Professional Documents
Culture Documents
xxxxxxxxxxxxxxxx
Febrero 2012
CAPTULO I
Aspectos Preliminares
Origen
Con la finalidad de dar cumplimiento a la instruccin formulada por la
Unidad de Auditora Interna de la Corporacin Elctrica Nacional, S.A.
(CORPOELEC), en el ejercicio de las atribuciones que le confiere la Ley
Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico en el artculo
135; los artculos 40, 41, 61 y 62 de la Ley Orgnica de la Contralora
General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, y de
acuerdo a las instrucciones contenidas en el Memorando No. PC-CAI031-2011 de fecha 07/12/2011, se efectu una Auditora al Proceso de
Recaudacin y Transferencia de Ingresos efectuados en la Oficina
Comercial Guanare, PAR Unicentro del Este y PAR Farmacia San Rafael
C.A., Gerencia de Zona Portuguesa.
Alcance
La actuacin estuvo orientada en la revisin administrativa con el
propsito de verificar el cumplimiento de la normativa y control interno
en las diferentes actividades relacionadas con el Proceso de Recaudacin
y Transferencia de Ingresos de la Oficina Comercial Guanare, PAR
Unicentro del Este y PAR Farmacia San Rafael C.A., Gerencia de Zona
Portuguesa. Para el anlisis documental de la informacin, se tom una
muestra de seis (6) das hbiles por mes representando el treinta por
ciento (30%) de los ingresos percibidos por la Oficina Comercial
Guanare, PAR Unicentro del Este y PAR Farmacia San Rafael C.A.,
Gerencia de Zona Portuguesa, durante el lapso comprendido desde
Enero a Noviembre de 2011.
Objetivos
General
Evaluar el cumplimiento de la normativa interna y control interno
aplicado por la Oficina Comercial Guanare, PAR Unicentro del Este y PAR
Farmacia San Rafael C.A., Gerencia de Zona Portuguesa, en el Proceso
de Recaudacin y Transferencia de Ingresos.
Especfico
Verificar el proceso de recaudacin y transferencia de ingresos
efectuados por la Oficina Comercial Guanare, PAR Unicentro del
Este y PAR Farmacia San Rafael C.A., Gerencia de Zona
Portuguesa.
Enfoque
La accin estuvo orientada hacia la evaluacin del cumplimiento del
control interno aplicado por la Oficina Comercial Guanare, PAR Unicentro
del Este y PAR Farmacia San Rafael C.A., Gerencia de Zona Portuguesa,
en el proceso de recaudacin y transferencia de ingresos por pagos
realizados por los usuarios, con base a lo establecido en:
Limitaciones
En el anlisis realizado a la recaudacin y transferencia de ingresos
efectuados por la Oficina Comercial Guanare, PAR Unicentro del Este y
PAR Farmacia San Rafael C.A., Gerencia de Zona Portuguesa - Regin 5,
se present limitante al inicio de la auditora en cuanto a la recopilacin
de la informacin necesaria, motivado a que la actuacin fiscal se dio
con inicio en una poca Decembrina, entre los cuales tenemos los
siguientes das:
ADMINISTRATIVO
ATENCION AL PBLICO
1 Sup.Proc.Comer.B(10)
Douglas Toledo
1 Analista Comer. A(08)
Aholivama Linarez
1 Analista Comer. A
TSU Bellanet Azuaje
1 Analista Comercial B
LIC. Juan Carlos Leal
LECTURA
FACTURACIN
RECAUDACIN
GESTIN DE COBRO
MEDICIN
1 Sup.Proc. Comerc.A(12)
Vacante
1 Tcnico Electricista B (F/P)
Elix Valera
1Lin. Elect. I C(04)
**Eduard Falcn
1 Lin. Elect. IIC
***Luis Rojas
2 Linieros Elect.IC (04)
Ernesto Arguello
** Fisicamente en laOfic. Pritu
***Fsicamente en Dtto.Gre.
TABLA N 2
N
OBR ESPEC.
LINIERO
ELECTRICISTA II C
OBR ESPEC.
LINIERO
ELECTRICISTA I C
22/09/1998
OBR
(**)
OBR ESPEC.
LINIERO
ELECTRICISTA I C
08/05/2006
OBR
OBR ESPEC.
01/09/2010
OCO
OBR ESPEC.
LINIERO
ELECTRICISTA I C
LINIERO
ELECTRICISTA I C
01/09/2010
OCO
PROFESIONL
23/03/1998
EMP
ADMINISTRA
JEFE DE OFICINA
COMERCIAL A
LECTOR COBRADOR
05/03/1987
EMP
ADMINISTRA
LECTOR COBRADOR
22/04/1986
EMP
ADMINISTRA
LECTOR COBRADOR
25/08/1986
EMP
10
ADMINISTRA
07/04/1986
EMP
11
ADMINISTRA
SUP.DE
PROC.COMERCIALES
A
LECTOR COBRADOR
14/02/1995
EMP
12
ADMINISTRA
LECTOR COBRADOR
01/03/1993
EMP
13
ADMINISTRA
EMP
14
ADMINISTRA
LECTOR COBRADOR
13/09/1988
EMP
15
ADMINISTRA
SUP.DE PROCESOS
COMERCIALES
17/01/1986
EMP
16
ADMINISTRA
LECTOR COBRADOR
06/02/1995
EMP
17
ADMINISTRA
CAJERO A
25/07/1994
EMP
18
ADMINISTRA
EMP
19
ADMINISTRA
EMP
20
ADMINISTRA
SUP.DE
19/10/1994
PROC.COMERCIALES
A
ANALISTA COMERCIAL 03/11/1993
"B"
21
TEC. OPERA
TECNICO
ELECTRICISTA B
EMP
08/12/2000
EMP
TABLA N 2
N
22
ADMINISTRA
CAJERO A
25/05/1992
EMP
23
ADMINISTRA
EMP
24
PROFESIONL
ADMINISTRADOR
COMERCIAL B
01/07/1992
EMP
25
ADMINISTRA
EMP
26
ADMINISTRA
EMP
27
ADMINISTRA
EMP
28
ADMINISTRA
EMP
29
ADMINISTRA
SUP.DE
PROC.COMERCIALES
A
23/11/2009
EMP
30
ADMINISTRA
LECTOR COBRADOR
01/07/2008
EMP
31
ADMINISTRA
LECTOR COBRADOR
01/07/2008
EMP
32
ADMINISTRA
ECO
33
ADMINISTRA
ECO
34
TEC. OPERA
TECNICO
ELECTRICISTA B
ECO
01/09/2010
CAPITULO II
PROCESO DE RECAUDACIN Y TRANSFERENCIA DE INGRESOS EFECTUADOS EN LA OFICINA
COMERCIAL GUANARE, PAR UNICENTRO DEL ESTE Y PAR FARMACIA SAN RAFAEL C.A. GERENCIA DE
ZONA PORTUGUESA, Fecha 06/02/2012.
9 / 42
Resultados de la Evaluacin:
La recaudacin efectuada por las Oficinas Comerciales en estudio a
travs de las modalidades de pago; Efectivo, Cheque y Punto de Venta
durante los Sesenta y Seis (66) das de la muestra correspondiente al
perodo evaluado ascendi a BOLVARES CINCO MILLONES
OCHOCIENTOS VEINTIDS MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y
NUEVE CON SETENTA Y NUEVE CNTIMOS (Bs. 5.822.989,79),
monto que se encuentra reflejado en la cuenta de recaudacin nacional
de la exfilial CADAFE segn anlisis efectuado a los reportes emitidos
por el Sistema OPEN SGC Informe IG125 Recaudacin por da en
Oficina Comerciales, ingresos diarios de la Oficina Comercial Guanare a
travs del Informe IC029 Liquidacin Oficina Comercial- Tipo de
Movimiento, depsitos efectuados por las oficinas en estudio y
conciliacin efectuada a los movimientos reflejados en los estados de
cuenta bancarios y los registros existentes en el Sistema SAP. A
continuacin se detalla lo comentado:
Tabla N 3
RECAUDACIN DIARIA OFICINAS Vs BANCOS (INDUSTRIAL, VENEZUELA Y
MERCANTIL)
TOTAL Bs.
OPEN/COBRO WEB
EFECT+CHEQ+PTO.
VENTA
N
OFICINA
COMERCIAL
1
2
3
GUANARE
T. UNICENTRO
PAR FARMACIA
RAFAEL
SAN
DIFERENCIA
MONTO BS.
4.488.231,84
4.488.721,84
490,00
1.282.067,59
1.282.067,59
0,00
52.204,95
52.200,36
-4,59
TOTAL
5.822.504,38
5.822.989,79
(*) 485,41
* Diferencia Sobrante en Banco por ajuste al cierre de Oficina Comercial Guanare por sobrante
en caja de los das 15/03/2011 (Bs. 100,00), 16/05/2011 (Bs. 300,00) y 18/07/2011 (Bs.
90,00) y montos dejado de depositar por el PAR Farmacia San Rafael los das 14/02/2011
(Bs. 0,76), 24/04/2011 (Bs. 0,61) y 30/11/2011 por el punto de venta (Bs. 3,22)
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Par Unicentro del Este y Divisin
de Finanzas (Tesorera y Contabilidad)
que oscilan entre uno (1) y once (11) das hbiles, as mismo, se
presenta una diferencia faltante de BOLVARES UNO CON
TREINTA Y SIETE CNTIMOS (Bs. 1,37), entre lo depositado y lo
recaudado a travs del Sistema Cobros Web.
Las situaciones antes sealadas se ilustran en la siguiente tabla:
TABLA N 4
Demora en el Depsito de las Sumas Recaudadas en Efectivo a Favor de CADAFE por parte del Punto Auxiliar de
Recaudacin FARMACIA SAN RAFAEL
Cobros Web
Banco
Diferencia
en Monto
Bs.
Das Hbiles
de
Antigedad
Fecha de
Ingreso
N de
Depsito
Monto Bs.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
14/01/2011
21/01/2011
24/01/2011
26/01/2011
31/01/2011
03/02/2011
10/02/2011
14/02/2011
18/02/2011
21/02/2011
11/03/2011
14012011
21012011
24012011
26012011
31012011
3022011
10022011
14022011
18022011
21022011
11032011
47,64
339,29
513,51
154,68
58,87
147,50
517,99
48,76
1.167,03
98,28
198,51
25/01/2011
25/01/2011
25/01/2011
09/02/2011
09/02/2011
09/02/2011
15/02/2011
15/02/2011
28/02/2011
28/02/2011
16/03/2011
47,64
339,29
513,51
154,68
58,87
147,5
517,99
48
1.167,03
98,28
198,51
0000094662330
0000094662329
0000094662328
0000094604146
0000094604147
0000094604145
0000094602596
0000094602597
0000004807598
0000004807597
0000004705205
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-0,76
0,00
0,00
0,00
11
4
1
9
7
5
3
1
7
6
2
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
12/03/2011
16/03/2011
29/03/2011
30/03/2011
31/03/2011
14/04/2011
15/04/2011
25/04/2011
27/04/2011
28/04/2011
29/04/2011
17/05/2011
18/05/2011
27/05/2011
12032011
16032011
29032011
30032011
31032011
14042011
15042011
25042011
27042011
28042011
29042011
17052011
18052011
25052011
31,40
169,21
178,91
106,83
146,97
873,68
485,08
3.807,19
1.514,41
296,40
371,61
383,34
327,33
317,82
16/03/2011
21/03/2011
31/03/2011
31/03/2011
06/04/2011
18/04/2011
18/04/2011
28/04/2011
28/04/2011
03/05/2011
03/05/2011
23/05/2011
23/05/2011
01/06/2011
31,40
169,21
178,91
106,83
146,97
873,68
485,08
3.807,19
1.514,41
296,4
371
383,34
327,33
317,82
0000004705203
0000094603522
0000009078990
0000009078989
0000009126883
0000009118014
0000009118013
0000009115628
0000009115626
0000009129145
0000009129145
0000009734432
0000009734430
0000009731254
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-0,61
0,00
0,00
0,00
1
3
2
1
4
2
1
3
2
3
2
4
3
3
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
30/05/2011
14/06/2011
15/06/2011
16/06/2011
28/06/2011
29/06/2011
15/07/2011
18/07/2011
27/07/2011
28/07/2011
29/07/2011
15/08/2011
16/08/2011
29/08/2011
30/08/2011
31/08/2011
14/09/2011
15/09/2011
16/09/2011
28/09/2011
29/09/2011
30/09/2011
30052011
14062011
15062011
16062011
28062011
29062011
15072011
18072011
27072011
28072011
29072011
1508211
16082011
29082011
30082011
31082011
14092011
15092011
16092011
28092011
29092011
30092011
622,26
1.065,69
754,32
332,60
422,93
212,04
547,24
2.217,84
367,59
130,95
492,10
1.582,75
116,68
884,56
115,87
586,34
264,08
160,33
356,40
496,02
577,70
775,55
01/06/2011
23/06/2011
23/06/2011
23/06/2011
01/07/2011
01/07/2011
20/07/2011
20/07/2011
31/07/2011
02/08/2011
02/08/2011
18/08/2011
18/08/2011
02/09/2011
02/09/2011
02/09/2011
21/09/2011
21/09/2011
21/09/2011
04/10/2011
04/10/2011
04/10/2011
622,26
1.065,69
754,32
332,60
422,93
212,04
547,24
2.217,84
367,59
130,95
492,10
1.582,75
116,68
884,56
115,87
586,34
264,08
160,33
356,40
496,02
577,70
775,55
0000009731500
0000011256470
0000011256469
0000011256468
0000011231874
0000011231876
0000011253758
0000011253758
0000011253758
0000011253758
0000011253758
0000011248454
0000011248453
0000019028144
0000019028142
0000019028141
0000018929947
0000018929946
0000018929945
0000009764688
0000009764687
0000009764686
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
7
6
5
3
2
3
2
2
3
2
3
2
4
3
2
5
4
3
4
3
2
Fecha
Monto Bs.
N de Depsito
TABLA N 4
Demora en el Depsito de las Sumas Recaudadas en Efectivo a Favor de CADAFE por parte del Punto Auxiliar de
Recaudacin FARMACIA SAN RAFAEL
Cobros Web
Banco
Diferencia
en Monto
Bs.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Das Hbiles
de
Antigedad
7
6
5
3
2
1
6
N
48
49
50
51
52
53
54
Fecha de
Ingreso
14/10/2011
17/10/2011
18/10/2011
27/10/2011
28/10/2011
31/10/2011
14/11/2011
N de
Depsito
14102011
17102011
18102011
27102011
28102011
31102011
14112011
Monto Bs.
273,73
785,26
645,11
732,80
190,53
950,42
1.475,48
Fecha
25/10/2011
25/10/2011
25/10/2011
02/11/2011
02/11/2011
02/11/2011
22/11/2011
Monto Bs.
273,73
785,26
645,11
732,8
190,53
950,42
1.475,48
55
56
15/11/2011
16/11/2011
15112011
16112011
2.140,19
1.976,33
22/11/2011
22/11/2011
2.140,19
1.976,33
0000021240421
0000021240422
0,00
0,00
5
4
57
58
28/11/2011
29/11/2011
28112011
29112011
1.080,97
1788,79
01/12/2011
01/12/2011
1.080,97
1.788,79
0000021257903
0000021257902
0,00
0,00
3
2
TOTAL
37.423,69
N de Depsito
0000020917826
0000020917827
0000020917828
0000021008188
0000021008189
0000021008190
0000021240420
37.422,32
-1,37
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Gerencia de la Divisin de Cobranza y Divisin de
Finanzas (Tesorera y Contabilidad) Guanare Zona Portuguesa
Monto
Bs.
Banco
Fecha
Cierre
Lote
Fecha de
Ingreso
25/01/2011
345,65 1742543662801
27/01/2011
553,96
14/06/2011
471,37 1742543662801
Fecha
Monto
Bs.
Diferencia de Das
entre Fecha de
Ingreso y Cierre de
Lote
N de Depsito
1743043662801
Total Bs.
1.444,20
1.444,20
Fuente: : Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Gerencia de la Divisin de Cobranza y Divisin
de Finanzas (Tesorera y Contabilidad) Guanare Zona Portuguesa
TABLA N 6
CASOS CON DIAS DE ANTIGEDAD POR PARTE DE LA ENTIDAD BANCARIA CON RESPECTO AL CIERRE DE
LOTE
Cobros Web/PAR Farmacia San Rafael
Fecha de
Ingreso
14/07/2011
Monto
Bs.
416,86
Fecha Cierre
Lote
Banco
Fecha
14/07/2011 16/07/2011
Diferencia
en Monto
Bs.
Diferencia
D/H entre
Fecha Cierre
de Lote y
Banco
416,86 1742543662801
2
2
Monto
N de Depsito
28/07/2011
65,22
28/07/2011 30/07/2011
65,22 1742543662801
29/07/2011
210,16
29/07/2011 31/07/2011
210,16 1742543662801
31/08/2011
304,80
31/08/2011 02/09/2011
304,80 1742543662801
29/09/2011
241,33
29/09/2011 01/10/2011
241,33 1742543662801
30/09/2011
434,43
30/09/2011 02/10/2011
434,43 1742543662801
18/10/2011
100,75
18/10/2011 20/10/2011
100,75 1742543662801
3,22
27/10/2011
95,30
27/10/2011 29/10/2011
95,30 1742543662801
30/11/2011
73,22
30/11/2011 01/12/2011
70,00
1742543662801
Total Bs.
1.942,07
1.938,85
3,22 (*)
* Diferencia faltante motivado a que el representante descargo en el Sistema Cobros Web Bs. 73,22 (monto Bs.
Correcto) y por el punto de venta descargo Bs. 70,00.
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Gerencia de la Divisin de Cobranza y Divisin de
Finanzas (Tesorera y Contabilidad) Guanare Zona Portuguesa
FECHA DE
COBROS
WEB
MONTO
Bs.
COBRO
WEB
FECHA
BANCO
MONTO Bs.
CUENTA
CADAFE
DIFERENCIA
Bs.
MONTO Bs.
COBRO WEB
MONTO
(Bs.)
CUENTA
CADAFE
FECHA
BANCO
DIFERENCIA
Bs.
28/01/2011
4.094,62 28/01/2011
3.653,00
-441,62
122,00
563,62
28/01/2011
31/01/2011
4.013,89 31/01/2011
4.066,91
53,02
448,17
395,15
31/01/2011
-53,02
03/02/2011
681,89 03/02/2011
430,30
-251,59
0,00
251,59
03/02/2011
251,59
25/04/2011
3.735,96 25/04/2011
3.648,37
-87,59
255,09
342,68
25/04/2011
87,59
29/08/2011
1.605,48 29/08/2011
1.816,99
211,51
444,46
0,00
29/08/2011
-444,46
441,62
5
6
30/08/2011
347,11 30/08/2011
347,11
0,00
0,00
232,95 30/08/2011
232,95
14.478,9
TOTAL
5
13.962,68
-516,27
1.269,72 1.785,99
516,27
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Par Unicentro del Este y Divisin de Finanzas (Tesorera y
Contabilidad).
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
Fecha
Depsitos
Recaudacin
Tarjetas
Dbito
Cobro Comisin
Tarjetas
Crdito
Tarjetas
Dbito
0,53%
Tarjetas
Crdito
2,04%
17/01/2011
3.754,56
0,00
19,90
0,00
18/01/2011
4.435,14
167,75
23,51
3,42
27/01/2011
5.132,67
643,40
27,20
13,13
28/01/2011
3.469,90
1.523,55
18,39
31,08
31/01/2011
4.853,95
75,60
25,73
1,54
01/02/2011
4.131,81
0,00
21,90
0,00
03/02/2011
4.975,56
229,25
26,37
4,68
07/02/2011
2.271,88
575,65
12,04
11,74
14/02/2011
2.886,42
259,25
15,30
5,29
15/02/2011
4.643,62
1.567,41
24,61
31,98
16/02/2011
4.442,42
815,01
23,54
16,63
14/03/2011
3.930,00
373,69
20,83
7,62
15/03/2011
6.085,68
1.254,84
32,25
25,60
16/03/2011
1.808,22
255,71
9,58
5,22
29/03/2011
1.305,36
371,65
6,92
7,58
30/03/2011
1.321,45
700,85
7,00
14,30
31/03/2011
4.200,27
509,57
22,26
10,40
14/04/2011
1.160,27
147,01
6,15
3,00
15/04/2011
2.355,93
535,48
12,49
10,92
25/04/2011
737,69
157,75
3,91
3,22
28/04/2011
3.603,18
392,42
19,10
8,01
29/04/2011
6.486,56
127,18
34,38
2,59
30/04/2011
2.216,77
0,00
11,75
0,00
16/05/2011
3.538,10
1.861,16
18,75
37,97
18/05/2011
8.926,84
1.363,92
47,31
27,82
27/05/2011
3.276,00
1.609,96
17,36
32,84
30/05/2011
5.015,17
239,71
26,58
4,89
31/05/2011
4.263,26
549,95
22,60
11,22
14/06/2011
4.171,00
250,85
22,11
5,12
15/06/2011
2.738,63
750,41
14,51
15,31
16/06/2011
2.575,29
0,00
13,65
0,00
28/06/2011
3.488,63
4.984,46
18,49
101,68
29/06/2011
4.200,21
657,24
22,26
13,41
30/06/2011
2.842,39
0,00
15,06
0,00
14/07/2011
302,67
0,00
1,60
0,00
15/07/2011
5.616,14
2.134,22
29,77
43,54
Monto(Bs.)
Monto(Bs.
Total
) Neto
Transferencia
Depsitos
Cadafe
3.754,56
3.734,66
Fecha
Entrada
en SAP
04/04/2011
Fecha de
Comp.
10/05/2011
N Doc.
Compensado
1016088
Diferenc.
D/ H
Interfaz
y Fecha
Cobro
55
4.602,89
4.575,96
04/04/2011
10/05/2011
1016095
54
5.776,07
5.735,74
04/04/2011
10/05/2011
1016447
47
4.993,45
4.943,98
04/04/2011
10/05/2011
1016451
46
4.929,55
4.902,28
04/04/2011
12/05/2011
1018119
46
4.131,81
4.109,91
09/05/2011
10/08/2011
1050768
70
5.204,81
5.173,76
09/05/2011
11/08/2011
1051308
68
2.847,53
2.823,75
09/05/2011
11/08/2011
1051325
66
3.145,67
3.125,08
11/05/2011
11/082011
1051428
63
6.211,03
6.154,44
11/05/2011
11/08/2011
1051437
62
5.257,43
5.217,26
11/05/2011
11/08/2011
1051441
61
4.303,69
4.275,24
19/05/2011
12/08/2011
1052125
49
7.340,52
7.282,67
19/05/2011
16/08/2011
1052834
48
2.063,93
2.049,13
20/05/2011
16/08/2011
1052836
48
1.677,01
1.662,51
23/052011
17/08/2011
1053410
40
2.022,30
2.001,00
23/052011
17/08/2011
1053411
39
4.709,84
4.677,18
23/052011
17/08/2011
1053417
38
1.307,28
1.298,13
30/05/2011
29/08/2011
1055793
34
2.891,41
2.868,00
30/05/2011
29/08/2011
1055798
32
895,44
888,31
30/05/2011
29/08/2011
1055814
27
3.995,60
3.968,50
30/05/2011
30/08/2011
1057894
23
6.613,74
6.576,77
30/05/2011
30/08/2011
1057894
22
2.216,77
2.205,02
30/05/2011
30/08/2011
1057894
21
5.399,26
5.342,54
01/07/2011
05/09/2011
1057472
34
10.290,76
10.215,62
07/07/2011
05/09/2011
1057498
37
4.885,96
4.835,75
06/07/2011
05/09/2011
1057805
29
5.254,88
5.223,41
06/07/2011
05/09/2011
1057830
29
4.813,21
4.779,40
06/07/2011
05/09/2011
1057844
27
4.421,85
4.394,63
22/072011
07/09/2011
1058983
29
3.489,04
3.459,22
22/072011
07/09/2011
1058992
28
2.575,29
2.561,64
22/072011
09/09/2011
1062041
27
8.473,09
8.352,92
22/072011
12/09/2011
1064254
19
4.857,45
4.821,78
22/072011
12/09/2011
1064264
18
2.842,39
2.827,33
22/072011
12/09/2011
1064273
17
302,67
301,07
05/08/2011
16/09/2011
07/06/4830
17
7.750,36
7.677,06
14/09/2011
16/09/2011
1071059
44
Diferenc.
D/H
Interfaz
y Fecha
Comp.
24
24
24
24
26
66
67
65
65
65
65
60
62
61
61
61
61
64
64
64
65
65
65
46
43
44
44
44
34
34
36
37
37
37
31
3
Tabla N 8
Interfaz OPEN SAP / Compensacin Banco Venezuela
Monto (Bs.)
Depsitos
N
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
Fecha
Depsitos
Recaudacin
Cobro Comisin
Tarjetas
Dbito
Tarjetas
Crdito
Tarjetas
Dbito
0,53%
Tarjetas
Crdito
2,04%
18/07/2011
3.042,59
236,99
16,13
4,83
27/07/2011
3.303,75
99,63
17,51
2,03
28/07/2011
3.733,40
0,00
19,79
0,00
29/07/2011
3.852,13
352,43
20,42
7,19
15/08/2011
4.006,91
1.185,56
21,24
24,19
16/08/2011
6.694,02
1.389,80
35,48
28,35
17/08/2011
4.452,50
497,41
23,60
10,15
29/08/2011
3.287,99
1.388,53
17,43
28,33
30/08/2011
2.538,23
427,31
13,45
8,72
31/08/2011
2.454,54
2.255,72
13,01
46,02
14/09/2011
2.958,62
297,76
15,68
6,07
15/09/2011
5.222,02
272,61
27,68
5,56
16/09/2011
5.015,25
311,90
26,58
6,36
28/09/2011
2.410,52
1.387,69
12,78
28,31
29/09/2011
1.599,63
0,00
8,48
0,00
30/09/2011
6.276,61
0,00
33,27
0,00
55
14/10/2011
5.117,85
452,38
27,12
9,23
56
17/10/2011
3.718,65
791,38
19,71
16,14
57
18/10/20011
3.609,79
494,42
19,13
10,09
58
26/10/2001
6.049,12
5.101,24
32,06
104,07
59
27/10/2001
5.338,35
4.921,84
28,29
100,41
60
61
62
28/102011
14/11/2011
15/112011
63
16/11/2011
64
28/11/2011
4.646,57
11.794,5
6
18.145,1
2
16.235,8
4
1.691,31
1.391,14
86,05
28,38
500,00
34,16
10,20
4.600,44
71,88
93,85
2.874,47
38,29
58,64
65
29/11/2011
6.444,54
13.562,1
7
66
30/11/2011
7.224,87
6.640,25
0,00
24,63
62,51
96,17
34,50
Monto(Bs.)
Monto(Bs.
Total
) Neto
Transferencia
Depsitos
Cadafe
3.279,58
3.258,62
Fecha
Entrada
en SAP
14/09/2011
Fecha de
Comp.
19/09/2011
N Doc.
Compensado
1071979
Diferenc.
D/ H
Interfaz
y Fecha
Cobro
43
3.403,38
3.383,84
14/09/2011
19/09/2011
1072354
35
3.733,40
3.713,61
14/09/2011
19/09/2011
1072424
35
4.204,56
4.176,95
14/09/2011
19/09/2011
1072547
34
5.192,47
5.147,05
06/10/2011
21/11/2011
11295550
39
8.083,82
8.019,99
06/10/2011
21/11/2011
1129550
38
4.949,91
4.916,16
06/10/2011
21/11/2011
1129550
4.676,52
4.630,77
22/11/2011
1129962
2.965,54
2.943,37
22/11/2011
1129964
4.710,26
.651,23
22/11/2011
1129965
3.256,38
3.234,63
12/12/2011
1144008
5.494,63
5.461,39
12/12/2011
1144012
5.327,15
5.294,21
12/12/2011
1144021
3.798,21
3.757,13
12/12/2011
1144590
1.599,63
1.591,15
12/12/2011
1145145
6.276,61
6.243,34
15/12/2011
1146992
5.570,23
5.533,88
05/12/2011
16/12/2011
4.510,03
4.474,18
05/12/2011
16/12/2011
4.104,21
4.074,99
05/12/2011
11.150,36
11.014,23
10.260,19
10.131,49
6.337,88
6.278,75
18.434,81
18.236,84
18.145,12
18.048,95
17.626,98
17.512,55
6.944,54
6.900,18
18.162,61
17.996,88
10.099,34
10.002,41
135,46
0,00
Diferenc.
D/H
Interfaz
y Fecha
Comp.
4
4
4
4
32
32
37
32
35
28
34
28
33
28
35
29
34
29
33
29
36
19
35
19
34
20
1148015
35
10
1148017
34
10
16/12/2011
1148018
33
10
09/12/2011
16/12/2011
1148053
33
09/12/2011
16/12/2011
1148059
32
09/12/2011
31
15/12/2011
34
15/12/2011
23
15/12/2011
22
19/12/2011
16
19/12/2011
15
19/12/2011
14
14/10/2011
14/10/2011
14/10/2011
02/11/2011
02/11/2011
02/11/2011
16/11/2011
16/11/2011
16/11/2011
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Par Unicentro del Este, Divisin de Finanzas (Tesorera y
Contabilidad), Sistema OPEN y SAP
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
Monto(Bs)
Depsitos
Periodo
fecha
Depsitos
Recaudacin
Tarjetas
Dbito
Tarjetas
Crdito
14/01/2011
4.000,38
2.037,91
18/01/2011
3.234,06
1.343,09
27/01/2011
4.373,87
1.373,54
28/01/2011
2.140,97
966,66
31/01/2011
4.497,41
2.096,31
01/02/2011
2.340,23
0,00
03/02/2011
2.239,46
126,91
07/02/2011
1.099,45
1.825,58
14/02/2011
2.223,01
404,03
15/02/2011
6.102,92
1.109,91
16/02/2011
2.041,57
1.924,88
14/03/2011
1.047,60
411,61
15/03/2011
3.712,86
146,43
16/03/2011
3.784,89
5.776,10
29/03/2011
5.262,14
0,00
30/03/2011
5.174,39
1.028,52
31/03/2011
1.378,46
560,76
14/04/2011
2.602,21
271,31
15/04/2011
3.174,17
203,31
25/04/2011
2.928,12
6.421,87
28/04/2011
8.132,84
296,20
29/04/2011
4.544,84
121,11
16/05/2011
7.269,56
519,23
17/05/2011
6.986,98
7.423,62
18/05/2011
5.262,24
750,03
27/05/2011
4.539,53
1.232,27
30/05/2011
2.402,89
1.390,97
31/05/2011
3.242,29
871,30
14/06/2011
2.104,51
2.645,45
15/06/2011
4.498,03
146,32
16/06/2011
1.209,40
176,54
28/06/2011
2.962,99
0,00
29/06/2011
3.009,00
480,08
30/06/2011
2.195,07
932,06
14/07/2011
3.630,23
1.183,83
15/07/2011
1.621,05
306,19
18/07/2011
1.349,38
414,15
27/07/2011
3.757,31
1.103,25
28/07/2011
3.411,26
252,89
Tabla N 8
Interfaz OPEN - SAP/Compensacin Banco Mercantil
Cobro Comisin
Monto(Bs.)
Fecha
Tarjetas Tarjetas Monto(Bs.
Total
Entrada en
Dbito
Crdito
) Neto
Transferencia
SAP
Fecha de
0,53%
2,04%
Depsitos
Cadafe
-INTERFAZ
Comp.
6.038,29
5.975,51 04/04/2011 20/06/2011
21,20
41,57
4.577,15
4.532,61 04/04/2011 20/06/2011
17,14
27,40
5.747,41
5.696,21 04/04/2011 20/06/2011
23,18
28,02
3.107,63
3.076,56 04/04/2011 20/06/2011
11,35
19,72
6.593,72
6.527,12 04/04/2011 04/08/2011
23,84
42,76
2.340,23
2.327,83 03/08/2011 04/08/2011
12,40
0,00
2.366,37
2.351,91 09/05/2011 23/08/2011
11,87
2,59
2.925,03
2.881,96 09/05/2011 23/08/2011
5,83
37,24
2.627,04
2.607,02 11/05/2011 23/08/2011
11,78
8,24
7.212,83
7.157,84 11/05/2011 23/08/2011
32,35
22,64
3.966,45
3.916,36 11/05/2011 23/08/2011
10,82
39,27
1.459,21
1.445,26 19/05/2011 21/09/2011
5,55
8,40
3.859,29
3.836,62 19/05/2011 21/09/2011
19,68
2,99
9.560,99
9.423,10 20/05/2011 21/09/2011
20,06
117,83
5.262,14
5.234,25 23/052011 22/09/2011
27,89
0,00
6.202,91
6.154,50 23/052011 22/09/2011
27,42
20,98
1.939,22
1.920,47 23/052011 22/09/2011
7,31
11,44
2.873,52
2.854,19 30/05/2011 22/09/2011
13,79
5,53
3.377,48
3.356,51 30/05/2011 22/09/2011
16,82
4,15
9.349,99
9.203,46 30/05/2011 22/09/2011
15,52
131,01
8.429,04
8.379,89 30/05/2011 22/09/2011
43,10
6,04
4.665,95
4.639,39 30/05/2011 22/09/2011
24,09
2,47
7.788,79
7.739,67 01/07/2011 23/09/2011
38,53
10,59
14.410,60
14.222,13 01/07/2011 23/09/2011
37,03
151,44
6.012,27
5.969,08 07/07/2011 23/09/2011
27,89
15,30
5.771,80
5.722,60 06/07/2011 23/09/2011
24,06
25,14
3.793,86
3.752,75 06/07/2011 27/09/2011
12,74
28,38
4.113,59
4.078,63 06/07/2011 29/09/2011
17,18
17,77
4.749,96
4.684,84 22/072011 29/09/2011
11,15
53,97
4.644,35
4.617,53 22/072011 29/09/2011
23,84
2,98
1.385,94
1.375,93 22/072011 29/09/2011
6,41
3,60
2.962,99
2.947,29 22/072011 29/09/2011
15,70
0,00
3.489,08
3.463,34 22/072011 29/09/2011
15,95
9,79
3.127,13
3.096,48 22/072011 30/09/2011
11,63
19,01
4.814,06
4.770,67 05/08/2011 30/09/2011
19,24
24,15
1.927,24
1.912,40 14/09/2011 30/09/2011
8,59
6,25
1.763,53
1.747,93 14/09/2011 30/09/2011
7,15
8,45
4.860,56
4.818,14 14/09/2011 30/09/2011
19,91
22,51
3.664,15
3.640,91 14/09/2011 03/10/2011
18,08
5,16
N Doc.
Compensado
1032701
Diferenc.
D/ H
Interfaz
y Fecha
Cobro
56
1032701
54
1032701
47
1032701
46
1048881
46
1048887
132
1054626
66
1054646
64
1054669
62
1054675
62
1054679
61
1073584
49
1073585
48
1073601
48
1073909
40
1073921
39
1073927
38
1074091
33
1074095
32
1074102
26
1074135
23
1074355
22
1074667
34
1074677
34
1074693
37
1074747
29
1075499
28
1079372
27
1079402
29
1079409
28
1079412
27
1079433
19
1079436
18
1080102
17
1081470
17
1081475
45
1081481
43
1081519
36
1081687
35
Diferenc.
D/H
Interfaz
y Fecha
Comp.
53
53
53
53
84
1
75
73
73
73
73
88
88
87
87
87
87
82
82
82
82
82
61
61
57
58
60
62
50
50
50
50
50
51
41
13
13
13
14
Tabla N 8
Interfaz OPEN - SAP/Compensacin Banco Mercantil
Monto(Bs)
Cobro Comisin
Diferenc. Diferenc.
Depsitos
Periodo
Monto(Bs.)
Fecha
D/ H
D/H
fecha
Tarjetas Tarjetas Monto(Bs.
Total
Entrada en
Interfaz
Interfaz
Depsitos
Tarjetas Tarjetas Dbito
Crdito
) Neto
Transferencia
SAP
Fecha de
N Doc.
y Fecha
y Fecha
N Recaudacin Dbito
Crdito
0,53%
2,04%
Depsitos
Cadafe
-INTERFAZ
Comp.
Compensado
Cobro
Comp.
42
1.810,08
1.797,69 14/09/2011 14/11/2011
1123671
34
29/07/2011
1.625,13
184,95
8,61
3,77
43
43
4.416,59
4.379,78 06/10/2011 14/11/2011
1123704
39
15/08/2011
3.528,95
887,64
18,70
18,11
27
44
4.457,28
4.423,09 06/10/2011 14/11/2011
1123705
38
16/08/2011
3.757,28
700,00
19,91
14,28
27
45
3.373,08
3.355,20 06/10/2011 14/11/2011
1123709
17/08/2011
3.373,08
0,00
17,88
0,00
37
27
46
3.203,36
3.183,04
14/11/2011
1123755
29/08/2011
2.981,78
221,58
15,80
4,52
14/10/2011
35
22
47
6.852,42
6.791,01
09/12/2011
1142245
30/08/2011
5.190,98 1.661,44
27,51
33,89
14/10/2011
34
41
48
2.184,60
2.173,02
09/12/2011
1142385
31/08/2011
2.184,60
0,00
11,58
0,00
14/10/2011
33
41
49
3.373,44
3.338,22
12/12/2011
1143411
14/09/2011
2.225,13 1.148,31
11,79
23,43
02/11/2011
35
29
50
6.155,46
6.115,81
12/12/2011
1143422
15/09/2011
5.689,83
465,63
30,16
9,50
02/11/2011
33
29
51
2.373,18
2.353,57
12/12/2011
1143435
16/09/2011
1.907,64
465,54
10,11
9,50
02/11/2011
33
29
52
6.285,64
6.213,13
12/12/2011
1143664
28/09/2011
3.690,11 2.595,53
19,56
52,95
16/11/2011
35
18
53
3.883,19
3.856,10
12/12/2011
1143802
29/09/2011
3.452,21
430,98
18,30
8,79
16/11/2011
34
18
54
4.112,96
4.079,86
12/12/2011
1168291
30/09/2011
3.364,85
748,11
17,83
15,26
16/11/2011
33
18
555,99
545,49
55
14/10/2011
56,07
499,92
0,30
10,20
16
3.644,94
3.578,13
56
28/11/2011
499,92 3.145,02
2,65
64,16
19/12/2011
*
15
4.482,94
4.445,30
57
29/11/2011
3.563,42
919,52
18,89
18,76
19/12/2011
*
14
5.407,08
5.355,77
58
30/11/2011
3.907,08 1.500,00
20,71
30,60
19/12/2011
*
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Par Unicentro del Este, Divisin de Finanzas (Tesorera y Contabilidad), Sistema
OPEN y SAP
TABLA N 9
INTERFAZ OPEN A SAP DE LOS INGRESO DIARIO DE LA OFICINA COMERCIAL GUANARE
RECAUDACION POR EFECTIVO
N
1
FECHA INCORPO.
INTERFAZ
10/03/2011
FECHA DE
INGRESO
14/01/2011
FECHA CONTABLE
15/01/2011
MONTO
(Bs.)
21.580,00
FECHA
CONTABLE
15/01/2011
MONTO Bs.
16.759,55
DIFERENCIA
DAS
HBILES
38
TABLA N 9
INTERFAZ OPEN A SAP DE LOS INGRESO DIARIO DE LA OFICINA COMERCIAL GUANARE
RECAUDACION POR EFECTIVO
FECHA DE
INGRESO
N
2
FECHA INCORPO.
INTERFAZ
10/03/2011
10/03/2011
17/01/201
23.100,00
38
10/03/2011
17/01/2011
15.659,00
37
29/03/2011
18/01/2011
23.900,00
49
29/03/2011
18/01/2011
19.326,55
49
14/03/2011
27/01/2011
50.979,15
31
14/03/2011
27/01/2011
20.282,85
31
14/03/2011
28/01/2011
30.350,00
30
10
14/03/2011
28/01/2011
20.398,35
30
11
14/03/2011
31/01/2011
44.285,65
29
12
14/03/2011
31/01/2011
41.995,90
29
13
29/03/2011
01/02/2011
22.600,00
39
14
29/03/2011
01/02/2011
14.762,05
39
15
25/03/2011
03/02/2011
14.280,00
35
16
25/03/2011
03/02/2011
3.650,00
35
17
25/03/2011
03/02/2011
9.888,00
35
18
25/03/2011
07/02/2011
14.050,00
33
19
25/03/2011
07/02/2011
13.285,00
33
20
25/03/2011
14/02/2011
28.150,00
28
21
25/03/2011
14/02/2011
18.146,65
28
22
29/03/2011
15/02/2011
33.500,00
29
23
29/03/2011
15/02/2011
16.595,65
29
24
25/03/2011
16/02/2011
28.200,00
26
25
25/03/2011
16/02/2011
22.838,80
26
26
26/04/20011
14/03/2011
29.700,00
29
27
26/04/2011
14/03/2011
20.037,50
29
28
26/04/2011
15/03/2011
20.226,15
28
29
26/04/2011
15/03/2011
15.635,00
28
30
26/04/2011
16/03/2011
21.300,00
27
31
26/04/2011
16/03/2011
2.500,00
27
32
26/04/2011
16/03/2011
19.532,50
27
17/01/2011
18/01/2011
27/01/2011
28/01/2011
31/01/2011
01/02/2011
03/02/2011
07/02/2011
14/02/2011
15/02/2011
16/02/2011
14/03/2011
15/03/2011
16/03/2011
DIFERENCIA
DAS
HBILES
FECHA CONTABLE
15/01/2011
MONTO
(Bs.)
17.784,00
DIFERENCIA
D/ HBILES
38
FECHA
CONTABLE
MONTO Bs.
17/01/2011
14.412,30
38
18/01/2011
20.361,84
49
27/01/2011
7.961,85
31
28/01/2011
3.153,84
30
31/01/2011
19.345,44
29
01/02/2011
14.500,51
39
03/02/2011
3.216,74
35
07/02/2011
3.842,53
33
14/02/2011
5.270,66
28
15/02/2011
20.137,42
29
16/02/2011
16.537,76
26
14/03/2011
16.649,37
29
15/03/2011
10.627,86
28
16/03/2011
13.787,34
27
698.518,75
186.565,01
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Par Unicentro del Este, Divisin de Finanzas (Tesorera y Contabilidad), Sistema
OPEN y SAP
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Cheque
964,80
3.155,88
Pto. Venta
dbito
2.837,16
1.656,66
Pto.
Venta
crdito
0,00
358,75
10.068,00
21.654,94
2.248,09
684,90
2.137,85
3.850,11
28/01/2011
31/01/2011
24.757,39
16.828,90
2.170,09
1.013,81
01/02/2011
03/02/2011
07/02/2011
14/02/2011
15/02/2011
16/02/2011
14/03/2011
11.260,19
11.994,04
7.476,26
17.321,18
12.682,51
17.648,24
14.804,33
15/03/2011
16/03/2011
29/03/2011
30/03/2011
31/03/2011
13/04/2011
14/04/2011
TOTAL
SAP
13.693,94
14.224,44
Fecha
Incorp.
Interfaz
21/03/2011
21/03/2011
Fecha
Contable
14/01/2011
17/01/2011
705,86
0,00
15.159,80
26.189,95
21/03/2011
21/03/2011
4.094,62
4.013,89
122,00
448,17
31.144,10
22.304,77
859,78
269,17
1.135,17
1.671,03
1.739,31
7.983,66
7.011,64
704,66
681,89
1.620,68
2.439,94
1.480,78
1.971,99
2.850,91
590,70
0,00
277,59
655,79
346,16
915,47
258,57
12.305,41
13.376,51
21.284,13
16.387,91
12.694,25
16.453,09
13.541,96
1.078,52
355,42
3.455,52
2.854,96
2.015,68
7.824,91
1.902,96
1.638,41
1.834,28
2.504,10
700,91
3.432,73
1.662,12
508,28
15/04/2011
17.792,33
2.271,13
25/04/2011
28/04/2011
29/04/2011
16/05/2011
17/05/2011
33.505,78
19.668,07
17.621,89
15.533,68
18.575,37
Fecha de
Ingreso
14/01/2011
17/01/2011
Efectivo
9.891,98
9.053,15
18/01/2011
27/01/2011
Fecha
Ingreso &
Fecha
Interfaz
(D/H)
Diferencia
Fecha
Contable
(D/H)
45
43
18/01/2011
27/01/2011
43
35
21/03/2011
31/03/2011
28/01/2011
31/01/2011
34
42
13.415,33
12.945,10
10.509,70
22.087,94
16.248,76
28.519,36
24.925,45
06/04/2011
06/04/2011
28/03/2011
06/04/2011
06/04/2011
06/04/2011
26/04/2011
01/02/2011
03/02/2011
07/02/2011
14/02/2011
15/02/2011
16/02/2011
15/03/2011
45
43
34
36
35
34
29
120,72
2.518,85
270,76
373,08
2.629,80
100,26
479,11
15.143,06
18.085,06
27.514,51
20.316,86
20.772,46
26.040,38
16.432,31
26/04/2011
26/04/2011
08/04/2011
08/04/2011
29/04/2011
26/04/2011
26/04/2011
15/03/2011
17/03/2011
29/03/2011
30/03/2011
31/03/2011
13/04/2011
14/04/2011
28
27
21
8
17
7
6
815,93
44,09
20.923,48
09/05/2011
15/04/2011
14
10.176,99
2.587,81
1.960,00
2.909,66
2.491,28
3.735,96
3.054,10
2.387,73
4.157,60
2.287,72
255,09
291,49
327,92
482,76
272,24
47.673,82
25.601,47
22.297,54
23.083,70
23.626,61
09/05/2011
10/05/2011
02/05/2011
15/06/2011
15/06/2011
25/04/2011
28/04/2011
02/05/2011
16/05/2011
17/05/2011
11
9
3
23
22
2
-
18/05/2011
21.385,14
1.097,37
1.651,59
598,68
24.732,78
15/06/2011
18/05/2011
21
28
27/05/2011
15.431,66
0,00
2.689,79
3.393,03
21.514,48
16/06/2011
27/05/2011
15
29
30/05/2011
31/05/2011
14/06/2011
15/06/2011
16/06/2011
28/06/2011
29/06/2011
30/06/2011
16.290,45
12.249,51
12.905,64
11.573,64
17.040,53
15.917,01
16.827,83
12.952,85
2.555,95
1.524,62
208,53
761,13
0,00
1.542,99
1.810,82
5.390,22
2.914,27
2.794,95
2.172,19
3.335,25
2.098,36
0,00
0,00
0,00
509,27
105,93
276,43
314,31
0,00
0,00
0,00
0,00
22.269,94
16.675,01
15.562,79
15.984,33
19.138,89
17.460,00
18.638,65
18.343,07
16/06/2011
16/06/2011
30/06/2011
30/06/2011
30/06/2011
11/07/2011
11/07/2011
11/07/2011
30/05/2011
31/05/2011
14/06/2011
15/06/2011
16/06/2011
28/06/2011
29/06/2011
30/06/2011
14
13
12
11
10
9
8
7
14/07/2011
15/07/2011
18/07/2011
27/07/2011
6.885,83
12.835,25
15.384,36
17.273,07
526,59
3.347,07
0,00
1.048,85
1.022,17
1.866,86
1.846,43
4.102,84
501,70
0,00
449,74
0,00
8.936,29
18.049,18
17.680,53
22.424,76
02/08/2011
02/08/2011
02/08/2011
08/08/2011
14/07/2011
15/07/2011
18/07/2011
27/07/2011
14
13
12
9
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
TABLA N 10
INTERFAZ OPEN A SAP DEPSITOS DE EFECTIVO, CHEQUES Y PTO. VENTA EFECTUADOS POR ELUNICENTRO DEL ESTE
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
TOTAL
SAP
Fecha de
Ingreso
28/07/2011
29/07/2011
15/08/2011
16/08/2011
Efectivo
13.127,59
13.270,24
10.732,45
13.556,99
Cheque
1.726,51
0,00
775,59
1.564,64
Pto. Venta
dbito
1.325,95
768,51
1.780,53
279,72
Pto.
Venta
crdito
0,00
0,00
0,00
0,00
16.180,05
14.038,75
13.288,57
15.401,35
Fecha
Incorp.
Interfaz
08/08/2011
08/08/2011
19/09/2011
19/09/2011
Fecha
Contable
28/07/2011
29/07/2011
15/08/2011
16/08/2011
17/08/2011
29/08/2011
30/08/2011
31/08/2011
14/09/2011
15/09/2011
16/09/2011
28/09/2011
29/09/2011
18.257,72
15.060,26
14.582,23
13.156,38
9.525,85
14.256,34
16.632,37
20.050,15
12.326,75
772,92
2.726,51
2.866,01
2.713,24
1.683,15
1.720,42
2.290,77
1.035,75
0,00
1.248,77
1.605,48
347,11
0,00
376,10
0,00
2.824,77
0,00
0,00
0,00
444,46
0,00
0,00
207,44
0,00
0,00
0,00
0,00
20.279,41
19.836,71
17.795,35
15.869,62
11.792,54
15.976,76
21.747,91
21.085,90
12.326,75
19/09/2011
19/09/2011
19/09/2011
19/09/2011
04/10/2011
04/10/2011
04/10/2011
17/10/2011
17/10/2011
30/09/2011
14/10/2011
13.163,27
13.406,23
1.571,79
1.385,64
0,00
0,00
0,00
0,00
14.735,06
14.791,87
17/10/2011
18/10/20011
27/10/2001
28/102011
31/10/2011
14/11/2011
15/112011
11.172,55
13.040,08
20.700,03
9.433,62
16.907,74
21.402,41
21.933,60
0,00
2.850,93
555,96
1.207,82
0,00
3.347,03
3.304,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16/11/2011
28/11/2011
27.688,23
20.074,87
5.713,56
943,68
0,00
0,00
29/11/2011
30/11/2011
TOTAL
21.825,92
18.119,95
1.032.538,08
0,00
613,05
133.975,30
0,00
0,00
96.112,65
Fecha
Ingreso &
Fecha
Interfaz
(D/H)
Diferencia
Fecha
Contable
(D/H)
8
7
26
25
16/08/2011
29/08/2011
30/08/2011
31/08/2011
14/09/2011
15/09/2011
16/09/2011
28/09/2011
29/09/2011
24
16
15
14
15
14
13
13
12
17/10/2011
08/11/2011
30/09/2011
14/10/2011
11
18
11.172,55
15.891,01
21.255,99
10.641,44
16.907,74
24.749,44
25.237,62
08/11/2011
08/11/2011
22/11/2011
22/11/2011
22/11/2011
09/12/2011
09/12/2011
17/10/2011
18/10/20011
27/10/2011
22/11/2011
22/11/2011
09/12/2011
09/12/2011
17
16
18
16
16
20
19
16
16
20
19
0,00
0,00
33.401,79
21.018,55
09/12/2011
20/12/2011
09/12/2011
20/12/2011
18
17
18
17
0,00
0,00
19.646,22
21.825,92
18.733,00
1.282.272,25
20/12/2011
20/11/2011
20/12/2011
20/12/2011
16
15
16
15
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, Par Unicentro del Este, Divisin de Finanzas (Tesorera y Contabilidad),
Sistema OPEN y SAP
Los objetivos de Control Interno deben ser establecido para cada rea
o actividad del organismo o entidad y caracterizarse por ser aplicable,
completos, razonables, integrados y congruentes con los objetivos
generales de la institucin.
4.4.5 Conciliacin de Saldos.
El Sistema de Tesorera debe estar en capacidad de emitir los
informes necesarios para que en cada entidad funcionarios de la
unidad de contabilidad, independientes de la funcin de registro
contable del efectivo, deudores y acreedores, elaboren las
conciliaciones bancarias, dentro de los primeros diez das hbiles del
mes siguiente, con el propsito de revelar errores o transacciones no
registradas oportunamente.
4.4.6. Confirmacin de Saldos.
En forma independiente se debe comprobar el movimiento de las
cuentas bancarias, de las cuentas por cobrar y de las cuentas por
pagar de cada entidad confirmando directamente con los bancos o
terceros sus saldos a cualquier fecha y realizando el corte de las
operaciones para tal fin.
As como tambin, distan de lo sealado en la Normas Generales de
Contabilidad del Sector Pblico, en su capitulo III Requisitos de la
Informacin Contable, en el numeral 2 del Artculo 6, el cual reza:
Numeral 2. Oportunidad
La informacin contable debe ser del conocimiento de los usuarios
oportunamente y en las circunstancias que determine la normativa
legal y reglamentaria, a los fines de adoptar las decisiones que se
estimen convenientes.
En la minuta de fecha 03/02/2012, las representantes de la Divisin de
Finanzas Guanare Zona Portuguesa Lic. Cristina Sandoval y Lic. Mara
Ins Soteldo, citan las razones que dieron origen a las condiciones
encontradas, sealando que las mismas se debieron a que:
Lic. Cristina Sandoval:
FECHA
INGRESO
OFC.
COMERC.
22/12/2010
OFICINA
GUANARE
FECHA
RECIBIDO
OFIC.
COMERCIAL
10/01/2011
NIC DEL
USUARIO
2884948
FECHA
CHEQUE
22/12/2010
BANCO
MERCANTIL
N CHEQUE
24618774
MONTO
Bs.
400,72
MOTIVO
DEVOLUCIN
FECHA
RECUP.
DIFERENCIA
DAS FECHA
RECIB. OFC.
COMERC./
FECHA
RECUP.
GIRA SOBRE
FONDOS NO
DISPONIBLES
17/01/2011
05
DISPARIDAD
en Monto
GIRA SOBRE
FONDOS NO
DISPONIBLES
gira sobre
fondos no
disponibles
13/01/2011
03
03/02/2011
04
22/03/2011
28/12/2010
GUANARE
10/01/2011
2535175
28/12/2010
SOFITASA
07599283
1.334,83
10/01/2011
GUANARE
27/01/2011
2716256
10/01/2011
CORPBANCA
82000253
3.650,93
03/02/2011
GUANARE
23/02/2011
2697812
03/02/2011
VZLA
40002374
269,17
17/02/2011
GUANARE
11/03/2011
2753883
17/02/2011
BFC
33754021
364,11
23/02/2011
GUANARE
15/03/2011
2739047
23/02/2011
BFC
64867514
3.882,79
PRESENTAR X
TAQ.
gira sobre
fondos no
disponibles
16/03/2011
01/04/2011
01/03/2011
04
07
18/03/2011
03
25/02/2011
GUANARE
15/03/2011
2678813
25/02/2011
SOFITASA
07592328
2.500,00
FECHA
DEFECTUOSA
04/03/2011
GUANARE
30/03/2011
2512715
04/03/2011
MERCANTIL
54563725
2.459,20
PRESENTAR X
TAQ.
15/04/2011
14
15/04/2011
14
11/03/2011
GUANARE
28/03/2011
2623184
11/03/2011
N/I
2623184
367,52
DEFECTO DE
FECHA
10
16/03/2011
GUANARE
28/03/2011
2885140
16/03/2011
N/I
2885140
183,96
PRESENTAR X
TAQ.
01
01
TABLA N 11
RELACIN CHEQUES DEVUELTOS Y RECUPERADOS DESDE ENERO A NOVIEMBRE 2011
11
12
FECHA
INGRESO
OFC.
COMERC.
25/03/2011
28/03/2011
OFICINA
GUANARE
GUANARE
FECHA
RECIBIDO
OFIC.
COMERCIAL
29/04/2011
29/04/2011
NIC DEL
USUARIO
2167722
2167736
FECHA
CHEQUE
25/03/2011
28/03/2011
BANCO
SOFITASA
BANESCO
N CHEQUE
7619185
36056211
MONTO
Bs.
9.319,84
18.277,44
MOTIVO
DEVOLUCIN
FECHA
RECUP.
DIFERENCIA
DAS FECHA
RECIB. OFC.
COMERC./
FECHA
RECUP.
G/SOBRE
FONDO NO
DISP.
02/05/2011
01
DIRIGIRSE AL
GIRADOR
02/05/2011
01
23/05/2011
03
13
22/04/2011
UNICENTRO
18/05/2011
2866305
22/04/2011
VZLA
81008164
1.034,81
FONDOS
INSUFICIENTES
14
28/04/2011
N/I
18/05/2011
2676825
28/04/2011
BANCARIBE
58145261
1.060,62
FONDOS
INSUFICIENTES
19/05/2011
01
23/05/2011
03
23/05/2011
02
02/06/2011
02
27/07/2011
03
26/07/2011
02
01/08/2011
01
15
05/05/2011
UNICENTRO
19/05/2011
2621578
05/05/2011
VZLA
32000076
94,43
FONDOS
INSUFICIENTES
16
29/04/2011
GUANARE
19/05/2011
2641308
29/04/2011
VZLA
18859318
428,11
FONDOS
INSUFICIENTES
17
17/05/2011
UNICENTRO
31/05/2011
17/05/2011
PROVINCIAL
2713996
827,83
18
31/05/2011
UNICENTRO
22/07/2011
2771774
4945784
4806276
31/05/2011
BANFOANDES
90170624
2.278,30
DEFECTO DE
FECHA
CHEQUERA
INVALIDA
13/06/2011
BANCARIBE
19250065
2.602,27
DEFECTO DE
FIRMA
112,17
19
13/06/2011
GUANARE
22/07/2011
2603429
2603407
2603383
2603388
2603385
2167707
20
11/07/2011
GUANARE
29/07/2011
27536802753816
29/06/2011
MERCANTIL
77558110
21
25/07/2011
GUANARE
15/08/2011
2717704
25/07/2011
NCNAL DE
CREDITO
52600066
569,46
14/09/2011
21
22
25/08/2011
GUANARE
13/09/2011
2167748
12/08/2011
SOFITASA
07636227
1.165,37
No Indica
15/09/2011
03
23
21/09/2011
GUANARE
21/09/2011
2167709
13/09/2011
VENEZUELA
61003540
1.331,96
NO INDICA
14/10/2011
16
24
17/10/2011
GUANARE
09/11/2011
2167717
17/10/2011
PROVINCIAL
00102042
1.244,21
NO INDICA
16/11/2011
05
25
31/10/2011
GUANARE
21/11/2011
2167731
27/10/2011
PROVINCIAL
2694763
2.109,52
NO INDICA
08/12/2011
13
26
22/11/2011
GUANARE
27/12/2011
2885168
22/11/2011
VENEZUELA
18000234
487,99
NO INDICA
28/12/2011
27
17/11/2011
GUANARE
27/12/2011
4802565
17/11/2011
BANESCO
40883552
1.552,25
NO INDICA
29/12/2011
TOTAL Bs.
PRESENTAR X
TAQ
Imagen no
legible nivel de
camara
57.286,27
N/I = No indica
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare y Divisin de Finanzas (Tesorera y Contabilidad)
TABLA N 12
DEMORA EN EL PROCESANIENTO DE VALORES EN EFECTIVO Y CHEQUES ANTE LA ENTIDAD FINANCIERA
INGRESO DIARIO DE LA OFICINA
OFICINA/PAR
DENOMINACIN
DEL DEPSITO
1
2
3
Guanare
Efectivo
FECHA DE
INGRESO
30/08/2011
31/08/2011
SERPAPROCA
ESTADO DE CUENTA
DE CADAFE
N DE
PLANILLA
69114
MONTO
(Bs.)
25.265,50
FECHA DE
RECOGIDA
31/08/2011
N
COMPROBANTE
DE SERVICIO
125070478
FECHA
06/09/2011
MONTO
(Bs.)
25.265,50
69115
37.490,00
31/08/2011
125070480
06/09/2011
37.490,00
69116
10.048,00
01/09/2011
125070481
06/09/2011
10.048,00
72.803,50
72.803,50
DIFERENC.
DAS
HBILES
2 1/2
2 1/2
2
TABLA N 12
DEMORA EN EL PROCESANIENTO DE VALORES EN EFECTIVO Y CHEQUES ANTE LA ENTIDAD FINANCIERA
INGRESO DIARIO DE LA OFICINA
OFICINA/PAR
DENOMINACIN
DEL DEPSITO
Cheques
FECHA DE
INGRESO
31/08/2011
N DE
PLANILLA
51449
Efectivo
Unicentro
31/08/2011
31/08/2011
FECHA
06/09/2011
13.156,38
2.713,24
MONTO
(Bs.)
8.348,57
2 1/2
81.152,07
01/09/2011
119384387
06/09/2011
13.156,38
1 1/2
13.156,38
01/09/2011
119384388
06/09/2011
2.713,24
2.713,24
2.713,24
15.869,62
15.869,62
97.021,69
97.021,69
Fuente: Evidencias Extradas de la Oficina Comercial Guanare, PAR Unicentro de ESte y Divisin de Finanzas (Tesorera
Guanare Zona Portuguesa
TABLA N 13
HORA DE RECOGIDA DE VALORES DE EFECTIVO Y CHEQUES POR
PARTE DE SERPAPROCA EN EL PAR UNICENTRO DEL ESTE
FECHA DE
INGRESO
14/01/2011
N DE
COMPROBANTE
119383921
FECHA DE
RECOGIDA
17/01/2011
HORA DE
RECOGIDA
02:36 p.m.
14/02/2011
119383963
15/02/2011
02:35 p.m.
15/03/2011
25/04/2011
119383998
16/03/2011
02:09 p.m.
119384218
16/04/2011
02:00 p.m.
30/05/2011
119388267
31/05/2011
02:12 p.m.
29/06/2011
119384306
30/06/2001
01:38 p.m.
14/07/2011
119384325
15/07/2011
02:16 p.m.
16/08/2011
119384367
17/08/2011
02:00 p.m.
29/09/2011
119384073
30/09/2011
02:25 p.m.
10
18/10/2011
119384095
19/10/2011
02:23 p.m.
11
14/11/2011
119384128
15/11/2011
02:45 p.m.
DIFERENC.
DAS
HBILES
8.348,57
13.156,38
53180
N
COMPROBANTE
DE SERVICIO
125070482
81.152,07
50486
FECHA DE
RECOGIDA
01/09/2011
ESTADO DE CUENTA
DE CADAFE
8.348,57
MONTO
(Bs.)
8.348,57
SERPAPROCA
2 1/2
Contabilidad)
TABLA N 13
HORA DE RECOGIDA DE VALORES DE EFECTIVO Y CHEQUES POR
PARTE DE SERPAPROCA EN EL PAR UNICENTRO DEL ESTE
N
FECHA DE
INGRESO
N DE
COMPROBANTE
FECHA DE
RECOGIDA
HORA DE
RECOGIDA
Concepto del
Depsito
Fecha de
Ingreso
N de
Planilla
Monto Bs.
Das Hbiles de
Antigedad
28/09/2011
43759
20.050,15
29/09/2011
30/09/2011
119384071
437777
13.406,23
17/10/2011
18/10/2011
119384091
14/10/2011
27/10/2001
(*)
43786
20.700,03
28/10/2011
31/10/2011
119384107
54.156,41
5
6
Efectivo
Cheques
1.048,85
28/07/2011
29/07/2011
119384338
28/09/2011
62508
1.035,75
29/09/2011
30/09/2011
119384072
14/10/2011
62517
1.385,64
17/10/2011
18/10/2011
119384092
**
3.470,24
TOTAL Bs.
57.626,65
los cheques
En este ingreso entregaron efectivo y no los cheques
Evaluar
conjuntamente
con
la
Gerencia
de
Comercializacin Metropolitana Portuguesa, Gerencia de Divisin
de Cobranza Zona Portuguesa y Gerencia de Finanzas Portuguesa,
los resultados establecidos en el cuerpo del presente informe e
instruir en el sentido de dar cumplimiento a lo estipulados en las
Normas Generales de Control Interno, del Manual de Normas de
Control Interno sobre un Modelo Genrico de la Administracin
Central y Descentralizada Funcionalmente, Ley Orgnica de
contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, Ley Orgnica de la Administracin Financiera del
Sector Pblico, Normas Generales de Auditoria de Estado y las
Normas internas de la Empresa.
1.
2.
JZ/MFG/MLL
Cdigo: xxxxxxxxx