PAPELES DE TRABAJO DEL AUDITOR

Introduccin:

Esta pgina contiene todas las fases de auditora en word y excel que
son descargables y que pueden ser utilizados al aprovechar ahora la
compra y que incluyen:



FASE No. 1: PLANEACION DE LA AUDITORIA

Referencia PT Modelos de Papeles de Trabajo de Auditora
AP PLANEACION DE LA AUDITORIA
- Antecedentes
- Objetivos de la auditora
- Alcance
- Conocimiento del negocio
- Funcionarios principales
- Puntos de inters de la auditora
- Estado actual de informes de auditora interna
- Identificacin de reas importantes
- Matriz de evaluacin de riesgos de auditora
- Identificacin de reas criticas y significativas
- Determinacin de la muestra
- Recursos humanos y distribucin del tiempo
- Comunicacin de resultados
Anexo No. 1 Revisin Analtica del Balance General
Anexo No. 2 Revisin Analtica del Estado de Resultados
Anexo No. 3 Matriz de Evaluacin de Riesgos de Auditora
Anexo No. 4 Cronograma de Actividades



FASE No. 2 EVALUACION DEL CONTROL
INTERNO A PROCESOS
Y TRANSACCIONES

Referencia PT Modelos de Papeles de Trabajo de Auditora
AB-1 Cuestionario de Evaluacin del Control Interno Caja y Bancos
BC-2 Cuestionario de Evaluacin del Control Interno Cuentas por Cobrar
CD-3 Cuestionario de Evaluacin del Control Interno Inventarios
DE-4
Cuestionario de Evaluacin del Control Interno Propiedad, Planta y
Equipo
EF-5 Cuestionario de Evaluacin del Control Interno Pasivos


FASE No. 3: EJECUCION DE PRUEBAS DE
AUDITORIA

Referencia PT Modelos de Papeles de Trabajo de Auditora
BG Cdula Centralizadora del Activo
Referencia
PT
PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE CAJA Y BANCOS
PA-1 Programa de Auditora de Pruebas Sustantivas y de Cumplimiento
A Cdula Sumaria
A-1 Integracin del Arqueo de Caja y Valores
A-1-1 Arqueo de Caja y Valores
A-1-2 Corte y Arqueo de Fondos
A-1-3 Prueba de Ingresos
A-1-4 Prueba de Egresos
A-2 Integracin del Fondo de Caja Chica
A-2-1 Arqueo de Caja Chica
A-2-2 Anlitica de Caja Chica
A-3 Prueba de Conciliaciones Bancarias
A-3-1 Confirmacin Bancaria
Referencia
PT
PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE CUENTAS POR COBRAR
PA-2 Programa de Auditora de Pruebas Sustantivas y de Cumplimiento
B Cdula Sumaria
B-1 Integracin de Clientes
B-2 Integracin de Empleados
B-3 Integracin de Deudores Varios
B-4 Provisin para Cuentas por Cobrar
B-5 Circularizacin de Cuentas por Cobrar
B-6 Estadistica de Circularizacin
B-7 Circularizacin de Clientes
B-8 Anlisis de Antigedad de Saldos
B-9 Procedimientos Alternativos de Cobranza Posterior
B-10 Corte de Formas
Referencia PT PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE INVENTARIOS
PA-3 Programa de Auditora de Pruebas Sustantivas y de Cumplimiento
C Cdula Sumaria
C-1 Prueba del Inventario Final
C-2 Mercadera en Transito
C-3 Anlisis de Variaciones
C-4 Prueba de Cumplimiento de Compras
C-5 Prueba de Ventas
C-6 Corte de Formas
C-7 Confirmacin de Inventarios en Consignacin
C-8 Memorndum de Toma Fsica del Inventario
C-9 Prueba del Inventario Fsico
C-10 Conclusin del Inventario Fsico
Referencia PT
PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
PA-4 Programa de Auditora de Pruebas Sustantivas y de Cumplimiento
D Cdula Sumaria
D-1 Prueba de Adiciones
D-2 Prueba de Bajas
D-3 Prueba del Clculo Global de Depreciaciones
Referencia PT PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE PASIVOS
PA-5 Programa de Auditora de Pruebas Sustantivas y de Cumplimiento
AA Cdula Sumaria
AA-1 Integracin de Proveedores
AA-2 Integracin de Cuentas por Pagar
AA-3 Clculo de Prestaciones Laborales
AA-4 Clculo de Impuestos
AA-5 Circularizacin de Pasivos
AA-6 Estadstica de Circularizacin de Pasivos
AA-7 Confirmacin de Pasivos



FASE No. 4: INFORME Y DICTAMEN DE
AUDITORIA

Referencia PT Modelos de Papeles de Trabajo de Auditora
IA-1 Informe de Auditora
- Antecedentes
- Objetivo
- Alcance
- Estados Financieros
- Notas a los Estados Financieros
- Hallazgos y Recomendaciones
- Responsables de implementar recomendaciones
- Dictamen del Auditor


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