Contenido

1 - Pronsticos
8 - Presupuesto de Costos:
10-Presupuestos de Gastos
Fuente: Imagen tomada de google.com
GUIA DEL EJERCICIO
2 - Presupuestos de Ventas, Cartera y Efectio
a! Pro"edios# $i"p%es y &'i%es
(! $uai)a"iento E*ponencia% + - Presupuestos de Producci'n
c! Re,resi'n %inea%
d! Indice de Estaciona%idad - - Presupuestos de Uso y Costos de &ateria%es
. - Presupuestos de Co"pra de &ateria%es,
Cuentas por Pa,ar /C*P!, Pa,o en efectio de proeedores
Presupuesto de Inentario 0ina% &ateria%es
1 - Presupuestos de# &ano de O(ra Directa 2 - Presupuestos CI0
3- Costos de Producci'n y Ventas
a! Costos 4ota%es de 0a(ricaci'n
(! Costos Unitarios de 0a(ricaci'n
c! Inentario 0ina% de Producto 4er"inado
55- Presupuestos de Efectio /Ca6a!
a! Gastos de Ventas
(! Gastos de Ad"inistraci'n 52- Estado de Resu%tados
e! Gastos 0inancieros
5+-7a%ance Genera%
5-- E6ecuci'n Presupuesta%
GUIA EE!CICI" #E C$A%E
EMPRESA "MyGordis"
&entas en unidades del producto Falda
'es ( A)o *00+ *00, *00-
Enero
Fe.rero
'ar/o
A.ril
'a0o
unio
ulio
Agosto
%eptiem.re
"ctu.re
1o2iem.re
#iciem.re
Total und. 4,430 6,730 7,30
&entas en unidades del producto Ca!isa
'es ( A)o *00+ *00, *00-
Enero
Fe.rero
'ar/o
A.ril
'a0o
unio
ulio
Agosto
%eptiem.re
"ctu.re
1o2iem.re
#iciem.re
Total und. 4,"0 6,#40 7,0#0
VOLVER AL CONTENIDO
$a empresa '0Gordis3 se dedica a la produccin 0 comerciali/acin de prendas de 2estir3 actualmente tiene en el mercado dos
tipos de productos.
Como #epartamento de presupuestos reali/aremos todo el proceso 4ue inicia desde el pronosticar las 2entas para el a)o *01,3
5asta la ela.oracin de los estados 6nancieros pro0ectados3 de igual 7orma se reali/ar la e8ecucin de dic5o presupuesto.
$ % Pron&sti'os
19 Promedio simple :#escripti2o estadistico - 'edia9
*9 Promedios '2iles :'; 0 ',9
;9 %ua2i/amiento E<ponencial3 al7a = 03,
+9 !egresin lineal
%Ela(orar los Presu)uestos de *entas, Cartera y E+e'ti,o, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
Produ'to Falda Ca!isa
8.+,> 1*.+0>
Precio de &enta a)o anterior ? *83,00.00 ? *+3-00.00
Incremento del Precio 10.00> 1;.@,>
.!)uestos
I&A 1-.00>
!etencin en la Fuente *.,0>
Pol/ti'as de *enta
&entas de contado +0.00>
&entas a crAdito -0.00>
Pol/ti'as de Co(ro
Pla/o promedio de co.ro en dBas ;0
? 830003000.00
3%Ela(orar los Presu)uestos de Produ''i&n, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
Inentario 0ina% de% producto ter"inado /und! de% periodo anterior
Producto
0a%da 899
Ca"isa 3.9
Po%:tica de Inentario P4 /en d:as! +9
4%Ela(orar los Presu)uestos de 0so y Costos de Materiales, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
&ateria% Re;uerido
Producto
&ateria%es
4e%a /"ts! <i%o /und!
0a%da + 2
Ca"isa 2 5
Va%or de %os "ateria%es en e% periodo anterior
,9 %eleccionar el modelo de ma0or pro.a.ilidad de 2enta en unidades 0 determinar la
estacionalidad para cada mes contando con la in7ormacin de los Cltimos , a)os.
Incremento so.re las unidades
pronosticadas
%aldo 6nal cuentas por co.rar
periodo anterior
Inentario 0ina%
/und!
&ateria%es Precio Unidad
4e%a /"ts! = +99>99
<i%o /und! = 89>99
$e esti"a un incre"ento en %os precios de% 59?
#%Ela(ore los Presu)uestos de1 Co!)ra de Materiales, C2P, Pa-o en e+e'ti,o de )ro,eedores e .n,entario Final de Materiales, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
In2entario 'P al 6nal del periodo anterior
&ateria%es
4e%a /"ts! 2,+99
<i%o /und! 2,299
Poltica de Inventario MP (das) +9
IVA 51?
Rte> 0te> 2>.?
$a%do de Cuentas por pa,ar periodo anterior = -+9,999>99
Poltica de Pagos (das) +9
Pol/ti'as de Co!)ra
- Compras de contado ;0.00>
- Compras a crAdito @0.00>
6%Ela(ore los Presu)uestos de1 Mano de 3(ra 4ire'ta, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
0a%da
4ie"po estandar de fa(ricaci@n por unidad 5 Aoras
Costo unitario de %a Aora &OD /aBo anterior! = 5,299>99
Para e% aBo actua% se esti"a un incre"ento en e% costo de %a Aora &OD 59?
7%Ela(ore los Presu)uestos C.F, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
Concepto del costo
&ateria%es indirectos 8-9,999>99
&ano de o(ra indirecta .,5-8,999>99
$u"inistros de fa(rica 229,999>99
$ericios pC(%icos de fa(rica 2,-99,999>99
&anteni"iento de e;uipo y "a;uinaria 319,999>99
Arriendos de fa(rica +,199,999>99
$e,uros de fa(rica 5,989,999>99
Depreciaciones /D! 5,831,999>99
Total CIF 16,644,000.00
/D! E% "Etodo de depreciar serF %:nea recta
Inentario 0ina%
/und!
CIF histricos de la e!presa
(a"o anterior)
Total CIF
a"o
59?
"%Ela(ore los Presu)uesto de1 Costos Totales de Fa(ri'a'i&n, Costos 0nitarios de Fa(ri'a'i&n e .n,entario Final de Produ'to Ter!inado
5%Ela(ore el estado de Costos de Produ''i&n y *entas, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
.n+or!a'i&n )ara el Estado de Costos de Produ''i&n1
Informacin historica de inventarios:
Va%or Inentario 0ina% &P de% periodo anterior = .-5,999>99
Va%or Inentario 0ina% P4 de% periodo anterior = -,+-2,-32>99
Nota: La empresa no maneja Prodctos en Proceso
$0%Ela(ore los Presu)uestos de Gastos de1 *entas, Ad!inistra'i&n y Finan'ieros, 'on la si-uiente in+or!a'i&n1
.n+or!a'i&n )ara el Presu)uesto de Gastos de *enta1
Informacin historica para e!a"orar e! prespesto de #astos de ventas
Concepto de% Gasto de Venta
Va%or anua% <istorico
Porcenta6es
$a%ario endedores 1,999,999>99 Inf%aci'n
Co"isiones so(re entas 2-,-99,999>99 8>99?
Cesant:as 2,.+2,+29>99 8>++?
Pri"a de sericios 2,.+2,+29>99 8>++?
Vacaciones 5,.29,999>99 ->52?
Intereses so(re %as cesantias +9-,999>99 5>99?
Ca6a de Co"pensaci'n /$e,Gn Refor"a CREE! 5,251,999>99 ->99?
Pensi'n +,1-8,999>99 52>99?
Arrenda"ientos 5-,-99,999>99 Inf%aci'n
$ericios pC(%icos 3,199,999>99 Inf%aci'n
Depreciaciones 5,231,999>99 nHa
Pu(%icidad 2-,999,999>99 Inf%aci'n
0%etes en entas +,9.9,999>99 5>99?
T#T$% &$'T#' () *)+T$' ,4,4,-,640.00
Los ,astos se incre"entan con %a inf%aci'n proyectada 2>-+? aBo 295+
Las co"isiones y f%etes ;ue se ca%cu%an de acuerdo con %as entas presupuestadas
.n+or!a'i&n )ara el Presu)uesto de Gastos de Ad!inistra'i&n
Informacin historica para elaborar el presupuesto de gastos de administracin
Concepto Gasto Ad"inistratio Porcenta6es
$a%ario de ad"inistraci'n 15,299,999>99 Inf%aci'n
<onorarios profesiona%es 52,999,999>99 Inf%aci'n
Cesant:as .,932,319>99 8>++?
Los CI0 incre"entan se,Cn Po%:tica de P%aneaci'n esta(%ecida por %a
ad"inistraci'n
Va%or anua% <istorico
Pri"a de sericios .,932,319>99 8>++?
Vacaciones 2,..2,9-9>99 ->52?
Intereses so(re %as cesantias 152,999>99 5>99?
Ca6a de co"pensacion 2,--8,999>99 ->99?
Pensi'n 2,+--,999>99 52>99?
Arrenda"iento 5-,-99,999>99 Inf%aci'n
$ericios pC(%icos 3,199,999>99 Inf%aci'n
Depreciaciones 5,5.2,999>99 nHa
Pape%eria -,299,999>99 Inf%aci'n
Gastos diersos de oficina 5,.99,999>99 Inf%aci'n
T#T$% &$'T#' () $(M#+. 1./,.00,,60.00
Los ,astos se incre"entan con %a inf%aci'n proyectada 2>-+? aBo 295+
.n+or!a'i&n 6istori'a )ara ela(orar el )resu)uesto de -astos 7nan'ieros
O(%i,aciones financieras C>P 52,999,999>99
O(%i,aciones financieras L>P 9>99 1,999,999>99
4asa de interes 2>.9? 5>-.?
A(ono fi6o "ensua% a% capita% /sin inc%uir %os intereses! 5,999,999>99 .99,999>99
Pa,o de intereses &es encido &es encido
$$%Ela(ore el Presu)uestos de E+e'ti,o 8Ca9a:, 'on la si-uiente in+or!a'i&n1
Concepto Va%or Iota ac%aratoria - infor"aci'n Aistorica
$a%do inicia% de ca6a 8,.51,999>99 4o"ado de% (a%ance ,enera% /actio corriente! de periodo anterior
$a%do inicia% de Inersiones 2.,999,999>99 4o"ado de% (a%ance ,enera% /actio corriente! de periodo anterior
Interes so(re inersi'n 5>99? Po%itica de p%aneaci'n, esta(%ecida por %a e"presa
O(%i,aciones tri(utarias i,entes +2,-21,999>99 4o"ado de% (a%ance ,enera% /pasio corriente! de periodo anterior
Anticipo de i"puestos y contri(uciones 59,12.,999>99 4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior /retenciones ;ue %e Aicieron a %a e"presa!
Pa,o o(%i,aci'n tri(utaria en fe(rero 29>99? Porcenta6e esta(%ecido por %a DIAI
IVA por pa,ar /(i"estre no-dic! 55,512,999>99 4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior
Retenci'n en %a fuente por pa,ar +3,1.9>99 4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior
I"puesto de industria y co"ercio -2.,992>99 4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior
4arifa de% i"puesto de industria y co"ercio 9>19? -
Cesant:as 2,1+9,289>99
$e to"an de% presupuesto Aistorico de ,astos de enta y ,astos de ad"inistraci'n Intereses so(re %as cesantias 351,999>99
Li;uidaci'n de inersiones te"pora%es 59,999,999>99 0ecAa de enci"iento de %a inersi'n de corto p%a)o en enero
$a%do "ini"o en ca6a 59>99?
$%Ela(ore el Estado de Resultados, 'on la si-uiente in+or!a'i&n1
$e ca%cu%a so(re e% tota% de e,resos de% periodo>
Deter"inado en for"a su(6etia por e% ad"inistrador financiero>
Iota so(re infor"aci'n Aistorica# %a e"presa presenta su dec%araci'n de renta en e% "es de fe(rero y en este "is"o "es consi,na %as cesantias a %os
fondos> Los interes a %as cesantias son pa,ados en enero, %as acaciones y %a pri"a de sericio fueron cance%ada en e% "es de dicie"(re>
I"puesto de Renta 2.?
Participaci'n de $ocios so(re %a Uti%idad 29?
Reseras +9?
$3%Ela(ore el ;alan'e General, 'on la si-uiente in+or!a'i&n1
Propiedad p%anta y e;uipo +8,-99,999>99
VeAicu%o 23,-99,999>99
&a;uinaria +-,299,999>99
Capita% $ocia% +2,152,91+>99
Reseras 1,.31,-52>99
Uti%idad de% periodo +,223,3-.>99
Uti%idades acu"u%adas -+,229,9..>99
$4%Ela(ore la E9e'u'i&n Presu)uestal, 'on la si-uiente in+or!a'i&n1
F%12# () C$2$
Pres3p3esto $pro4ado
IIGRE$O
Ventas de contado 28-,2-9,999>99 DDD DDD
Recaudo de Cartera /C*C! +83,.-9,999>99 DDD DDD
Venci"iento Inersiones 4e"pora%es 59,999,999>99 DDD 0.00
In,resos financieros /er ane*o 5! 2,+9-,999>99 *;*3,00.00 1E*3000.00
4O4AL IIGRE$O$ DEL PERIODO 181,.8-,999>99 DDD DDD
EGRE$O$
Co"pras de contado 3,299,999>99 ,@03000.00 @,03000.00
Pa,o a proeedores 53,999,999>99 +;03000.00 DDD
Pa,o &OD /inc%uye parafisca%es, sa%ud y pensiones! -3,999,999>99 DDD DDD
Pa,o CI0 25,999,999>99 DDD DDD
Gastos de Venta /inc%uye parafisca%es, sa%ud y pensiones! 522,999,999>99 DDD DDD
Gastos de Ad"inistraci'n /inc%uye parafisca%es, sa%ud y pensiones! 52.,999,999>99 DDD DDD
O(%i,aciones 0inancieras /a(ono capita%! 52,999,999>99 DDD DDD
Gastos 0inancieros /intereses! .,599,999>99 +,03000.00 +*,3000.00
I"puesto de Renta -,+.9,299>99 0.00 DDD
I"puesto a %as Ventas /er ane*o +! +.,999,999>99 DDD 0.00
Retenci'n en %a fuente /er ane*o -! 899,999>99 ,,3000.00 -,3000.00
I"puesto de Industria y Co"ercio /er ane*o 2! +,299,999>99 +*,3000.00 *-,3000.00
Prestaciones socia%es periodos anteriores 8,199,999>99 E1-3000.00 DDD
4O4AL EGRE$O$ DEL PERIODO -53,2.9,299>99 DDD DDD
%aldo Final del
a)o anterior
$"o )nero Fe4rero
*00@ *008 *00E *010 *011 *01* *01;
,*; ,+; -*; -,; @-,
@,0 @@0 @10 +80 130+0
,00 ,-0 8*0 -,0 --0
;,0 ;80 @,0 @*0 @,0
800 8+0 ,-0 +,0 8+0
@00 @*0 +;0 ;E0 @,0
800 8*0 @80 -+0 E-0
13000 13110 8+0 E,0 13100
@00 @10 @80 13110 -@0
@80 800 E-0 8,0 8@0
13000 130-0 13000 130+0 -@0
E00 E+0 8,0 130+0 130*0
7,#30 <<< <<< <<< <<< <<< <<<
*00@ *008 *00E *010 *011 *01* *01;
,08 ,,E -0+ -,@ @08
@00 @,0 @00 ,00 EE0
,00 ,,0 800 -00 --0
;00 ;80 @,0 @*0 @,0
800 8+0 ,-0 +,0 8+0
@00 @*0 +;0 ;E0 @,0
800 8*0 @80 -+0 E-0
E,0 E-0 E80 E,0 13000
@00 @10 @80 13000 -@0
@80 800 E-0 8,0 8@0
E00 13100 131,0 13*00 13**0
E00 E+0 8,0 13000 130*0
7,#60 <<< <<< <<< <<< <<< <<<
$a empresa '0Gordis3 se dedica a la produccin 0 comerciali/acin de prendas de 2estir3 actualmente tiene en el mercado dos
Como #epartamento de presupuestos reali/aremos todo el proceso 4ue inicia desde el pronosticar las 2entas para el a)o *01,3
5asta la ela.oracin de los estados 6nancieros pro0ectados3 de igual 7orma se reali/ar la e8ecucin de dic5o presupuesto.
%Ela(orar los Presu)uestos de *entas, Cartera y E+e'ti,o, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
3%Ela(orar los Presu)uestos de Produ''i&n, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
4%Ela(orar los Presu)uestos de 0so y Costos de Materiales, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
,9 %eleccionar el modelo de ma0or pro.a.ilidad de 2enta en unidades 0 determinar la
estacionalidad para cada mes contando con la in7ormacin de los Cltimos , a)os.
#%Ela(ore los Presu)uestos de1 Co!)ra de Materiales, C2P, Pa-o en e+e'ti,o de )ro,eedores e .n,entario Final de Materiales, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
6%Ela(ore los Presu)uestos de1 Mano de 3(ra 4ire'ta, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
Ca"isa
5>. Aoras
= 5,299>99
"%Ela(ore los Presu)uesto de1 Costos Totales de Fa(ri'a'i&n, Costos 0nitarios de Fa(ri'a'i&n e .n,entario Final de Produ'to Ter!inado
5%Ela(ore el estado de Costos de Produ''i&n y *entas, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
$0%Ela(ore los Presu)uestos de Gastos de1 *entas, Ad!inistra'i&n y Finan'ieros, 'on la si-uiente in+or!a'i&n1
.n+or!a'i&n 6istori'a )ara ela(orar el )resu)uesto de -astos 7nan'ieros
$$%Ela(ore el Presu)uestos de E+e'ti,o 8Ca9a:, 'on la si-uiente in+or!a'i&n1
Iota ac%aratoria - infor"aci'n Aistorica
4o"ado de% (a%ance ,enera% /actio corriente! de periodo anterior
4o"ado de% (a%ance ,enera% /actio corriente! de periodo anterior
Po%itica de p%aneaci'n, esta(%ecida por %a e"presa
4o"ado de% (a%ance ,enera% /pasio corriente! de periodo anterior
4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior /retenciones ;ue %e Aicieron a %a e"presa!
Porcenta6e esta(%ecido por %a DIAI
4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior
4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior
4o"ado de% (a%ance ,enera% de periodo anterior
-
$e to"an de% presupuesto Aistorico de ,astos de enta y ,astos de ad"inistraci'n
0ecAa de enci"iento de %a inersi'n de corto p%a)o en enero
$e ca%cu%a so(re e% tota% de e,resos de% periodo>
Deter"inado en for"a su(6etia por e% ad"inistrador financiero>
%a e"presa presenta su dec%araci'n de renta en e% "es de fe(rero y en este "is"o "es consi,na %as cesantias a %os
fondos> Los interes a %as cesantias son pa,ados en enero, %as acaciones y %a pri"a de sericio fueron cance%ada en e% "es de dicie"(re>
Pres3p3esto $pro4ado
DDD
DDD
0.00
*-;3000.00
DDD
+E03000.00
DDD
DDD
DDD
DDD
DDD
DDD
+003000.00
0.00
DDD
-03000.00
DDD
0.00
DDD
Mar5o
#%Ela(ore los Presu)uestos de1 Co!)ra de Materiales, C2P, Pa-o en e+e'ti,o de )ro,eedores e .n,entario Final de Materiales, 'on la si-uiente in+or!a'i&n
'EF"#"% PA!A P!"1"%FIC"%
EMPRESA "MyGordis"
1-Promedio %imple
For!ula1
*-Promedio '2il
For!ula1
;- Estadistica #escripti2a
5istoria de las 2entas en unidades
A)o Camisa Falda
*00+ +8*0 ++;0
*00, -,+0 -@;0
*00- @0,0 @*;0
*00@ @,-0 @,;0
*008 80@0 8*,;
*00E 8,;8 880;
*010 E1*E E*,;
*011 E;++ E10;
*01* 8E,@ 8E@;
*01; 10+;8 100E,
pronosticos 'edia de la muestra ? 830+, ? 830+0
#es2iacion estandar de la muestra ? 13-18 ? 13-;;
2arian/a de la muestra ? *3-1@3*+@ ? *3--,31EE
da igual a la des2iacion esta .ueno ? 13-18 ? 13-;;
e<cel 2arian/a ? *3-1@3*+@ ? *3--,31EE
minima ? +38*0 ? +3+;0
ma<ima ? 103+;8 ? 1030E,
1umero de la muestra ? 10 ? 10
%uma de la muestra ? 803++- ? 803+00
!ango de posi.les 2entas en Und
7alda camisa
Fec5o ---G 'edia H #es2est ? E3-@; ? E3--*
Par ---G 'edia ? 830+0 ? 830+,
Piso --G 'edia - #es2est ? -3+0@ ? -3+*@
VOLVER AL CONTENIDO
(=:>n %%%? )ro!edio = %%%? =1 *entas@ n1 nA!ero de la !uestra
(
=
:>n %%%? )ro!edio M
'EF"#"% PA!A P!"1"%FIC"%
'o2iles 7alda estadistica descripti2a
'; ', Falda
&edia 89-9
Error t:pico .51>2..1-23198
-1;0 &ediana 8.28
@1-; &oda JIHA
@-@1 -8;, Desiaci'n estFndar 51+2>.-+1811293
81E, @@0E Varian)a de %a "uestra 211.538>88888883
8@@0 8*1+ Curtosis 5>122+59.5.2
E0,; 8,88 Coeficiente de asi"etr:a -5>5853.-3-+
E110 88@@ Ran,o .11.
E;E0 E*+, &:ni"o --+9
promedio de resultado ? 838E* &F*i"o 5993.
$u"a 89-99
Cuenta 59
=:>n %%%? )ro!edio = %%%? =1 *entas@ n1 nA!ero de la !uestra
:>n %%%? )ro!edio M
=
%%%? M
=
1 M&,il de las ,entas@ n1 nA!ero de la !uestra !&,il
estadistica descripti2a
Camisa
&edia 89-->1
Error t:pico .55>.39+.13.83
&ediana 8+9-
&oda JIHA
Desiaci'n estFndar 5152>2392.13182
Varian)a de %a "uestra 21522-1>3++++++
Curtosis 9>.91229.+-3
Coeficiente de asi"etr:a -9>1..5329928
Ran,o .158
&:ni"o -829
&F*i"o 59-+8
$u"a 89--1
Cuenta 59
=:>n %%%? )ro!edio = %%%? =1 *entas@ n1 nA!ero de la !uestra
1 M&,il de las ,entas@ n1 nA!ero de la !uestra !&,il
'EF"#"% PA!A P!"1"%FIC"%
EMPRESA "MyGordis"
;-%ua2i/amiento E<ponencial
%e puede dar una ponderacin ma0or a las o.ser2aciones mIs recientes
al7a :J9 = 0 K J K 1 ----Gconstante de sua2i/amiento
L:t9 = 2alor 2entas periodo anterior
P:t9 = Pronostico periodo anterior
P:tH19 = pronostico mas reciente
VOLVER AL CONTENIDO
For!ula1 P8tB$: C =8t: B D E 8 P8t: % =8t: :
'EF"#"% PA!A P!"1"%FIC"%
EMPRESA "MyGordis"
+- !egresin $ineal - %erie de tiempo
%e determinan las 2entas de acuerdo a su comportamiento en el tiempo :tendencia9
Formula:
VOLVER AL CONTENIDO
El mAtodo mIs empleado para descri.ir una tendencia lineal es el de
mBnimos cuadrados3 para encontrar una lBnea de me8or a8uste para un
con8unto de puntos.
LM = a H .<
LM = 2alor pronosticado en un periodo N
a = 2alor de la tendencia cuando N = 0
. = pendiente de la recta de tendencia
N = periodo :codi6cado9
( C8nE2y % 2Ey: > 8nE2

% 82:

:
a C 8y > n: % (E82 > n:
%e determinan las 2entas de acuerdo a su comportamiento en el tiempo :tendencia9
&E4ODO$ PARA PROIO$4ICO$
EMPRESA "MyGordis"
.-Ca%cu%o de% Indice Estaciona%
For!3la6 ) 7 P 8 I (onde6 )6 )stacionalidad9 P6 pronostico9 I6 Indice
Prod3cto6
$:#' ;es3ltados linea < n
Mes .00, .010 .011 .01. .010 Factor Indice Pronostico
Enero
0e(rero
&ar)o
A(ri%
&ayo
Junio
Ju%io
A,osto
VOLVER AL CONTENIDO
P 7 s
=
< n
(onde6 s
=
6 )sti!acin ventas9 n6 n>!ero periodos
I 7 !
=
< F
(onde6 !
=
6 !edia o pro!edio de ventas9 F6 ?actor
F 7 !
=
< n
'
=
6 )sti!acion ventas @@@A
Total Pro!edio <
n periodos
Pro!edio linea <
Factor linea
)sti!acin < n
periodos
!
=
6 Pro!edio
$eptie"(re
Octu(re
Ioie"(re
Dicie"(re
Total
Prod3cto6 )sti!acion @@@A
$:#' ;es3ltados linea < n
Mes .00, .010 .011 .01. .010 Factor Indice Pronostico
Enero
0e(rero
&ar)o
A(ri%
&ayo
Junio
Ju%io
A,osto
$eptie"(re
Octu(re
Ioie"(re
Dicie"(re
Total
Total Pro!edio <
n periodos
Pro!edio linea <
Factor linea
)sti!acin < n
periodos
!
=
6 Pro!edio
)stacionalidad (3nd) )stacionalidad (B)
Pronostico linea 8
Indice linea
)stacionalidad 3nd.
linea < Total
estacionalidad
)stacionalidad (3nd) )stacionalidad (B)
Pronostico linea 8
Indice linea
)stacionalidad 3nd.
linea < Total
estacionalidad
PRE$UPUE$4O$ DE# VEI4A$, CAR4ERA K E0EC4IVO
EMPRESA "MyGordis"
Formulas:
&entas:
&ta1 = &taO HI&A - !FE.FFE #onde: &ta1: &enta 1etaP &taO: &enta Oruta
&taO = P? Q R #onde: P?: PrecioP R: Cantidad :unidad9
!ecaudo Cartera :C<C9
#onde: :t-19 periodo anterior
VOLVER AL CONTENIDO
!c = %I H&C
t
-%F #onde: %I: %aldo inicialP &C
t
: &entas credito de periodoP %F: %aldo Final
%I = %F
:t-19
%F = &
ac
Q P
c<c
9S d
ac
#onde: &
ac
: &entas a crAdito acumuladasP P
c<c
: Politica de carteraP d
PRE$UPUE$4O$ DE# VEI4A$, CAR4ERA K E0EC4IVO
: &entas credito de periodoP %F: %aldo Final
: &entas a crAdito acumuladasP P
c<c
: Politica de carteraP d
ac
: dBas acumulados
PRE$UPUE$4O DE PRODUCCIOI
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O DE U$O K CO$4O DE &A4ERIALE$
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O DE U$O K CO$4O DE &A4ERIALE$
PRE$UPUE$4O CO&PRA DE &A4ERIALE$
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O IIVEI4ARIO 0IIAL DE &A4ERIALE$
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O IIVEI4ARIO 0IIAL DE &A4ERIALE$
PRE$UPUE$4O &AIO DE O7RA DIREC4A
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O CI0
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O CO$4O$ 4O4ALE$ DE 0A7RICACILI
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O CO$4O$ 4O4ALE$ DE 0A7RICACILI
PRE$UPUE$4O CO$4O$ UII4ARIO$ DE 0A7RICACIOI
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O CO$4O$ UII4ARIO$ DE 0A7RICACIOI
PRE$UPUE$4O IIVEI4ARIO 0IIAL DE PRODUC4O 4ER&IIADO
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O IIVEI4ARIO 0IIAL DE PRODUC4O 4ER&IIADO
E$4ADO DE CO$4O$ DE PRODUCCIOI K VEI4A$
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
E$4ADO DE CO$4O$ DE PRODUCCIOI K VEI4A$
PRE$UPUE$4O DE GA$4O DE VEI4A$
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O DE GA$4O DE AD&III$4RACILI
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O DE GA$4O 0IIAICIERO
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
PRE$UPUE$4O DE CAJA /O E0EC4IVO!
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
E$4ADO DE RE$UL4ADO$ PRE$UPUE$4ADO
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
E$4ADO DE RE$UL4ADO$ PRE$UPUE$4ADO
7ALAICE GEIERAL PRE$UPUE$4ADO
EMPRESA "MyGordis"
VOLVER AL CONTENIDO
II0OR&E DE EJECUCIOI PRE$UPUE$4AL
EMPRESA "MyGordis"
'e reto!a la in?or!acin del Pres3p3esto de CaCa
Concepto
Pres3p3esto $pro4ado Pres3p3esto )Cec3tado (*alor) Pres3p3esto )Cec3tado (B)
*alor
I+&;)'#
Ventas de contado 28-,2-9,999>99 29,999,999>99 2-,999,999>99 29,999,999>99
Recaudo de Cartera /C*C! +83,.-9,999>99 59,199,999>99 28,999,999>99 -9,999,999>99
Venci"iento Inersiones 4e"pora%es 59,999,999>99 59,999,999>99 9>99 9>99
In,resos financieros /er ane*o 5! 2,+9-,999>99 2+2,.99>99 532,999>99 21+,999>99
T#T$% I+&;)'#' ()% P);I#(# 6-6,D-4,000.00 40,-0.,D00.00 D.,1,.,000.00 60,.60,000.00
)&;)'#'
Co"pras de contado 3,299,999>99 .29,999>99 2.9,999>99 -39,999>99
Pa,o a proeedores 53,999,999>99 -+9,999>99 5,199,999>99 5,599,999>99
Pa,o &OD /inc%uye parafisca%es, sa%ud y pensiones! -3,999,999>99 2,299,999>99 -,999,999>99 +,.99,999>99
Pa,o CI0 25,999,999>99 5,999,999>99 5,139,999>99 5,+99,999>99
Gastos de Venta /inc%uye parafisca%es, sa%ud y pensiones! 522,999,999>99 8,199,999>99 59,.99,999>99 59,999,999>99
Gastos de Ad"inistraci'n /inc%uye parafisca%es, sa%ud y pensiones! 52.,999,999>99 8,199,999>99 59,.99,999>99 59,999,999>99
O(%i,aciones 0inancieras /a(ono capita%! 52,999,999>99 5,999,999>99 5,999,999>99 5,999,999>99
Gastos 0inancieros /intereses! .,599,999>99 -.9,999>99 -2.,999>99 -99,999>99
I"puesto de Renta -,+.9,299>99 9>99 -,+.9,299>99 9>99
I"puesto a %as Ventas /er ane*o +! +.,999,999>99 55,899,999>99 9>99 5-,999,999>99
Retenci'n en %a fuente /er ane*o -! 899,999>99 ..,999>99 1.,999>99 19,999>99
I"puesto de Industria y Co"ercio /er ane*o 2! +,299,999>99 -2.,999>99 21.,999>99 5+,999,999>99
Prestaciones socia%es periodos anteriores 8,199,999>99 351,999>99 2,1+9,289>99 9>99
T#T$% )&;)'#' ()% P);I#(# 41,,.D0,.00.00 06,046,000.00 4.,//D,4-0.00 D4,-D0,000.00
5> De% presupuesto tota% anua% de e,resos cuanto dinero fa%ta por e6ecutar =MMMMMMMMMM
y en ;ue porcenta6e se Aa e6ecutado MMMMMMMMMMMM?
2> De% presupuesto de in,resos de enero cuanto dinero fa%to por e6ecutar =MMMMMMMMMMM
A ;ue porcenta6e e;uia%eMMMMMMMMM?
+> Cuanto dinero se tenia ;ue e6ecutar en "ar)o =MMMMMMMMMMMM
cuanto dinero se e6ecuto =MMMMMMMMMMMMMM
y cua% fue e% porcenta6e de e6ecuci'n MMMMMMM?
y cuanto se Aa e6ecutado =MMMMMMMMMM
y a ;ue porcenta6e corresponden %a e6ecuci'nMMMMM?
y cuanto fa%ta por e6ecutar =MMMMMMMMMMM
y a ;ue porcenta6e corresponde %o pendiente por e6ecutarMM?
VOLVER AL CONTENIDO
Pres3p3esto Pendiente por
)Cec3tar del $"o
Pres3p3esto
Total )Cec3tado
$"o (B)
$"o )nero Fe4rero Mar5o )nero Fe4rero Mar5o )nero Fe4rero Mar5o
PorcentaCe
(B)
-> Cuanto dinero ;ueda disponi4le en el a"o para pa,ar a proeedores =MMMMMMMMMMMM
.> Cuanto se pres3p3esto para el total de gastos de venta en e% aBo = MMMMMMMMMMMM