera es una herramienta viva, que tiene que estar totalmente actualizada con el fin de expresar la realidad de la actividad empresarial desarrollada, reflejando la situacin de cobros y pagos.
COBROS (C): Ventas, Capital, Prstamos, etc. CUENTA DE TESORERA PAGOS (P): Gastos, Amortizaciones, Impuestos, etc. C-P=SALDO DE TESORERA
El BALANCE refleja la situacin financiera de la empresa en un determinado momento (generalmente al final del ejercicio econmico, a 31 de diciembre). Es como una fotografa de la situacin patrimonial de la empresa. El balance est compuesto por:
BALANCE ACTIVO Recursos (bienes y derechos) que tiene la Empresa para producir.
ANLISIS DEL PUNTO MUERTO: El objetivo es conocer a partir de que cifra de ventas la empresa empieza a obtener beneficios, a travs del clculo del Umbral de Rentabilidad. PM = CF/(PV - CV) CF: costes fijos PV: precio venta CV: coste variable
POLTICA MEDIOAMBIENTAL Medidas que facilitan la preservacin del medioambiente y que se pondrn en marcha en la empresa. Contribucin del proyecto econmico del territorio. empresarial al desarrollo social y
POLTICA DE PREVENCIN DE RIESGOS LABORALES Planificacin de la prevencin de riesgos laborales en el proyecto empresarial
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POLTICA DE CALIDAD Descripcin de la poltica de calidad (certificacin, adscripcin a marca de calidad,). Medidas que contribuyen de forma activa y voluntaria al mejoramiento social, econmico y ambiental por parte la empresa, generalmente con el objetivo de mejorar su situacin competitiva y valorativa y su valor aadido.
ANEXOS
En este apartado pueden incluirse documentos tales como: Planos Currculum de promotores Estudio de mercado completo Licencias o permisos Etc.
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