ESAD

Introduccion a la contabilidad
Facilitador:
Elisa Avila Delgado
AL12508094
Cyntia Elizabeth Serrano Cazares
Evidencia de aprendizaje U2
Bancos 1,556,000.00 Proveedores
Caja 156,000.00 Acreedores
Clientes 168,000.00 Documentos por pagar
Almacen 1,580,000.00
Documentos por cobrar 352,000.00
3,812,000.00
Documetos por pagar a largo plazo
Acreedores hipotecarios
Intereses cobrados por anticipado
Edificio 2,600,000.00
Mobiliario y equipo 1,150,000.00 Capital social
Equipo de reparto 1,850,000.00 Perdida del ejercicio
Vehiculos de transporte 440,000.00
6,040,000.00
Rentas pagadas por anticipado 240,000.00
Papeleria 8,000.00
Intereses pagados por anticipado 600,000.00
848,000.00
Suma total del activo 10,700,000.00 Suma total del pasivo
Diferido
Activo Pasivo
Circulante Circulante
Capital contable
Fijo
360,000.00
600,000.00
Documentos por pagar 240,000.00
1,200,000.00
FIJO
Documetos por pagar a largo plazo 450,000.00
Acreedores hipotecarios 350,000.00
800,000.00
DIFERIDO
Intereses cobrados por anticipado
400,000.00
2,400,000.00
8,700,000.00
Perdida del ejercicio 400,000.00
8,300,000.00
Suma total del pasivo 10,700,000.00
Pasivo
Circulante
Capital contable
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
- A -
4 1 0120 bancos 1,556,000.00
8 0101 caja 156,000.00
3 0130 clientes 168,000.00
17 0140 documentos por cobrar 352,000.00
14 0360 papeleria y utiles de escritorio 8,000.00
15 0330 rentas pagadas por anticipado 240,000.00
11 2201 perdida del ejercicio 400,000.00
6 0230 mobiliario y equipo 1,150,000.00
16 0220 edificio 2,600,000.00
20 0350 intereses pagados por anticipado 600,000.00
4 1260 almacen 1,580,000.00
12 0250 equipo de transporte 440,000.00
9 0240 equipo de reparto 1,850,000.00
2 2100 capital social
5 1101 proveedores
7 1130 acreedores
21 1201 documentos por pagar a largo plazo
23 1320 intereses cobrados por adelantado
10 1120 documentos por pagar
22 1230 acreedores hipotecarios
asiento de apertura del ejercicio 2010
A la pagina num 2 11,100,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de pag. Num 1 11,100,000.00
1
4 8 0101 caja 156,000.00
1 0120 bancos
efectivo para caja chica
2
4 1 0120 Bancos
26 5001 gastos de ventas 36,000.00
27 5020 gastos de administracion 24,000.00
pago de rentas
3
4 28 5040 gastos financieros 15,000.00
20 0350 intereses pagados por anticipado
devengacion de intereses
4
6 4 1260 almacen 1,250,000.00
1 0120 bancos
5 1101 proveedores
compra de mercancias
5
8 4 1260 almacen 25,000.00
8 0101 caja
gastos por fletes y acarreos
a la pagina num 3 12,606,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de la pag num 2 12,606,000.00
6
11 19 3001 ventas
1 0120 bancos 2,500,000.00
3 0130 clientes 500,000.00
venta de mercancias
6A
11 13 4001 Costo de ventas 1,250,000.00
4 1260 almacen
costo asignado a mercancia vendida
7
13 5 1101 proveedores 100,000.00
4 1260 almacen
devolucion de mercancias defectuosas
8
15 26 5001 gastos de ventas 220,000.00
1 0120 bancos
pago de sueldos dpto ventas
a la pag num 4 17,176,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de la pag num 3 17,176,000.00
9
15 27 5020 gastos administrativos 180,000.00
1 0120 bancos
pago de sueldos dpto admon.
10
18 4 1260 almacen 500,000.00
1 0120 bancos
se compran mercancias se paga con cheque
11
19 19 3001 ventas 250,000.00
1 0120 bancos
por mercancia daada se da cheque a cliente
12
22 19 3001 Ventas
17 0140 documentos por cobrar 1,000,000.00
venta de mercancias a credito garantizado por documentos
a pagina num 5 19,106,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de pagina num 4 19,106,000.00
12 A
22 13 4001 costo de ventas 475,000.00
4 1260 almacen
costo asignado a mercancia vendida
13
26 5 1101 proveedores 500,000.00
4 1260 almacen
1 0120 bancos
pago a proveedor se obtiene desc.
14
28 1 0120 bancos 350,000.00
19 3001 ventas
venta de mercancia daada
14 A
28 13 4001 costo de ventas 500,000.00
4 1260 almacen
costo asignado a mercancia vendida
a la pag num 6 20,931,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de la pag num 5 20,931,000.00
15
29 15 0330 rentas pagadas por anticipado
26 5001 gastos de ventas 14,000.00
27 5020 gastos de administracion 6,000.00
devengacion de rentas pagadas por adelantado
16
29 26 5001 gastos de ventas 220,000.00
1 0120 bancos
pago de sueldos dpto ventas
17
29 27 5020 gastos de administracion 180,000.00
1 0120 bancos
pago de sueldos dpto admon.
18
29 23 1320 intereses cobrados por adelantado 10,000.00
29 5040 productos financieros
devengacion de intereses cobrados por adelantado
a la pag num 7 21,361,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de la pag num 6 21,361,000.00
19
29 30 5050 otros gastos 25,000.00
1 0120 bancos
donativo a la cruz roja
20
29 18 1301 rentas cobradas por adelantado 20,000.00
31 5050 otros productos
Devengacion de rentas
T1
29 13 4001 costo de ventas
24 9001 perdidas y ganancias 2,225,000.00
traspaso de cierre de periodo
T2
29 19 3001 Ventas 4,100,000.00
24 9001 perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
a la pag num 8 27,731,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de la pag num 7 27,031,000.00
T3
26 5001 Gastos de ventas
24 9001 perdidas y ganancias 490,000.00
traspaso de cierre de periodo
T4
27 5020 gastos de administracion
24 9001 perdidas y ganancias 390,000.00
traspaso de cierre de periodo
T5
28 5040 gastos financieros
24 9001 perdidas y ganancias 15,000.00
traspaso de cierre de periodo
T6
29 5040 productos financieros 10,000.00
24 9001 perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
a la pag num 9 27,936,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio:
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
de la pag num 8 27,936,000.00
T7
30 5050 otros gastos
24 9001 perdidas y ganancias 25,000.00
traspaso de cierre de periodo
T8
31 5050 otros productos 0.00
24 9001 perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
T9
25 2202 Utilidad del ejercicio 985,000.00
24 9001 perdidas y ganancias
traspaso de cierre de periodo
28,946,000.00
Fecha
4
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
4
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
4
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
4
29
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
29
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
29
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
4
15
29
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
4
15
29
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
4
29
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
29
MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
29

MAYOR GENERAL
Ejercicio: 2010
Fecha
29
29
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Haber Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 1,556,000.00
caja 1 8 156,000.00
varias 2 - 60,000.00
6 almacen 4 4 250,000.00
11 ventas 6 19 2,500,000.00
15 gastos de ventas 8 26 220,000.00
gastos de admin 9 27 180,000.00
18 almacen 10 4 500,000.00
19 ventas 11 19 250,000.00
26 provedores 13 5 475,000.00
28 ventas 14 19 350,000.00 -
29 gastos de ventas 16 26 220,000.00
gastos de admin 17 27 180,000.00
otros gastos 19 30 25,000.00
8,700,000.00
360,000.00
600,000.00
450,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
400,000.00 MAYOR GENERAL
240,000.00
350,000.00
2100 CAPITAL SOCIAL
11,100,000.00 Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 8,700,000.00
2
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Haber MAYOR GENERAL
11,100,000.00
0130 CLIENTES
156,000.00 Ejercicio: 2010
Asiento Folio
60,000.00 4 A 168,000.00
11 ventas 6 19 500,000.00

15,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
250,000.00 1260 ALMACN
1,000,000.00 Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 1,580,000.00
25,000.00 6 varias 4 - 1,250,000.00
8 caja 5 8 25,000.00
11 costo de ventas 6A 13 1,250,000.00
12,606,000.00 13 provedores 7 5 100,000.00
18 banco 10 1 500,000.00
22 costo de ventas 12A 13 475,000.00
26 provedores 13 5 25,000.00
28 costo de ventas 14A 13 500,000.00
3
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Haber
12,606,000.00 1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
3,000,000.00 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 360,000.00
6 almacen 4 4 1,000,000.00
13 almacen 7 4 100,000.00
26 varias 13 - 500,000.00
1,250,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
100,000.00
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
220,000.00 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 1,150,000.00
17,176,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
4 MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Haber Ejercicio: 2010
17,176,000.00 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 600,000.00
180,000.00
500,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
250,000.00 MAYOR GENERAL
1,000,000.00 0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 156,000.00
bancos 1 1 156,000.00 -
19,106,000.00 8 almacen 5 4 25,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
5 MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTO
Haber Ejercicio: 2010
19,106,000.00 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 1,850,000.00
475,000.00
25,000.00
475,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL

350,000.00 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
500,000.00 4 A 240,000.00
20,931,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
6
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Haber Asiento Folio
20,931,000.00 Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 400,000.00
20,000.00

220,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
180,000.00 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
10,000.00 4 A 440,000.00
21,361,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
7 4001 COSTO DE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Haber 11 almacen 6A 4 1,250,000.00
21,361,000.00 22 almacen 12A 4 475,000.00
28 almacen 14A 4 500,000.00
29 Perdidas y gananciasT1 24 2,225,000.00
25,000.00

20,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
2,225,000.00 MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO
Ejercicio: 2010
4,100,000.00 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 8,000.00
27,731,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
8
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Haber Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
27,031,000.00 4 A 240,000.00
29 varias 15 - 20,000.00
490,000.00

390,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
15,000.00 0220 EDIFICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 2,600,000.00
10,000.00
27,936,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 2010
9 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 352,000.00
22 ventas 12 19 1,000,000.00
Haber
27,936,000.00
25,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0.00 1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
985,000.00 29 otros gastos 20 30 20,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
28,946,000.00
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
11 varias 6 - 3,000,000.00
19 bancos 11 1 250,000.00
22 documentos por cobrar 12 17 1,000,000.00
28 bancos 14 1 - 350,000.00
29 perdidas y gananciasT2 24 4,100,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 600,000.00
gastos financieros 3 28 15,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 450,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 350,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 400,000.00
29 productos financieros18 29 10,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
9001 PRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29 costo de ventas T1 13 2,225,000.00
ventas T2 19 4,100,000.00
gastos de ventas T3 26 490,000.00
gastos de administracion T4 27 390,000.00
gastos financieros T5 28 15,000.00
productos financieros T6 29 10,000.00
otros gastos T7 30 25,000.00
otros productos T8 31 20,000.00
Utilidad del ejercicioT9 25 - 985,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29 perdidas y gananciasT9 24 985,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5001 GASTOS DE VENTA
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha bancos Diario Mayor Cargo Abono
4 bancos 2 1 36,000.00
15 bancos 8 1 220,000.00
29 rentas pagadas por adelantado 15 15 14,000.00
bancos 16 1 220,000.00
Perdidas y gananciasT3 24 490,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 bancos 2 1 24,000.00
15 bancos 9 1 180,000.00
29 rentas pagadas por adelantado 15 15 6,000.00
bancos 17 1 180,000.00
Perdidas y gananciasT4 24 390,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5040 GASTOS FINANCIEROS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 intereses pagados por adelantado 3 20 15,000.00 -
29 perdidas y gananciasT5 24 15,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5040 PRODUCTOS FINANCIEROS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29 intereses cobrados por adelantado 18 23 10,000.00
perdidas y gananciasT6 24 10,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5050 OTROS GASTOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29 bancos 19 1 25,000.00
perdidas y gananciasT7 24 25,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5050 OTROS PRODUCTOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29 rentas cobradas por adelantado 20 18 20,000.00
29 Perdidas y gananciasT8 24 20,000.00
Folio: 001
Deudor Acreedor
1,556,000.00
1,400,000.00
1,340,000.00
1,090,000.00
3,590,000.00
3,370,000.00
3,190,000.00
2,690,000.00
2,440,000.00
1,965,000.00
2,315,000.00
2,095,000.00
1,915,000.00
1,890,000.00
Folio: 002
Saldos
Deudor Acreedor
8,700,000.00
Folio: 003
Saldos
168,000.00
668,000.00
Saldos
Folio: 004
Saldos
Deudor Acreedor
1,580,000.00
2,830,000.00
2,855,000.00
1,605,000.00
1,505,000.00
2,005,000.00
1,530,000.00
1,505,000.00
1,005,000.00
1,005,000.00
Folio: 005
Saldos
Deudor Acreedor
360,000.00
1,360,000.00
1,260,000.00
760,000.00
Folio: 006
Saldos
Deudor Acreedor
1,150,000.00
Folio: 007
Saldos
Deudor Acreedor
600,000.00
Folio: 008
Saldos
Deudor Acreedor
156,000.00
312,000.00
287,000.00
Folio: 009
Saldos
Deudor Acreedor
1,850,000.00
Folio: 010
Saldos
Deudor Acreedor
240,000.00
Folio: 011
Saldos
Deudor Acreedor
400,000.00
Folio: 012
Saldos
Deudor Acreedor
440,000.00
Folio: 013
Saldos
Deudor Acreedor
1,250,000.00
1,725,000.00
2,225,000.00
-
Folio: 014
Saldos
Deudor Acreedor
8,000.00
Folio: 015
Deudor Acreedor
240,000.00
220,000.00
Folio: 016
Deudor Acreedor
2,600,000.00
Saldos
Saldos
Folio: 017
Saldos
Deudor Acreedor
352,000.00
1,352,000.00
Folio: 018
Saldos
Deudor Acreedor
20,000.00
Folio: 019
Saldos
Deudor Acreedor
3,000,000.00
2,750,000.00
3,750,000.00
4,100,000.00
-
Folio: 020
Deudor Acreedor
600,000.00
585,000.00

Folio: 021
Deudor Acreedor
450,000.00
Folio: 022
Deudor Acreedor
350,000.00
Folio: 023
Deudor Acreedor
400,000.00
390,000.00
Saldos
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 024
Deudor Acreedor
2,225,000.00
1,875,000.00
1,385,000.00
995,000.00
980,000.00
990,000.00
965,000.00
985,000.00
-
Folio: 025
Deudor Acreedor
985,000.00
Folio: 026
Deudor Acreedor
36,000.00
256,000.00
270,000.00
490,000.00
-
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 027
Deudor Acreedor
24,000.00
204,000.00
210,000.00
390,000.00
-
Folio: 028
Deudor Acreedor
15,000.00 -
- -
-
Folio: 029
Deudor Acreedor
- 10,000.00
-
Folio: 030
Saldos
Saldos
Saldos
Deudor Acreedor
25,000.00
-
-
Folio: 031
Deudor Acreedor
20,000.00
-
Saldos
Saldos