ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

FORMATO PARA PRESENTACIN DE REPORTE TRABAJO INDIVIDUAL

ESCUELA: Ingeniera en electrnica y control en redes industriales.
MATERIA: Proyectos.
PREPARADO POR: Ricardo Suarez.
FECHA: 03-07-2014
TTULO: Presupuesto de Costos, ingresos, inversin y financiamiento.

REPORTE
PRESUPUESTO DE COSTOS
EJERCICIO 1.

Un proyecto de inversin tiene un horizonte temporal de 4 aos, se ha estimado que para el

primer ao las ventas sern de 3950 unidades para que en los siguientes aos las ventas
aumenten en 7% anual, se sabe que cada unidad producida consume los siguientes
insumos:
Se sabe adems que la poltica de inventarios que se aplicar ser la siguiente:
Productos Terminados: inventario final equivalente al 15% de las ventas
Insumos: inventario final equivalente al 10% de las unidades a consumir.

Insumo

Cantidad

Costo unitario

A
B
C

1,1 lt.
0,8 lt.
2,2 lt.

S/. 1,60
S/. 3,20
S/. 0,90

En planta labora el siguiente personal: 4 operarios y 3 obreros: los primeros

ganan mensualmente S/. 370 = y los segundos ganan S/. 318=
En cuanto a los CIF tenemos: Seguro = S/. 420 mensual; Mantenimiento = S/.
820 semestral; Depreciacin = S/. 2500 anual; Servicios pblicos = S/. 970
mensual.

SOLUCIN:
Presupuesto de Produccin.
AO 1
AO 2
AO 3
Unid. Proy.
Inv Final
Unid. Req.
Inv. Inic.
Unid. Prod.

3.950
593
4.543
0
4.543

Marzo -Agosto, 2014

4.227
634
4.861
593
4.268

4.522
678
5.200
634
4.566

AO 4
4.839
726
5.565
678
4.887

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

1/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

Presupuesto Materia Prima

Insumo A
AO1
4996,75
00
499,675
5496,425
0
0
5496,42
50

AO2
4694,80
00
469,48
5164,280
0
499,675
4664,60
50

AO3
5022,87
50
502,2875
5525,162
5
469,48
5055,68
25

AO4
5375,20
50
537,5205
5912,725
5
502,2875
5410,43
80

AO1
Unids.
3634,00
Cons.
00
Inv Final
363,4
Unds.
3997,400
Req.
0
Inv. Inicial 0
Unids.Co
3997,40
mpr.
00

AO2
3414,40
00
341,44
3755,840
0
363,4
3392,44
00

AO3
3653,00
00
365,3
4018,300
0
341,44
3676,86
00

AO4
3909,24
00
390,924
4300,164
0
365,3
3934,86
40

AO2
9389,60
00
938,96
10328,56
00
999,35
9329,21
00

AO3
10045,7
500
1004,575
11050,32
50
938,96
10111,3
650

AO4
10750,4
100
1075,041
11825,45
10
1004,575
10820,8
760

Unids.
Cons.
Inv Final
Unds.
Req.
Inv. Inicial
Unids.Co
mpr.
Insumo B

Insumo C
Unids.
Cons.
Inv Final
Unds.
Req.
Inv. Inicial
Unids.Co
mpr.

AO1
9993,50
00
999,35
10992,85
00
0
10992,8
500

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Rol de pagos primer ao

Cant.
perso
nal

Carg
o

RUM

Opera $
r.
370,00

Obrer $
318,00

RUM
anual
$
4.440,0
0
$
3.816,0
0

10mo
terc.

10mo
cuart.

aporte
patr.

fondo
reserv.

sub
total

$
370,00

$
340,00 $ 495,06 -

$
5.645,06

$
318,00

$
340,00 $ 425,48 -

$
4.899,48
Total
anual

Marzo -Agosto, 2014

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

Total
$
22.580,2
4
$
14.698,4
5
$
37.278,6
9

2/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE
Rol de pagos apartir del segundo al cuarto ao
Cant.
perso
nal

Carg
RUM
o

Opera $
r
370,00

$
Obrer 318,00

RUM
anual
$
4.440,0
0
$
3.816,0
0

10mo
terc.

10mo
cuart.

aporte
patr.

fondo
reserv.

sub
total

$
370,00

$
340,00 $ 495,06 $ 370,00

$
6.015,06

$
318,00

$
340,00 $ 425,48 $ 318,00

$
5.217,48
Total
anual

Insumo A
7994,8000
7511,6800
8036,6000
8600,3280

AO1
AO2
AO3
AO4

SEGURO $ 420,00
MANT.
$ 820,00
DEPREC. $
2.500,00
SERV. P. $ 970,00

C. Prod.
M. Prima
M. Obra.
C.G. F.
TOTAL

Insumo B
11628,8000
10926,0800
11689,6000
12509,5680

Insumo C
8994,1500
8450,6400
9041,1750
9675,3690

$ 5.040,00
$ 1.640,00
$ 2.500,00

$ 12,00
SUMA TOTAL

$ 11.640,00
$ 20.820,00

AO2
$ 26.888,4000
$ 39.712,6900
$ 20.820,0000
$ 87.421,0900

$
24.060,2
4
$
15.652,4
5
$
39.712,6
9

TOTAL
28617,7500
26888,4000
28767,3750
30785,2650

CIF
$ 12,00
$ 2,00
$ 1,00

AO1
$ 28.617,7500
$ 37.278,6900
$ 20.820,0000
$ 86.716,4400

Total

AO3
$ 28.767,3750
$ 39.712,6900
$ 20.820,0000
$ 89.300,0650

AO4
$ 30.785,2650
$ 39.712,6900
$ 20.820,0000
$ 91.317,9550

EJERCICIO 2.

Proyectar el costo anual de produccin de una empresa teniendo en cuenta la siguiente

informacin:
Las ventas proyectada para dicho ao se ha estimado en 3800 unidades
La poltica de inventarios es la siguiente:
Productos Terminados: inventario final es equivalente al 5% de las ventas
Insumos: inventario final es equivalente al 8% de las unidades a consumir
Insumos
Cada unidad producida consume los siguientes insumos:
Insumo

Cantidad

Costo/unitario

A
B

0,9 lt
2,1 lt

S/. 4,50
S/. 3,20

Marzo -Agosto, 2014

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

3/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

Mano de Obra
En planta labora el siguiente personal: 2 operarios y 1 obreros: los primeros ganan
mensualmente S/. 420= y los segundos ganan S/. 340=, tienen derecho a todos los
beneficios de ley
En cuanto a los CIF tenemos: Seguro = S/. 520 mensual; Mantenimiento = S/. 520
trimestral; Depreciacin = S/. 2800 semestral; Servicios pblicos = S/. 690 mensual.

SOLUCION:
P. M. Prima
Insumo A
AO1
Unids. Cons.
3591
Inv Final
287,28
Unds. Req.
3878,28
Inv. Inicial
0
Unids.Compr.
3878,28

P. Produccin
AO1
3800
190
3990
0
3990

Unids. Proy.
Inv Final
Unids. Req.
Inv. Inicial
Unids. Prod.

Insumo B
AO1
8379
670,3
2
Unds. Req.
9049,
32
Inv. Inicial
0
Unids.Compr.
9049,
Insumo Insumo TOTAL
32
A
B
AO1
16159,5 26812,8 42972,3
Unids. Cons.
Inv Final

Presupuesto de Mano de obra

Rol de pagos primer ao

cant.
perso
nal
2
1

cargo

RUM

operario $
s
420,00
$
obreros 340,00

run
anual
$
5.040,00
$
4.080,00

10mo
terc.
$
420,00
$
340,00

10mo
cuart.
$
340,00
$
340,00

aporte
patr.
$
561,96
$
454,92

fond
o
sub total
reser
v.
$
6.361,96
$
5.214,92
Total
anual

Marzo -Agosto, 2014

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

Total
$
12.723,92
$
5.214,92
$
17.938,8
4

4/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

P. C. G. F.
SEGURO
MANT.
DEPREC.
SERV. P.

COSTO
$ 520,0000
$ 520,0000
$
2.800,0000
$ 690,0000

PERIOCIDAD TOTAL
$ 12,0000
$ 6.240,0000
$ 4,0000
$ 2.080,0000
$ 2,0000
$ 12,0000
SUMA
TOTAL

$ 5.600,0000
$ 8.280,0000
$ 22.200,0000

C. Prod.

AO1

M. Prima

$ 42.972,3000

M. Obra.

$ 17.938,84

C.G. F.

$ 22.200,0000

TOTAL

$ 83.111,14000

EJERCICIO 3.
Un proyecto para ser implementado, necesita de los siguientes recursos:
- 05 mesas a un costo unitario de $/. 180.00
- 03 mquinas de soldar a un costo unitario de $/.380.00
- Terreno $ 7,500.00
- Construccin $ 4,500.00
- Patente $ 190.00
- Accesorios para la produccin por un monto total de $ 890.00
- Estudios para realizar el proyecto a un costo de $ 1,250.00
- 03 computadoras a un costo unitario de S/. 510.00
- Materia prima por $ 1,400.00
- Efectivo por $ 1,900.00
- La constitucin del negocio demanda un costo de $ 320.00
Determinar la inversin para poner en marcha el presente proyecto y clasificarlos segn el
rubro al que pertenecen (inversin fija o capital de trabajo)

SOLUCION:

INVERSIN
I. Inversin Fija
a. Tangible
- Terreno
- Construccin
- Maquinarias y equipos
- Muebles y enseres
- Accesorios
Total
b. Intangible

Marzo -Agosto, 2014

$ 7.500,00
$ 4.500,00
$ 2.670,00
$ 900,00
$ 890,00
$ 16.460,00

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

5/12

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FIE

- Gastos de Estudios
- Gastos de constitucin
- Patente
Total
II. Capital de Trabajo
a. Efectivo
b. materia prima
Total
INVERSIN TOTAL

$ 1.250,00
$ 320,00
$ 190,00
$ 1.760,00
$ 1.900,00
$ 1.400,00
$ 3.300,00
$ 21.520,00

EJERCICIO 4.
Un proyecto para ser implementado, necesita de los siguientes recursos:
- 03 mesas a un costo unitario de $/. 120.00
- 03 mquinas de soldar a un costo unitario de $/.410.00
- Terreno $ 9,500.00
- Construccin $ 6,500.00
- Patente $ 190.00
- Accesorios para la produccin por un monto total de $ 1120.00
- Estudios para realizar el proyecto a un costo de $ 1,000.00
SOLUCION:

INVERSIN
I. Inversin Fija
a. Tangible
- Terreno
- Construccin

$ 9.500,00
$ 6.500,00

- Maquinarias y equipos

$ 1.230,00

- Muebles y enseres

$ 360,00

- Accesorios
Total
b. Intangible
- Gastos de Estudios

$ 1.120,00

Marzo -Agosto, 2014

$ 18.710,00
$ 1.000,00

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

6/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

-Gastos de constitucin
- Patente
Total
II. Capital de Trabajo
Total
INVERSIN TOTAL

$ 0,00
$ 190,00
$ 1.190,00
$ 0,00
$ 19.900,00

EJERCICIO 5.
Un proyecto demanda una inversin de $ 125,400, el cual ser financiado de la siguiente
manera: 55% aporte de socios y el saldo mediante un prstamo bancario que ha ser cancelado
en cuotas fijas mensuales durante medio ao. Determinar el monto de la cuota y elaborar el
cuadro de amortizacin de la deuda, sabiendo que la entidad bancaria aplica un inters
nominal del 42% con capitalizacin semestral.
SOLUCION:
$ 125400
55%= 68970 inversin de socios.
45%=56430 prstamo a pedir al banco.
TAZA DE INTERES EFECTIVA ANUAL.

%
TAZA DE INTERES EFECTIVA MENSUAL.

= 3,23%

Marzo -Agosto, 2014

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

7/12

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FIE

CUAOTA FIJA MENSUAL.

n=6

SALDO
INICIAL

NUM.
MESES

1
2
3
4
5
6

$ 56.430,0000
$ 47.756,3050
$ 38.802,4497
$ 29.559,3848
$ 20.017,7689
$ 10.167,9588

CAPITAL

INTERS

CUOTA FIJA

SALDO FINAL

$ 8.673,6950
$ 8.953,8553
$ 9.243,0649
$ 9.541,6159
$ 9.849,8101
$ 10.167,9589

$ 1.822,6890
$ 1.542,5287
$ 1.253,3191
$ 954,7681
$ 646,5739
$ 328,4251

$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840

$ 47.756,3050
$ 38.802,4497
$ 29.559,3848
$ 20.017,7689
$ 10.167,9588
$ 0,00

EJERCICIO 6.
Un proyecto demanda una inversin de $ 95,400, el cual ser financiado de la siguiente
manera: 45% aporte de socios y el saldo mediante un prstamo bancario que ha ser cancelado
en cuotas fijas bimensuales durante un ao. Determinar el monto de la cuota y elaborar el
cuadro de amortizacin de la deuda, sabiendo que la entidad bancaria aplica un inters
nominal del 36% con capitalizacin mensual.
SOLUCION:
$ 125400
45%= 42930 inversin de socios.
55%=52470 prstamo a pedir al banco.
TAZA DE INTERES EFECTIVA ANUAL.
n=m=12

%
TAZA DE INTERES EFECTIVA MENSUAL.

Marzo -Agosto, 2014

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

8/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

= 3%
CUAOTA FIJA MENSUAL.
n=6

NUM.
MESES

SALDO
INICIAL

$
52.470,0000

2
3
4
5
6

CAPITAL

INTERS

$
8.111,730
3
$
$
8.355,082
44.358,2697
2
$
$
8.605,734
36.003,1875
7
$
$
8.863,906
27.397,4528
7
$
$
9.129,823
18.533,5461
9
$
$ 9.403,7222 9.403,718
6

CUOTA FIJA

$
1.574,100
0
$
1.330,748
1
$
1.080,095
6

$
9.685,8303
$
9.685,8303
$
9.685,8303

SALDO FINAL
$
44.358,269
7
$
36.003,187
5
$
27.397,452
8
$
18.533,546
1

$
821,9236

$
9.685,8303

$
556,0064

$
9.685,8303

$
9.403,7222

$
282,1117

$
9.685,8303

$ 0,00

PRESUPUESTO DE INGRESOS.
EJERCICIO 7.

En base al ejemplo anterior, proyectar los ingresos de la empresa, sabiendo que la poltica
de ventas es la siguiente: 65% al contado, del saldo, el 50% a 30 das y la diferencia a 60
das.

MESES

Cantida
d
Unidad.

Marzo -Agosto, 2014

Total

Contado6
5%

Credit.3
5%
50%30di
as

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

50%60di
as

Total
Ingres.

9/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE

JULIO
AGOSTO

12100
11020

181500
165300

117975
107445

0
31762,5

0
0

SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E

11500

172500

112125

28927,5

31762,5

117975
139207
,5
172815

12340
13200

185100
198000

120315
128700

30187,5
32392,5

28927,5
30187,5

179430
191280

14360

215400

140010

34650

32392,5

207052
,5

EJERCICIO 8.

Una Empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el primer semestre del ao, se
estima que para el primer mes las ventas deben ser de 2350 unidades, y se espera que en
los prximos 3 meses dichas ventas aumenten en un 15% cada mes, para luego decaer en
6% mensual los ltimos dos meses, si el precio del producto es de S/. 25=, proyectar los
ingresos para dicho periodo de tiempo, si la poltica de ventas que se aplicar ser la
siguiente: 40% al contado, 40% a 30 das y la diferencia a 60 das.
MESE
S

Cant.
Unid.

Total prec x Contado4 40%30d

C. unid
0%
ias

20%
60dias

Total
Ingres.

Ener. 2350

$ 58.750

$ 23.500

$0

$0

$ 23.500

Feb.

2703

$ 67.575

$ 27.030

$ 23.500 $ 0

$ 50.530

Marz. 3108

$ 77.700

$ 31.080

$ 27.030 $ 11.750 $ 69.860

Abr.

3574

$ 89.350

$ 35.740

$ 31.080 $ 13.515 $ 80.335

May.

3360

$ 84.000

$ 33.600

$ 35.740 $ 15.540 $ 84.880

Jun.

3158

$ 78.950

$ 31.580

$ 33.600 $ 17.870 $ 83.050

EJERCICIO 9.
Una Empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el primer semestre del ao, se estima que
para el primer mes las ventas deben ser de 12500 unidades, y se espera que en los prximos 2
meses dichas ventas aumenten en 25% mensual, para luego decaer en 5% mensual los dos meses

Marzo -Agosto, 2014

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

10/12

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

FIE
siguientes y los ltimos dos meses se recuperan el primero un 18% y el segundo 22%, si el precio del
producto es de S/. 12,40, proyectar los ingresos para dicho periodo de tiempo, si la poltica de ventas
que se aplicar ser la siguiente: 60% al contado, del saldo el 80% a 30 das y la diferencia a 60 das.
Tomando en consideracin que existe cuentas por cobrar para el mes de enero $25.000= y marzo $
12.500=

MESES
ENERO
FEBRE
RO
MARZO

Cantida
d
Unidad.
12500
15625

Total

Contado6
0%

Credito
40%
80%30d
ias

155000
193750

93000
116250

0
49600

0
0

25000
0

118000
165850

14844

184062,
5
174859,
38
206334,
06
251727,
56

110437,5

62000

12400

12500

104915,6
3
123800,4
4
151036,5
3

58900

15500

55955

14725

66026,9

13988,
75

197337,
5
179315,
63
194480,
44
231052,
18

ABRIL

14102

MAYO

16640

JUNIO

20301

20%
60dias

Ctas.
XCobrar

Total
Ingres.

EJERCICIO 10.

La empresa Excel S.A. inicia sus actividades con deudas que cobrar el primer mes de
$4500= y pretende producir el mismo mes la cantidad de 135000 unidades
Para los siguientes tres meses se prev un incremento en la produccin del 10% mensual,
los dos ltimos meses habr un incremento del 5% cada mes en la produccin.
La poltica de ventas es: el 50% en efectivo, el 25% a 60 das plazo y la diferencia a 90 das
plazo

El precio del producto es de S/. 1,00

Credito 50%

Marzo -Agosto, 2014

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

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FIE

MES
ES

Cant.
Unid.

Total prec
x C. unid
$
ENE. 135000
1.674.000,0
000
$
FEB. 148500
1.841.400,0
000
$
MAR 163350
2.025.540,0
000
$
ABR 179685
2.228.094,0
000
$
188669,2
MAY
2.339.498,7
5
000
$
198102,7
JUN
2.456.473,6
13
350

Marzo -Agosto, 2014

Contado
50%
$
837.000,0
0
$
920.700,0
0
$
1.012.770
,00
$
1.114.047
,00
$
1.169.749
,35
$
1.228.236
,82

25%
60dias

25%
90dias

Ctas.XCobr
ar

$ 0,00

$ 0,00

$ 4.500,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$
418.500,
00
$
460.350,
00
$
506.385,
00
$
557.023,
50

$
418.500, $ 0,00
00
$
460.350, $ 0,00
00
$
506.385, $ 0,00
00

Prof. Ing. Milton Jaramillo B. MDE.

Total
Ingres.
$
139.500,
00
$
148.500,
00
$
163.350,
00
$
179.685,
00
$
188.669,
25
$
198.102,
71

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