CUENTAS BEBE HABER

1
Caja 250,000.00
Capital 250,000.00
2
Bancos 200,000.00
Caja 200,000.00
3
Almacen 32,000.00
IVA acreditable 5,120.00
Proveedores 37,120.00
4
Almacen 18,000.00
IVA acreditable 2,880.00
Bancos 10,440.00
Proveedores 10,440.00
5
Almacen (Gastos de compra) 600.00
IVA acreditable 96.00
Proveedores 696.00
6
Proveedores 1,160.00
Almacen (Rebajas sobre compra) 1,000.00
IVA acreditable 160.00
7
Caja 40,600.00
Ventas 35,000.00
IVA trasladado 5,600.00
7a
Costo de ventas 25,000.00
Almacen 25,000.00
8
Documentos por cobrar 46,400.00
Ventas 40,000.00
IVA trasladado 6,400.00
CHOLIN, S.A
ASIENTOS DE DIARIO DEL MES DE FEBRERO DEL 2014
Aportacion de los socios en efectivo
Apertura de cuenta bancaria
Compras a credito
Compras de contado y a credito
Fletes a credito
Rebajas sobre compra de la mercancia
Venta de mercancias de contado
Costo de la mercancia vendida
Venta de mercancias a credito con documento
8a
Costo de ventas 20,000.00
Almacen 20,000.00
9
Clientes 23,200.00
Ventas 20,000.00
IVA trasladado 3,200.00
9a
Costo de ventas 10,000.00
Almacen 10,000.00
10
Ventas (Devoluciones sobre ventas) 300.00
IVA trasladado 48.00
Caja 348.00
10a
Almacen 200.00
costo de ventas 200.00
11
Ventas (Rebajas sobre ventas) 200.00
IVA trasladado 32.00
Caja 232.00
12
Almacen 50,000.00
IVA acreditable 8,000.00
Documentos por pagar 58,000.00
13
Almacen (Gastos sobre compra) 300.00
IVA acreditable 48.00
Bancos 348.00
Pago de gastos de seguro por traslado de mercancia
14
Proveedores 696.00
Bancos 696.00
15
Proveedores 232.00
Almacen (Devoluciones sobre compras) 200.00
IVA acreditable 32.00
16
Costo de la mercancia vendida
Ventas a credito
Costo de la mercancia vendida
Devoluciones sobre ventas de mercancia
Costo de la mercancia devuelta
Rebajas a clientes en efectivo
Compra de mercancia a credito con documento
Liquida deuda de fletes
Devolucin de mercancia comprada
Documentos por pagar 10,000.00
Bancos 10,000.00
17
Caja 8,000.00
Documentos por cobrar 8,000.00
18
Gastos de venta 35,000.00
Gastos de administracion 25,000.00
Retencion ISR e IMSS 7,000.00
Impuesto por pagar 7,000.00
Bancos 60,000.00
SUMAS IGUALES TOTALES 820,112.00 820,112.00
Pago de mercancias compradas a credito
Cobro de de documentos
Pago de nomina y retencion de impuestos
CHOLIN, S.A
ESQUEMAS T DEL MES DE FEBRERO DE 2014
1 250,000.00 200,000.00 2 250,000.00 1 2 200,000.00 10,440.00 4
7 40,600.00 348.00 10 348.00 13
17 8,000.00 232.00 11 696.00 14
298,600.00 200,580.00 10,000.00 16
SA 98,020.00 60,000.00 18
200,000.00 81,484.00
S 118,516.00
GASTOS DE COMPRA REBAJAS SOBRE COMPRA
10 48.00 5,600.00 7
11 32.00 6,400.00 8
3,200.00 9
80.00 15,200.00
19 15,120.00 15,120.00 S
REBAJAS SOBRE VENTAS DOCUMENTOS POR PAGAR DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA
16 10,000.00 58,000.00 12
48,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR
7,000.00 18 20 15,952.00 15,120.00 19 7a 25,000.00 200.00 10a
20 8a 20,000.00
9a 10,000.00
15,952.00 15,120.00 55,000.00 200.00
S 832.00 54,800.00
COSTO DE VENTAS IVA A FAVOR O A CARGO
CAPITAL BANCOS CAJA
IVA TRASLADADO
3 32,000.00 3 5,120.00 160.00 6 6 1,160.00 37,120.00 3
4 18,000.00 4 2,880.00 32.00 15 14 696.00 10,440.00 4
12 50,000.00 5 96.00 15 232.00 696.00 5
5 600.00 1,000.00 6 12 8,000.00 2,088.00 48,256.00
13 300.00 25,000.00 7a 13 48.00 46,168.00
10 200.00 20,000.00 8a 16,144.00 192.00
10,000.00 9a S 15,952.00 15,952.00 20
200.00 15
101,100.00 56,200.00
44,900.00
DOCUMENTOS POR COBRAR DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
8 46,400.00 8,000.00 17 9 23,200.00
S 38,400.00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA GASTOS DE ADMINISTRACION RETENCION DE IMSS E ISR
18 35,000.00 18 25,000.00 18 7,000.00
10 300.00 35,000.00 7
11 200.00 40,000.00 8
20,000.00 9
500.00 95,000.00
94,500.00
VENTAS
ALMACEN PROVEEDORES
CLIENTES
GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
ACTIVO 1 2 3 4
Circulante
Caja 98,020.00
Bancos 118,516.00
Almacen 44,900.00
Clientes 23,200.00
Documentos por cobrar 38,400.00
IVA Acreditable 15,952.00 338,988.00
PASIVO
Circulante
Proveedores 46,168.00
Documentos por pagar 48,000.00
IVA Trasladado 15,120.00 109,288.00
CAPITAL 229,700.00
Capital inicial 250,000.00
Capital final 229,700.00
Perdida 20,300.00
CHOLIN, S.A
ESTADO DE SITACION FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DE 2014
1 2 3 4
Ventas totales 95,000.00
menos: Devoluciones sobre ventas 300.00
Rebajas sobre ventas 200.00 500.00
Ventas netas 94,500.00
Inventario inicial -
Compras 100,000.00
mas: Gastos sobre compra 900.00
Compras totales 100,900.00
menos: Devoluciones sobre compras 200.00
Rebajas sobre compras 1,000.00 1,200.00
Compras netas 99,700.00
Total de la mercancia 99,700.00
menos: inventario final 44,900.00
Costo de lo vendido 54,800.00
Utilidad Bruta 39,700.00
Gastos de operacin
Gastos de venta: 35,000.00
Gastos de administracin: 25,000.00 60,000.00
perdida del ejercicio 20,300.00 -
CHOLIN, S.A
Estado de resultados del 01 al 28 de febrero del 2014
CHOLIN, S.A.
Balanza de comprobacin del 01 al 28 de febrero del 2014
CUENTAS
CAJA 298,600.00 200,580.00 98,020.00
BANCOS 200,000.00 81,484.00 118,516.00
ALMACEN 101,100.00 56,200.00 44,900.00
CLIENTES 23,200.00 23,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 46,400.00 8,000.00 38,400.00
IVA ACREDITABLE 16,144.00 192.00 15,952.00
RETENCION ISR 7,000.00 7,000.00
GASTOS DE VENTA 35,000.00 35,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 25,000.00 25,000.00
COSTO DE VENTAS 55,000.00 200.00 54,800.00
PROVEEDORES 2,088.00 48,256.00 46,168.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 10,000.00 58,000.00 48,000.00
IVA TRASLADADO 80.00 15,200.00 15,120.00
IMPUESTOS POR PAGAR 7,000.00 7,000.00
VENTAS 500.00 95,000.00 94,500.00
CAPITAL 250,000.00 250,000.00
SUMAS TOTALES 820,112.00 820,112.00 460,788.00 460,788.00
SALDOS MOVIMIENTOS