Professional Documents
Culture Documents
Tanggal No. Dokumen 2011 November 2 01/04/SPMLS/PPKAD / XI/2011 No. Akun Nama Akun dan Keterangan Rp Debit 90,000,000
2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK 1.1.1.01.01 Kas di Kasda (Mencatat pencairan dan langsung belanja gaji dan tunjangan pegawai)
November 2
01/04/SPM- 6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK Kas di Kasda LS/PPKAD / 1.1.1.01.01 XI/2011 01/01/SPM- 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan UP/PKAD/XI/2 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 011 (Mencatat pencairan dana UP)
Rp
10,000,000
November 4
Rp
10,000,000
November 6 12/KW/TIL/11 1.1.1.01.01 Kas di Kasda /2011 6.1.4.01.01 Pembiayaan Penerimaan Pinjaman (mencatat penerimaan pinjaman dari departemen keuangan) November 6 12/KW/TIL/11 3.2.4.01.01 EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka /2011 Panjang 2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri (Mencatat Jurnal Kololari atas penerimaan pinjaman pusat) November 7 02/01/SPM- 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan UP/PPKAD/XI/ 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 2011 (Mencatat pencairan dana untuk penyelenggaraan Bintek Akuntansi) No. CA 8680652 6.2.2.02.01 Pembiayaan Penyertaan Modal 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah (Mencatat penyertaan modal di PDAM Kota Semarang dalam bentuk saham) 1.2.2.01.01 Investasi Permanen Penyertaan Modal 3.2.3.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Utang Jangka Panjang (Mencatat jurnal kololari) November 12 02/04/SPM- 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan LS/PPKAD/XI/ 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 2011 (Mencatat pembelian 2 unit komputer) Jumlah Saldo Dipindahkan
Rp
10,000,000
Rp
10,000,000
Rp
7,500,000
November 11
Rp
8,000,000
Rp
8,000,000
Rp
11,000,000
Rp
164,500,000
Tanggal
Nama Akun dan Keterangan No. Dokumen No. Akun Jumlah Saldo Pindahan
Rp Rp
November 13 001/STS/2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan (Mencatat penerimaan pendapatan retribusi) November 17 NOTA KREDIT 1.1.1.01.01 Kas di Kasda NO : 12345 4.2.2.01.01 Pendapatan Dana Alokasi Umum (Menerima kas dari pendapatan DAU)
Rp
200,000,000
November 19 002/STS/2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda Rp 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan (Mencatat penerimaan pendapatan pajak hotel) November 20 03/04/SPM- 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan LS/PPKAD/XI/ 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 2011 (Mencatat pencairan dana langsung belanja modal pengadan kendaraan) November 23 04/04/SPM- 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan LS/PPKAD/XI/ 6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK 2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda (Mencatat pencairan dan langsung belanja gaji dan tunjangan pegawai) 6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK 1.1.1.01.01 Kas di Kasda Rp
50,000,000
220,000,000
Rp
95,000,000
Rp
15,000,000
November 24
No. CA 8680653
5.1.5.01.01 Belanja Bantuan Sosial 1.1.1.01.01 Kas di Kasda (Mencatat belanja bantuan sosial atas bencana alam merapi)
Rp
25,000,000
November 25
6.2.1.01.02 Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan Rp 1.1.1.01.01 Kas di Kasda (Mencatat pembentukan dana cadangan PILKADA) 1.4.1.01.01 Dana Cadangan Ekuitas Dana Cadangan 3.3.1.01.01 Rp
75,000,000
75,000,000
November 26
6.2.3.01.01 Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman 5.1.2.01.01 Belanja Bunga 1.1.1.01.01 Kas di Kasda (Membayar Hutang dan Bunga Hutang Dalam Negeri)
Rp Rp
500,000 50,000
Rp 1,070,050,000
Tanggal
Nama Akun dan Keterangan No. Dokumen No. Akun Jumlah Saldo Pindahan 2.1.4.01.01 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 2.1.2.01.01 Hutang Bunga 3.1.4.01.01 EDL Dana Utang Jangka Pendek (Mencatat jurnal kololari atas pembayaran hutang dalam negeri
November 27 002/STS/2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan (Mencatat pendapatan Pajak Restaurant) November 28 14/KW/PPKA 1.1.1.01.01 Kas di Kasda D/12/2011 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan JUMLAH
Rp
30,000,000
Rp
1,500,000
Rp 1,102,100,000
Kredit
Rp Rp
80,000,000 10,000,000
Rp
10,000,000
Rp
10,000,000
Rp
10,000,000
Rp
10,000,000
Rp
7,500,000
Rp
8,000,000
Rp
8,000,000
Rp
11,000,000
Rp
164,500,000
Rp
Kredit 164,500,000
Rp
150,000,000
Rp
200,000,000
Rp
50,000,000
Rp
220,000,000
Rp Rp
15,000,000 80,000,000
Rp
15,000,000
Rp
25,000,000
Rp
75,000,000
Rp
75,000,000
Rp
550,000
Rp 1,070,050,000
Kredit Rp 1,070,050,000
Rp
550,000
Rp
30,000,000
Rp
1,500,000
Rp 1,102,100,000
10,000,000 Rp 10,000,000
7,500,000 Rp 7,500,000
November 12 02/04/SPM- 5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer LS/PPKAD/X 2.3.1.01.01 RK-SKPKD I/2011 (Mencatat pembelian 2 buah komputer) 12
Rp
11,000,000 Rp 11,000,000
1.3.5.01.01 Aset Tetap Lainnya Rp 3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap (Mencatat jurnal korolari)
11,000,000 Rp 11,000,000
November 13 001/STS/20 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 11 4.1.2.02.02 Pendapatan Retribusi Pasar 4.1.2.02.06 Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah (Mencatat penerimaan retribusi) November 13 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan (Mencatat penyetoran penerimaan retribusi ke PPK-SKPD)
Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
November 14 12/KW/TIL/ 5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai 11/2011 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran (Mencatat pembelian ATK) November 15
Rp
3,500,000 Rp 3,500,000
5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer Rp 01/BPB/PPK 4.3.1.05.02 Pendapatan Hibah dari Donor Lainnya AD/XI/2011 (Mencatat Pendapatan hibah komputer dari word bank) 5.2.1.01.01 Belanja Honorarium
SPJ 5.2.2.06.01 Belanja Barang dan Jasa Cetak BENDAHARA 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran PENGELUAR AN
10,000,000 Rp 10,000,000
November 16
Rp Rp
(Mencatat pengeluaran atas Bintek Akuntansi dengan perincian belanja Jumlah Saldo Dipindahkan
Tanggal 2011
Nama Akun dan Keterangan No. Dokumen No. Akun Jumlah Saldo Pindahan
November 19 002/STS/20 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 11 4.1.1.01.03 Pendapatan Pajak Hotel (Mencatat penerimaan pajak hotel) November 19 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan (Mencatat penyetoran penerimaan retribusi ke PPK-SKPD)
Rp
50,000,000 Rp 50,000,000
November 20 03/04/SPM- 5.2.3.03.01 Belanja Modal Kendaraan RK-SKPKD LS/PPKAD/X 2.3.1.01.01 I/2011 (Mencatat pengadaan kendaraan) November 20
Rp 220,000,000 Rp 220,000,000
1.3.2.02.03 Kendaraan Rp 220,000,000 3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap Rp 220,000,000 (Mencatat jurnal korolari) Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
November 21 13/KW/TIL/ 5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai 11/2011 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran (Mencatat pembelian ATK)
November 23 04/04/SPM- 5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan Rp 110,000,000 LS/PPKAD/X 2.3.1.01.01 RK-SKPKD Rp 110,000,000 I/2011 (Mencatat penerimaan SP2D LS untuk gaji) November 27 002/STS/20 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 11 4.1.1.01.05 Pendapatan Pajak Restoran (Mencatat penerimaan pajak restoran) November 27 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan (Mencatat penyetoran penerimaan retribusi ke PPK-SKPD) Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp
30,000,000 Rp 30,000,000
November 28 14/KW/PPK 2.3.1.01.01 RK-SKPKD AD/12/201 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 1 (Mencatat pengembalian UP oleh PPKSKPD ke rekening Kas Daerah) JUMLAH
Rp
1,500,000 Rp 1,500,000
Rp
1,500,000 Rp
1,500,000
KODE AKUN DAN NAMA AKUN KODE AKUN 1.1.1.01.01 1.1.1.02.01 1.1.1.03.01 1.1.3.02.01 1.1.5.01.01 1.2.2.01.01 1.3.1.01.01 1.3.2.02.03 1.3.3.01.01 1.3.5.01.01 1.3.6.01.01 1.4.1.01.01 2.1.2.01.01 2.1.4.01.01 2.2.1.01.01 2.3.1.01.01 2.3.1.01.03 3.1.1.01.01 3.1.1.01.02 3.1.2.01.02 3.1.3.01.01 3.1.4.01.01 3.2.2.01.01 3.2.3.01.01 3.2.4.01.01 3.3.1.01.01 4.1.1.01.03 4.1.1.01.05 4.1.2.02.02 4.1.2.02.06 4.2.2.01.01
4.3.1.05.02
NAMA AKUN Kas di Kasda Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Retribusi Persediaan Bahan Habis Pakai Investasi Permanen Penyertaan Modal Tanah Kendaraan Bangunan Gedung Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Dana Cadangan Hutang Bunga Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Utang Dalam Negeri RK-SKPKD RK-SKPD Dinas Pendapatan EDL SILPA EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan EDL Cadangan Piutang EDL Cadangan Persediaan EDL Dana Utang Jangka Pendek EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap EDI Diinvestasikan dalam Utang Jangka Panjang EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang Ekuitas Dana Cadangan Pendapatan Pajak Hotel Pendapatan Pajak Restoran Pendapatan Retribusi Pasar Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Pendapatan Dana Alokasi Umum Pendapatan Hibah dari Donor Lainnya Belanja Gaji dan Tunjangan Belanja Bunga Belanja Bantuan Sosial Belanja Honorarium Belanja Bimbingan Teknis Belanja Bahan Habis Pakai Belanja Barang dan Jasa Cetak Belanja Modal Kendaraan Belanja Modal Komputer Pembiayaan Penerimaan Pinjaman Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan Pembiayaan Penyertaan Modal
Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman Pembiayaan Penerimaan PFK Pembiayaan Pengeluaran PFK Pembiayaan Pengeluaran -Pembentukan Dana Cadangan
No. Akun 1.1.1.01.01 1.2.2.01.01 1.4.1.01.01 2.1.2.01.01 2.1.4.01.01 2.3.1.01.03 3.2.4.01.01 5.1.2.01.01 5.1.5.01.01 6.2.1.01.02 6.2.2.02.01 6.2.3.01.01 6.3.2.01.01 Jumlah
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 441,500,000 8,000,000 75,000,000 50,000 500,000 433,500,000 10,000,000 50,000 25,000,000 75,000,000 8,000,000 500,000 25,000,000 1,102,100,000
No. Akun 1.1.1.01.01 2.2.1.01.01 2.3.1.01.03 3.1.4.01.01 3.2.3.01.01 3.3.1.01.01 4.2.2.01.01 6.1.4.01.01 6.3.1.01.01
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Kredit 542,050,000 10,000,000 231,500,000 550,000 8,000,000 75,000,000 200,000,000 10,000,000 25,000,000
Jumlah
Rp
1,102,100,000
Rp
2,204,200,000
Rp
2,204,200,000
Rp
Debit -
Kredit - Rp Rp Rp
1.1.1.02.01 Saldo -
Debit -
Kredit - Rp Rp Rp
1.1.1.03.01 Saldo -
Debit -
Kredit
Investasi Permanen Penyertaan Modal Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 11 Penyertaan Modal di PDAM
Debit Rp 8,000,000
Kredit - Rp Rp
Debit -
Kredit
Debit -
Kredit
Debit -
Kredit
Debit -
Kredit
Dana Cadangan Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 25 Pembentukan Dana Cadangan Rp
Debit 75,000,000
Kredit - Rp Rp
Debit -
Kredit - Rp Rp Rp
1.3.6.01.01 Saldo -
Debit Rp 50,000
Kredit
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 26 Jurnal Korolari
Debit Rp 500,000
Kredit
Utang Dalam Negeri Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 6 Jurnal Korolari
Debit Rp
Debit -
Kredit
Debit -
Kredit - Rp
3.1.1.01.02 Saldo -
Debit -
Kredit - Rp
3.1.2.01.01 Saldo -
Debit -
Kredit
EDL Dana Utang Jangka Pendek Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 26 Jurnal Korolari
Debit Rp
EDI di Investasikan Dalam Utang Jangka Panjang Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 11 Jurnal Korolari
Debit Rp
Kredit - Rp 8,000,000 Rp
EDI di Investasikan Dalam Aset Tetap Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal
Debit -
Kredit
EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 11 Jurnal Korolari
Debit Rp 10,000,000
Kredit
Ekuitas Dana Cadangan Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 25 Jurnal Korolari
Debit Rp
Kredit - Rp 75,000,000 Rp
Debit Rp 433,500,000
Kredit - Rp Rp Rp 231,500,000 Rp
Pendapatan Dana Alokasi Umum Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 17 Penerimaan dr Pemerintah Pusat
Debit -
Kredit - Rp Rp 200,000,000 Rp
Debit Rp 50,000
Kredit - Rp Rp
Belanja Bantuan Sosial Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 24 Belanja Tunai
Debit Rp 25,000,000
Kredit - Rp Rp
Pembiayaan Penerimaan Pinjaman Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 6 Pinjaman dari Depkeu
Debit Rp
Kredit - Rp 10,000,000 Rp
Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 25 Pembentukan dana Cadangan
Debit Rp 75,000,000
Kredit - Rp Rp
Pembiayaan Penyertaan Modal Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 11 Penyertaan Modal di PDAM
Debit Rp 8,000,000
Kredit - Rp Rp
Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 26 Pembayaran Pinjaman
Debit Rp 500,000
Kredit - Rp Rp
Pembiayaan Penerimaan PFK Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 31 Pembayaran Gaji Dinas Pendapatan
Debit Rp
Kredit - Rp 25,000,000 Rp
Pembiayaan Pengeluaran PFK Tanggal Keterangan Desember 1 Saldo Awal 31 Pembayaran Gaji Dinas
Debit Rp 25,000,000
Kredit - Rp Rp
Pembiayaan Pengeluaran-Pembentukan Dana Cadangan Tanggal Keterangan Debit Desember 1 Saldo Awal
Kredit - Rp
6.4.1.01.01 Saldo -
PEMERINTAH KOTA SEMARANG NERACA SALDO SKPKD PER 31 DESEMBER 2012 No. Akun 1.1.1.01.01 1.1.1.02.01 1.1.1.03.01 1.1.5.01.01 1.2.2.01.01 1.3.1.01.01 1.3.3.01.01 1.3.2.02.03 1.3.5.01.01 1.4.1.01.01 1.3.6.01.01 2.1.2.01.01 2.1.4.01.01 2.2.1.01.01 3.1.1.01.01 3.1.1.01.02 3.1.2.01.02 3.1.3.01.01 3.1.4.01.01 3.2.3.01.01 3.2.2.01.01 3.2.4.01.01 3.3.1.01.01 2.3.1.01.03 4.2.2.01.01 5.1.2.01.01 5.1.5.01.01 6.1.4.01.01 6.2.1.01.02 6.2.2.02.01 6.2.3.01.01 6.3.1.01.01 6.3.2.01.01 6.4.1.01.01 Nama Akun Debit Kas di Kasda Rp Kas di Bendahara Penerimaan Rp Kas di Bendahara Pengeluaran Rp Persediaan Bahan Habis Pakai Rp Investasi Permanen Penyertaan Modal Rp Tanah Rp Bangunan Gedung Rp Kendaraan Rp Aset Tetap Lainnya Rp Dana Cadangan Rp Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp Hutang Bunga Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Utang Dalam Negeri EDL SILPA EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan EDL Cadangan Piutang EDL Cadangan Persediaan EDL Dana Utang Jangka Pendek EDI Diinvestasikan dalam Utang Jangka Panjang EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang Rp Ekuitas Dana Cadangan RK-SKPD Dinas Pendapatan Pendapatan Dana Alokasi Umum Belanja Bunga Rp Belanja Bantuan Sosial Rp Pembiayaan Penerimaan Pinjaman Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan Rp Pembiayaan Penyertaan Modal Rp Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman Rp Pembiayaan Penerimaan PFK Pembiayaan Pengeluaran PFK Rp Pembiayaan Pengeluaran -Pembentukan Dana Cadangan Rp Rp Kredit 99,450,000 3,000,000 8,000,000 2,500,000 10,000,000 7,500,000 1,500,000 75,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 14,500,000 Rp 75,000,000 Rp (202,000,000) Rp 200,000,000 50,000 25,000,000 Rp 75,000,000 8,000,000 500,000 Rp 25,000,000 355,000,000 Rp 355,000,000 25,000,000 10,000,000 14,500,000 200,000,000 3,000,000 8,000,000 21,500,000