3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Si

Si

Cdigo del catlogo

Numrico

Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo del Rubro Contable

Numrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 24

Si

Si

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21

Numrico

Si

Si

Cdigo de la Entidad financiera a la que corresponde la cuenta

Numrico

Hasta 30

Si

Si

Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de moneda correspondiente a la cuenta

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo deudor de la cuenta

Numrico

No

Saldo acreedor de la cuenta

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Long. Obligatorio nica Descripcin

Campo

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del cliente

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Hasta 60

Si Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del cliente Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del cliente Fecha de emisin o fecha de referencia del Comprobante de Pago

Alfanumrico Alfanumrico

10

Si

No

DD/MM/AAAA

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Monto de cada cuenta por cobrar del cliente

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2) Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista, socio o personal

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Hasta 60

Si Si

Si No

Alfanumrico Alfanumrico

10

Si

No

Fecha de inicio de la operacin

DD/MM/AAAA

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o personal

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Long. Obligatorio nica Descripcin

Campo

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del tercero

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Hasta 60

Si Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del tercero Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de terceros

Alfanumrico Alfanumrico

10

Si

No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Monto de cada cuenta por cobrar del tercero

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del deudor

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Hasta 60

Si Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del deudor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del deudor

Alfanumrico Alfanumrico

Si

No

Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable

Numrico

Hasta 20

Si

No

Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable

Alfanumrico

Hasta 20

Si

No

Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable

Alfanumrico

10

Si

No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA

10

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Monto de cada provisin del deudor

Numrico

11 12 al 22

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

Si

Si

Tipo de existencia

Numrico

Hasta 24

Si

Si

Cdigo de la existencia

Alfanumrico

5 6 7

Hasta 80 Hasta 3 1

Si Si Si

No No No

Descripcin de la existencia Cdigo de la Unidad de medida de la existencia Cdigo del mtodo de valuacin utilizado

Alfanumrico Alfanumrico Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si

No

Cantidad de la existencia

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si

No

Costo unitario de la existencia

Numrico

10

No

Costo total

Numrico

11 12 al 22

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del emisor

Alfanumrico

4 5 6

Hasta 15 Hasta 60 2

Si Si Si

Si No No

Nmero de Documento de Identidad del emisor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del emisor Cdigo del Ttulo

Alfanumrico Alfanumrico Numrico

7 8

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No No

Valor nominal unitario del Ttulo Cantidad de Ttulos

Numrico Numrico

No

Valor en libros - Costo total de los Ttulos

Numrico

10

No

Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos

Numrico

11 12 al 22

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin o codificacin interna del intangible

Alfanumrico

10

Si

No

Fecha de inicio de la operacin Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Descripcin del intangible

DD/MM/AAAA

4 5

Hasta 24 Hasta 40

Si Si

No No

Numrico Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Valor contable del intangible

Numrico

No

Amortizacin contable acumulada

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

Hasta 24

Si

Si

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21

Numrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del trabajador

Alfanumrico

5 6 7

Hasta 15 Hasta 11 Hasta 60

Si Si Si

Si No No

Nmero de Documento de Identidad del trabajador Cdigo del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador

Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo Final

Numrico

9 10 al 18

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Long. Obligatorio nica Descripcin

Campo

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del proveedor

Alfanumrico

Hasta 15

Si

Si

Nmero de Documento de Identidad del proveedor

Alfanumrico

5 6

10 Hasta 60

Si Si

No No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del proveedor

DD/MM/AAAA Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Monto de cada cuenta por pagar al proveedor

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del tercero

Alfanumrico

Hasta 15

Si

Si

Nmero de Documento de Identidad del tercero

Alfanumrico

5 6

10 Hasta 60

Si Si

No No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA Apellidos y Nombres de terceros Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Alfanumrico

Hasta 24

Si

No

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Monto pendiente de pago al tercero

Numrico

9 10 al 18

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del trabajador

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Hasta 60

Si Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador

Alfanumrico Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo Final

Numrico

7 8 al 14

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

Si

No

Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable

Numrico

Hasta 20

Si

No

Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en caso sea aplicable

Alfanumrico

Hasta 20

Si

No

6 7

Hasta 24 Hasta 40

Si Si

No No

Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Concepto o descripcin de la operacin

Alfanumrico

Numrico Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo Final

Numrico

9 10 al 18

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2) 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre del ejercicio o periodo que corresponda Numrico

No

Valor nominal por accin o participacin social

Numrico

No

Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas

Numrico

No

Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas

Numrico

6 7 al 12

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio

Alfanumrico

Hasta 15

Si

Si

Nmero de Documento de Identidad del accionista o socio

Alfanumrico

4 5

3 Hasta 60

Si Si

No No

Cdigo de los tipos de acciones o participaciones Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista o socio, segn corresponda

Numrico Alfanumrico

Hasta 12

Si

No

Nmero de acciones o de participaciones sociales

Numrico

Hasta 3 enteros y hasta 8 decimales, Si

No

Porcentaje Total de participacin de acciones o participaciones sociales

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 24

Si

Si

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo deudor inicial del ejercicio

Numrico

No

Saldo acreedor inicial del ejercicio

Numrico

No

Movimientos del ejercicio o periodo - Debe

Numrico

No

Movimientos del ejercicio o periodo - Haber

Numrico

7 8 al 14

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo del Rubro Contable

Numrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Capital

Numrico

No

Acciones de Inversin

Numrico

No

Capital Adicional

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Resultados no Realizados

Numrico

No

Reservas Legales

Numrico

Otras Reservas

Numrico

10

No

Resultados Acumulados

Numrico

11

No

Diferencias de Conversin

Numrico

12

No

Ajustes al Patrimonio

Numrico

13

No

Resultado Neto del Ejercicio

Numrico

14

No

Excedente de Revaluacin

Numrico

15

No

Resultado del Ejercicio

Numrico

16 17 al 32

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo del Rubro Contable

Numrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 24

Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel mximo de dgitos utilizado

Numrico

3 4

Hasta 100 2

Si Si

No No

Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

Alfanumrico Numrico

Hasta 60

Si

No

Alfanumrico

6 7 al 12

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

Si

Si

Periodo

Numrico

Si

Si

Cdigo del catlogo

Numrico

Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados Financieros

Alfanumrico

Hasta 100

Si

No

Descripcin de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados Financieros Alfanumrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de V

(1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11

(2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE) debern adecuar la informacin equivalente. (3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo 2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 1, segn CONASEV. 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del periodo que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a esta cuenta asociada a su periodo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo que se modifica 5. No acepta valor por default Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 3. Consignar '99' en caso de efectivo 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser - 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> - 4. No acepta valor por default Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 4 3. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 7

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 6 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo

4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '00'

1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 6 = '00' => registrar '-' 5. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-'

1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = '00' => registrar '-' 4. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio, solo cuando campo 2 = '3 9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 14

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir registrar '0' 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir registrar '0' 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 15

1. Obligatorio 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones

1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR)

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 7 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 7 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando

3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '00' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4 o 6, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 3 = '00' => registrar '-' 5. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = '00' => registrar '-' 4. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio solo cuando se use el PCGE 2. Cuando utilice el PCGR consignar cero 3. Positivo o '0' 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones

1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 16 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. ###.######## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 4 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 3 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00'

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 3, segn CONASEV. 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 16 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 16 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 4, segn CONASEV. 3. Si el campo 16 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 16 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 16 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 2, segn CONASEV. 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo

5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Desde dos dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta contable. 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17 1. Obligatorio 2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> - 3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = - 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo. 3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o 4, segn CONASEV. 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en el periodo. 3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

o pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV

su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)

3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

1 Si

Si

Cdigo del catlogo

Numrico

6 Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo del Rubro Contable

Numrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 24 Si

Si

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21

Numrico

2 Si

Si

Cdigo de la Entidad financiera a la que corresponde la cuenta

Numrico

Hasta 30 Si

Si

Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera

Alfanumrico

3 Si

Si

Tipo de moneda correspondiente a la cuenta

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo deudor de la cuenta

Numrico

No

Saldo acreedor de la cuenta

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del cliente

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Si Hasta 60 Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del cliente Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del cliente Fecha de emisin o fecha de referencia del Comprobante de Pago

Alfanumrico Alfanumrico

10 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

DD/MM/AAAA

No

Monto de cada cuenta por cobrar del cliente

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PC Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista, socio o personal

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Si Hasta 60 Si

Si No

Alfanumrico Alfanumrico

10 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Fecha de inicio de la operacin

DD/MM/AAAA

No

Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o personal

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del tercero

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Si Hasta 60 Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del tercero Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de terceros

Alfanumrico Alfanumrico

10 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA

No

Monto de cada cuenta por cobrar del tercero

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del deudor

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Si Hasta 60 Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del deudor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del deudor

Alfanumrico Alfanumrico

2 Si

No

Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable

Numrico

Hasta 20 Si

No

Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable

Alfanumrico

Hasta 20 Si

No

Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable

Alfanumrico

10 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA

10

No

Monto de cada provisin del deudor

Numrico

11 12 al 22

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

1 Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

2 Si

Si

Tipo de existencia

Numrico

Hasta 24 Si

Si

Cdigo de la existencia

Alfanumrico

5 6

Hasta 80 Si Hasta 3 Si

No No

Descripcin de la existencia Cdigo de la Unidad de medida de la existencia

Alfanumrico Alfanumrico

1 Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si

No

Cdigo del mtodo de valuacin utilizado

Numrico

No

Cantidad de la existencia

Numrico

No

Costo unitario de la existencia

Numrico

10

No

Costo total

Numrico

11 12 al 22

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del emisor

Alfanumrico

4 5 6

Hasta 15 Si Hasta 60 Si 2 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

Si No No

Nmero de Documento de Identidad del emisor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del emisor Cdigo del Ttulo

Alfanumrico Alfanumrico Numrico

7 8

No No

Valor nominal unitario del Ttulo Cantidad de Ttulos

Numrico Numrico

No

Valor en libros - Costo total de los Ttulos

Numrico

10

No

Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos

Numrico

11

Si

No

Indica el estado de la operacin

Numrico

12 al 22

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilizacin.

Alfanumrico

3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin o codificacin interna del intangible

Alfanumrico

10 Si

No

4 5

Hasta 24 Si Hasta 40 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No No

Fecha de inicio de la operacin Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Descripcin del intangible

DD/MM/AAAA

Numrico Alfanumrico

No

Valor contable del intangible

Numrico

No

Amortizacin contable acumulada

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

Hasta 24 Si

Si

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21

Numrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del trabajador

Alfanumrico

5 6

Hasta 15 Si Hasta 11 Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del trabajador Cdigo del trabajador

Alfanumrico Alfanumrico

Hasta 60 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Apellidos y Nombres del trabajador

Alfanumrico

No

Saldo Final

Numrico

9 10 al 18

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERC RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del proveedor

Alfanumrico

Hasta 15 Si

Si

Nmero de Documento de Identidad del proveedor

Alfanumrico

5 6

10 Si Hasta 60 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del proveedor

DD/MM/AAAA Alfanumrico

No

Monto de cada cuenta por pagar al proveedor

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del tercero

Alfanumrico

Hasta 15 Si

Si

Nmero de Documento de Identidad del tercero

Alfanumrico

5 6

10 Si Hasta 60 Si

No No

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA Apellidos y Nombres de terceros Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Alfanumrico

Hasta 24 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Numrico

No

Monto pendiente de pago al tercero

Numrico

9 10 al 18

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del trabajador

Alfanumrico

4 5

Hasta 15 Si Hasta 60 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

Si No

Nmero de Documento de Identidad del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador

Alfanumrico Alfanumrico

No

Saldo Final

Numrico

7 8 al 14

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 40 Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado

Alfanumrico

2 Si

No

Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable

Numrico

Hasta 20 Si

No

Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en caso sea aplicable

Alfanumrico

Hasta 20 Si

No

6 7

Hasta 24 Si Hasta 40 Si

No No

Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Concepto o descripcin de la operacin

Alfanumrico

Numrico Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo Final

Numrico

9 10 al 18

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2) 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre del ejercicio o periodo que corresponda Numrico

No

Valor nominal por accin o participacin social

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas

Numrico

No

Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas

Numrico

6 7 al 12

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

1 Si

Si

Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio

Alfanumrico

Hasta 15 Si

Si

Nmero de Documento de Identidad del accionista o socio

Alfanumrico

4 5

3 Si Hasta 60 Si

No No

Cdigo de los tipos de acciones o participaciones Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista o socio, segn corresponda

Numrico Alfanumrico

Hasta 12 Si Hasta 3 enteros y hasta 8 decimales, Si

No

Nmero de acciones o de participaciones sociales

Numrico

No

Porcentaje Total de participacin de acciones o participaciones sociales

Numrico

8 9 al 16

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 24 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

Si

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21

Numrico

No

Saldo deudor inicial del ejercicio

Numrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo acreedor inicial del ejercicio

Numrico

No

Movimientos del ejercicio o periodo - Debe

Numrico

No

Movimientos del ejercicio o periodo - Haber

Numrico

7 8 al 14

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

1 Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

6 Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo del Rubro Contable

Numrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

1 Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

6 Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Capital

Numrico

No

Acciones de Inversin

Numrico

No

Capital Adicional

Numrico

No

Resultados no Realizados

Numrico

No

Reservas Legales

Numrico

Otras Reservas

Numrico

10

No

Resultados Acumulados

Numrico

11

No

Diferencias de Conversin

Numrico

12

No

Ajustes al Patrimonio

Numrico

13

No

Resultado Neto del Ejercicio

Numrico

14

No

Excedente de Revaluacin

Numrico

15

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Resultado del Ejercicio

Numrico

16 17 al 32

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

1 Si

Si

Cdigo del catlogo utilizado

Numrico

6 Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida

Alfanumrico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No

Saldo del Rubro Contable

Numrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

Hasta 24 Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel mximo de dgitos utilizado

Numrico

3 4

Hasta 100 Si 2 Si

No No

Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

Alfanumrico Numrico

Hasta 60 Si

No

Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

Alfanumrico

6 7 al 12

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

1 Si

Si

Cdigo del catlogo

Numrico

6 Si

Si

Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados Financieros

Alfanumrico

Hasta 100 Si

No

Descripcin de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados Financieros Alfanumrico

5 6 al 10

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin Campos de libre utilizacin.

Numrico Alfanumrico

3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

Formato

8 Si

Si

Periodo

Numrico

2 3 4

3 Si Hasta 100 Si Hasta 2000 Si

Si No No

Nmero de la nota Descripcin de la nota Contenido de la nota

Numrico Alfanumrico Alfanumrico

Si

No

Indica el estado de la operacin

Numrico

3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de V

(1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11 (2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE) debern adecuar la informacin equivalente. (3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.

ventarios y Balances

LANCE GENERAL Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo 2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 1, segn CONASEV. 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del periodo que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a esta cuenta asociada a su periodo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo que se modifica 5. No acepta valor por default Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 3. Consignar '99' en caso de efectivo 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser - 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> - 4. No acepta valor por default Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 4 3. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 7

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 6 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando

3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2) Observaciones

1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '00' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 6 = '00' => registrar '-' 5. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = '00' => registrar '-' 4. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio, solo cuando campo 2 = '3 9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6

1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 14

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir registrar '0' 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir registrar '0' 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 15

1. Obligatorio 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando

3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 7 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 7 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2) Observaciones

1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '00' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4 o 6, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 3 = '00' => registrar '-' 5. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = '00' => registrar '-' 4. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio solo cuando se use el PCGE 2. Cuando utilice el PCGR consignar cero 3. Positivo o '0' 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

- CAPITAL (PCGR Y PCGE) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

CIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 16 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Positivo

1. Obligatorio 2. ###.######## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ALANCE DE COMPROBACIN (3) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 4 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 3 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00'

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

STADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 3, segn CONASEV. 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

STADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 16 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 16 es diferente a '1'

7. No acepta valor por default

1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 4, segn CONASEV. 3. Si el campo 16 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 16 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 16 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

STADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 2, segn CONASEV. 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default

1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Desde dos dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta contable. 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17

1. Obligatorio 2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> - 3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = - 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo. 3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

ETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o 4, segn CONASEV. 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio

1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en el periodo. 3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

OTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.

OTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV

contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)