Promocin del pago electrnico e inclusin financiera

Ley 19.210
Dctanse normas para promover la inclusin financiera y el uso de medios
de pago electrnicos por parte de la poblacin.
(666*R)
PODER LEGISLATIVO
El Senado y la Cmara de Representantes de la Repblica Oriental del
Uruguay, reunidos en Asamblea General,
DECRETAN
TTULO I
DE LOS MEDIOS DE PAGO ELECTRNICOS
CAPTULO NICO
Artculo 1
(Medio de pago electrnico).- Se entender por medio de pago electrnico
las tarjetas de dbito, las tarjetas de crdito, los instrumentos de
dinero electrnico y las transferencias electrnicas de fondos, as como
todo otro instrumento anlogo que permita efectuar pagos electrnicos a
travs de cajeros automticos, por Internet o por otras vas, de acuerdo a
lo que establezca la reglamentacin.
Los pagos efectuados a travs de medios de pago electrnicos tienen pleno
efecto cancelatorio sobre las obligaciones en cumplimiento de las cuales
se efectan.
Artculo 2
(Dinero electrnico).- Se entender por dinero electrnico los
instrumentos representativos de un valor monetario exigible a su emisor,
tales como tarjetas prepagas, billeteras electrnicas u otros instrumentos
anlogos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin, con las
siguientes caractersticas:
A) El valor monetario es almacenado en medios electrnicos, tales como
un chip en una tarjeta, un telfono mvil, un disco duro de una
computadora o un servidor.
B) Es aceptado como medio de pago por entidades o personas distintas
del emisor y tiene efecto cancelatorio.
C) Es emitido por un valor igual a los fondos recibidos por el emisor
contra su entrega.
D) Es convertible a efectivo por el emisor, a solicitud del titular,
segn el importe monetario del instrumento de dinero electrnico
emitido no utilizado.
E) No genera intereses.
Exceptanse de lo previsto en el literal D) precedente los instrumentos de
dinero electrnico emitidos en el marco de lo previsto en el artculo 19
de la presente ley. La reglamentacin podr extender esta excepcin para
la implementacin del pago a travs de estos instrumentos de beneficios,
prestaciones o subsidios que no habiliten la conversin a efectivo de los
mismos.
Podrn emitir dinero electrnico las instituciones de intermediacin
financiera y las instituciones emisoras de dinero electrnico.
Artculo 3
(Emisin y uso de dinero electrnico).- Las actividades de emisin y uso
de dinero electrnico comprenden las operaciones de emisin propiamente
dicha de los mencionados instrumentos, su reconversin a efectivo, las
operaciones de transferencias, pagos, dbitos automticos y cualquier
movimiento u operacin relacionada con el valor monetario del instrumento
de dinero electrnico emitido.
TTULO II
DE LAS INSTITUCIONES EMISORAS DE DINERO ELECTRNICO
CAPTULO NICO
Artculo 4
(Autorizacin para operar y rgimen sancionatorio).- Las instituciones
emisoras de dinero electrnico debern obtener la autorizacin previa del
Banco Central del Uruguay (BCU) para desarrollar esa actividad y quedarn
sujetas a las disposiciones de la presente ley, a su reglamentacin y a
las normas generales e instrucciones particulares que dicte el BCU.
Para el otorgamiento de la autorizacin para operar como institucin
emisora de dinero electrnico, el BCU tendr en cuenta razones de
legalidad, de oportunidad y de conveniencia.
Las instituciones emisoras de dinero electrnico que infrinjan las leyes y
decretos que rijan su actividad o las normas generales e instrucciones
particulares dictadas por el BCU, sern pasibles de las sanciones
previstas en el artculo 20 del Decreto-Ley N 15.322, de 17 de setiembre
de 1982, en la redaccin dada por el artculo 2 de la Ley N 16.327, de
11 de noviembre de 1992, y por el artculo 6 de la Ley N 17.613, de 27
de diciembre de 2002.
Artculo 5
(Fondos administrados).- Los fondos correspondientes a los instrumentos
emitidos por las instituciones emisoras de dinero electrnico originados
en la provisin de los servicios de pago a los que refiere el Ttulo III
de la presente ley, se radicarn en cuentas en instituciones de
intermediacin financiera afectadas nicamente a tales efectos. Dichas
cuentas constituirn patrimonios de afectacin independientes del
patrimonio de la institucin emisora y en relacin con las cuales esta
tendr la responsabilidad de un fiduciario. El Banco Central del Uruguay
podr habilitar otros medios donde radicar tales fondos, as como
autorizar a las instituciones emisoras de dinero electrnico a mantener
parte de dichos fondos en otro tipo de activos lquidos a efectos de
atender las necesidades de liquidez asociadas a la prestacin de los
servicios referidos.
Artculo 6
(Objeto).- Las instituciones emisoras de dinero electrnico tendrn como
objeto el indicado en el artculo 3 de la presente ley, pudiendo efectuar
las dems actividades que el Banco Central del Uruguay les autorice o
exija de acuerdo con sus facultades, no pudiendo en ningn caso realizar
actividades de intermediacin financiera, captar depsitos ni otorgar
crditos.
Las instituciones emisoras de dinero electrnico podrn brindar los
servicios de pago a los que refiere el Ttulo III de la presente ley, en
los trminos previstos en el mismo, adems de otras actividades que
determine la reglamentacin.
Artculo 7
(Proteccin del pago de remuneraciones, honorarios, pasividades,
beneficios sociales y otras prestaciones).- La declaracin judicial de
concurso, la presentacin de un acuerdo privado de reorganizacin o
cualquier otra medida adoptada al amparo de la Ley N 18.387, de 23 de
octubre de 2008, modificativas y concordantes, en relacin con una
institucin emisora de dinero electrnico, no impedir en ningn caso el
pago a cada titular del respectivo instrumento de dinero electrnico de
los fondos no utilizados que le hubiesen sido acreditados en cumplimiento
de lo dispuesto en el Ttulo III de la presente ley.
Dichos fondos, tratndose de un patrimonio de afectacin independiente, no
integrarn la masa activa del concurso y debern ser entregados sin
dilacin a sus titulares. A tales efectos, no se requerir la resolucin
previa del Juez de Concurso ni el informe favorable del sndico o
interventor a que hace referencia el artculo 88 de la Ley N 18.387. El
Banco Central del Uruguay (BCU) ser el responsable de instrumentar esta
devolucin.
En caso de que se disponga la suspensin de actividades o la revocacin de
la habilitacin o de la autorizacin a funcionar de una institucin
emisora de dinero electrnico, en el marco de las potestades
sancionatorias previstas en el artculo 4 de la presente ley, tambin
corresponder la entrega sin dilacin de los fondos no utilizados a sus
titulares, de acuerdo a los procedimientos que establezca el BCU.
Artculo 8
(Otras disposiciones).- Los fondos acreditados en instrumentos de dinero
electrnico en cumplimiento de lo dispuesto en los Captulos I, III y IV
del Ttulo III de la presente ley, que no hayan sido utilizados por sus
titulares, o los que estuvieren pendientes de acreditacin por tales
conceptos, estarn alcanzados por las previsiones de la Ley N 18.139, de
15 de junio de 2007.
Artculo 9
(Poderes jurdicos de la Corporacin de Proteccin del Ahorro Bancario).-
Para el cumplimiento de sus cometidos, la Corporacin de Proteccin del
Ahorro Bancario tendr respecto de las instituciones emisoras de dinero
electrnico los poderes jurdicos establecidos en los literales A), B), E)
y K) del artculo 16 de la Ley N 18.401, de 24 de octubre de 2008.
TTULO III
DEL PAGO DE REMUNERACIONES, HONORARIOS, PASIVIDADES, BENEFICIOS SOCIALES Y
OTRAS PRESTACIONES
CAPTULO I
REMUNERACIONES Y OTRAS PARTIDAS EN DINERO
Artculo 10
(Pago de nmina).- El pago de las remuneraciones y toda otra partida en
dinero que tengan derecho a percibir los trabajadores en relacin de
dependencia, cualquiera sea su empleador, deber efectuarse a travs de
acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en
instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este
servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en
consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para
reglamentarla. El sistema de pago que se instituye no implica aceptacin
de la liquidacin por parte del dependiente, ni enerva la obligacin del
empleador de extender los recibos de haberes, en las condiciones previstas
en las normas reglamentarias del artculo 10 de la Ley N 16.244, de 30 de
marzo de 1992.
Facltase al Poder Ejecutivo a establecer un sistema de recibo de haberes
y de firma en formato electrnico.
Artculo 11
(Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma
para que los empleadores se adapten a lo sealado en el artculo anterior.
El cronograma de incorporacin no podr comenzar antes de treinta das
contados a partir de la fecha en que el Banco Central del Uruguay
reglamente la actividad de las instituciones emisoras de dinero
electrnico y tendr una duracin de hasta seis meses. El Poder Ejecutivo
podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de seis meses.
El trabajador tendr derecho a elegir libremente la institucin de
intermediacin financiera o la institucin emisora de dinero electrnico
en la cual cobrar su remuneracin y toda otra partida en dinero que tenga
derecho a percibir.
En caso de que el trabajador no lo indique, el empleador queda facultado a
elegir por l, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin, pudiendo
luego el trabajador elegir libremente otra institucin.
El trabajador podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de
realizada cada eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber
realizarse cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la
reglamentacin.
CAPTULO II
PROFESIONALES UNIVERSITARIOS Y TRABAJADORES
NO DEPENDIENTES
Artculo 12
(Pago de honorarios profesionales).- El pago de honorarios pactados en
dinero por servicios prestados por profesionales fuera de la relacin de
dependencia, deber efectuarse mediante medios de pago electrnicos o a
travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin
financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que
ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley
y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para
reglamentarla.
El profesional elegir libremente el o los medios de pago previstos en el
inciso anterior a travs de los cuales cobrar sus honorarios
profesionales.
Artculo 13
(Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma
para que los pagos a los profesionales universitarios se adapten a lo
sealado en el artculo anterior. El cronograma de incorporacin no podr
exceder de dos aos contados desde la vigencia de la presente ley. El
Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un ao.
Artculo 14
(Pago a trabajadores que presten servicios personales fuera de la
relacin de dependencia).- Facltase al Poder Ejecutivo a extender el
rgimen aplicable al pago de honorarios profesionales previsto en el
presente Captulo, a los pagos que se realicen a otros trabajadores que
obtengan ingresos originados en la prestacin de servicios personales
fuera de la relacin de dependencia.
CAPTULO III
PASIVIDADES
Artculo 15
(Pago de las actuales jubilaciones, pensiones y retiros).- Las personas
que a la fecha de inicio del cronograma al que refiere el artculo 11 de
la presente ley estuvieran percibiendo jubilaciones, pensiones o retiros
de cualquier instituto de seguridad social o compaa de seguros podrn
optar, en cualquier momento, por percibir dichas prestaciones a travs de
acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en
instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este
servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en
consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para
reglamentarla. Para ello, debern notificar dicha decisin al instituto de
seguridad social o compaa de seguros del que perciben la prestacin,
directamente o a travs de la institucin seleccionada a los efectos del
cobro, en las condiciones que establezca la reglamentacin. Los
beneficiarios podrn cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de
realizada cada eleccin. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la
forma y los requisitos que establezca la reglamentacin.
Artculo 16
(Pago de las nuevas jubilaciones, pensiones y retiros).- Los institutos
de seguridad social y las compaas de seguros debern abonar las
jubilaciones, pensiones o retiros que se concedan a partir de la fecha de
inicio del cronograma al que refiere el artculo 11 de la presente ley a
travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin
financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que
ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley
y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para
reglamentarla.
El beneficiario, al momento de solicitar la prestacin, deber especificar
la institucin elegida a los efectos del cobro. En caso de que el
beneficiario no lo indique, el instituto de seguridad social o la compaa
de seguros quedan facultados a elegir por l, pudiendo luego el
beneficiario elegir libremente otra institucin, de acuerdo a lo que
prevea la reglamentacin.
El beneficiario podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao
de realizada cada eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber
realizarse cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la
reglamentacin.
CAPTULO IV
BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS PRESTACIONES
Artculo 17
(Pago de beneficios sociales, asignaciones familiares, complementos
salariales, subsidios, indemnizaciones temporarias y rentas por
incapacidades permanentes).- El pago de beneficios sociales, complementos
salariales, subsidios de cualquier naturaleza y otras prestaciones no
mencionadas en los Captulos anteriores del presente Ttulo, realizado por
los institutos de seguridad social o las compaas de seguros, deber
efectuarse a travs de acreditaciones en cuenta en instituciones de
intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en
instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas
en la presente ley y en consonancia con las disposiciones complementarias
que se dicten para reglamentarla. Cuando el beneficio, complemento,
subsidio o prestacin se derive de una relacin laboral, el pago se
realizar en la institucin en la cual el trabajador percibe su
remuneracin.
Artculo 18
(Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma
para que los institutos de seguridad social y las compaas de seguros se
adapten a lo sealado en el artculo anterior. El cronograma de
incorporacin no podr comenzar antes de treinta das contados a partir de
la fecha en que el Banco Central del Uruguay reglamente la actividad de
las instituciones emisoras de dinero electrnico y tendr una duracin de
hasta seis meses. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta
un mximo de seis meses.
El beneficiario tendr derecho a elegir libremente la institucin de
intermediacin financiera o la institucin emisora de dinero electrnico
en la cual cobrar los beneficios sociales, subsidios o prestaciones que no
se deriven de una relacin laboral.
En caso de que el beneficiario no lo indique, el instituto de seguridad
social o la compaa de seguros quedan facultados a elegir por l, de
acuerdo a lo que prevea la reglamentacin, pudiendo luego el beneficiario
elegir libremente otra institucin.
El beneficiario podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao
de realizada cada eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber
realizarse cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la
reglamentacin.
Artculo 19
(Prestaciones de alimentacin).- Las prestaciones de alimentacin
previstas en el artculo 167 de la Ley N 16.713, de 3 de setiembre de
1995, que no sean suministradas en especie, solo se podrn pagar mediante
instrumento de dinero electrnico destinado exclusivamente a suministrar
dicha prestacin de alimentacin. La reglamentacin establecer la fecha a
partir de la cual regir la presente disposicin.
CAPTULO V
RGIMEN DE INEMBARGABILIDAD Y OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 20
(Inembargabilidad).- Las sumas acreditadas en cumplimiento de las
disposiciones establecidas en los Captulos I, III y IV del presente
Ttulo tendrn el rgimen de inembargabilidad previsto en el numeral 1)
del artculo 381 de la Ley N 15.982, de 18 de octubre de 1988 (Cdigo
General del Proceso), en la redaccin dada por el artculo 1 de la Ley N
19.090, de 14 de junio de 2013, por el trmino de ciento ochenta das
corridos a contar desde la fecha en que se realiz la acreditacin.
A los efectos del conocimiento de las sumas acreditadas a que refiere el
inciso anterior, ser de aplicacin lo previsto en el artculo 3 de la
Ley N 18.139, de 15 de junio de 2007. La reglamentacin establecer el
criterio para determinar cul es el saldo a computar como de naturaleza
salarial.
Elimnase el numeral 12) del artculo 381 de la Ley N 15.982 (Cdigo
General del Proceso), en la redaccin dada por el artculo nico de la Ley
N 19.153, de 24 de octubre de 2013.
Artculo 21
(Excepcin).- Durante los dos primeros aos de vigencia de la presente
ley, en los casos a que refieren los artculos 10, 16 y 17 precedentes,
las remuneraciones, las pasividades, los beneficios sociales y otras
prestaciones adeudadas podrn abonarse a travs de medios diferentes a los
previstos, siempre que exista acuerdo entre acreedor y deudor. El Poder
Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un ao.
Si a la fecha de entrada en vigencia del cronograma al que refiere el
artculo 11 de la presente ley el empleador, el instituto de seguridad
social o la compaa de seguros mantuviera en vigor un acuerdo con alguna
institucin para el pago de las remuneraciones, pasividades, beneficios
sociales u otras prestaciones, segn corresponda, dicho acuerdo se
mantendr vigente por un plazo mximo de un ao o hasta que el acuerdo se
extinga, si esto acontece antes de transcurrido el ao. En esos casos, la
libre eleccin del trabajador, pasivo o beneficiario prevista en los
artculos 11, 15, 16 y 18 de la presente ley recin podr ser ejercida una
vez finalizada la vigencia del acuerdo.
Artculo 22
(Principios de informacin clara y legible, y buena fe). - Las ofertas de
productos y servicios que realicen las entidades prestadoras de servicio
de pago de remuneraciones, honorarios, pasividades, beneficios sociales y
otras prestaciones a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de
intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en
instituciones que ofrezcan este servicio, de acuerdo a lo establecido en
la presente ley, debern ajustarse a los principios de informacin clara y
legible, y buena fe, y estarn sujetas a las disposiciones de la Ley N
17.250, de 11 de agosto de 2000.
Artculo 23
(Devolucin de prestaciones abonadas incorrectamente).- Los institutos de
seguridad social y las compaas de seguros podrn reclamar a las
instituciones de intermediacin financiera y a las instituciones emisoras
de dinero electrnico, con relacin a las sumas acreditadas en
cumplimiento de lo dispuesto en los artculos 15, 16 y 17 de la presente
ley con posterioridad al fallecimiento del beneficiario o que hayan sido
acreditadas en forma indebida, la devolucin de los saldos disponibles que
tenga el beneficiario, el beneficiario fallecido o la persona debidamente
autorizada. La reglamentacin establecer las condiciones en las que se
podr realizar este reclamo.
TTULO IV
DE LOS INSTRUMENTOS PARA EL PAGO DE REMUNERACIONES, HONORARIOS,
PASIVIDADES, BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS PRESTACIONES
CAPTULO I
CARACTERSTICAS DE LOS INSTRUMENTOS PARA EL PAGO DE REMUNERACIONES,
HONORARIOS, PASIVIDADES, BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS PRESTACIONES
Artculo 24
(No discriminacin y gratuidad).- Las instituciones de intermediacin
financiera y las instituciones emisoras de dinero electrnico que ofrezcan
los servicios descritos en el Ttulo III de la presente ley tendrn la
obligacin de brindar dichos servicios a todos los trabajadores, pasivos y
beneficiarios que lo soliciten, ofreciendo, como mnimo, las condiciones
bsicas establecidas en el artculo siguiente. Asimismo, no podrn cobrar
cargo alguno por la prestacin de dichos servicios.
Los beneficios y cualquier otro tipo de promocin que las instituciones
otorguen a trabajadores, pasivos y beneficiarios como parte de la oferta
de los servicios descritos en el Ttulo III de la presente ley, debern
estar disponibles a todos los trabajadores, pasivos y beneficiarios,
respectivamente. Asimismo, la reglamentacin podr establecer las
condiciones que debern cumplir dichos beneficios y promociones.
Artculo 25
(Condiciones bsicas mnimas).- Las cuentas en instituciones de
intermediacin financiera y los instrumentos de dinero electrnico en los
que se acrediten los importes que reciban los trabajadores, pasivos y
beneficiarios de acuerdo a lo establecido en el Ttulo III debern
adecuarse a lo establecido en la presente ley y su reglamentacin, as
como a las disposiciones complementarias que dicte el Banco Central del
Uruguay y debern cumplir, como mnimo, las siguientes condiciones
bsicas:
A) No tendrn costo de apertura, adquisicin, mantenimiento ni cierre,
ni exigencia de saldos mnimos.
B) Permitirn la extraccin de los fondos en cualquier momento, sin
necesidad de preaviso ni requisitos de permanencia mnima.
C) Tendrn asociadas, en el caso de las cuentas en instituciones de
intermediacin financiera, una tarjeta de dbito que habilite a sus
titulares a efectuar retiros en efectivo y pagos electrnicos en
comercios, as como a realizar transferencias entre instituciones a
travs de distintos medios como ser cajeros automticos, terminales
de autoconsulta y pginas Web.
D) Permitirn realizar consultas de saldo gratuitas ilimitadas, as
como un mnimo, en cada mes, de cinco extracciones gratis en la red a
que refiere el literal siguiente y, en el caso de las cuentas en
instituciones de intermediacin financiera, ocho transferencias
domsticas gratuitas al mismo u otro Banco de plaza. El Poder
Ejecutivo queda facultado a modificar la cantidad de extracciones y
transferencias previstas precedentemente, as como a determinar un
monto mximo a cada transferencia gratuita, por encima del cual las
instituciones podrn cobrar por las mismas.
E) Garantizarn el acceso a una red con mltiples puntos de extraccin
en todo el territorio nacional. La reglamentacin establecer las
condiciones mnimas que deber cumplir dicha red.
F) Los instrumentos de dinero electrnico, las tarjetas de dbito y
los otros medios fsicos que sean necesarios para utilizar los
servicios previstos en el presente artculo, as como dos
reposiciones, no tendrn costo para el titular. Tampoco lo tendr su
utilizacin en los comercios.
La reglamentacin establecer mecanismos y condiciones que permitan,
dentro del plazo previsto en el inciso primero del artculo 21 de la
presente ley, el acceso de todos los trabajadores, pasivos y beneficiarios
a medios que habiliten la conversin a efectivo de los fondos acreditados
en cuentas en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento
de dinero electrnico, de acuerdo a lo establecido en el Ttulo III de la
presente ley, tanto en zonas urbanas como suburbanas y rurales de todo el
territorio nacional.
Un mismo titular tendr derecho a mantener una cuenta en instituciones de
intermediacin financiera o un instrumento de dinero electrnico con las
condiciones bsicas mnimas establecidas en este artculo.
CAPTULO II
DE LAS CUENTAS SIMPLIFICADAS PARA EMPRESAS DE
REDUCIDA DIMENSIN ECONMICA
Artculo 26
(Cuentas simplificadas para empresas de reducida dimensin econmica).-
Las instituciones de intermediacin financiera que ofrezcan los servicios
descritos en el Ttulo III de la presente ley, tendrn la obligacin de
ofrecer a quienes se encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo
y a los contribuyentes comprendidos en el literal E) del artculo 52 del
Ttulo 4 del Texto Ordenado 1996 que as lo soliciten, la apertura de
cuentas a los efectos de los pagos previstos en la presente ley.
La Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay
establecer las caractersticas que debern cumplir estas cuentas
simplificadas a los efectos de que las instituciones de intermediacin
financiera puedan aplicar, con relacin a las mismas, procedimientos de
debida diligencia simplificados y monitoreos limitados.
Artculo 27
(Condiciones bsicas mnimas de las cuentas simplificadas para empresas
de reducida dimensin econmica).- Las cuentas simplificadas a las que
refiere el artculo anterior debern adecuarse a lo establecido en la
presente ley y su reglamentacin, as como a las disposiciones
complementarias que dicte el Banco Central del Uruguay y debern cumplir,
como mnimo, las condiciones bsicas detalladas en el artculo 25 de la
presente ley para las cuentas en instituciones de intermediacin
financiera.
Una misma empresa tendr derecho a mantener una cuenta en instituciones de
intermediacin financiera con las condiciones bsicas mnimas establecidas
en este artculo.
CAPTULO III
OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 28
(Competencias del Banco Central del Uruguay (BCU).- Compete al BCU
reglamentar y controlar el cumplimiento de lo dispuesto en los artculos
24 a 27 de la presente ley, as como establecer requerimientos que
aseguren el cumplimiento de la normativa contra el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
Artculo 29
(Informacin a proporcionar a los usuarios de servicios financieros).- En
oportunidad de ofrecer los servicios descritos en el Ttulo III y en el
Captulo II del Ttulo IV de la presente ley, las instituciones de
intermediacin financiera y las instituciones emisoras de dinero
electrnico debern proporcionar informacin sobre el rgimen establecido
en la presente ley, as como el funcionamiento general del sistema
financiero y los derechos de los usuarios de los servicios financieros.
El Banco Central del Uruguay establecer los criterios y contenidos
bsicos de la informacin a ser proporcionada y controlar el cumplimiento
de lo previsto en el presente artculo, pudiendo aplicar, en caso de
incumplimiento, las sanciones previstas en los numerales 1) y 2) del
artculo 47 de la Ley N 17.250, de 11 de agosto de 2000.
TTULO V
DEL CRDITO DE NMINA
CAPTULO NICO
Artculo 30
(Crdito de Nmina).- Los trabajadores y pasivos que elijan una
institucin de intermediacin financiera para el cobro de su remuneracin
o pasividad, de acuerdo a lo establecido en la presente ley y sus
disposiciones reglamentarias, podrn solicitar a dicha institucin o a las
instituciones a las que refiere el artculo 2 de la Ley N 17.829, de 18
de setiembre de 2004, el otorgamiento de un Crdito de Nmina y autorizar
a su empleador, instituto de seguridad social o compaa de seguro a
realizar el descuento legal sobre su salario o pasividad de las sumas
necesarias para el pago de las cuotas respectivas.
Los trabajadores y pasivos que elijan una institucin emisora de dinero
electrnico para el cobro de su remuneracin o pasividad, de acuerdo a lo
establecido en la presente ley y sus disposiciones reglamentarias, podrn
solicitar a las instituciones a las que refiere el artculo 2 de la Ley
N 17.829, el otorgamiento de un Crdito de Nmina y autorizar a su
empleador, instituto de seguridad social o compaa de seguro a realizar
el descuento legal sobre su salario o pasividad de las sumas necesarias
para el pago de las cuotas respectivas.
En caso de que el trabajador o pasivo opte por cambiar de institucin en
la cual percibe sus ingresos, se mantendr el descuento legal sobre su
salario o pasividad para el pago de las cuotas de los Crditos de Nmina
contrados con anterioridad.
La autorizacin a realizar el descuento legal no ser vlida si el Crdito
de Nmina concedido no cumple con las siguientes condiciones:
A) Que haya sido otorgado en la moneda en la cual el trabajador o
pasivo percibe su remuneracin o prestacin, o en unidades indexadas.
B) Que el valor de la cuota o la suma de las cuotas en caso de ms de
un Crdito de Nmina no supere el 20% (veinte por ciento) de los
haberes mensuales nominales del trabajador o pasivo al momento de
solicitar el crdito. En el caso de crditos hipotecarios de vivienda,
dicho porcentaje podr alcanzar el 35% (treinta y cinco por ciento).
C) Que la tasa de inters implcita del prstamo, en los trminos
definidos en la Ley N 18.212, de 5 de diciembre de 2007, a la fecha de
concesin del mismo, no supere en un porcentaje mayor a 20% (veinte por
ciento) la tasa media de inters de los crditos al consumo a que hace
referencia el literal A) del inciso tercero del artculo 12 de la
mencionada ley, considerando monedas y plazos similares. En el caso de
crditos hipotecarios de vivienda se tomar como referencia la tasa
media de inters de los crditos para vivienda informada por el Banco
Central del Uruguay.
La reglamentacin de la presente ley podr establecer otras condiciones
que deber reunir el Crdito de Nmina para quedar comprendido en lo
dispuesto en este artculo.
Artculo 31
(Consentimiento expreso).- El consentimiento otorgado por el trabajador
autorizando el descuento de sus haberes deber otorgarse en forma expresa
y mediante documento firmado. Sern nulos absolutamente los descuentos que
se realicen en cumplimiento de una solicitud del prestamista que no
incluya el consentimiento recin referido.
Artculo 32
(Prioridad en las retenciones sobre retribuciones salariales y
pasividades).- Sustityese el artculo 1 de la Ley N 17.829, de 18 de
setiembre de 2004, en la redaccin dada por el artculo 382 de la Ley N
19.149, de 24 de octubre de 2013, por el siguiente:
"ARTCULO 1.- En las retenciones sobre retribuciones salariales y
pasividades tendrn prioridad las dispuestas por Juez competente
destinadas a servir pensiones alimenticias y luego, por su orden, las
siguientes:
A) Retenciones por concepto de servicio de garanta de alquileres
provisto por la Contadura General de la Nacin, por las compaas
de seguros autorizadas a funcionar por el Banco Central del Uruguay
o por cualquier otra entidad habilitada al efecto.
B) Cuota sindical.
C) Cuotas correspondientes a crditos otorgados por la Divisin
Crdito Social del Banco de la Repblica Oriental del Uruguay.
D) Cuotas correspondientes a crditos concedidos por el Banco
Hipotecario del Uruguay, la Agencia Nacional de Vivienda y la
Comisin Honoraria pro Erradicacin de la Vivienda Rural Insalubre
(MEVIR - Doctor Alberto Gallinal Heber).
E) Cuotas correspondientes a la contratacin de seguros de vida
colectivos con el Banco de Seguros del Estado u otras compaas de
seguros autorizadas a funcionar por el Banco Central del Uruguay.
F) Cuotas de afiliacin a instituciones de asistencia mdica colectiva
u otras instituciones de asistencia mdica de rgimen de prepago.
G) Cuotas correspondientes a Crditos de Nmina otorgados por las
instituciones habilitadas a tales efectos y a actos cooperativos
realizados por sus socios en Cooperativas de Consumo con
autorizacin legal a retencin de haberes.
Quedan incluidas dentro de lo previsto en el literal D) anterior las
retenciones solicitadas por el Ministerio de Defensa Nacional
derivadas de los prstamos con destino a vivienda otorgados al
personal del Inciso en actividad, retirados, pasivos y pensionistas.
En caso de concurrencia de operaciones en un mismo nivel de
prioridad, prevalecer la operacin comunicada con anterioridad ante
la empresa o entidad obligada a retener. La reglamentacin
establecer la fecha que
corresponda a las operaciones de tracto sucesivo con comunicacin
mensual".
Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del
mes siguiente al ao a contar desde la fecha de reglamentacin de la
presente ley.
Artculo 33
(Tasa de inters mxima de los Crditos con Retencin de Haberes).-
Sustityese el artculo 2 de la Ley N 17.829, de 18 de setiembre de
2004, por el siguiente:
"ARTCULO 2.- Entre las dems retenciones sobre retribuciones
salariales
y pasividades que presenten las cooperativas y las asociaciones civiles
habilitadas a tales efectos, el orden de prioridad estar dado por la
antigedad en que la institucin que ordena la retencin hubiere hecho
valer el derecho de fuente legal, en cada empresa u organismo pblico o
privado que oficie como agente de retencin.
Cuando la retencin se origine en el otorgamiento de un crdito en
efectivo o en el financiamiento en cuotas de la venta de productos o
prestacin de servicios, dicha operacin se denominar Crdito con
Retencin de Haberes. En estos casos, las instituciones solo podrn
hacer uso de dicho derecho de fuente legal en aquellas operaciones cuya
tasa de inters implcita, en los trminos definidos en la Ley N
18.212, de 5 de diciembre de 2007, a la fecha de concrecin de la
operacin, no supere en un porcentaje mayor a 30% (treinta por ciento)
la tasa media de inters de los crditos al consumo a que hace
referencia el literal A) del inciso tercero del artculo 12 de la
mencionada ley, considerando monedas y plazos similares. En el caso de
crditos hipotecarios de vivienda, se tomar como referencia la tasa
media de inters de los crditos para vivienda informada por el Banco
Central del Uruguay (BCU).
Las instituciones a las que refieren los incisos anteriores del presente
artculo tambin podrn ofrecer crditos sin hacer uso de dicho derecho
de fuente legal, en cuyo caso sern de aplicacin los topes mximos de
inters previstos en el artculo 11 de la Ley N 18.212, modificativas y
concordantes, computados sobre la tasa media de inters de los crditos
al consumo a que hace referencia el literal B) del inciso tercero del
artculo 12 de la mencionada ley. En el caso de crditos hipotecarios de
vivienda se tomar como referencia la tasa media de inters de los
crditos para vivienda informada por el BCU".
Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del
mes siguiente al ao a contar desde la fecha de reglamentacin de la
presente ley, salvo el tope de intereses referido en el inciso segundo
del artculo 2 de la Ley N 17.829, que comenzar a regir a partir del
primer da del mes siguiente a los dos aos de igual fecha.
Artculo 34
(Mnimo intangible).- Sustityese el artculo 3 de la Ley N 17.829, de
18 de setiembre de 2004, en la redaccin dada por el artculo 107 de la
Ley N 18.083, de 27 de diciembre de 2006, por el siguiente:
"ARTCULO 3.- Ninguna persona fsica podr percibir por concepto de
retribucin salarial o pasividad una cantidad en dinero inferior al 30%
(treinta por ciento) del monto nominal, deducidos los impuestos a las
rentas y sus correspondientes anticipos, y las contribuciones especiales
de seguridad social. Dicho porcentaje se elevar a 35% (treinta y cinco
por ciento) a partir del 1 de enero de 2015, a 40% (cuarenta por
ciento) a partir del 1 de enero de 2016, a 45% (cuarenta y cinco por
ciento) a partir del 1 de enero de 2017 y a 50% (cincuenta por ciento)
a partir del 1 de enero de 2018. En el caso de las retenciones
previstas en el literal A) del artculo 1 de la presente ley y de las
correspondientes a los actos cooperativos a los que refiere el literal
G) del mismo, dicho porcentaje se mantendr en 30% (treinta por
ciento)".
TTULO VI
OTROS PAGOS REGULADOS
CAPTULO NICO
Artculo 35
(Restriccin al uso del efectivo para ciertos pagos).- A partir del
primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la
presente ley, no podr abonarse con efectivo el precio de toda operacin
de enajenacin de bienes o prestacin de servicios cuyo importe total sea
igual o superior al equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil unidades
indexadas), en la que al menos una de las partes de la relacin sea una
persona jurdica o persona fsica que acte en calidad de titular de una
empresa unipersonal, socio de una sociedad de hecho, sociedad irregular,
sociedad civil o similar. Se entender por efectivo el papel moneda y la
moneda metlica, nacionales o extranjeros.
Artculo 36
(Medios de pago admitidos para operaciones de elevado monto).- A partir
del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la
presente ley, el pago del precio de toda operacin de enajenacin de
bienes o prestacin de servicios cuyo importe total sea igual o superior
al equivalente a 160.000 UI (ciento sesenta mil unidades indexadas),
cualesquiera sean los sujetos contratantes, solo podr realizarse a travs
de medios de pago electrnicos o cheques diferidos cruzados no a la orden.
Tambin se podr admitir para realizar los pagos a los que refiere el
inciso anterior, durante el plazo y en los casos y condiciones que
establezca la reglamentacin, la utilizacin de cheques cruzados no a la
orden.
Artculo 37
(Fraccionamiento de operaciones o pagos).- Para determinar los montos
establecidos en los artculos precedentes del presente Captulo, se
sumarn los importes de todas las operaciones o pagos en que se haya
fraccionado la enajenacin de bienes o prestacin de servicios, de acuerdo
a los criterios que establezca la reglamentacin.
Artculo 38
(Excepciones).- Lo dispuesto en los artculos 35 y 36 precedentes no ser
de aplicacin en los casos en que una de las partes de la relacin sea una
institucin de intermediacin financiera, una institucin emisora de
dinero electrnico o una entidad que preste servicios financieros de
cambio, crdito o transferencias domsticas y al exterior regulada por el
Banco Central del Uruguay, ni en aquellos en que la operacin involucrada
haya sido objeto de una regulacin especfica y diversa en la presente
ley.
La reglamentacin podr extender esta excepcin a otras instituciones de
similar naturaleza a las previstas en el inciso anterior.
Artculo 39
(Arrendamientos, subarrendamientos y crdito de uso de inmuebles).- A
partir del primer da del mes siguiente a los ciento ochenta das a contar
desde la vigencia de la presente ley, el pago del precio en dinero de todo
arrendamiento, subarrendamiento o crdito de uso sobre inmuebles, cuyo
importe supere las 40 BPC (cuarenta Bases de Prestaciones y
Contribuciones) en el ao civil o su equivalente mensual, deber cumplirse
mediante acreditacin en cuenta abierta en una institucin de
intermediacin financiera a nombre del arrendador, subarrendador u
otorgante del crdito de uso. La identificacin de la cuenta deber
constar obligatoriamente en todo contrato que se celebre a partir de la
vigencia de la presente ley. En el caso de los contratos en curso de
ejecucin, la parte arrendadora, subarrendadora u otorgante del crdito de
uso deber comunicar en forma fehaciente al deudor, dentro del trmino de
ciento veinte das a contar desde la vigencia de la presente ley, la
cuenta en la cual debern acreditarse los referidos pagos en cumplimiento
de lo aqu previsto.
Queda prohibido a la Contadura General de la Nacin y a toda otra entidad
que otorgue garantas de alquileres, conceder la misma cuando en el
contrato de arrendamiento no se estipule el pago del precio de acuerdo a
lo dispuesto en el inciso primero del presente artculo. La omisin
referida impedir tambin que el monto abonado pueda computarse a los
efectos de los crditos y deducciones admitidos para la liquidacin del
Impuesto a la Renta de las Personas Fsicas y el Impuesto a las Rentas de
las Actividades Econmicas.
No se dar curso a ninguna accin judicial que se funde en alguno de los
contratos referidos en este artculo, si no se acredita en el primer acto
procesal el cumplimiento de lo previsto en el inciso primero, o hasta
tanto se presente en los autos el comprobante de pago de la multa prevista
en el inciso siguiente. Los pagos realizados por el deudor solo podrn
probarse a travs de la presentacin de los recibos de depsito en la
cuenta del arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso
identificada en el contrato, o por medio de informacin brindada por la
institucin de intermediacin financiera donde aquella est radicada, la
que quedar exonerada del secreto profesional a que refiere el artculo 25
del Decreto-Ley N 15.322, de 17 de setiembre de 1982, a los solos efectos
de lo previsto en este inciso. Estas instituciones debern permitir a sus
clientes la identificacin de los referidos pagos y suministrar a la
Direccin General Impositiva, en los plazos y condiciones que esta
establezca, la informacin correspondiente a los mismos. Todos los
contratos que se celebren a partir de la vigencia de la presente ley
debern especificar, en forma clara y destacada, los medios de prueba de
los pagos que realice el deudor aqu establecidos. En el caso de los
contratos en curso de ejecucin, la comunicacin que la parte arrendadora,
subarrendadora u otorgante del crdito de uso debe realizar, prevista en
el inciso primero de este artculo, deber especificar, en forma clara y
destacada, dichos medios de prueba.
El arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso que aceptare
el pago de su crdito por medio diverso al exigido en la presente ley, o
que suscribiera un contrato que no estipule expresamente el exigido en el
inciso primero del presente artculo o no identifique la cuenta donde
deben acreditarse los pagos, deber abonar a la Administracin Tributaria
una multa equivalente a tres veces el precio mensual pactado en el
contrato.
Cuando un administrador de bienes inmuebles participe en la contratacin y
acte en calidad de administrador realizando cobros por cuenta y orden del
arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso, se habilitar a
que la acreditacin en cuenta a la que refiere el inciso primero del
presente artculo pueda realizarse en su cuenta, siendo responsable
solidario en caso de incumplimiento de la multa establecida en el inciso
anterior.
La reglamentacin establecer los requisitos y condiciones que deber
cumplir dicho administrador a efectos de dar cumplimiento a lo establecido
en este artculo.
Artculo 40
(Enajenaciones y otros negocios sobre bienes inmuebles).- A partir del
primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la
presente ley, el pago del precio en dinero de toda transmisin de derechos
sobre bienes inmuebles a travs de cualquier negocio jurdico que
constituya ttulo hbil para transmitir el dominio y los derechos reales
menores, as como el de las cesiones de promesas de enajenacin, de
derechos hereditarios y de derechos posesorios sobre bienes inmuebles,
cuyo importe total supere el equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil
unidades indexadas), deber cumplirse a travs de medios de pago
electrnicos, cheques certificados cruzados no a la orden o letras de
cambio cruzadas emitidas por una institucin de intermediacin financiera
a nombre del comprador.
El instrumento que documente la operacin deber contener la
individualizacin del medio de pago utilizado, de acuerdo a lo que
establezca la reglamentacin.
Los escribanos pblicos no autorizarn escrituras ni certificarn firmas
de documentos privados respecto de los actos antes relacionados que no
cumplan con dicha individualizacin o cuyo medio de pago sea distinto a
los previstos en el presente artculo, los que, en cualquier caso, sern
nulos. En caso de incumplimiento, adems de otras eventuales
responsabilidades que correspondan, sern de aplicacin las sanciones
disciplinarias establecidas en el Captulo II del Ttulo V de la acordada
de la Suprema Corte de Justicia N 7.533, de 22 de octubre de 2004, o la
que la sustituya.
Artculo 41
(Adquisiciones de vehculos motorizados).- A partir del primer da del
mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, el
pago del precio en dinero en las adquisiciones de vehculos motorizados,
cero kilmetro o usados, cuyo importe total supere las 40.000 UI (cuarenta
mil unidades indexadas), deber cumplirse a travs de medios de pago
electrnicos, cheques certificados cruzados no a la orden, cheques
diferidos cruzados no a la orden o letras de cambio cruzadas emitidas por
una institucin de intermediacin financiera a nombre del comprador.
Los instrumentos en que se documente la operacin, incluidas las facturas
emitidas por las automotoras, concesionarias o similares, debern contener
la individualizacin del medio de pago utilizado, de acuerdo a lo que
establezca la reglamentacin.
Los escribanos pblicos no autorizarn escrituras ni certificarn firmas
de documentos privados respecto de los actos antes relacionados que no
cumplan con dicha individualizacin o cuyo medio de pago sea distinto a
los previstos en el presente artculo, los que, en cualquier caso, sern
nulos. En caso de incumplimiento, adems de otras eventuales
responsabilidades que correspondan, sern de aplicacin las sanciones
disciplinarias establecidas en el Captulo II del Ttulo V de la acordada
de la Suprema Corte de Justicia N 7.533, de 22 de octubre de 2004, o la
que la sustituya.
Artculo 42
(Proveedores del Estado).- A partir del primer da del mes siguiente a
los ciento ochenta das a contar desde la vigencia de la presente ley,
todos los pagos que deba realizar el Estado a proveedores de bienes o
servicios de cualquier naturaleza por obligaciones contradas con
posterioridad a la vigencia de la presente ley, debern cumplirse a travs
de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera.
Lo dispuesto en el inciso precedente no ser de aplicacin cuando el pago
del precio se pacte al contado y su monto sea inferior al 15% (quince por
ciento) del lmite mximo establecido en el literal B) del artculo 33 del
Texto Ordenado de la Contabilidad y Administracin Financiera del Estado
(TOCAF), aprobado por Decreto N 150/012, de 11 de mayo de 2012.
Artculo 43
(Tributos nacionales).- A partir del primer da del mes siguiente al ao
a contar desde la vigencia de la presente ley ser obligatorio el pago de
los tributos nacionales, as como las devoluciones que corresponda
efectuar, mediante medios de pago electrnicos, certificados de crdito
emitidos por la Direccin General Impositiva o cheques diferidos cruzados
no a la orden. Ser obligatoria tambin la utilizacin de los mencionados
medios de pago para los pagos que recauden los institutos de seguridad
social para otras instituciones.
Tambin se podr admitir para realizar los pagos a los que refiere el
inciso anterior, durante el plazo y en los casos y condiciones que
establezca la reglamentacin, la utilizacin de cheques cruzados no a la
orden.
La obligacin dispuesta en este artculo no ser de aplicacin para
aquellos pagos cuyo importe sea inferior al equivalente a 10.000 UI (diez
mil unidades indexadas), quedando el Poder Ejecutivo facultado a modificar
dicho importe.
Artculo 44
(Adquisiciones de bienes y servicios realizadas en el marco de regmenes
tributarios especiales).- Facltase al Poder Ejecutivo a determinar que el
pago del precio de toda operacin de enajenacin de bienes o prestacin de
servicios realizada en el marco de regmenes tributarios especiales, solo
podr efectuarse a travs de medios de pago electrnicos.
A los efectos de lo establecido en el inciso anterior, se entender por
regmenes tributarios especiales aquellos que dispongan la desgravacin
total o parcial de los Impuestos Especfico Interno o al Valor Agregado.
Artculo 45
(Prrroga).- Facltese al Poder Ejecutivo a prorrogar por un ao la
entrada en vigencia de lo previsto en los artculos 35, 36 y 39 a 43 de la
presente ley.
Artculo 46
(Incumplimientos y sanciones).- El incumplimiento de la obligacin de
realizar los pagos en las formas previstas en los artculos 35, 36, 40 y
41 de la presente ley ser sancionado con una multa de hasta el 25%
(veinticinco por ciento) del monto abonado o percibido por medios de pago
distintos a los permitidos, de acuerdo a lo que establezca la
reglamentacin. Sern responsables en forma solidaria tanto quienes paguen
como los que reciban los pagos realizados, total o parcialmente, por
medios no admitidos.
La Administracin Tributaria ser la autoridad competente para controlar
el cumplimiento de lo dispuesto en el presente Captulo, as como para
aplicar las sanciones que correspondan en caso de incumplimiento. A tales
efectos, y en el marco de lo dispuesto por el artculo 504 de la Ley N
16.320, de 1 de noviembre de 1992, la Administracin Tributaria podr
solicitar informacin a las empresas que administren medios de pago
electrnicos y que intervengan en las ventas de bienes y prestaciones de
servicios regulados en el presente Captulo, cualquiera sea la modalidad
utilizada a tal fin.
Las infracciones previstas en este artculo prescribirn a los cinco aos
de su consumacin.
TTULO VII
PROGRAMA DE AHORRO JOVEN PARA VIVIENDA
CAPTULO NICO
Artculo 47
(Promocin del ahorro de los jvenes para facilitar el acceso a
soluciones de vivienda).- Crase el Programa de Ahorro Joven para
Vivienda, que tendr por objeto promover el ahorro de los trabajadores
formales jvenes con el fin de facilitar el acceso a una solucin de
vivienda.
Artculo 48
(Beneficiarios).- Podrn inscribirse en el programa los trabajadores
formales que tengan entre dieciocho y veintinueve aos de edad al momento
de su inscripcin y que acrediten tener una cuenta de ahorro para
vivienda, denominada Cuenta Vivienda a los efectos de esta ley, en
instituciones de intermediacin financiera que cumplan con las condiciones
establecidas en el presente Captulo.
Se entiende por trabajador formal a los efectos del presente Captulo a
aquel que est inscripto en el instituto de seguridad social que
corresponda segn la actividad que desempea, ya sea como dependiente o
como trabajador que preste servicios fuera de la relacin de dependencia.
Artculo 49
(Cuenta Vivienda).- El ahorrista que cumpla las condiciones establecidas
en el presente Captulo podr inscribir una nica Cuenta Vivienda en el
programa, pudiendo ser esta una cuenta de ahorro preexistente o una nueva
cuenta que las instituciones de intermediacin financiera ofrezcan a
quienes lo soliciten.
La cuenta inscripta no podr estar denominada en moneda extranjera,
restriccin que deber ser comunicada al cliente por la institucin.
El ahorrista podr disponer de sus ahorros en la forma que pacte con la
institucin de intermediacin financiera. No obstante, en caso de que se
produzcan retiros durante la vigencia del programa, el titular de la
Cuenta Vivienda no podr acceder a los beneficios establecidos en este
Captulo.
Artculo 50
(De las caractersticas del Programa de Ahorro Joven para Vivienda).- El
programa tendr una duracin de seis aos desde la fecha en que se
reglamente la presente ley. Una vez finalizado este plazo, los inscriptos
en el programa no generarn derecho al beneficio previsto en este
Captulo.
Para acceder a los beneficios previstos en el presente Captulo, la Cuenta
Vivienda del titular deber verificar simultneamente los siguientes
requisitos:
i) Haber recibido depsitos en no menos de dieciocho meses,
consecutivos o no, desde la fecha de apertura de la cuenta o desde su
adhesin al programa, en caso de cuentas de ahorro preexistentes, por
un monto igual o superior al equivalente a 500 UI (quinientas
unidades indexadas) cada uno de los depsitos.
ii) No haber registrado retiros desde la fecha de apertura de la
cuenta o desde su adhesin al programa en caso de cuentas de ahorro
preexistentes.
Asimismo, el acceso a los beneficios que dispone este Captulo estar
condicionado a que el titular de la Cuenta Vivienda acredite ser titular,
o uno de los titulares, en alguno de los siguientes casos:
A) Compraventa o promesa de compraventa de un inmueble con destino a
vivienda.
B) Ser arrendatario de inmueble con destino a vivienda.
C) Ser beneficiario de alguno de los programas de soluciones de
vivienda del Ministerio de Vivienda, Ordenamiento Territorial y Medio
Ambiente o de la Agencia Nacional de Vivienda, de acuerdo a la
reglamentacin del Ministerio de Vivienda, Ordenamiento Territorial y
Medio Ambiente vigente al momento de acceder al beneficio.
D) Acceso a otras soluciones de vivienda, de acuerdo a lo que
establezca la reglamentacin.
Artculo 51
(Beneficio econmico).- El titular de la Cuenta Vivienda inscripta en el
programa podr solicitar el beneficio econmico que se define en el
presente artculo, cuando acredite, de acuerdo a lo que prevea la
reglamentacin, que los ahorros se utilicen para acceder a una solucin de
vivienda, de acuerdo a lo establecido en el artculo anterior.
El beneficio econmico consistir en un aporte de dinero equivalente al
30% (treinta por ciento) del saldo final computable, el que se determinar
como la suma de todos los depsitos, con un tope mensual de 750 UI
(setecientas cincuenta unidades indexadas) o su equivalente, realizados
desde la fecha de inscripcin de la Cuenta Vivienda al Programa y hasta
finalizado el cuarto ao corrido de vigencia del Programa. El beneficio
econmico ser financiado por la Agencia Nacional de Vivienda con cargo a
la recaudacin de los fideicomisos administrados por la misma y ser
abonado al beneficiario en la forma que defina la reglamentacin.
Artculo 52
(Cierre del programa).- Facltase al Poder Ejecutivo a disponer el cierre
del programa una vez que se alcancen los cincuenta mil inscriptos.
TTULO VIII
DISPOSICIONES TRIBUTARIAS
CAPTULO NICO
Artculo 53
(Reduccin del Impuesto al Valor Agregado).- Sustityese el artculo 87
del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin dada por el
artculo 9 de la Ley N 18.910, de 25 de mayo de 2012, por el siguiente:
"ARTCULO 87.- Redcese en dos puntos porcentuales la tasa del Impuesto
al Valor Agregado, aplicable a las enajenaciones de bienes y
prestaciones de servicios efectuadas a consumidores finales, siempre que
la contraprestacin se efecte mediante la utilizacin de tarjetas de
dbito, instrumentos de dinero electrnico u otros instrumentos
anlogos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.
La reduccin prevista en el inciso anterior tambin regir para las
enajenaciones de bienes efectuadas a los socios de las cooperativas de
consumo que se registren electrnicamente, siempre que la enajenacin no
se financie en cuotas".
Lo previsto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes
siguiente a los noventa das contados desde la vigencia de la presente
ley.
Artculo 54
(Reducciones adicionales transitorias del Impuesto al Valor Agregado).-
Agrgase al Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, el siguiente artculo:
"ARTCULO 87 Bis.- Facltase al Poder Ejecutivo a incrementar la
reduccin prevista en el artculo 87 del presente Ttulo para las
operaciones por montos inferiores al equivalente a 4.000 UI (cuatro mil
unidades indexadas), segn el siguiente detalle: en hasta dos puntos
porcentuales durante el primer ao de vigencia de lo dispuesto en el
mencionado artculo y en hasta un punto porcentual en el segundo ao.
Facltase al Poder Ejecutivo a reducir la tasa del Impuesto al Valor
Agregado, aplicable a las enajenaciones de bienes y prestaciones de
servicios efectuadas a consumidores finales por montos inferiores al
equivalente a 4.000 UI (cuatro mil unidades indexadas), siempre que la
contraprestacin se efecte mediante la utilizacin de tarjetas de
crdito u otros instrumentos anlogos de acuerdo a lo que establezca la
reglamentacin, segn el siguiente detalle: en hasta dos puntos
porcentuales durante el primer ao de vigencia de lo dispuesto en el
artculo 87 del presente Ttulo y en hasta un punto porcentual en el
segundo ao".
Artculo 55
(Extensin de la reduccin del Impuesto al Valor Agregado para la Tarjeta
Uruguay Social y Asignaciones Familiares).- Sustityese el inciso primero
del artculo 88 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin
dada por el artculo 9 de la Ley N 18.910, de 25 de mayo de 2012, por el
siguiente:
"ARTCULO 88.- Cuando la contraprestacin a que refiere el artculo 87
del presente Ttulo sea efectuada mediante la utilizacin de tarjetas de
dbito Uruguay Social, tarjeta de dbito para cobro de Asignaciones
Familiares o para prestaciones similares, que determine el Poder
Ejecutivo, emitidas con financiacin del Estado, la reduccin del
impuesto podr ser total".
Artculo 56
(No superposicin de regmenes de reduccin del Impuesto al Valor
Agregado).- Sustityese el artculo 93 del Ttulo 10 del Texto Ordenado
1996, en la redaccin dada por el artculo 9 de la Ley N 18.910, de 25
de mayo de 2012, por el siguiente:
"ARTCULO 93.- Las operaciones incluidas en el rgimen de reduccin del
Impuesto al Valor Agregado previsto en la Ley N 17.934, de 26 de
diciembre de 2005, continuarn en vigencia y no podrn superponerse con
la reduccin a que refieren los artculos 87, 87 Bis y 88 del presente
Ttulo".
Artculo 57
(Reduccin del Impuesto al Valor Agregado para adquisiciones de empresas
de reducida dimensin econmica).- Agrgase al Ttulo 10 del Texto
Ordenado 1996, el siguiente artculo:
"ARTCULO 94.- Facltase al Poder Ejecutivo a reducir la tasa del
Impuesto al Valor Agregado en dos puntos porcentuales, aplicable a las
adquisiciones de bienes y servicios efectuadas por contribuyentes que se
encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo y a los
contribuyentes comprendidos en el literal E) del artculo 52 del Ttulo
4 del presente Texto Ordenado, siempre que la contraprestacin se
efecte mediante la utilizacin de tarjetas de dbito, instrumentos de
dinero electrnico u otros instrumentos anlogos, de acuerdo a lo que
establezca la reglamentacin".
Artculo 58
(Deducciones no admitidas).- Agrganse al artculo 24 del Ttulo 4 del
Texto Ordenado 1996, los siguientes literales:
"H) Los importes abonados por concepto de arrendamientos,
subarrendamientos y contratos de crdito de uso de inmuebles; en
tanto no se hubiera previsto en el contrato respectivo que los
correspondientes importes pactados en dinero se acrediten en
cuenta en una institucin de intermediacin financiera, o que no
se hayan hecho efectivos mediante esa modalidad.
I) Los importes abonados por concepto de fletes y honorarios por
servicios prestados por profesionales fuera de la relacin de
dependencia en tanto no se hayan hecho efectivos mediante medios
de pago electrnicos o a travs de acreditacin en cuenta en
instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de
dinero electrnico".
Lo dispuesto en los literales H) e I) anteriores ser de aplicacin para
ejercicios iniciados a partir de la vigencia de las disposiciones de los
artculos 39 y 12 de la presente ley, respectivamente.
Artculo 59
(Exoneracin de los intereses de prstamos otorgados por empresas
administradoras de crdito).- Sustityese el primer inciso del literal E)
del numeral 2) del artculo 19 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, por
el siguiente:
"E) Las operaciones bancarias efectuadas por los Bancos, Casas
Bancarias y por las Cooperativas de Ahorro y Crdito comprendidas
en el artculo 28 del Decreto-Ley N 15.322, de 17 de setiembre de
1982, con excepcin del Banco de Seguros del Estado. Quedan
asimismo exonerados los intereses de prstamos concedidos por las
empresas administradoras de crdito reguladas por el Banco Central
del Uruguay".
Artculo 60
(Exoneracin de los intereses de prstamos otorgados a empresas de
reducida dimensin econmica y a contribuyentes del Impuesto a la
Enajenacin de Bienes Agropecuarios).- Agrganse al literal E) del numeral
2) del artculo 19 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, los siguientes
incisos:
"Quedan exonerados los intereses de prstamos otorgados a quienes se
encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo, a los
contribuyentes comprendidos en el literal E) del artculo 52 del
Ttulo 4 del presente Texto Ordenado y a los contribuyentes del
Impuesto a la Enajenacin de Bienes Agropecuarios. Dicha exoneracin
regir en tanto las operaciones de prstamo sean otorgadas por
instituciones registradas a tales efectos en la Direccin General
Impositiva y sean informadas a dicha Direccin, de acuerdo a los
requisitos, plazos y dems condiciones que esta establezca.
A efectos de determinar la inclusin del tomador del prstamo en las
condiciones previstas en el inciso anterior, se deber considerar su
situacin al momento de obtener el crdito".
Artculo 61
(Crdito fiscal por arrendamiento de inmuebles).- Sustityese el inciso
primero del artculo 39 bis del Ttulo 7 del Texto Ordenado 1996, por el
siguiente:
"ARTCULO 39 bis. (Crdito fiscal por arrendamiento de inmuebles).- Los
contribuyentes que fueran arrendatarios de inmuebles con destino a
vivienda permanente, podrn imputar al pago de este impuesto, hasta el
monto equivalente al 6% (seis por ciento) del precio del arrendamiento,
siempre que se identifique al arrendador y el pago se hubiera pactado y
hecho efectivo mediante la acreditacin en cuenta en una institucin de
intermediacin financiera local. Dicha imputacin se realizar por parte
del titular o titulares del contrato de arrendamiento, en las
condiciones que establezca la reglamentacin".
Lo dispuesto en el inciso anterior ser de aplicacin para ejercicios
iniciados a partir de la vigencia de las disposiciones del artculo 39 de
la presente ley.
Artculo 62
(Rendimientos del capital inmobiliario. Arrendamientos).-Sustityese el
literal C) del inciso primero del artculo 14 del Ttulo 7 del Texto
Ordenado 1996, por el siguiente:
"C) Cuando se trate de subarrendamientos, se podr deducir, adems de
lo establecido en los literales A) y B) si fuera de cargo del
subarrendador, el monto del arrendamiento pagado por este, siempre y
cuando el precio a ser integrado en moneda nacional o extranjera se
hubiera pactado y hecho efectivo mediante la acreditacin en cuenta
en una institucin de intermediacin financiera local".
Lo dispuesto en el presente literal ser de aplicacin para ejercicios
iniciados a partir de la vigencia de las disposiciones del artculo 39 de
la presente ley.
Artculo 63
(Resultado de enajenaciones de inmuebles).- Agrgase al artculo 20 del
Ttulo 7 del Texto Ordenado 1996, el siguiente inciso:
"Cuando se trate de transmisiones de inmuebles cuyo importe total
supere el equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), el
cmputo del valor de adquisicin estar condicionado a que el pago del
precio en dinero de la referida operacin se hubiera cumplido a travs
de medios de pago electrnicos, cheques certificados cruzados no a la
orden o letras de cambio cruzadas emitidas por una institucin de
intermediacin financiera a nombre del comprador".
Lo dispuesto en el inciso anterior ser de aplicacin a los inmuebles
adquiridos a partir de la vigencia de las disposiciones del artculo 40 de
la presente ley.
TTULO IX
OTRAS DISPOSICIONES
CAPTULO I
PAGOS CON EFECTIVO Y CON TARJETA DE DBITO
Artculo 64
(Equiparacin entre el pago con efectivo y el pago con tarjeta de dbito
o instrumento de dinero electrnico).- Los proveedores o comercios no
podrn cobrar por los productos o servicios que ofrezcan un precio mayor
si el pago se realiza mediante tarjeta de dbito o instrumento de dinero
electrnico que si el mismo se realiza con efectivo.
Cualquier promocin que ofrezca beneficios, monetarios o no, a los
consumidores que adquieran los productos o servicios involucrados contra
el pago en efectivo, realizada por cualquier proveedor o comercio, deber
extenderse a los pagos realizados con tarjeta de dbito o con instrumento
de dinero electrnico.
Quedan exonerados de lo previsto en los incisos anteriores aquellos
proveedores y comercios que a la entrada en vigencia de la presente ley
tengan en vigor acuerdos escritos que estipulen condiciones diferentes a
las previstas en dichos incisos. Esta exoneracin se extender por el
plazo del acuerdo o hasta un mximo de doce meses contados desde la
vigencia de la presente ley, si el plazo referido venciera con
posterioridad.
Artculo 65
(Prohibicin de condicionar a los proveedores o comercios la aceptacin
de pago con tarjeta de dbito y crdito).- Los proveedores o comercios
podrn optar por aceptar tarjetas de dbito o crdito como medio de pago
por la venta de sus productos o prestacin de sus servicios, quedando
prohibido a los emisores de tarjetas exigir a aquellos que deban aceptar
ambos tipos de instrumentos. Sern nulas las clusulas contractuales que
no respeten la prohibicin referida.
Artculo 66
(Competencias del rea Defensa del Consumidor).- El Ministerio de
Economa y Finanzas, a travs del rea Defensa del Consumidor de la
Direccin General de Comercio, ser la autoridad nacional de fiscalizacin
del cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 64 de la presente ley. A
tal efecto, podr exigir el acceso, realizar inspecciones y requerir la
informacin que necesite en los locales de los emisores, proveedores o
comercios.
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el mencionado
artculo ser pasible de las sanciones que disponga la Direccin General
de Comercio, dentro de las previstas en los numerales 1) y 2) del artculo
47 de la Ley N 17.250, de 11 de agosto de 2000.
Artculo 67
(Competencias del Banco Central del Uruguay (BCU).- Compete al BCU, en
relacin a lo previsto en el presente Captulo:
A) Informar y asesorar a los tenedores de tarjetas de dbito e
instrumentos de dinero electrnico sus derechos.
B) Controlar el cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 65 de la
presente ley.
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el mencionado
artculo ser pasible de las sanciones que disponga el BCU, dentro de las
previstas en el literal L) del artculo 38 de la Ley N 16.696, de 30 de
marzo de 1995, en la redaccin dada por el artculo 11 de la Ley N
18.401, de 24 de octubre de 2008.
CAPTULO II
DBITOS AUTOMTICOS EN CUENTAS DE INSTITUCIONES DE INTERMEDIACIN
FINANCIERA E INSTRUMENTOS DE DINERO ELECTRNICO
Artculo 68
(Definiciones).- A efectos de lo previsto en este Captulo, se entender
por:
A) Ordenante: persona fsica o jurdica titular de una cuenta en
institucin de intermediacin financiera o instrumento de dinero
electrnico que autoriza una operacin de pago con cargo a dicha
cuenta o instrumento.
B) Beneficiario: persona fsica o jurdica destinataria de los fondos
que hayan sido objeto de una operacin de pago mediante un dbito
automtico.
C) Dbito automtico: servicio de pago destinado a cumplir una
obligacin a travs de un cargo en una cuenta en institucin de
intermediacin financiera o instrumento de dinero electrnico del
ordenante. La instruccin de la operacin de pago es iniciada por el
beneficiario, sobre la base del consentimiento dado por el ordenante
al beneficiario o al proveedor de servicios de pago del ordenante, de
acuerdo a lo previsto en el contrato marco firmado a tales efectos.
D) Orden de pago: instruccin cursada por el beneficiario por la que
se solicita la ejecucin de una operacin de pago mediante un dbito
automtico previamente autorizado por el ordenante.
E) Contrato marco: contrato de servicio de pago mediante dbito
automtico que rige la ejecucin futura de operaciones de pago
individuales o sucesivas, en el que se estipulan las condiciones en
que dicho servicio se ejecutar.
Artculo 69
(Proveedores de servicios de pago de dbito automtico).- Podrn prestar
los servicios de pago de dbito automtico reglamentados en el presente
Captulo las instituciones de intermediacin financiera y las
instituciones emisoras de dinero electrnico.
Artculo 70
(Consentimiento).- Las operaciones de dbito automtico se considerarn
autorizadas cuando el ordenante haya dado el consentimiento para su
ejecucin de acuerdo a lo previsto en el contrato marco firmado a tales
efectos. El contrato marco podr prever la autorizacin previa de cada una
de las operaciones o establecer una autorizacin genrica para una serie
de operaciones de pago. En los casos que se prevea la autorizacin previa,
el ordenante y su proveedor de servicios de pago de dbito automtico
acordarn la forma en que se dar el consentimiento as como el
procedimiento de notificacin del mismo. El Banco Central del Uruguay
podr establecer requisitos mnimos a tales efectos.
En el caso del consentimiento genrico, el contrato marco podr establecer
los lmites mximos hasta los cuales el ordenante autoriza al proveedor de
servicios de pago de dbito automtico a realizar operaciones de pago. En
el caso de autorizaciones previas, cada una de ellas podr explicitar tal
circunstancia.
El ordenante podr revocar la orden de pago otorgada en cualquier momento,
hasta el final del da hbil anterior al da convenido para el dbito
automtico.
Artculo 71
(Notificacin de operaciones no autorizadas o de operaciones de pago
ejecutadas incorrectamente).- Cuando el ordenante tenga conocimiento de
que se ha producido una operacin de dbito automtico no autorizada o
ejecutada incorrectamente por parte del proveedor de servicios de pago de
dbito automtico, deber comunicar la misma en forma fidedigna a su
proveedor a fin de poder obtener la rectificacin del mismo.
Artculo 72
(Prueba de la autenticacin y ejecucin de las operaciones de pago).-
Cuando un ordenante niegue haber autorizado una operacin de pago ya
ejecutada o alegue que esta se ejecut de manera incorrecta por parte del
proveedor de servicios de pago de dbito automtico, corresponder a su
proveedor demostrar que la operacin de pago fue autorizada y ejecutada
correctamente, para lo cual dispondr de un plazo mximo de cinco das
hbiles desde la recepcin del reclamo, pasado el cual, el mismo se
considerar confirmado.
Artculo 73
(Responsabilidad del proveedor de servicios de pago en caso de
operaciones de pago no autorizadas o ejecutadas incorrectamente).- En caso
que se ejecute una operacin de pago no autorizada o que la misma haya
sido ejecutada incorrectamente por parte del proveedor de servicios de
pago de dbito automtico, el mismo deber devolver el importe ntegro
debitado en un plazo no mayor de un da hbil contado a partir de la
confirmacin del reclamo, sin perjuicio de la compensacin por los
eventuales costos financieros asociados a la operacin y las
indemnizaciones por daos y perjuicios a las que pudiera haber lugar.
Artculo 74
(Disposicin transitoria).- Lo previsto en el presente Captulo regir a
partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia
de la presente ley. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por
hasta un mximo de un ao.
Los dbitos acordados antes de la fecha sealada en el inciso anterior
seguirn siendo vlidos y se entendern en los trminos acordados con el
usuario de los servicios de pago en el respectivo contrato.
Con independencia de lo dispuesto en el inciso anterior, los contratos a
los que se refiere dicho apartado debern adaptarse a lo previsto en la
presente ley, en el plazo previsto en el inciso primero del presente
artculo.
CAPTULO III
VENTAS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
Artculo 75
(Prohibicin de condicionamiento en la oferta de productos y servicios
financieros y no financieros).- Las entidades que ofrezcan productos y
servicios financieros de cualquier especie no podrn condicionar su
prestacin a la contratacin de otros servicios o productos de carcter no
financiero, provistos por la misma entidad o por un tercero, ni ofrecer un
mejor precio por los primeros, u otro beneficio, si contrata tambin los
segundos.
Debern adems informar pblicamente en todas las ofertas y tambin al
cliente previamente a la contratacin:
A) El derecho del consumidor de contratar nicamente los productos y
servicios financieros sin necesidad de contratar otros servicios o
productos no financieros, y viceversa.
B) El monto de la cuota y el monto total a abonar por capital,
actualizaciones, intereses, compensaciones, comisiones, gastos,
seguros u otros cargos vinculados a la contratacin de los productos
y servicios financieros, o a la de servicios o productos no
financieros en su caso.
La informacin deber brindarse por escrito, en caracteres destacados y en
documento nico e independiente, y en caso de contratacin, el consumidor
deber firmar el documento, indicando expresamente si opta por contratar
solamente los productos y servicios financieros o tambin otros servicios
o productos no financieros.
En caso de infraccin a las obligaciones previstas en este artculo, los
montos abonados por el consumidor por los servicios o productos no
financieros sern computados ntegramente para el clculo de la tasa de
inters implcita a efectos de la determinacin de la existencia de
intereses usurarios.
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el presente artculo
ser pasible de las sanciones previstas en los numerales 1) y 2) del
artculo 47 de la Ley N 17.250, de 11 de agosto de 2000.
Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del
mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley.
Artculo 76
(Disposicin transitoria).- Se presumir, salvo indicacin expresa en
contrario, que quienes registren a la fecha de entrada en vigencia de la
presente ley la calidad de socios de asociaciones civiles o cooperativas
que ofrezcan conjuntamente productos y servicios financieros y no
financieros, aceptan la provisin conjunta de los mismos. La
reglamentacin establecer los mecanismos a travs de los cuales dichos
asociados podrn expresar su voluntad de contratar exclusivamente
productos y servicios financieros o no financieros, as como la
informacin que dichas instituciones debern proporcionar a sus socios con
relacin a lo previsto en el artculo 75 de la presente ley.
Artculo 77
(Operaciones de crdito realizadas por cooperativas y asociaciones
civiles).- Sustityese el inciso primero del artculo 16 de la Ley N
18.212, de 5 de diciembre de 2007, por los siguientes:
"ARTCULO 16. (Operaciones de crdito realizadas por cooperativas y
asociaciones civiles).- A los efectos del cmputo de la tasa de inters
implcita, adems de las exclusiones previstas en el artculo 14 de la
presente ley, las cooperativas y las asociaciones civiles autorizadas a
realizar operaciones de crdito podrn excluir el importe de la cuota
social hasta un monto mximo de 50 UI (cincuenta unidades indexadas)
mensuales. No podr cobrarse un nuevo importe por este concepto mientras
est vigente una operacin por la cual ya se abonan cuotas sociales.
Adicionalmente, en los casos en los cuales el asociado haya optado por
contratar, adems, productos y servicios no financieros, tambin se
podr excluir del cmputo de la tasa de inters implcita la cuota
correspondiente a la prestacin de los mismos. A tales efectos, la
asociacin civil o la cooperativa deber acreditar ante la Auditora
Interna de la Nacin que las prestaciones a las que se accede mediante
el pago de dicha cuota mantiene una razonable equivalencia con el monto
de la misma".
Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del
mes siguiente al ao a contar de la fecha de entrada en vigencia de la
presente ley.
Artculo 78
(Topes mximos de inters).- Sustityese el inciso primero del artculo
11 de la Ley N 18.212, de 5 de diciembre de 2007, por el siguiente:
"ARTCULO 11. (Topes mximos de inters).- En las operaciones de crdito
en las que el capital efectivamente prestado o, en su caso, el valor
nominal del documento descontado, sin incluir intereses o cargos, fuera
inferior al equivalente a 2.000.000 UI (dos millones de unidades
indexadas) se considerar que existen intereses usurarios cuando la tasa
implcita superare en un porcentaje mayor al 55% (cincuenta y cinco por
ciento) las tasas medias de inters publicadas por el Banco Central del
Uruguay (BCU), correspondientes al trimestre mvil anterior a la fecha
de constituir la obligacin. En caso de configurarse mora, se
considerar que existen intereses usurarios cuando la tasa implcita
superare las referidas tasas medias en un porcentaje mayor al 80%
(ochenta por ciento)".
CAPTULO IV
OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 79
(Transferencias entre instituciones habilitadas a tales efectos por el
Banco Central del Uruguay).- Facltase al Poder Ejecutivo a regular los
precios de las transferencias domsticas de fondos realizadas entre
cuentas radicadas en una misma o en diversas instituciones de
intermediacin financiera, incluyendo las tarifas entre instituciones, los
costos que las instituciones puedan trasladar a los usuarios finales, los
plazos en que deban cumplirse y dems condiciones y requisitos que
entienda pertinentes.
Artculo 80
(Interoperabilidad de las redes de cajeros automticos y otros
dispositivos que habiliten la extraccin de efectivo).- Extindese lo
previsto en el artculo 14 de la Ley N 18.910, de 25 de mayo de 2012, a
las redes de cajeros automticos y otros dispositivos que habiliten la
extraccin de efectivo.
Artculo 81
(Programa de subsidio al acceso a bienes de confort bsicos).-Facltese
al Poder Ejecutivo a implementar un programa de subsidio a la compra de
bienes de confort bsicos de los hogares, as como su financiamiento,
destinado a los beneficiarios de Asignaciones Familiares que perciban
dicho beneficio a travs de la tarjeta BPS Prestaciones. Dichos bienes
podrn incluir, en los trminos que establezca la reglamentacin,
refrigeradores, calentadores de agua e instrumentos de calefaccin.
Artculo 82
(Valor de la unidad indexada).- Todas las referencias realizadas en la
presente ley a valores expresados en unidades indexadas se convertirn
considerando la cotizacin de dicha unidad al primer da de cada mes.
Artculo 83
(Orden pblico).- Las disposiciones establecidas en la presente ley son
de orden pblico.
Artculo 84
(Referencias al Texto Ordenado 1996).- Las referencias efectuadas al
Texto Ordenado 1996 se considerarn realizadas a las normas legales que le
dieron origen.
Sala de Sesiones de la Cmara de Senadores, en Montevideo, a 24 de abril
de 2014.
DANILO ASTORI, Presidente; HUGO RODRGUEZ FILIPPINI, Secretario.
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
Montevideo, 29 de Abril de 2014
Cmplase, acsese recibo, comunquese, publquese e insrtese en el
Registro Nacional de Leyes y Decretos, la Ley por la que se establecen
normas para promover la inclusin financiera y el uso de medios de pago
electrnicos por parte de la poblacin.
JOS MUJICA, Presidente de la Repblica; MARIO BERGARA.