UNIVERSITATEA ALEXANDRU IOAN CUZA IAI FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR SPECIALIZAREA FINANE I BNCI DISCIPLINA MANAGEMENT BANCAR

Analiza evoluiei indicatorilor din bilanul contabil pentru Banca Industrial i Comercial a Chinei

IAI 2012

Cuprins

Cap. 1 Analiza evoluiei bilanului contabil.................................................................................................. 3 1.1. 1.2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. Scurt istoric ............................................................................................................................... 3 Analiza evoluiei bilanului n perioada 2005-2011 .................................................................. 4 Rata rentabilitii financiare ...................................................................................................... 8 Rata rentabilitii economice .................................................................................................... 9 Efectul de parghie ................................................................................................................... 10 Rata profitului ......................................................................................................................... 10 Rata utilizrii activelor ............................................................................................................ 11

Cap. 2 Principalii indicatori de apreciere a performanei Bncii Industriale i Comerciale a Chinei ........... 8

Cap. 3 Evoluia indicatorilor de performanan la nivelul ICBC si pe ntregul sistem bancar chinez........ 12 3.1. Evoluia ratei de rentabilitate financiar la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez ..... 13 3.2. Evoluia ratei rentabilitii economice la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez ........ 14 3.3. Evoluia efectului de prghie la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez....................... 15 3.4. Evoluia ratei profitului la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez ............................... 16 3.5. Evoluia ratei utilizrii activelor la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez .................. 17 Bibliografie ................................................................................................................................................. 19

Banca Industrial i Comercial a Chinei

Cap. 1 Analiza evoluiei bilanului contabil
1.1.Scurt istoric Banca Industrial i Comercial a Chinei (ICBC) a fost nfiinat la 1 ianuarie 1984, fiind cea mai mare banc din China din punct de vedere al activelor totale, al numrului total de salariai i clieni. ICBC se difereniaz de alte bnci comerciale cu capital de stat prin faptul c se claseaz pe locul al doilea n afaceri de schimb valutar i pe locul nti n afaceri de compensare. Banca Industrial si Comercial a Chinei este principalul furnizor de fonduri pentru zonele urbane din China i pentru sectorul de producie. ICBC se numr printre cele mai mari 4 bnci (The Big Four), acestea fiind: Bank of China (BOC), Banca de Construcii din China (BCC), Banca Industrial i Comercial a Chinei (ICBC) i Banca Agricol a Chinei (ABC). Pe 27 octombrie 2006, ICBC a fost listata simultan la ambele burse de valori Hong Kong Stock Exchange i Shanghai Stock Exchange. n august 2008, ICBC a devenit a doua banc din China care a obinut aprobarea federal de a deschide o sucursal n New York City. n 2010, ICBC a mprumutat 400 milioane de dolari pentru a finaliza barajul Gibe III din Etiopia. n 2010 ICBC avea 12,55 trilioane RMB cu peste 18.000 puncte de lucru i 106 sucursale peste hotare. ICBC s-a clasat pe locul 7 n clasamentul Forbes Global 2000, n anul 2007, al celor mai mari companii deinute public ale lumii. Activitatea principal a bncii i filialelor sale cuprinde operaiuni de trezorerie, investiii bancare, gestionarea activelor i servicii financiare.
3

1.2.Analiza evoluiei bilanului n perioada 2005-2011 Tabelul nr. 1 Bilanul Bncii Industriale i Comerciale a Chinei
Posturi de activ/pasiv SUMA (milioane de RMB1) 2007 2008 2009 1.693.024 1.693.048

2005 2006 ACTIVE Numerar i 553.572 703.245 1.141.461 solduri la bancile centrale Elemenente n 129.926 169.454 174.997 curs de colectare de la banci i alte instituiile financiare Active fin. 19.215 31.485 deinute pentru tranzacionare Activele fin. 173 1.142 desemnate la valoarea just Active fin. 10.364 22.358 derivate Reverse repo 89.235 39.218 75.880 Credite i 3.131.098 3.454.432 3.838.922 avansuri acordate cienilor Investiii 2.297.831 2.835.013 3.061.504 financiare Investiii n 7.112 7.260 12.371 filiale Investiii n 74 74 entiti asociate Proprieti i 92.615 82.123 79.986 echipamente Active privind 5.811 impozitul amnat pe venit Alte active 73.364 68.077 86.453 TOTAL 6.454.106 7.508.751 8.683.712 ACTIVE PASIVE Datorii fin. 24.632 10.278
1

2010 2.282.999

2011 2.762.156

168.363

235.301

248.860

478.002

32.182

18.976

10.188

30.822

1.459

1.171

2.798

121.386

15.721 163.493 4.436.011

5.578

13.332

17.460

408.826 262.227 349.437 5.583.174 11.145.557 12.261.219

3.014.669 28.421 86.800 10.746

3.579.026 36.278 95.684 18.696

3.719.282 40.325 119.028 21.712

3.763.694 32.750 103.412 21.938

106.257 109.115 130.115 186.176 9.757.146 11.785.053 13.458.622 15.476.868

7.566

15.831

6.670

171.973

Renminbi (RMB) este moneda oficial a Chinei.

desemnate la valoarea just Pasive 2.382 6.592 13.612 7.773 10.564 12.617 financiare derivate Elemente n 231.434 398.573 799.013 646.254 1.001.634 1.048.002 1.341.290 curs de execuie datorate bncilor i altor instituii financiare Datorii fin. pt. 4.268 tranzacionare Acorduri repo 33.109 49.119 195.565 4.648 36.060 84.888 206.254 Certificate de 726 1.472 9.314 41.426 depozit Datorii fa de 5.671.854 6.226.771 6.769.606 8.223.446 9.771.277 11.145.557 12.261.219 clieni Datorii cu 14.627 16.176 33.493 37.862 22.231 33.759 51.535 impozitul pe venit Datorii cu 1.418 1.327 16 178 318 103 impozitul amnat pe venit Obligaiuni 35.000 35.000 35.000 35.000 75.000 102.264 204.161 subordonate Alte pasive 132.533 170.078 146.804 177.118 174.663 195.578 228.367 TOTAL 6.200.622 7.042.287 8.173.163 9.246.597 11.106.119 12.636.965 14.519.045 CAPITAL Capital social 248.000 334.019 334.019 334.019 334.019 349.019 349.084 Rezerve 1.955 124.872 156.866 195.727 221.114 267.269 291.370 Profituri 4.895 5.699 45.134 72.929 118.760 201.157 313.334 reinute TOTAL 253.444 466.464 484.085 510.549 586.431 709.193 850.355 CAPITAL TOTAL 6.454.106 7.508.751 8.683.712 9.757.146 11.785.053 13.458.622 15.476.868 PASIVE

n 2005 totalul activelor a crescut de la 6.454.106 milioane RMB la 15.476.868 milioane RMB n 2011 datorit creterii investiiilor financiare. Aceast cretere a generat un profit net de 386 de milioane USD n cursul anului. De asemenea totalul capitalurilor proprii a crescut n 2005 de la 253.444 milioane RMB la 850.355 milioane RMB n 2011, deoarece au crescut rezervele, capitalul social i profiturile reinute.
5

n 2006 veniturile din dobnzi la valorile mobiliare de investiii au crescut cu 15,403 milioane de euro sau 29,9% din care, veniturile din dobnzi aferente titlurilor de investiii care nu sunt legate de restructurare au crescut cu 11,678 milioane de euro, n principal, deoarece banca a crescut investiiile n facturile Bncii Centrale, crescnd astfel soldul mediu al acestor titluri de investiii de valoare. ICBC a obinut un venit de 10,080 milioane euro din suma datorat de la Banca Central reprezentnd o cretere de 12,4%. Acesta a fost, n principal din cauza depozitelor, att a clienilor ICBC ct i a ratei rezervelor minime obligatorii, prin urmare, soldul mediu datorat de Banca Central a crescut. n al doilea rnd, ICBC mbuntit cash managementul, i a redus procentul de rezerv, crescnd astfel randamentul mediu. n 2007 banca a dus la creterea rapid a valorii corporative i de returnare a acionarilor. Grupul a atins o dup-impozitare un profi t de 82,254 milioane de euro i unprofit net atribuibile deintorilor de capitaluri proprii ale bncii de RMB 81, 520 milioane de euro, reprezentnd o cretere de 64,9% i 65,5%, respectiv, fa de anul precedent .Randamentul capitalului mediu i rentabilitatea medie a activelor totale a fost de 16.23%, respectiv 1,02%, cu o cretere corespunztoare de 0,86 i 0.31%. Rezultatul pe aciune s-a ridicat la 0.24 RMB cu o rat de cretere de 33,3%. La sfritul anului 2007, Banca are cea mai mare capitalizare de pia dintre toate bncile listate public din lume, cu capitalizare de a ajunge 338,934 milioane de euro, reprezentnd o rat de cretere de 35%. Banca va onora ntreprinderile sale stabilite n prospectul IPO, de a distribui 45%-60% din profit distribuibil ca dividende, n conformitate cu procedurile legale aplicabile. n 2008 ICBC a fost ntr-o continu transformare de afaceri, accelerarea inovatiei n afaceri, structura veniturilor optimizarea, i nsprirea controlului costurilor. Profitul dup impozitare a ajuns la 111,226 milioane de euro, reprezentnd o cretere de 28,972 milioane sau 35,2% fa de anul precedent.Veniturile au nregistrat o cretere de 52,767 milioane sau 20,5%, din care venitul net din dobnzi a crescut cu 38,572 milioane de euro sau 17,2%. Cheltuielile de operare au crescut cu 6,675 milioane de euro sau 6,4%, iar indemnizaia pentru pierderi din depreciere a crescut cu 18,056 milioane sau 48,3%. Adoptarea ratei impozitului pe venit corporativ nou, de asemenea, a contribuit la creterea profitului dup impozitare a bncii.
6

n 2009 creditele corporative au crescut cu 725,684 milioane euro sau 22,5%. Pe termen scurt, creditele acordate companiilor au crescut cu 57,114 milioane de euro sau 5,0%, la creditele pe termen mediu i lung iar creditele corporative au crescut cu 668,570 milioane sau 31,9%. Acest lucru se datoreaz, n principal, deoarece cererile de credite au crescut n special dup ce statul a lansat o serie de planuri pentru a stimula rapid dezvoltarea economiei Creditele imobiliare au crescut cu 95,137 milioane de euro sau 27,8%, mprumuturile de capital au crescut cu 57,099 milioane sau 4,7%. Creditele de nevoi personale au crescut cu 377,508 milioane de euro sau 45,5%, i a reprezentat 21,1% din mprumuturi, reprezentnd o cretere de 2,9% de la sfritul anului 2008. La sfritul anului 2010, ICBC a nregistrat total active de 34.339 milioane de euro, iar activele nete de 2,592 milioane euro. Aceasta a generat un profit net de 386 de milioane euro n cursul anului. n 2011, economia Chinei a continuat s menin o cretere constant i rapid. n conformitate cu modificrile mediului macroeconomic i cerinele de fidelitate financiare de reglementare, Banca a accelerat modul de transformare a dezvoltrii i funcionrii economiei reale i satisfacerea nevoilor financiare a clienilor fideli. Bazndu-se pe avantajul de tehnologiei de vrf, ICBC promoveaz servicii pentru clieni i a extins n mod constant diferite scri de afaceri. Mai mult dect att, ICBC gestioneaz i controleaz riscurile i mbuntete calitatea activelor, menine n permanen un impuls de dezvoltare de echilibru fa de mediul de operare complicat .Banca a realizat un profit de 208,445 milioane euro n cursul anului, reprezentnd o cretere de 42,420 milioane de euro sau 25.6%, activele totale au crescut cu 0,12 puncte procentuale la 1,44%, i randamentul capitalului propriu medie ponderat a crescut cu 0,65 puncte procentuale, la 23.44%. Veniturile din exploatare s-au ridicat la 470,601 milioane de euro, reprezentnd o cretere de 23.6%. Venitul net din dobnzi a fost 362,764 milioane de euro, reprezentnd o cretere de 19,4%. Cheltuielile de exploatare s-au ridicat la 169,613 milioane de euro, reprezentnd o cretere de 21.6%, i raportul cost-venituri a sczut cu 1.08 puncte procentuale, la 29.91%.

Cap. 2 Principalii indicatori de apreciere a performanei Bncii Industriale i Comerciale a Chinei

Principalii indicatori de performan sunt : rata rentabilitii financiare, rata rentabilitii economice, efectul de prchie, rata profitului i rata utilizrii activelor. Pentru a putea calcula aceti indicatori de performan pentru ICBC ne vom ajuta de datele din tabelul nr. 2. Tabelul nr. 2 Indicatori de reflectare a performanelor ICBC An Specificaie Mrimi numerice (milioane RMB) 2006 2007 2008 2009 2010 49.880 82.254 111.226 129.396 166.025

Profit Net 253.444 466.464 484.085 510.549 586.431 709.193 850.355 Capitalul propriu 6.454.106 7.508.751 8.683.712 9.757.146 11.785.053 13.458.622 15.476.868 Total active 150.551 181.638 256.029 310.195 309.411 380.748 470.601 Total venituri

2005 33.704

2011 208.445

2.1.Rata rentabilitii financiare (RRF). Este un indicator care prin coninutul su exprim o serie de aspecte cu privire la gradul de generare a profitului, eficiena operaional, efectul de prghie. Rata rentabilitii financiare pune n valoare rezultatele managementului bancar, oferindu-le posibilitatea acionarilor de a cunoate eficiena investiiilor pe care le-au fcut n activitatea bancar. Acest indicator se determin potrivit relaiei: RRF = x 100 , unde: PN = profit net; CP = capital propriu 2005: RRF= x 100 = x 100= 13,30 %

2006: RRF=

x 100=

x 100= 10,69 %
x 100= 16,99 %
8

2007: RRF=

x 100=

2008: RRF=

x 100=

x 100= 21,79 %

2009: RRF=

x 100=

x 100= 22.06 %

2010: RRF=

x 100=

x 100= 23.41 %

2011: RRF=

x 100=

x 100= 24.51 %

2.2.Rata rentabilitii economice (RRE) se refer la efortul de a utiliza resursele financiare i reale ale bncii de ctre activitatea managerial cu scopul de a genera profit. Rata rentabilitii economice este indicatorul care exprim cel mai bine eficciena bancar, deoarece rezultatele sunt evideniate direct, n funcie de managementul specific al intermedierii bancare, de optimizarea operaiunilor active, n raport cu nivelul determinat al resurselor. Ca relaie de calcul acest indicator se exprim astfel: RRE =
2005: RRE= 2006: RRE= 2007: RRE= 2008: RRE= 2009: RRE= 2010: RRE= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= 0,522 % x 100= 0,664% x 100= 0,947 % x 100= 1,139 % x 100= 1,097 % x 100= 1,233 %

x 100, unde A= total active

2011: RRE=

x 100=

x 100= 1,346 %

2.3.Efectul de parghie (EP), arat gradul de utilizare a resurselor suplimentare ce pot avea efect creterea rentabilitii financiare a capitalului propriu. Atunci cnd angajarea unor resurse noi este avantajoas, ori cnd costul resurselor suplimentare este mai mic sau egal cu rentabilitatea economic, efectul de prghie este pozitiv i negativ n situaia invers. EP =
2005: EP= 2006: EP= 2007: EP= 2008: EP= 2009: EP= 2010: EP= 2011: EP= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= 2.546,56 % x 100=1.609,72 % x 100=1.793,84 % x 100= 1.911,11% x 100= 2.009,62 % x 100= 1.897,74 % x 100=1.820,05 %

x 100

2.4.Rata profitului (RP), se determin ca raport ntre profitul net (PN) i total venituri (V). RP =
2005: RP= 2006: RP= x 100= x 100= x 100= 22.39 % x 100= 27.46 % 10

x 100

2007: RP= 2008: RP= 2009: RP= 2010: RP= 2011: RP=

x 100= x 100= x 100= x 100= x 100=

x 100= 32.13 % x 100= 35.86 % x 100= 41.82 % x 100= 43.60 % x 100= 44.29 %

2.5.Rata utilizrii activelor (RUA), se calculeaz ca un raport ntre venituri i total active.

RUA =
2005: RUA= 2006: RUA= 2007: RUA= 2008: RUA= 2009: RUA= 2010: RUA= 2011: RUA= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= x 100= 2 33 % x 100= 2.42 % x 100= 2.95 % x 100= 3.18 % x 100= 2.63 % x 100= 2.83 % x 100= 3,04 %

x 100

Sintetiznd calculele fcute obinem tabelul nr. 3 ce reflect valoarea indicatorilor de performan n perioada 2005 2011.

11

Tabelul nr. 3 - Indicatori de performan ai ICBC An 2005 Indicator RRF RRE EP RP RUA 13,3 0,552 2546,56 22,39 2,33 2006 10,69 0,664 1609,72 27,46 2,42 Valoare indicator (n %) 2007 2008 2009 16,99 0,947 1793,84 32,13 2,95 21,79 1,139 1911,11 35,86 3,18 22,06 1,097 2009,62 41,82 2,63

2010 23,41 1,233 1897,74 43,60 2,83

2011 24,51 1,346 1820,05 44,29 3,04

Cap. 3 Evoluia indicatorilor de performanan la nivelul ICBC si pe ntregul sistem bancar chinez
Tabelul nr. 4 - Indicatori de performan pentru ntreg sistemul bancar chinez An 2005 Indicator RRF RRE EP RP RUA 15,1 0,6 232,5 24,01 2,5 2006 14,9 0,9 192,3 37,5 2,4 Valoare indicator (n %) 2007 2008 2009 25,6 1,4 185,1 50 2,8 24,8 1,4 169,3 48.28 2,9 24,7 1,4 188,6 60.87 2,3

2010 26,3 1,5 166,6 60,13 2.5

2011 5,326 1,6 198.2 59,26 2,7

12

3.1. Evoluia ratei de rentabilitate financiar la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez Graficul nr. 1 - Evoluia ratei rentabilitii financiare la nivelul ICBC si la nivelul ntregului sistem bancar chinez n perioada 2005-2011
30 25 20 15 10 5 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 ICBC Sistemul bancar chinez

Rata rentabilitii financiare

Din graficul nr. 1 se poate observa c n perioada 2005-2006 rata de rentabilitate financiar a ICBC a cunoscut o scdere cu 2,61% (de la 13,3% la 10,69%), scdere cauzat de creterea capitalului propriu ntr-o mai mare msur (cu aproximativ 84%) dect creterea profitul net (doar 48%). Dup anul 2006, rata de rentabilitate financiar a ICBC urmeaz un trend cresctor, iar asta se datoreaz, n special, creterii profitului net ntr-o msur mai mare dect cea a creterii capitalului propriu profitul net a crescut cu 65% n 2007 fa de 2006, cu 35 % n 2008 fa de 2007, cu 16% n 2009 fa de 2008, cu 28% n 2010 fa de 2009, cu 26% n 2011 fa de 2010, n timp ce capitalul propriu a crescut cu doar 3% n 2007 fa de 2006, 5% n 2008 fa de 2007, 14% n 2009 fa de 2008, 20% n 2010 fa de 2009, 20% n 2011 fa de 2010. Comparnd, de la an la an, modificrile profitului net cu cele ale capitalului propriu se explic evoluia cresctoare a indicatorului ce msoar rata de rentabilitate financiar a ICBC. De asemenea, ICBC a obinut aceste rezultate i pentru c s-a orientat pe mai mult spre acordarea de credite dect spre atragerea de depozite rata credite/depozite s-a modificat n sens cresctor n perioada 2007-2009. Dei banca s-a orientat mai mult spre acordarea de credite, creditele

13

neperformante au avut o evoluie favorabil bncii, ajungnd s scad de-a lungul timpului la sub 1%. Privind graficul ratei de rentabilitate financiar putem concluziona i c ICBC nu a fost i nu este afectat de efectele crizei economice, reuind s i menin standardele nalte de performan. Sistemul bancar chinez a cunoscut n perioada 2005 2006 o scdere uoar a indicatrorului RRF de la 15,1% la 14,9%, urmat pn n 2007 de o cretere cu mai bine de 10%. Dup aceast perioad n sistemul bancar chinez ncepe s se simt criza economic, indicatorul RRF evolund n sens invers pn la valoarea de 24,7%, n 2009. Dei criza economic persist pe ntreg globul, China reueste s treac peste efectele negative ale acesteia i nregistreaz valori n cretere ale rentabilitii financiare. 3.2. Evoluia ratei rentabilitii economice la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez Graficul nr. 2 - Evoluia ratei rentabilitii economice la nivelul ICBC si la nivelul ntregului sistem bancar chinez n perioada 2005-2011
1.6 1.4 1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 ICBC Sistem bancar chinez

n ceea ce privete rata rentabilitii economice, aceasta cunoate, att pentru ICBC, ct i pentru ntregul sistem bancar chinez un trend ascendent pn n 2007, dup care rata sistemului bancar chinez rmne constant la valoarea de 1,4% pn n 2009, urmnd ca dup acest an s i reia
14

trendul ascendent. Trendul ascendent al ratei rentabilitii economice se datoreaz creterii profitului net ntr-un ritm mai mare dect cel al activelor totale. ICBC a cunoscut i o evoluie descendent a ratei rentabilitii economice de la 1,139% n 2008 la 1,097% n 2009 din cauza creterii activelor totale ntr-un ritm mai alert (cu 21%), comparativ cu creterea profitului net (cu doar 16%). Din 2009 i pn n 2011 rata evolueaz cresctor, ajungnd la valoarea de 1,346. Pe toi cei 7 ani de analiz, valoarea ratei rentabilitii economice a ICBC este superioar ratei rentabilitii economice a sistemului bancar chinez. Rezultatele ratei rentabilitii economice sunt influenate i de efectele criza economice, care ncepnd cu 2007 blocheaz evoluia sistemului bancar chinez. Din graficul ratei rentabilitii economice, ct i din graficul ratei rentabilitii financiare se observ c, dup 2009, sistemul bancar chinez reuete s treac peste efectele crizei. 3.3. Evoluia efectului de prghie la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez Graficul nr. 3 - Evoluia efectului de prghie la nivelul ICBC si la nivelul ntregului sistem bancar chinez n perioada 2005-2011
3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 ICBC Sistemul bancar chinez

Efectul de prghie

15

Aa cu reiese, din graficul efectului de prghie, valoarea indicatorului pentru ICBC este, n cei mai muli ani, superioar valorii indicatorului sistemului chinez. Dac n 2005 efectul de prghie pentru ICBC atingea valoarea de 2546,56% acesta ajunge s scad n 2006 cu mai bine de 63% pn la 1609,72% din cauza creterii capitalurilor proprii ntrun ritm mai alert dect creterea activelor totale. Dup 2006 i pn n 2009 indicatorul urmeaz un trend ascendent datorat creterii activelor cu aproximativ 57 % i creterii capitalului propriu ntr-un ritm mai sczut, cu doar 25%. ntre 2009-2011 efectul de prghie descrete de la 2009.62% la 1897,74% i asta din cauz c profitul net crete n toi acetia ani cu 61% (de la 129.396 milioane RMB la 208.445) , iar totalul activelor cu doar 31% (de la 11.785.053 milioane RMB la 15.476.868 milioane RMB). Dac evoluia indicatorului pentru ICBC a fost una cu suiuri i coboruri, evoluia efectului de prghie pentru ntregul sistem bancar chinez cunoate n perioada de analiz mai mult un trend descendent, combinat pentru o scurt perioad de timp (n 2009) cu un trend ascendent. 3.4. Evoluia ratei profitului la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez Graficul nr. 4 - Evoluia ratei profitului la nivelul ICBC si la nivelul ntregului sistem bancar chinez n perioada 2005-2011
70 60 50 40 ICBC 30 20 10 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 sistemul bancar chinez

Rata profitului

16

Analiznd graficul de mai sus observm c, pe toi cei 7 ani de analiz, ratele profitului pentru ntreg sistemul bancar chinez sunt superioare ratelor profitului ICBC. Dac ratele profitului pentru ICBC se ncadreaz pe un trend ascendent, ratele profitului pe ntreg sistemul alterneaz trendul ascendent cu trendul descendent. n perioada 2005-2007 rata profitului pe ntreg sistemul bancar chinez crete de la 24,01% la 50%, la fel se ntmpl i n perioada 2008-2009 - crete de la 48,28% la 60,87%. Perioade de declin ale ratei profitului se nregistreaz ntre 2007-2008 i ntre 2009-2011. Rata profitului a ICBC crete de la 22,39% n 2005 pn la 44,29% n 2011 i asta datorit ratei de cretere a profitului net superioar ratei de cretere a veniturilor totale. Profitul net crete n toi cei 7 ani de la 33.704 milioane RMB la 208.445 milioane RMB, mai exact cu 518%, iar veniturile totale de la 150.551 milioane RMB la 470.601 milioane RMB, cu aproximativ 213%. Criza economic nu a avut un impact semnificativ asupra evoluiei ratei profitului ICBC. 3.5. Evoluia ratei utilizrii activelor la nivelul ICBC i pe ntregul sistem bancar chinez Graficul nr. 5 - Evoluia ratei utilizrii activelor la nivelul ICBC si la nivelul ntregului sistem bancar chinez n perioada 2005-2011
3.5 3 2.5 2 ICBC 1.5 1 0.5 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Sistemul bancar chinez

Rata utilizrii activelor

Fcnd o comparaie ntre sistemul bancar chinez i ICBC, putem observa c din 2005, pentru sistemul chinez, rata utilizrii activelor cunoate o evoluie descendent plecnd de la valoarea
17

de 2,5% n 2005 i ajungnd la 2,4% n 2006, n timp ce rata utilizrii activelor pentru ICBC pornete de la valoarea de 2.33% n 2005 i continu s creasc pn la valoare de 3.18% n 2008 ; dup 2008 rata ICBC scade i ajunge s fie de 2,63%. RUA pentru ICBC continu s creasc n anii urmtori iar n 2011 ajunge s fie 3,04%. Dup 2006, rata utilizrii activelor a sistemului bancar chinez, cunoate o evoluie favorabil pn n 2008 cnd valoarea este de 2,9%. Urmrind trendurile pentru sistemul bancar chinez i pentru ICBC n ceea ce privete rata utilizrii activelor, constatm c n 2005 ICBC are un trend ascendent iar sistemul bancar chinez unul descendent, urmnd ca din 2006 ambele s cunoasc o evoluie ascendent. Din 2008 ambele scad brusc iar din 2009 situaia s se redreseze i rata utilizrii activelor s continue s creasc pn n 2011.

18

Bibliografie

Cocri Vasile, Chirlean Dan, Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de creditare, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai, 2007 http://www.icbc-ltd.com Raportul anual ICBC 2005 Raportul anual ICBC 2006 Raportul anual ICBC 2007 Raportul anual ICBC 2008 Raportul anual ICBC 2009 Raportul anual ICBC 2010 Raportul anual ICBC 2011

19