MESES

101 121 201 334 336 4011 4017 421 451 501 591
Jan-13 5,000.00 10,000.00 25,000.00 2,500.00 3,500.00 1,000.00 2,500.00 7,000.00 2,500.00 29,000.00 4,000.00
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13
TOTAL S/. 5,000.00 10,000.00 25,000.00 2,500.00 3,500.00 1,000.00 2,500.00 7,000.00 2,500.00 29,000.00 4,000.00
46,000.00 46,000.00
INVENTARIO Y BLANCES INICIAL
HABER DEBE
ANALISIS DE LIBRO REGISTRO DE VENTAS 2012
DEBE PAGO CTA VENTAS COMPRAS IGV POR
MESES 121 4011 701 RENTA IGV IGV PAGAR
Jan-13 82,600.00 12,600.00 70,000.00 1,050.00 12,600.00 (10,080.00) 2,520.00
Feb-13 59,000.00 9,000.00 50,000.00 750.00 9,000.00 (3,717.00) 5,283.00
Mar-13 70,800.00 10,800.00 60,000.00 900.00 10,800.00 (6,462.00) 4,338.00
Apr-13 177,000.00 27,000.00 150,000.00 2,250.00 27,000.00 (8,406.00) 18,594.00
May-13 94,400.00 14,400.00 80,000.00 1,200.00 14,400.00 (11,070.00) 3,330.00
Jun-13 59,000.00 9,000.00 50,000.00 750.00 9,000.00 (4,500.00) 4,500.00
Jul-13 94,400.00 14,400.00 80,000.00 1,200.00 14,400.00 (10,440.00) 3,960.00
Aug-13 53,100.00 8,100.00 45,000.00 675.00 8,100.00 (5,400.00) 2,700.00
Sep-13 64,900.00 9,900.00 55,000.00 825.00 9,900.00 (9,000.00) 900.00
Oct-13 94,400.00 14,400.00 80,000.00 1,200.00 14,400.00 (13,500.00) 900.00
Nov-13 177,000.00 27,000.00 150,000.00 2,250.00 27,000.00 (7,200.00) 19,800.00
Dec-13 88,500.00 13,500.00 75,000.00 1,125.00 13,500.00 (9,000.00) 4,500.00
TOTAL S/. 1,115,100.00 170,100.00 945,000.00 14,175.00 170,100.00 (98,775.00) 71,325.00
1,115,100.00 1,115,100.00
HABER
REGISTRO DE VENTAS
ANALISIS DE LAS COMPRAS 2012
MESES HABER DEBE HABER HABER
335 601 625 636 656 4011 4011 465 421 201 611 941 951 791
Jan-13 5,000.00 50,000.00 100.00 400.00 500.00 900.00 9,180.00 5,900.00 60,180.00 50,000.00 50,000.00 600.00 400.00 1,000.00
Feb-13 20,000.00 50.00 200.00 400.00 - 3,717.00 - 24,367.00 20,000.00 20,000.00 390.00 260.00 650.00
Mar-13 35,000.00 250.00 150.00 500.00 - 6,462.00 - 42,362.00 35,000.00 35,000.00 540.00 360.00 900.00
Apr-13 45,000.00 1,000.00 200.00 500.00 - 8,406.00 - 55,106.00 45,000.00 45,000.00 1,020.00 680.00 1,700.00
May-13 60,000.00 800.00 300.00 400.00 - 11,070.00 - 72,570.00 60,000.00 60,000.00 900.00 600.00 1,500.00
Jun-13 25,000.00 - 4,500.00 - 29,500.00 25,000.00 25,000.00 - - -
Jul-13 8,000.00 50,000.00 1,440.00 9,000.00 9,440.00 59,000.00 50,000.00 50,000.00 - - -
Aug-13 30,000.00 - 5,400.00 - 35,400.00 30,000.00 30,000.00 - - -
Sep-13 50,000.00 - 9,000.00 - 59,000.00 50,000.00 50,000.00 - - -
Oct-13 75,000.00 - 13,500.00 - 88,500.00 75,000.00 75,000.00 - - -
Nov-13 40,000.00 - 7,200.00 - 47,200.00 40,000.00 40,000.00 - - -
Dec-13 50,000.00 - 9,000.00 - 59,000.00 50,000.00 50,000.00 - - -
13,000.00 530,000.00 2,200.00 1,250.00 2,300.00 2,340.00 96,435.00 15,340.00 632,185.00 530,000.00 530,000.00 3,450.00 2,300.00 5,750.00
647,525.00 647,525.00 5,750.00 5,750.00
DEBE DEBE
HONORARIOS PROFESIONALES
7/28/2014
8:45 AM
MESES HABER
6321 6322 4017 424 941 951 791
Jan-13 5,000.00 3,000.00 500.00 7,500.00 2,800.00 5,200.00 8,000.00
Feb-13 10,000.00 1,500.00 1,000.00 10,500.00 4,025.00 7,475.00 11,500.00
Mar-13 3,000.00 500.00 300.00 3,200.00 1,225.00 2,275.00 3,500.00
Apr-13 6,000.00 1,000.00 600.00 6,400.00 2,450.00 4,550.00 7,000.00
May-13 15,000.00 100.00 1,500.00 13,600.00 5,285.00 9,815.00 15,100.00
Jun-13 2,500.00 500.00 250.00 2,750.00 1,050.00 1,950.00 3,000.00
Jul-13 1,500.00 1,000.00 150.00 2,350.00 875.00 1,625.00 2,500.00
Aug-13 2,000.00 2,000.00 200.00 3,800.00 1,400.00 2,600.00 4,000.00
Sep-13 3,500.00 4,000.00 350.00 7,150.00 2,625.00 4,875.00 7,500.00
Oct-13 2,000.00 2,600.00 200.00 4,400.00 1,610.00 2,990.00 4,600.00
Nov-13 1,750.00 1,550.00 175.00 3,125.00 1,155.00 2,145.00 3,300.00
Dec-13 1,450.00 450.00 145.00 1,755.00 665.00 1,235.00 1,900.00
53,700.00 18,200.00 5,370.00 66,530.00 25,165.00 46,735.00 71,900.00
71,900.00 71,900.00 71,900.00 71,900.00
-
HABER DEBE
HONORARIOS PROFESIONALES
DEBE
ANALISIS DE PLANILLA DE REMUNERACIONES 2012
MESES HABER
6211 6212 627 4031 - ESSALUD 4032 - ONP 407 - AFP 411 941 951 791
Jan-13 10,000.00 5,000.00 1,350.00 1,350.00 1,300.00 640.00 13,060.00 6,540.00 9,810.00 16,350.00
Feb-13 11,000.00 5,500.00 1,485.00 1,485.00 1,430.00 704.00 14,366.00 7,194.00 10,791.00 17,985.00
Mar-13 9,000.00 4,500.00 1,215.00 1,215.00 1,170.00 576.00 11,754.00 5,886.00 8,829.00 14,715.00
Apr-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
May-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
Jun-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
Jul-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
Aug-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
Sep-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
Oct-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
Nov-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
Dec-13 8,000.00 4,000.00 1,080.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 5,232.00 7,848.00 13,080.00
TOTAL 102,000.00 51,000.00 13,770.00 13,770.00 13,260.00 6,528.00 133,212.00 66,708.00 100,062.00 166,770.00
166,770.00 166,770.00 166,770.00
-
DEBE HABER DEBE
CAJA INGRESO
7/28/2014
8:45 AM
MESES DEBE
101 104 121 141 451
Jan-13 82,600.00 82,600.00
Feb-13 59,000.00 59,000.00
Mar-13 70,800.00 70,800.00
Apr-13 177,000.00 177,000.00
May-13 144,400.00 94,400.00 50,000.00
Jun-13 59,000.00 59,000.00
Jul-13 94,400.00 94,400.00
Aug-13 53,100.00 53,100.00
Sep-13 64,900.00 64,900.00
Oct-13 94,400.00 94,400.00
Nov-13 177,000.00 177,000.00
Dec-13 88,500.00 88,500.00
TOTAL S/. 1,165,100.00 - 1,115,100.00 - 50,000.00
1,165,100.00 1,165,100.00
HABER
ANALISIS DE LIBRO CAJA 2012
MESES HABER
4011 40171 40172 4031 4032 407 411 421 424 451 465 671 101
IGV RENTA TERCERARENTA CUARTA ESSALUD ONP AFP SUELDOS
Jan-13 13,060.00 60,180.00 7,500.00 5,900.00 86,640.00 CAJA CAJA
Feb-13 2,520.00 1,050.00 500.00 1,350.00 1,300.00 640.00 14,366.00 24,367.00 10,500.00 - 56,593.00 INGRESOS EGRESOS SALDO
Mar-13 5,283.00 750.00 1,000.00 1,485.00 1,430.00 704.00 11,754.00 42,362.00 3,200.00 - 67,968.00
Apr-13 4,338.00 900.00 300.00 1,215.00 1,170.00 576.00 10,448.00 55,106.00 6,400.00 - 80,453.00 INICIAL 5,000.00 5,000.00
May-13 18,594.00 2,250.00 600.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 72,570.00 13,600.00 - 120,694.00 ENERO 82,600.00 86,640.00 960.00
Jun-13 3,330.00 1,200.00 1,500.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 29,500.00 2,750.00 - 51,360.00 FEBRERO 59,000.00 56,593.00 3,367.00
Jul-13 4,500.00 750.00 250.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 59,000.00 2,350.00 9,440.00 89,370.00 MARZO 70,800.00 67,968.00 6,199.00
Aug-13 3,960.00 1,200.00 150.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 35,400.00 3,800.00 - 57,590.00 ABRIL 177,000.00 80,453.00 102,746.00
Sep-13 2,700.00 675.00 200.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 59,000.00 7,150.00 - 82,805.00 MAYO 144,400.00 120,694.00 126,452.00
Oct-13 900.00 825.00 350.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 88,500.00 4,400.00 - 108,055.00 JUNIO 59,000.00 51,360.00 134,092.00
Nov-13 900.00 1,200.00 200.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 47,200.00 3,125.00 - 65,705.00 JULIO 94,400.00 89,370.00 139,122.00
Dec-13 19,800.00 2,250.00 175.00 1,080.00 1,040.00 512.00 10,448.00 59,000.00 1,755.00 - 96,060.00 AGOSTO 53,100.00 57,590.00 134,632.00
TOTAL 66,825.00 13,050.00 5,225.00 12,690.00 12,220.00 6,016.00 133,212.00 632,185.00 66,530.00 - 15,340.00 - 963,293.00 SETIEMBRE 64,900.00 82,805.00 116,727.00
OCTUBRE 94,400.00 108,055.00 103,072.00
NOVIEMBRE 177,000.00 65,705.00 214,367.00
DICIEMBRE 88,500.00 96,060.00 206,807.00
1,170,100.00 963,293.00
-
DEBE
ANALISIS DE PROVISION DE BENEFICIOS
SOCIALES DE TRABAJADORES 2012
DEBE HABER HABER
MESES 629 415 941 951 791
Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13 4,666.67 4,666.67 466.67 4,200.00 4,666.67
May-13
Jun-13
Jul-13
Aug-13
Sep-13
Oct-13 4,666.67 4,666.67 466.67 4,200.00 4,666.67
Nov-13
Dec-13
9,333.33 9,333.33 933.33 8,400.00 9,333.33
SUELDO MENSUAL TOTAL SUELDOS MESES PROMEDIO SEMESTRE
8,000.00 14 112,000.00 12 9,333.33 4,666.67
TOTAL
DEBE
ANALISIS DE PROVISION DE ALQUILER LOCAL 2012
DEBE HABER DEBE HABER
681 391 95 79
Jan-13 - - -
Feb-13 - - -
Mar-13 - - -
Apr-13 - - -
May-13 - - -
Jun-13 - - -
Jul-13 - - -
Aug-13 - - -
Sep-13 - - -
Oct-13 - - -
Nov-13 - - -
Dec-13 500.00 500.00 500.00 500.00
500.00 500.00 500.00 500.00
MESES
MESES DEBE HABER
691 201
Dec-13 477,300.00 477,300.00
TOTAL S/. 477,300.00 477,300.00
MESES DEBE HABER
611 691
Dec-13 477,300.00 477,300.00
TOTAL S/. 477,300.00 477,300.00
CANTIDAD DESCRIPCION DEL PRODUCTO COSTO UNITARIO
50 COMPUTADORAS 1,200.00
50 IMPRESORAS 350.00
100 CD 2.00
COSTO TOTAL
60,000.00
17,500.00
200.00
-
-
77,700.00
DETERMINACION DE COSTO DE VENTAS
(2012)
EXISTENCIA INICIAL 25,000.00
(+) COMPRAS 530,000.00
555,000.00
(-) EXISTENCIA FINAL (77,700.00)
COSTO DE VENTAS 477,300.00
Pucallpa 31 de Diciembre del 2013
LIBRO MAYOR GENERAL 2012
201 MERCADERIA MANUFACTURADA 334 UNIDADES TRANSPORTE
Inventario Inicial 5,000.00 10,000.00 25,000.00 2,500.00
R. Ventas 1,115,100.00
Compras 530,000.00 13,000.00
Sueldos
Caja egreso 963,293.00
Caja ingreso 1,165,100.00 1,115,100.00
CTS
Honorarios
Depreciacion
COSTO VENTAS 477,300.00
1,170,100.00 963,293.00 1,125,100.00 1,115,100.00 555,000.00 477,300.00 2,500.00 13,000.00
206,807.00 10,000.00 77,700.00 2,500.00 13,000.00
1,170,100.00 1,170,100.00 1,125,100.00 1,125,100.00 555,000.00 555,000.00 2,500.00 2,500.00 13,000.00 13,000.00
Inventario Inicial 2,500.00
R. Ventas
Compras
Sueldos 13,770.00 13,260.00 6,528.00
Caja egreso 13,050.00 5,225.00 12,690.00 12,220.00 6,016.00
Caja ingreso
CTS
Honorarios 5,370.00
Depreciacion
COSTO VENTAS
13,050.00 2,500.00 5,225.00 5,370.00 12,690.00 13,770.00 12,220.00 13,260.00 6,016.00 6,528.00
Inventario Inicial 7,000.00 2,500.00 29,000.00
R. Ventas
Compras 632,185.00 15,340.00
Sueldos
Caja egreso 632,185.00 66,530.00 - 15,340.00
Caja ingreso 50,000.00
CTS
Honorarios 66,530.00
Depreciacion
COSTO VENTAS
632,185.00 639,185.00 66,530.00 66,530.00 52,500.00 15,340.00 15,340.00 29,000.00
4017 RENTA TERCERA
421 FACTURAS, B/V Y OTROS 424 HONORARIOS POR PAGAR 451 PRESTAMO ENTIDAD FINANCIERA 465 PSIVO XX COMPRA ACTIV. INMOV 501 CAPITAL
335 MUEBLES Y ENSERES 101
407 AFP 4032 ONP 4031 ESSALUD 4017 RENTA CUARTA
121
LIBRO MAYOR GENERAL 2012
Inventario Inicial
R. Ventas
Compras 530,000.00 2,200.00
Sueldos 153,000.00 13,770.00
Caja egreso
Caja ingreso
CTS
Honorarios 9,333.33
Depreciacion
COSTO VENTAS 477,300.00
477,300.00 530,000.00 153,000.00 - 2,200.00 - 13,770.00 - 9,333.33 -
Inventario Inicial
R. Ventas 945,000.00
Compras 5,750.00 3,450.00
Sueldos 166,770.00 66,708.00
Caja egreso
Caja ingreso
CTS 9,333.33 933.33
Honorarios 71,900.00 25,165.00
Depreciacion 500.00 500.00
COSTO VENTAS 477,300.00 477,300.00
500.00 477,300.00 477,300.00 945,000.00 254,253.33 96,256.33
681 DEPRECIACION 691 COSTO DE VENTAS 701 MERCADERIAS 791 CARGAS IMP CTA COSTOS 941 GASTOS ADMINISTRAT.
611 MERCADERIA MAN 621 REMUNERACIONES 625 ATENCION AL PERSONAL 627 SEGURIDAD Y PREV SOCIAL 629 CTS
LIBRO MAYOR GENERAL 2012
3,500.00 1,000.00
170,100.00
98,775.00
66,825.00
3,500.00 165,600.00 171,100.00
133,212.00
133,212.00
9,333.33
133,212.00 133,212.00 - 9,333.33
591 RESULTADOS ACUMULADOS
4,000.00
530,000.00
4,000.00 530,000.00 -
601 MERCADERIA
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
336 EQUIPOS DIVERSOS 4011 IGV
415 CTS
LIBRO MAYOR GENERAL 2012
1,250.00 2,300.00 -
71,900.00
73,150.00 - 2,300.00 -
951 GASTOS DE VENTAS 391 DEPTRECIACION
-
2,300.00
100,062.00
8,400.00
46,735.00
500.00 500.00
157,997.00 - - 500.00
632 ASESORIA Y CONSULTORIA 656 SUMINISTROS
BALANCE DE COMPROBACION AL 31/12/2013
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR SALDOS RESULTADO x NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
101 CAJA 5,000.00 1,165,100.00 963,293.00 206,807.00 206,807.00
121 FACTURA, BOLETA DE VENTA Y OTROS COMP. 10,000.00 1,115,100.00 1,115,100.00 10,000.00 10,000.00
201 MERCADERIA MANUFACTURADA 25,000.00 530,000.00 477,300.00 77,700.00 77,700.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTE 2,500.00 - - 2,500.00 2,500.00
335 MUEBLES Y ENSERES 13,000.00 - 13,000.00 13,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 3,500.00 - - 3,500.00 3,500.00
391 DEPRECIACION YA MORTIZACION ACUMULADA 500.00 500.00 - 500.00
4011 IGV 1,000.00 165,600.00 170,100.00 5,500.00 5,500.00
40171 IMPUESTA A LA RENTA TERCERA CATEGORIA 2,500.00 13,050.00 - 10,550.00 10,550.00 -
40172 IMPUESTA A LA RENTA CUARTA CATEGORIA 5,225.00 5,370.00 145.00 145.00
4031 ESSALUD 12,690.00 13,770.00 1,080.00 1,080.00
4032 ONP 12,220.00 13,260.00 1,040.00 1,040.00
407 AFP 6,016.00 6,528.00 512.00 512.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 133,212.00 133,212.00 - -
415 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS - 9,333.33 9,333.33 9,333.33
421 FACTURA, BOLETA DE VENTA Y OTROS COMP. 7,000.00 632,185.00 632,185.00 7,000.00 7,000.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 66,530.00 66,530.00 - -
451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,500.00 - 50,000.00 52,500.00 52,500.00
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 15,340.00 15,340.00 - -
501 CAPITAL SOCIAL 29,000.00 - - 29,000.00 29,000.00
591 UTILIDAD NO DIUSTRIBUIDA 4,000.00 - - 4,000.00 4,000.00
601 MERCADERIA MANUFACTURADA 530,000.00 - 530,000.00 530,000.00
611 MERCADERIA MANUFACTURADA 477,300.00 530,000.00 52,700.00 52,700.00
621 REMUNERACIONES 153,000.00 - 153,000.00 153,000.00
625 ATENCION AL PERSONAL 2,200.00 - 2,200.00 2,200.00
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL 13,770.00 - 13,770.00 13,770.00
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 9,333.33 - 9,333.33 9,333.33
632 ASESORIA Y CONSULTORIA 73,150.00 - 73,150.00 73,150.00
656 SUMINISTROS 2,300.00 - 2,300.00 2,300.00
681 DEPRECIACION 500.00 - 500.00 500.00
691 COSTO DE VENTAS 477,300.00 477,300.00 - 477,300.00
701 MERCADERIA MANUFACTURADA - 945,000.00 945,000.00 945,000.00 945,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS - 254,253.33 254,253.33
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 96,256.33 - 96,256.33 96,256.33
951 GASTOS DE VENTAS 157,997.00 - 157,997.00 157,997.00
46,000.00 46,000.00 5,878,374.67 5,878,374.67 1,362,563.67 1,362,563.67 324,057.00 110,610.33 784,253.33 997,700.00 731,553.33 945,000.00
213,446.67 213,446.67 213,446.67
324,057.00 324,057.00 997,700.00 997,700.00 945,000.00 945,000.00
(0.00)
SALDOS INICIALES CUENTAS DE BALANCE
BALANCE GENERAL AL 31/12/2013
ANTES
IMPUESTO
ACTIVO CORRIENTE
101 CAJA 206,807.00
121 FACTURA, BOLETA DE VENTA Y OTROS COMP. 10,000.00
201 MERCADERIA MANUFACTURADA 77,700.00
40171 IMPUESTA A LA RENTA TERCERA CATEGORIA 10,550.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 305,057.00
ACTIVO NO CORRIENTE
334 UNIDADES DE TRANSPORTE 2,500.00
335 MUEBLES Y ENSERES 13,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 3,500.00
391 DEPRECIACION YA MORTIZACION ACUMULADA (500.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,500.00
TOTAL ACTIVO 323,557.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
4011 IGV 5,500.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA TERCERA CATEGORIA -
40172 IMPUESTA A LA RENTA CUARTA CATEGORIA 145.00
4031 ESSALUD 1,080.00
4032 ONP 1,040.00
407 AFP 512.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR -
415 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 9,333.33
421 FACTURA, BOLETA DE VENTA Y OTROS COMP. 7,000.00
424 HONORARIOS POR PAGAR -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 24,610.33
PASIVO NO CORRIENTE
451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 52,500.00
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 52,500.00
TOTAL PASIVO 77,110.33
501 CAPITAL SOCIAL 29,000.00
591 UTILIDAD NO DIUSTRIBUIDA 4,000.00
591 UTILIDAD DEL EJERCICIO 213,446.67
TOTAL PATRIMONIO 246,446.67
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 323,557.00
-
Pucallpa 31 de Diciembre de 2013
ACTIVO
PATRIMONIO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR NATURALEZA 31/12/2012
ANTES
IMPUESTO
VENTAS NETA DE MERCADERIAS 701 945,000.00
COMPRA DE SUMINISTROS 603 (530,000.00)
VARIACION DE MERCADERIAS 611 52,700.00
MARGEN COMERCIAL 80 467,700.00
SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 63 (73,150.00)
VALOR AGREGADO 82 394,550.00
CARGAS DE PERSONAL 62 (178,303.33)
TRIBUTOS 64 -
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) 216,246.67
BRUTA DE EXPLOTACION 83
CARGAS DIVERSAS DE GESTION 65 (2,300.00)
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 76 -
PROVISION DEL EJERCICIO 68 (500.00)
RESULTADO DE EXPLOTACION 84 213,446.67
CARGAS FINANCIERAS 67 -
CARGAS EXCEPCIONALES 66 -
REI DEL EJERCICIO -
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES 213,446.67
E IMPUESTOS
(+) REPAROS -
BASE IMPONIBLE 213,446.67
PARTICIPACIONES 87-41
IMPUESTO A LA RENTA 88-40
UTILIDAD NETA 213,446.67
-
Pucallpa 31 de Diciembre de 2012
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR NATURALEZA 31/12/2012
DESPUES
IMPUESTO
945,000.00
(530,000.00)
52,700.00
467,700.00
(73,150.00)
394,550.00
(178,303.33)
-
216,246.67
-
(2,300.00)
-
(500.00)
213,446.67
-
-
-
213,446.67
-
-
213,446.67
(17,075.73) -
(58,911.28)
137,459.65
-
-
-
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION
AL 31/12/2013
Ventas netas 945,000.00
Servicios -
Bienes 945,000.00
(-) Costo de ventas (477,300.00)
Utilidad bruta 467,700.00
(-) Gastos administrativos (96,256.33)
(-) Gastos de ventas (157,997.00)
(-) Gastos financieros
Otros ingresos
Otros gastos
Rei del ejercicio
Utilidad antes de 213,446.67
particip. e impuesto
(+) REPAROS -
BASE IMPONIBLE 213,446.67
Participaciones Trabajadores (17,075.73)
Impuesto a la renta anual (58,911.28)
Utilidad neta 137,459.65
6.234
Pucallpa 31 de Diciembre de 2012
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION
AL 31/12/2013
COEFICIENTE
RATIOS O INDICADORES DE SOLVENCIA
SOLVENTE
LIQUIDEZ CTE = ACTIVO CORRIENTE = 305,057.00 = 5.81 SOLVENTE MAYOR DE 1
PASIVO CORRIENTE 52,500.00
SOLIDEZ = TOTAL PATRIMONIO = 170,459.65 = 3.25 SOLVENTE
TOTAL PASIVO 52,500.00
SOLVENCIA PATRIMONIAL = TOTAL PATRIMONIO = 170,459.65 2.09 SOLVENTE
CAPITAL SOCIAL + PASIVO 81,500.00
RATIOS O INDICADORES DE SOLVENCIA
RAZ. SOLVENTE INSOLVENTE
MAYOR 0.5 Y MENOR = 1 MENOR QUE 0.50
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 1,115,100.00
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios (698,715.00)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales (133,212.00)
Pago de tributos (116,026.00)
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin 167,147.00
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo 50,000.00
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EJERCICIO : 2013
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Acciones de Excedente de Otras Reservas Resultados TOTAL
Inversin Revaluacin Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE 29,000.00 4,000.00 33,000.00
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales -
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo -
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo -
4. Nuevos aportes de accionistas -
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones -
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones -
7. Revaluacin de activos -
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales -
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital -
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio 137,459.65 137,459.65
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales -
SALDOS AL......DE.......DE 29,000.00 141,459.65 170,459.65
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01/01/2013 AL 31/12/2013
Capital
Adicional
Reserva
Legal
Jan-07
Feb-07
Mar-07
Apr-07
May-07
Jun-07
Jul-07
Aug-07
Sep-07
Oct-07
Nov-07
-
DISTRIBUIDORA "A y E" E.I.R.L
RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION
EJERCICIO GRAVABLE 2003
(EN NUEVOS SOLES)
CUENTAS DE BALANCE
Provision fluctuaciones valores ACM Mercaderias
Depreciacion acumulada - Envases y embalajes
Capital - Suministros diversos
Capital adicional Existencias por recibir
Reserva legal Inmueble, maquinaria y equipo -
Resultados acumulados - Valores
Pagos a cuenta Impuesto a la Renta -
- -
RESUMEN
REI - Cuentas del Balance
* Ajuste de activos no monetarios -
* Ajuste de los pasivos no monetarios
y del patrimonio neto -
REI del BALANCE GENERAL -
Pucallpa 31 de Diciembre de 2003
DISTRIBUIDORA "A y E" E.I.R.LTDA
ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS NO MONETARIAS
EJERCICIO GRAVABLE 2003
MESES CAPITAL FACTOR VALOR AJUSTE
ACTUALIZADO CONTABLE
ANUAL 1.020 - -
- - -
MESES RESULTADOS FACTOR VALOR AJUSTE
ACUMULADOS ACTUALIZADO CONTABLE
ANUAL 1.020 - -
- - -
MESES ACTIVO FACTOR VALOR AJUSTE
FIJO ACTUALIZADO CONTABLE
ANUAL 1.022 - -
- - -
MESES DEPRECIAC FACTOR VALOR AJUSTE
ACTIVO FIJO ACTUALIZADO CONTABLE
ANUAL 1.020 - -
- - -
Pucallpa 31 de Diciembre de 2003
DISTRIBUIDORA "A y E" E.I.R.LTDA
ACTUALIZACION DE PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO GRAVABLE 2003
MESES RENTA FACTOR VALOR AJUSTE FECHA
PAGOS CTA ACTUALIZADO CONTABLE PAGO
ENERO 1.022 - -
FEBRERO 1.017 - -
MARZO 1.009 - -
ABRIL 1.011 - -
MAYO 1.013 - -
JUNIO 1.016 - -
JULIO 1.019 - -
AGOSTO 1.017 - -
SETIEMBRE 1.010 - -
OCTUBRE 1.008 - -
NOVIEMBRE 1.006 - -
DICIEMBRE 1.000 - -
- - -
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
AL 31/12/2006
ITEM DENOMINACION BIENES FECHA VALOR TASA DEPRECIACION DEPR. ACUM DEPR. ACUM ACTIVO NETO
ADQUISICION HISTORICO PERIODO 2012 AL 31/12/2012 AL 31/12/2012 AL 31/12/2012
MAQUINARIA Y EQUIPO
1 1 5,000.00 20% 1,000.00 1,000.00 4,000.00
2 1 4,000.00 20% 800.00 800.00 3,200.00
3 1 3,000.00 20% 600.00 600.00 2,400.00
4 1 2,000.00 20% 400.00 400.00 1,600.00
5 1 8,000.00 20% 1,600.00 1,600.00 6,400.00
6 1 2,000.00 20% 400.00 400.00 1,600.00
7 1 2,500.00 20% 500.00 500.00 2,000.00
8 1 3,500.00 20% 700.00 700.00 2,800.00
9 1 1,000.00 20% 200.00 200.00 800.00
10 1,000.00 20% 200.00 200.00 800.00
11 1 1,000.00 20% 200.00 200.00 800.00
12 1 2,000.00 20% 400.00 400.00 1,600.00
35,000.00 7,000.00 - 7,000.00 28,000.00
13 600.00 10% 60.00 60.00 540.00
14 400.00 10% 40.00 40.00 360.00
15 200.00 10% 20.00 20.00 180.00
16 300.00 10% 30.00 30.00 270.00
1,500.00 150.00 150.00 1,350.00
EQUIPOS DIVERSOS
17 1 impresora 500.00 25% 125.00 125.00 375.00
18 1 PC PENTIUM IV 3,000.00 25% 750.00 750.00 2,250.00
3,500.00 875.00 - 875.00 2,625.00
40,000.00 8,025.00 - 8,025.00 31,975.00
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
101 CAJA
121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSONAL
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
20 MERCADERIAS
26 SUMINISTROS DIVERSOS
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
38 CARGAS DIFERIDAS
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 PROVEEDORES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
47 BENEFICIOS SOCIALES TRABAJADORES
50 CAPITAL
52 CAPITAL ADICION AL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIA
62 CARGAS DE PERSONAL
63 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS
64 TRIBUTOS
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
76 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTO DE VENTAS
96 GASTOS FINANCIEROS
GASTOS CLASE 6
GASTOS CLASE 9
SALDOS INICIALES
50602.75
50602.75
SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO HISTORICO AJUSTES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO
50602.75
50602.75
AJUSTES INVENTARIO AJUSTADO RESULTADOS POR FUNCION RESULTADOS NATURALEZA
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
50602.75
50602.75