Tips para presentar la nueva declaracin de pagos provisionales

Pago Referenciado Personas Fsicas

Puntos bsicos para elaborar y enviar su declaracin a travs del nuevo servicio de Declaraciones y Pagos (Pago referenciado)

En caso de requerir mayor informacin, consulte el portal del SAT en internet/Declaraciones y Pagos (Pago referenciado)

Puntos Bsicos
Obtenga su CIEC para ingresar a Pago referenciado
El servicio de Declaraciones y Pagos se encuentra dentro de Mi portal / Pago referenciado, ubicado en el portal de internet del SAT (sat.gob.mx)

Para ingresar es necesario contar con: RFC del Contribuyente CIEC (Clave de Identificacin Electrnica Confidencial)

D clic en el recuadro: Iniciar Sesin

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Seleccione los datos de la declaracin provisional o definitiva de Impuestos Federales En el apartado Declaracin Provisional o Definitiva de Impuestos Federales seleccione los datos de la declaracin que va a presentar, como es la periodicidad, ejercicio, tipo de declaracin y perodo.

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Verifique las obligaciones fiscales registradas ante el SAT
En el apartado de Obligaciones; es necesario verificar que aparezcan todas las obligaciones fiscales registradas ante el RFC y seleccionar aquellas que vaya a declarar.

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Cuando deba presentar una declaracin derivada de obligaciones no registradas ante el RFC, el servicio le permite continuar con la presentacin, sin embargo, se sugiere realizar el cambio de situacin fiscal previamente al envo de su declaracin. Para ello deber ingresar a Mi portal / Trmites y servicios / Servicios por Internet / Cambio de situacin fiscal / Actualizacin de obligaciones.

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Decida si elaborar la declaracin en lnea o fuera de lnea El servicio de Declaraciones y Pagos cuenta con dos formas para presentar una declaracin:

En lnea. Consiste en realizar la captura de la informacin conectado a internet; sin necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y en su caso efectuar el pago en ventanilla bancaria o en el portal bancario, segn corresponda.

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Fuera de lnea. Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de poder capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo para su posterior envo por el portal del SAT.

Esta modalidad cuenta con dos descargas: Instalacin en equipo local Descargar para otro equipo

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Men principal de la declaracin provisional o definitiva de impuestos federales

En el Men Principal se muestran las obligaciones previamente seleccionadas y deber capturar nicamente los datos habilitados por cada uno de los formularios electrnicos y ste efectuar los clculos aritmticos correspondientes, en su caso.

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Identifique las secciones que debe capturar
Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se ubican TRES secciones que son:
a) Determinacin de Impuesto b) Determinacin de Pago c) Men Principal

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a) Determinacin de Impuesto Se debe capturar, entre otros conceptos los ingresos, deducciones, pagos provisionales efectuados con anterioridad y dems datos para determinar el impuesto a cargo del periodo, as como seleccionar si desea o no el clculo automtico de su impuesto.

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Clculo automtico de su impuesto
En la seccin Determinacin de Impuesto que corresponde nicamente al ISR personas fsicas, tiene la opcin de seleccionar si desea o no el clculo automtico de su impuesto. Si desea que el clculo se realice de manera automtica debe seleccionar SI. Si desea efectuar el clculo manual debe seleccionar NO y consultar la tarifa contenida en el (artculo 113 de LISR).

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Llenado de la primera declaracin del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos
En caso de presentar la primera declaracin con un formulario Fuera de Lnea, se deber capturar cero (0) en los campos Suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores.

Impuesto sobre la renta:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0).

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Llenado de la primera declaracin del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos
En caso de presentar la primera declaracin con un formulario Fuera de Lnea, se deber capturar cero (0) en los campos Suma de ingresos percibidos de meses anteriores del ejercicio y Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores. Impuesto empresarial a tasa nica:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0).

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Llenado de la primera declaracin (agosto) del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos
En la primera declaracin del ejercicio que presente en el servicio de Declaraciones y Pagos; para determinar el ISR y el IETU deber capturar lo siguiente: Ingresos del periodo: Las suma de ingresos de meses anteriores ms los del mes que declara. Deducciones Autorizadas: Las suma de deducciones autorizadas de meses anteriores ms las del mes que declara. Ejemplo: Se presenta por primera vez en el servicio de DyP el pago provisional de agosto y se obtuvieron los siguientes ingresos y deducciones:

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Deduccin opcional
En el formulario de ISR personas fsicas. Arrendamiento de inmuebles (uso o goce) se tiene la opcin de seleccionar si opta o no por la deduccin opcional sin comprobacin 35%. Si desea aplicar la deduccin opcional que corresponde al 35% de los ingresos que obtiene por rentas, seale SI. Si desea aplicar las deducciones autorizadas amparadas con comprobantes fiscales, seale NO. En ambos casos el campo de Impuesto predial queda habilitado para capturarlo manualmente.

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Rgimen intermedio El formulario de ISR personas fsicas. Actividad empresarial. Rgimen intermedio para la Federacin, determina el impuesto correspondiente a la Entidad Federativa. Adems, debe indicar si el impuesto se enterar directamente a la Entidad Federativa. El impuesto a pagar para la Federacin considera el acreditamiento del total de pagos realizados a la Entidad Federativa.

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Error de formato
Capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que el servicio slo acepta enteros positivos de hasta 14 posiciones.

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Proporcin de Acreditamiento de IVA
Si determina proporcin de acreditamiento, deber capturar en la seccin Determinacin de Impuesto en los campos correspondientes a su determinacin Proporcin utilizada conforme al artculo 5 de la LIVA o Proporcin utilizada conforme al artculo 5-B de la LIVA. En caso contrario dejarlos en blanco. No es posible capturar 1 (100% acreditable).

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Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores Este campo contiene un Detalle de Acreditamientos; para visualizarlo, debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deber ser capturado con informacin del saldo a favor que est aplicando en la declaracin. Es importante verificar que el saldo a favor no se haya acreditado en el esquema anterior (NEPE).

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Determinacin de Pago En esta seccin se debe capturar, entre otros conceptos actualizacin, recargos, algunos acreditamientos y compensaciones. La Parte actualizada y los Recargos deben ser calculados por separado y capturados en forma manual en el formulario.

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Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable
En el campo Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable se deber capturar exclusivamente el IDE recaudado en el mismo mes de la determinacin de pago; no deber incluir las cantidades recaudadas en otros meses del ejercicio.

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Compensaciones
Este campo contiene un Detalle de Compensaciones; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deber ser capturado con informacin del saldo a favor o pago de lo indebido que est aplicando en la declaracin. Es importante verificar el saldo a favor o pago de lo indebido que no haya sido compensado en el esquema anterior (NEPE).

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Men Principal
Antes de enviar su declaracin, debe revisar la informacin capturada y cercirese de que el Total a Pagar en Efectivo es correcto, de lo contrario ingrese nuevamente a las obligaciones para hacer cualquier modificacin.

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Envo de la declaracin
Para enviar su declaracin, debe dar clic en el recuadro Administracin de la Declaracin y posteriormente clic en Enviar Declaracin al SAT.

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Acuse de Recibo
Una vez enviada la declaracin, obtendr acuse de recibo electrnico por parte del SAT de la declaracin provisional o definitiva de impuestos federales; en caso de que exista cantidad a pagar, por cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo contendr: La lnea de captura con la que se efectuar el pago. El importe total a pagar. La fecha de vigencia de la lnea de captura.

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Tipos de Complementarias
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo el hecho a presentar, sta se clasifica en:

Dejar sin Efecto Obligacin Modificacin de Obligaciones Obligacin no presentada Esquema Anterior

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Tipos de declaracin complementaria:
a) Dejar sin Efecto Obligacin
Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior. Ejemplo: Cuando se presenta ISR RETENCIONES POR SALARIOS, debiendo ser ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS A SALARIOS.

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a) Dejar sin Efecto Obligacin
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitar en devolucin.

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b) Modificacin de Obligaciones
Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago. Ejemplo: Cuando se declaran ingresos menores a los realmente obtenidos, generando en su caso, una nueva lnea de captura.

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b) Modificacin de Obligaciones
Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva; capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.

Al momento de presentar esta declaracin complementaria se muestran las obligaciones manifestadas en la declaracin inmediata anterior, seleccionando nicamente la (s) obligacin (es) que se vayan a modificar en algn (os) concepto (s).

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c) Obligacin no presentada
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

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Declaraciones Complementarias correspondientes al: Esquema Anterior, presentadas en el servicio de Declaraciones y Pagos
Las personas fsicas que se encuentren obligadas u opten a utilizar el servicio de Declaraciones y Pagos y requieran presentar declaraciones complementarias en el citado servicio, correspondientes a declaraciones normales o complementarias que se presentaron en el Esquema Anterior (NEPE) deben presentar, en su caso, las siguientes declaraciones:

Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior

Tipo de Declaracin: Complementaria Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior

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Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior
Slo aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y no se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.

Tipo de Declaracin: Complementaria Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior

Aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y adems se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.

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Captura de formulario (s) para las declaraciones Complementarias del Esquema Anterior
El siguiente procedimiento de captura es aplicable para los dos tipos de complementarias de Esquema Anterior:
En la seccin Determinacin del Impuesto se capturar cero en los campos obligatorios (marcados en rojo) y en el campo Otras Cantidades a Cargo del Contribuyente capturar el impuesto a cargo, o en su caso si se declara un saldo a favor se deber capturar en el campo Otras Cantidades a Favor del Contribuyente. Cabe sealar que esto aplica para los impuestos que cuentan con la seccin de Determinacin del Impuesto.

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Captura de formulario (s) para las declaraciones Complementarias del Esquema Anterior
En la seccin Determinacin de Pago se refleja automticamente el impuesto a cargo, adems, en su caso, deber capturar la actualizacin y recargos correspondientes y tambin se habilitan, entre otros, los siguientes campos: Multa por correccin Fecha del pago realizado con anterioridad Monto pagado con anterioridad

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9. Consulte las Guas Prcticas para mayor informacin.

Si desea conocer paso a paso la captura de una declaracin provisional puede consultar las Guas
prcticas, as como los diversos ejemplos que se encuentran en este portal, o bien para cualquier duda o aclaracin llamando a INFOSAT (01 800 46 36 728) o desde Estados Unidos y Canad 1 877 44 88 728 en las opciones: 5 Declaraciones electrnicas / 2 Declaraciones y pagos con pago referenciado.

Esta informacin no crea derechos ni establece obligaciones distintos de los contenidos en las disposiciones fiscales vigentes