Business Plan Exemple Freshrapido PDF

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FestauratIon rapIde vgtarIenne Fresh FapIdo - 8usIness Plan

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=4/0> .28596 - SAFL FIctIve au capItal de 65 0006
contact@freshrapIdo.fr SFET : J65412027000J8 Code NAF : 100A
40, cours d'Albret - JJ000 8ordeaux
???@A4/0>B428596@A4
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TabIe des matires
Exemple de 8usIness Plan................................................ 1
. LA PFSENTATDN 0U PFDJET................................... 5
.1 Le concept...................................................... 5
.1.1 Les besoIns de la clIentele..............................5
.1.2 Un concept Innovant.................................... 5
.2 la genese de l'Ide............................................ 5
.J Les fondateurs................................................ 6
.J.1 Les atouts et motIvatIons des fondateurs............ 6
. L'tude de march................................................ 6
.1 Le march...................................................... 6
.2 La clIentele..................................................... 6
. La polItIque commercIale...................................... 7
.1 la polItIque de produIt ...................................... 7
.2 La polItIque de prIx.......................................... 8
.J la polItIque de dIstrIbutIon ................................ 8
.4 La polItIque de communIcatIon............................. 8
7. Le prvIsIonnel de chIffre d'affaIres........................... 9
7. L'organIsatIon...................................................... 11
7.1 Les acteurs de Fresh FapIdo................................ 11
7.2 La mIse en place de Fresh FapIdo......................... 11
7.2.1 Le Local................................................. 11
7.2.2 Les InvestIssements................................... 11
7.2.J Les fraIs gnraux..................................... 12
7.2.4 Les fInancements...................................... 12
7. Le fonctIonnement............................................... 1J
7.1 Les fournIsseurs............................................. 1J
7.2 La cuIsIne..................................................... 1J
7.J La vente sur place.......................................... 1J
7. Le prvIsIonnel................................................... 1J
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???@A4/0>B428596@A4
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ExecutIve Summary:
Fresh FapIdo est un nouveau type de restauratIon rapIde ne proposant que des menus
vgtarIens bas sur FestovIlle.
Ce restaurant (SAFL au capItal 6500 euros) est tenu par |. 8elbouff, cogrant et chef cuIsInIer,
et |. 7egetabeul, cogrant et gestIonnaIre.
L'organIsatIon:
! nvestIssement: 11200 euros
! Personnel: 0eux cogrants dont un gestIonnaIre et un chef cuIsInIer
0eux serveuses
! FraIs: 8290 euros
Le chIffre d'affaIres:
! CA premIere anne TTC: 207 497 euros
! CA deuxIeme anne TTC: 2J7 678 euros
! CA troIsIeme anne TTC: 261 446 euro
! Fsultat net premIere anne: 15 261 euros
! Fsultat net deuxIeme anne: 15 119 euros
! Fsultat net troIsIeme anne: 16 406 euros.
Apport personnel de 6500 euros
Emprunt demand : 10 000 euros.
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S'InspIrant d'un concept amrIcaIn, l'objet prIncIpal de Fresh FapIdo est de commercIalIser des
salades composes dont les IngrdIents sont choIsIs par les clIents, emporter ou consommer sur
place dans un prIncIpe de restauratIon rapIde. Nous prsenterons nos salades composer soImme
sous la forme de troIs menus: un menu complet (de l'entre au dessert) contenant les IngrdIents
ncessaIres garantIssant le plaIsIr et l'apport nutrItIonnel et nergtIque, un menu express (entre +
salade ou salade+ dessert) et un menu enfant adapt ses besoIns nergtIques.
La prparatIon des salades sera prpare par un vrItable chef dIplom en utIlIsant prIncIpalement
des produIts de saIson, fournIs par des producteurs locaux et partageant le soucI de qualIt
nutrItIonnelle de notre entreprIse.
l s'agIt d'un projet de cratIon d'entreprIse (SAFL au capItal de 6500 euros) quI passe par le rachat
d'un fond de commerce sItu J5 rue de la Cresson, proche du centre vIlle de FestovIlle. Le projet
prvoyant la foIs la vente sur place et emporter, la prsence de nombreuses entreprIses et
tablIssements proxImIt est un atout majeur. La sItuatIon du local sur un axe de cIrculatIon
devraIt permettre une clIentele de passage d'exIster.
L'ImmatrIculatIon de la socIt a eu lIeu le lundI 29 fvrIer et la sIgnature dfInItIve de l'acte de
vente du fonds de commerce est fIxe au J2 avrIl. Le dmarrage de l'actIvIt est prvu pour le dbut
du moIs de juIn.
+@G %/ H67H/81
+@G@G %/0 I/06570 9/ J2 HJ5/71KJ/
Une tude montre que 50 des cadres d'entreprIse mangent leur bureau la pause djeuner du
mIdI. l exIste un besoIn pour de la restauratIon rapIde maIs quIlIbr.
L'Image de la restauratIon emporter est souvent assocIe la malbouffe et notre concept
souhaIte rompre avec cette assocIatIon dans l'esprIt des clIents en unIssant rapIdIt et qualIt
rpondant aux besoIns d'un publIc urbaIn, press, jeune, dynamIque, soucIeux de son alImentatIon..
+@G@L )7 H67H/81 5776:271
Ce concept est novateur FestovIlle. 0es offres de salades composes emporter rencontrent
actuellement un grand succes ParIs aupres aussI de la populatIon franaIse.
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+@L J2 </7K0/ 9/ JM59;/
L'Ide de crer notre entreprIse vIent du constat que la populatIon actIve devIent de plus en plus
sdentaIre et prend tres coeur le choIx de son alImentatIon.
Notre Ide a prIs corps apres un voyage aux EtatsUnIs et ParIs, ou nous avons constat que les cadres
mangeaIent sur leur lIeu de travaIl avec en majorIt un sandwIch la maIn. Les mdIas parlant de
plus en plus des maladIes causes par une mauvaIse alImentatIon alerte la populatIon. Les
populatIons actIves font donc plus attentIon ce qu'Il mange. l y a donc un march porteur.
+@N %/0 A67921/340
#@ (/JI63AA, cogrant (50 du capItal), est chef cuIsInIer. Sa connaIssance du mIlIeu de la
restauratIon luI permet grce son rseau d'obtenIr appuIs et conseIls.
l possede aussI une longue exprIence dans la gastronomIe fIne en travaIllant pour un restaurant de
renom ayant troIs toIles.
Partageant la passIon de |. 8elbouff pour la cuIsIne, #@ O/</12I/3J (50 du capItal) a dcId de
s'assocIer Fresh FapIdo. Pourtant rIen ne le destInaIt cette fonctIon puIsqu'Il est controleur de
gestIon (0ESS controle de gestIon PAFS). Apres des tudes parIsIennes ou elle volue dans un mIlIeu
tres ouvert dans lequel les voyages et les rencontres ont t permanents, Il s'tablIt FestovIlle
pour y dbuter sa vIe professIonnelle en 1991.
Fesponsable du pole fInancIer d'une structure InternatIonale, Il a t amen grer une grande
quIpe
+@N@G %/0 216310 /1 P615:215670 9/0 A67921/340
l est Important de noter que c'est notre motIvatIon et le gout pour la cuIsIne raffIne, quIlIbre,
recherche quI est l'orIgIne du projet. Le secteur de la restauratIon nous a toujours attIr. Un rel
besoIn se faIt sentIr aupres de la populatIon actIve.
++@ ++@ %Q %QCD)'! CD)'! '! '! #-.RSC #-.RSC
++@G %/ P24H>;
Nous nous basons sur le march de la restauratIon rapIde. Tres concurrentIel, Il est domIn
natIonalement par les fast food tels que |c0onald, QuIck maIs aussI plus localement, les pIzzerIas,
les restaurants asIatIques et les Kebab. Fresh FapIdo se dveloppe sur un march local.
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++@L %2 HJ5/71KJ/
L'actIvIt de Fresh FapIdo se partage entre la vente sur place et
emporter. Les clIents prIncIpaux de l'entreprIse seront des
professIons IntermdIaIres et cadre ayant un fort pouvoIr d'achat,
soucIeux de leur sant, de la dImensIon dIttIque de leur
alImentatIon , de suIvre les tendances . Cette clIentele est plutot
jeune, presse et cherche avant tout le cot pratIque.
|algr les problemes de poIds rencontrs, la tendance amrIcaIne
est partIculIere avec l'apparItIon de nouvelles restauratIons bases
sur le fast casual. Ces restauratIons sont rapIdes maIs offrant un
servIce complet dans un cadre dcontract. 0e plus, les alIments
sont de qualIt suprIeure celle du fastfood...
Une autre clIentele vIse est une de proxImIt concernant les personnes travaIllant dans les
commerces, les entreprIses et tablIssements tels que les lycens...
C'est dans cette optIque de repas quIlIbr et rapIde emporter, que nous voulons dvelopper Fresh
FapIdo.
+++@ % +++@ %- - $E%+D+T)! $E%+D+T)! RE##!.R+-%! RE##!.R+-%!
+++@G J2 86J515U3/ 9/ 8469351
Nos produIts phares sont les menus Fresh vegetarIen et Fresh CarnIvore .
ls se constItuent d'une salade composer pouvant Inclure n'Importe quelles prparatIons proposes
et un dessert (salade de fruIts de saIsons ou yaourt bIo ou autre ptIsserIe quIlIbre).
Les Fresh vgtarIen sont constItues de prparatIons ne contenant que des lgumes ou fruIts,
oeufs et poIssons. Quant au Fresh CarnIvore , elles mlangent crudIts, fruIts, poIssons et vIandes.
SoIt elles seront consommes sur place soIt elles pourront tre emportes
Les menus enfant, proposent des salades dj prpares maIs en quantIt rduIte accompagnes de
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fruIts, yaourt ou salade de fruIts.
Autres produIts proposs : les menus enfant, proposent des salades dj prpares maIs en quantIt
rduIte accompagnes de fruIts, yaourt ou salade de fruIts. Pour les desserts, une gamme varIe de
produIts tels que yaourts, ptIsserIes fInes,fruIts.
AussI dIffrentes boIssons froIdes sans alcool ou chaudes seront proposes.
Les avantages de nos produIts sont d'une part le choIx Important des dIffrentes prparatIons quI sont
proposes et dont le clIent peux choIsIr pour composer sa salade, d'autre part que ces prparatIons
sont faItes par un chef de renom. AussI, les alIments ont t choIsIs pour leur gout, leur fracheur et
leur qualIt nutrItIve. Les mlanges ont t tudIs par notre chef pour permettre d'allIer saveur et
nutrItIon.
Nous prvoyons de changer les prparatIons suIvant les saIsons. Les clIents prfreront manger froId
partIr du prIntemps et en t ,et chaud ,fIn automne et hIver. 0'ou une grande adaptabIlIt de nos
produIts.
+++@L %2 86J515U3/ 9/ 845V
Les tarIfs en euros
P/730 034 8J2H/ /1 W /P8641/4
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!"#$% -*",+'."# 8
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Nous nous basons sur un cout de revIent calcul.
+++@N J2 86J515U3/ 9/ 950145I31567
Tout passera par notre poInt de vente au J5 rue de la Cresson FestovIlle. Le lIeu faIt 120m avec
envIron 80m habItable. Ce quI permettra d'envIsager envIron 40 couverts assIs.
+++@X %2 86J515U3/ 9/ H6PP375H21567
Nous prvoyons de faIre une campagne de publIcIt en commenant par la dIstrIbutIon de prospectus
???@A4/0>B428596@A4
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devant dIffrents tablIssement (entreprIses, lyces...).
0ans un second temps, nous seront prsents dIffrents salons locaux et manIfestatIons scolaIres soIt
en tant que partIcIpant et sponsor.
Une campagne de presse sera ralIse aInsI qu'une pour la tlvIsIon et la radIo locales.Le premIer
jour d'ouverture nous organIserons un vnement en proposant nos plats avec dgustatIon.
JanvIer FvrIer |ars AvrIl |aI JuIn
Prospectus : ! 5006
Spot FadIo et tlvIsIon: ! 1500 6
Presse : ! 150 6
Duverture: dgustatIon !
Salons: ! 1500 6
+O@ % +O@ %! ! $.CO+*+E,,!% $.CO+*+E,,!% '! '! RS+==.! RS+==.! ' 'Q Q-==-+.!* -==-+.!*
Nous poserons d'abord pour une journe sachant que nous serons ouvert que 6 jours sur 7. en euros
$4693510 $45V 9/ :/71/ DO-
H6/AA5H5/71
9Q2H>21
Y634 034 8J2H/ W /P8641/4
fresh vegetarIen 7 euros 5,5 0,J5 QuantIts
vendues
15 20
fresh carnIvore 8 euros 5,5 0,4 quantIts
vendues
20 J0
fresh enfant 5 euros 5,5 0,J quantIts
vendues
10 10
ChIffre d'affaIres J15 4J0 745
SoIt pour une semaIne: 6*840=5040 euros et par moIs: 5040*4=20160 euros. Nous consIdrerons ce CA
mensuel comme un un CA moyen. l faudra prendre en compte la saIsonnalIt quI est un facteur cl.
Cependant nous adapterons nos produIts suIvant les saIsons.
0e plus les troIs premIers moIs d'actIvIt les ventes seront plus faIbles que le potentIel estIm
puIsque ce sera le lancement, on aura donc un chIffre d'affaIres gal 60 de cette moyenne les
deux premIers moIs et 80 le troIsIeme moIs.
AussI nous prvoyons une volutIon de notre CA avec une croIssance de 5 la deuxIeme anne et de
10 la troIsIeme anne grce la fIdlIsatIon de nos clIents, le bouche oreIlle et notre notorIt
grandIssante.
???@A4/0>B428596@A4
date de commencement 01/01/07
totaI anne janv.2007 fvrier 2007 mars 2007 avril 2007 mai 2007 juin 2007 juillet 2007 aot 2007 septembre 2007 octobre 2007 novembre 2007 dcembre 2007
Nom du produit Fresh Vegetarien
Taux de TVA 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5%
Nombre d'units vendues en unit de mesure 9240 504,0 504,0 672,0 840,0 840,0 840,0 840,0 840,0 840,0 840,0 840,0 840,0
Prix de vente HT unitaire 7 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0
CA HT 64680 3528,0 3528,0 4704,0 5880,0 5880,0 5880,0 5880,0 5880,0 5880,0 5880,0 5880,0 5880,0
TVA 194,0 194,0 258,7 323,4 323,4 323,4 323,4 323,4 323,4 323,4 323,4 323,4
CA TTC 3722,0 3722,0 4962,7 6203,4 6203,4 6203,4 6203,4 6203,4 6203,4 6203,4 6203,4 6203,4
Nom du produit Fresh Carnivore
Taux de TVA 5,5% ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1
CA HT 105600 5760,0 5760,0 7680,0 9600,0 9600,0 9600,0 9600,0 9600,0 9600,0 9600,0 9600,0 9600,0
TVA 316,8 316,8 422,4 528,0 528,0 528,0 528,0 528,0 528,0 528,0 528,0 528,0
CA TTC 6076,8 6076,8 8102,4 10128,0 10128,0 10128,0 10128,0 10128,0 10128,0 10128,0 10128,0 10128,0
Nom du produit Fresh enfant
Taux de TVA 5,5% ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1
CA HT 36960 1440,0 1440,0 1920,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0
TVA 79,2 79,2 105,6 132,0 132,0 132,0 132,0 132,0 132,0 132,0 132,0 132,0
CA TTC 1519,2 1519,2 2025,6 2532,0 2532,0 2532,0 2532,0 2532,0 2532,0 2532,0 2532,0 2532,0
CA TOTAL HT
TOTAL TVA 590 C 590 C 787 C 983 C 983 C 983 C 983 C 983 C 983 C 983 C 983 C 983 C
CA TOTAL TTC
3557,4 C
68237,4 C
5808,0 C
111408,0 C
1452,0 C
38412,0 C
196680 C 10728 C 10728 C 14304 C 17880 C 17 880 C 17880 C 17880 C 17880 C 17880 C 17880 C 17880 C 17880 C
10817,4 C
207497,4 C 11318 C 11318 C 15091 C 18863 C 18 863 C 18863 C 18863 C 18863 C 18863 C 18863 C 18863 C 18863 C
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O@ %Q O@ %QE.Z-,+*-D+E, E.Z-,+*-D+E,
O@G %/0 2H1/340 9/ =4/0> .28596
Les acteurs internes
de l'entreprise
Rle Ressources salaire
M. Belbouff
Cogrant de lentreprise
Chef cuisinier et ptissier
Conception des menus,
Vente
Comptences,
Milieu de la restauration,
relationnel.
1500
M.Vegetabeul
Stratgie commerciale
Recherche de client
Relations fournisseurs
Vente
Connaissances en
management et finances,
relationnel.
1500
Mme. Serviable
Vente
Accueil
Caisse
Formation en vente
1100
|elle. CentIlle
Vente
Accueil
Caisse
Formation en vente et services
hteliers 1100
O@L %2 P50/ /7 8J2H/ 9/ =4/0> .28596
O@L@G %/ %6H2J
Le local doIt tre ramnag pour accueIllIr l'ensemble des clIents dans un esprIt moderne et
convIvIal restant dans l'esprIt du concept. 0es travaux seront donc effectus.
O@L@L %/0 57:/01500/P/710
L'entreprIse Fresh FapIdo achetera du matrIel de cuIsIne professIonnel, compos de :
un vIer et un plan de travaIl : 5000 6 HT
une armoIre rfrIgre de prsentatIon : J000 6 HT
un lave vaIsselle : 1500 6 HT
un ensemble mobIlIer de 15 tables, 40 chaIses et autres meubles : 1700 6 HT
Le montant total des InvestIssements s'leve : 11200 6
O@L@N %/0 A4250 <;7;423V
???@A4/0>B428596@A4
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Les loyers seront fIxes et ne tIennent pas en compte les IndIces de chaque anne. Les fraIs lIs au
fournItures et entretIen seront assez levs la premIere anne et dImInueront malgr la croIssance
de l'actIvIt puIsque les fournItures ncessaIres la prparatIon des salades ne seront pas
renouveler. Ces fraIs regroupent un four mIcroondes, un mIxeur, les ustensIles de cuIsIne, les plats
de prparatIon, les assIettes et couverts, les servIettes, les produIts mnagers, etc.
L'assurance du local prend en compte tous les rIsques, qu'Il soIent la cause d'un tIers ou non.
Les dplacements concernent la rcupratIon des matIeres premIeres et les dplacements ventuels
lIs la communIcatIon.
O@L@X %/0 A5727H/P/710@
L'entreprIse a un capItal socIal de 6500 euros par apport de chaque assocI de J250 euros chacun.
0es aIdes sont en cours de demande aupres de dIffrents organIsmes l'aIde la cratIon.
0'autres fInancement seront des apports sur comptecourants.
???@A4/0>B428596@A4
1re anne 2me anne 3me anne
eau et lectricit 300 350 350
Fournitures d'entretien, petit quipement 1500 750 800
Fournitures administratives 50 50 50
Sous-traitance 0 0 0
Redevances du crdit bail 0 0 0
Loyer et charges locatives 1000 1000 1000
locations diverses 0 0 0
entretien et maintenances 150 150 150
Assurances TTC 500 500 500
Etudes et recherches 0 0 0
Documentation 0 0 0
Personnel extrieur 0 0 0
Honoraires 1000 1000 1000
Publicit 2150 500 500
Salons 1500 1500 1000
Dplacement TTC 80 80 80
Poste et tlcom 50 50 50
Services bancaires 10 10 10
Autres
TotaI 8290 5940 5490
Taux de TVA 5,50% 5,50% 5,50%
mpts et taxes 92,70 C 92,70 C 123,60 C
" #$%& '()*+,
O+@ % O+@ %! ! =E,RD+E,,!#!,D =E,RD+E,,!#!,D
O+@G %/0 A6347500/340
Pour l'alImentatIon de base |tra offre une gamme Important de produIt de base avec des
promotIons non nglIgeables pour les professIonnels de la restauratIon.
Pour les produIts fraIs, Ils seront achets aupres de dIffrents marchs de la vIlle.
Pour les accessoIres de cuIsInes (assIettes, couverts...) Il sera faIt appel un grossIste local.
Les fournIsseurs seront pays comptant.
O+@L %2 H35057/
Les prparatIons des salades seront faItes par le chef |.8elbouff. Son savoIrfaIre reconnu allIera
saveur et quIlIbre pour toutes les salades.
O+@N %2 :/71/ 034 8J2H/
La vente sur place se droulera dans notre local de
120m avec un prsentoIr rfrIgr quI tIendra les
prparatIons au fraIs. 0e mme pour tous les autres
alIments et boIssons. Les dIffrentes tables seront
O++@ % O++@ %! ! $.CO+*+E,,!% $.CO+*+E,,!%
Nous avons prIs en compte l'emprunt demand de 10000 euros.
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Besoin en fond de roulement
Calcul des stocks prvisionnels
Prix d'achat des ventes HT
Stock (en jours) 3 3 3
Stocks des achats 606,7 694,9 752,5
CA total HT
Stocks (en jours) 3 3 3
Stocks des ventes 1639,0 1877,4 2065,1
TotaI des stocks 2245,7 2572,3 2817,6
Calcul des crances clients
CA TTC
Rglement comptant 100,0% 100,0% 100,0%
Rglement 30 jours 0,0% 0,0%
Crances cIients 576,4 660,2 726,2
Calcul des dettes fournisseurs
Achats TTC 76802
Paiement comptant 100,0% 100,0% 100,0%
Paiement 30 jours 0,0% 0,0% 0,0%
Dettes fournisseurs 213,3 244,4 264,4
Calcul des dettes fiscales et sociales
mpts sur les bnfices
Charges sociales
Dettes fiscaIes et sociaIes
Besoin en fond de roulement en jour de CA HT -30 C -29 C -27 C
BFR
Variation annuelle du BFR -352 C
BFR initial (anne dpart 1)
BFR sans Ies charges fiscaIes et sociaIes (en euros)
BFR (en jours de CA HT) 5 5 5
Variation annuel du BFR 379 C 291 C
BFR initial (anne dpart 1)
72798,00 C 83386,80 C 90299,29 C
196680,00 C 225288,00 C 247816,80 C
207497,40 C 237678,84 C 261446,72 C
87973,07 C 95191,23 C
7630 C 7558 C 8202 C
11304 C 13497 C 13497 C
18934 C 21055 C 21699 C
-16325 C -18067 C -18419 C
-17325 C -1742 C
1000 C
2609 C 2988 C 3279 C
1609 C
1000 C
" #$%& '()*+,
???@A4/0>B428596@A4
Compte de rsultat
GK4/ 277;/ LKP/ 277;/ NKP/ 277;/
R>5AA4/ 9Q-AA254/0 1612J 196680,0 225288,0 247816,8
ProduIts fInancIers
ProduIts exceptIonnels
Total produIts
Total achats consomms 72798,0 83386,8 90299,3
|arge brute 123882,0 141901,2 157517,5
|arge brute / CA 63,0% 63,0% 63,6%
Total autres achats et charges externes 8290,0 5940,0 5490,0
7aleur ajoute
7aleur ajoute/total produIts 58,8% 60,3% 61,3%
mpots et taxes 268,2 268,2 357,6
FraIs de personnel 90480,0 111146,7 125280,0
FraIs fInancIers:sur emprunts 412,7 328,9 241,2
FraIs fInancIers:agIos
0otatIons aux amortIssements 1540,0 1540,0 1540,0
Total charges 173788,9 202610,5 223208,1
Fsultats avant Impot
Taux de l'Impot sur bnfIces 33,3% 33,3% 33,3%
mpots sur les bnfIces 7629,61 7558,4 8202,09
.;03J121 7/1
AutofInancement
196680,0 225288,0 247816,8
115592,0 135961,2 152027,5
22891,1 22677,5 24608,7
15261,5 15119,1 16406,6
16801,5 16659,1 17946,6
" #$%& '()*+,
???@A4/0>B428596@A4
Plan de financement
TotaI des investissements 11700 0 0
Variation du BFR -352,38 C
Remboursement des emprunts 1824,48 1908,3 1995,98
Autres remboursements
Total besoins 167 C
TotaI capitaI sociaI 10000 0 0
Total comptes courants 0 0 0
Total subventions 0 0 0
Total avances remboursables 0 0 0
Emprunts 10000 0 0
Marge Brut d'autofinancement 16801,5 16659,1 17946,6
Total ressources 36801,5 16659,1 17946,6
Trsorerie initiale 0,0 12186,5 25684,3
Ressources Besoins 40602,3 16492,5 16303,0
CumuI 40602,3 57094,8 73397,9
Cumul hors autofinancement 23800,8 40435,8 55451,2
-17325,31 C -1741,73 C
-3801 C 1644 C
Plan de trsorerie 1re anne
janv.07 fvr.07 mars07 avr.07 mai07 juin07 juiI.07 aot07 sept.07 oct.07 nov.07 dc.07
Trsorerie de dbut de mois -782 C
Achats TTC 4189,2 4189,2 5585,6 6982,0 1598,2 6982,0 6982,0 6982,0 6982,0 6982,0 6982,0 6982,0
Frais gnraux TTC 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8 690,8
Rmunrations nettes 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0 4056,0
Charges sociales 3484,0 3484,0 3484,0 10452,0 3484,0 3484,0 10452,0 3484,0 3484,0 10452,0 3484,0 3484,0
nvestissements 14500
chances d'emprunt 189,2 189,2 189,1 189,1 189,1 189,1 189,0 189,0 189,0 189,0 189,0 188,9
TVA dcaisser 180,5 307,3 473,4 639,5 639,5 639,5 639,5 639,5 639,5 639,5 639,5
Total dcaissements 27109,2 12789,7 14312,8 22843,3 10657,6 16041,4 23009,4 16041,4 16041,3 23009,3 16041,3 16041,3
Ventes TTC 11318,0 11238,8 14985,1 18731,4 18731,4 18731,4 18731,4 18731,4 18731,4 18731,4 18731,4 18731,4
Capital 10000
Comptes courants
Subventions
Avances remboursables
Emprunts 10000
TVA rembourse
Total encaissements 31318 11239 14985 18731 18731 18731 18731 18731 18731 18731 18731 18731
Ecart de trsorerie 4209 -1551 672 -4112 8074 2690 -4278 2690 2690 -4278 2690 2690
Trsorerie de fin de mois 4209 2658 3330 -782 7292 9982 5704 8394 11084 6806 9496 12187
4209 C 2658 C 3330 C 7292 C 9982 C 5704 C 8394 C 11084 C 6806 C 9496 C
" #$%& '()*+,
???@A4/0>B428596@A4
Calcul du seuil de rentabilit
fresh vegetarien fresh carnivore fresh enfant TOTAL
8290
mpts et taxes 268,20 C
Personnel
Frais financier 412,68
1540
TotaI charges fixes
Taux de MCV 0,35 C 0,40 C 0,30 C
Date d'atteinte du SR
Autres achats et charges
externes
90480,00 C
Dotations aux
amortissements
33663,63 C 33663,63 C 33663,63 C 100990,88 C
SeuiI de rentabiIit en
vaIeur
51790,19 C 56106,04 C 48090,90 C 155987,13 C
SeuiI de rentabiIit en
voIume
7399 7013 9618 24030

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