Direccin de Presupuestos

Divisin de Control de Gestin

ANEXO 5
Instrucciones generales
Ao Factor
2010 1.117
2011 1.081
2012 1.050
2013 1.030
2014 1.000
A efectos de comparar presupuestos y gastos, stos deben ser expresados en moneda de igual valor. Para actualizar los
valores en pesos nominales a valores en pesos reales del ao 2014, deber multiplicar los primeros por los
correspondientes factores sealados en la siguiente tabla:
FICHA DE PRESENTACIN DE ANTECEDENTES PRESUPUESTARIOS Y DE GASTOS
(en miles de pesos ao 2014)
1.1. Presupuesto y gasto devengado (1)
Notas:
AO 2010 Presupuesto Inicial
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Transferencias $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
TOTAL $ 0 $ 0 #DIV/0!
AO 2011 Presupuesto Inicial
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Transferencias $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
TOTAL $ 0 $ 0 #DIV/0!
Fuente:
Fuente:
I. Informacin de la institucin responsable del programa, perodo 2010-2014
Se debe sealar el total de presupuesto y gasto (2) correspondiente a la institucin responsable de la ejecucin del programa en evaluacin
(Subsecretara, Servicio, Direccin, segn corresponda) , en los temes de: (i) personal, ii) bienes y servicios de consumo, iii) inversin, iv)
transferencias y v) otros.
Corresponde al presupuesto inicial aprobado en la Ley de Presupuestos del ao respectivo.
(1) Gasto devengado corresponde a todos los recursos y obligaciones en el momento que se generen, independientemente de que stas hayan sido o
no percibidas o pagadas. (Fuente: Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nacin - Oficio C.G.R. N 60.820, de 2005).
(2) Ver captulos XI, XIV y XV de documento Notas Tcnicas, Divisin de Control de Gestin, DIPRES 2009; en
Presupuesto Inicial y Gasto Devengado de la Institucin Responsable del Programa
Cuadro N1
(en miles de pesos ao 2014)
Gasto Devengado
Gasto Devengado
Observacin para completar el Cuadro: Complete slo cada categora de presupuesto y gasto, pues los totales y porcentajes se calcularn
automticamente.
http://www.dipres.gob.cl/572/articles-22557_doc_pdf.pdf
AO 2012 Presupuesto Inicial
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Transferencias $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
TOTAL $ 0 $ 0 #DIV/0!
AO 2013 Presupuesto Inicial
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Transferencias $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
TOTAL $ 0 $ 0 #DIV/0!
AO 2014 Presupuesto Inicial
Personal $ 0
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0
Inversin $ 0
Transferencias $ 0
Otros (Identificar) $ 0
TOTAL $ 0
Fuente:
Fuente:
Fuente:
Gasto Devengado
Gasto Devengado
Cuadro N2
Fuentes de financiamiento del Programa (en miles de pesos ao 2014)

Variacin
2007-2011
Monto % Monto % Monto % Monto % Monto % %
1. Presupuestarias $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! #DIV/0!
1.1. Asignacin
especfica al Programa
$ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! #DIV/0!
1.2. Asignacin
institucin responsable
(tem 21, 22 y 29, entre
otros)
$ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! #DIV/0!
1.3. Aportes en
presupuesto de otras
instituciones pblicas
$ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! #DIV/0!
2. Extrapresu-
puestarias
$ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! #DIV/0!
2.1 Otras fuentes, sector
privado, aportes de
beneficiarios,
organismos
internacionales, etc.
$ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! $ 0 #DIV/0! #DIV/0!
Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 #DIV/0!
Las fuentes a considerar son las que se describen a continuacin:
1) Fuentes presupuestarias:
Fuente:
2013 2014
(a) Asignacin especfica al Programa: es aquella que se realiza con cargo al presupuesto asignado a la institucin responsable mediante la Ley de Presupuestos del Sector Pblico.
(b) Asignacin institucin responsable: son los recursos financieros aportados al Programa por la institucin responsable del mismo y que estn consignados en la Ley de Presupuestos en el tem 21 Gastos
en Personal, tem 22 Bienes y Servicios de Consumo, tem 29 Adquisicin de Activos No Financieros u otros, del presupuesto de dicha institucin responsable. Ver clasificadores presupuestarios en
documento "Instrucciones para Ejecucin del Presupuesto del Sector Pblico" en
II. Informacin especfica del Programa, perodo 2010-2014
(en miles de pesos ao 2014)
2.1. Fuentes de financiamiento del Programa
2) Fuentes Extrapresupuestarias:
Observacin para completar el Cuadro: Complete slo cada categora, pues los totales, porcentajes y variaciones se calcularn automticamente
Corresponden al presupuesto asignado en la Ley de Presupuestos de los respectivos aos.
(c) Aportes en Presupuesto de otras instituciones pblicas: son los recursos financieros incorporados en el presupuesto de otros organismos pblicos (Ministerios, Servicios y otros), diferentes de la
institucin responsable del programa. Corresponder incluir el detalle de dichos montos identificando los organismos pblicos que aportan.
Son los recursos financieros que no provienen del Presupuesto del Sector Pblico, tales como: aportes de Municipios, organizaciones comunitarias, los propios beneficiarios de un programa, sector privado o de
la cooperacin internacional. Corresponder elaborar las categoras necesarias e incluir el detalle de los montos provenientes de otras fuentes de financiamiento, identificando cada una de ellas.
Corresponde incluir las fuentes de financiamiento del programa, sus montos (presupuesto) y porcentajes respectivos.
Si no se cuenta con informacin de presupuesto para alguno de los temes, incluir informacin de gastos, explicitando esto en una nota al pie del cuadro.
Fuentes de
Financiamiento
2010 2011 2012
www.dipres.gob.cl/572/propertyvalue-2129.html
II. Informacin especfica del Programa, perodo 2010-2014
(en miles de pesos ao 2014)
A. Informacin del Programa asociada a recursos provenientes de asignacin especfica.
Cuadro N3
%
Respecto del presupuesto
inicial de la institucin
responsable
2010 $ 0 $ 0 #DIV/0!
2011 $ 0 $ 0 #DIV/0!
2012 $ 0 $ 0 #DIV/0!
2013 $ 0 $ 0 #DIV/0!
2014 $ 0 $ 0 #DIV/0!
Fuente:
2.2 Informacin presupuestaria del Programa respecto del Presupuesto de la Institucin Responsable
En la primera columna, se incluye los montos del presupuesto inicial de la Institucin Responsable, considerando la totalidad de los recursos
institucionales. Las cifras de este cuadro coinciden con los totales anuales del Cuadro N1 Presupuesto inicial y gasto devengado de la
Institucin Responsable del Programa.
En la segunda columna, se incluye los montos del presupuesto inicial del Programa, slo provenientes de la asignacin especfica al programa
y de la asignacin de la institucin responsable. Las cifras coinciden con la suma de los puntos 1.1. y 1.2. del Cuadro N2 "Fuentes de
Financiamiento del Programa".
Porcentaje del Presupuesto Inicial del Programa en relacin al presupuesto inicial del Servicio Responsable (en miles de pesos ao
2014)
Ao
Presupuesto inicial de la
Institucin responsable
Presupuesto Inicial del Programa
Observacin: este cuadro se completa automticamente ya que se alimenta de la informacin proveniente de los cuadros 1 y 2 anteriores.
II. Informacin especfica del Programa, Perodo 2010-2014
(en miles de pesos ao 2014)
2.3. Presupuesto inicial y gasto devengado del Programa
AO 2010
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de Consumo $ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 $ 0 #DIV/0! 0
Fuente:

Observacin para completar el Cuadro: Complete slo cada categora de presupuesto y gasto, pues los totales y porcentajes se calcularn automticamente
Cuadro N4
Gasto Devengado del Presupuesto
Se debe sealar el total de presupuesto y gasto del programa en evaluacin, desagregado en los temes de: (i) personal, (ii) bienes y servicios de consumo, (iii) inversin, y (v)
otros, los que se pide identificar. En la medida que esto no sea posible, por estar algunos o la totalidad de estos itemes en clasificaciones presupuestarias ms amplias, se debe
realizar la estimacin correspondiente, asumiendo el programa respectivo como un Centro de Costos (adjuntar anexo de clculo y supuestos de dicha estimacin).
En la segunda columna, corresponde incluir los montos del presupuesto inicial del Programa, slo provenientes de la asignacin especfica al programa y de la asignacin de la
institucin responsable (Las cifras deben coincidir con la suma de los puntos 1.1. y 1.2. del Cuadro N2 ).
El gasto devengado corresponde a todos los recursos y obligaciones en el momento que se generen, independientemente de que stas hayan sido o no percibidas o pagadas
(1). La informacin contenida en este punto debe ser consistente con la del Cuadro N5 Gasto Total del Programa, en lo que se refiere a la columna de gasto devengado del
presupuesto inicial.
Presupuesto Inicial y Gasto Devengado
(en miles de pesos ao 2014)
Presupuesto Inicial
Nota: (1) Fuente: Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nacin - Oficio C.G.R. N 60.820, de 2005.
AO 2011 Presupuesto Inicial
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de Consumo $ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 $ 0 #DIV/0! 0
AO 2012 Presupuesto Inicial
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de Consumo $ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 $ 0 #DIV/0! 0
AO 2013 Presupuesto Inicial
Monto %
Personal $ 0 $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de Consumo $ 0 $ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 $ 0 #DIV/0! 0
AO 2014 Presupuesto Inicial
Personal $ 0
Bienes y Servicios de Consumo $ 0
Inversin $ 0
Otros (Identificar) $ 0
Total $ 0 0
Fuente:
Fuente:
Fuente:
Fuente:
Gasto Devengado del Presupuesto
Gasto Devengado del Presupuesto
Gasto Devengado del Presupuesto
II. Informacin especfica del Programa, perodo 2010-2014
(en miles de pesos ao 2014)
B. Informacin especfica del Programa asociada a todos los recursos con que cuenta
2.4 Gasto Total del Programa
AO Gasto Devengado del Presupuesto Otros Gastos Total Gasto del Programa
2010 $ 0 $ 0 0
2011 $ 0 $ 0 0
2012 $ 0 $ 0 0
2013 $ 0 $ 0 0
Fuente:
En este cuadro se debe incluir el total de gasto por ao del Programa, includos aquellos con cargo a los recursos aportados por otras instituciones pblicas o provenientes
de "Fuentes Extrapresupuestarias" (2.1. otras fuentes), sealadas en el cuadro N 2.
En la primera columna, corresponde incluir el gasto devengado del presupuesto asignado en la Ley de Presupuestos. En otras palabras, este gasto es el financiado con
los recursos consignados en los puntos 1.1. y 1.2. del Cuadro N2 Fuentes de Financiamiento del Programa y presentado en la primera columna del Cuadro 4.
En la segunda columna, corresponde incluir los gastos con cargo a recursos aportados por otras instituciones pblicas o privadas (puntos 1.3. y 2.1 del cuadro N2
"Fuentes de Financiamiento del Programa").
En la tercera columna, el monto total de gasto del programa para cada ao deber ser igual al monto total del Cuadro N8 Gastos de Administracin del Programa y de
Produccin de los Componentes del Programa del respectivo ao.
Cuadro N5
Gasto Total del Programa
(en miles de pesos ao 2014)
Observacin para completar el Cuadro: Complete slo las celdas de la segunda columna "Otros gastos". La columna "Gasto Devengado del Presupuesto" se completa automticamente con
la informacin del cuadro N 4. El total se calcular automticamente.
II. Informacin especfica del Programa, perodo 2010-2014
(en miles de pesos ao 2014)
2.5 Gasto Total del Programa, desagregado por Subttulo
AO 2010
Personal $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 #DIV/0! 0
AO 2011
Personal $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 #DIV/0! 0
AO 2012
Personal $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 #DIV/0! 0
AO 2013
Personal $ 0 #DIV/0!
Bienes y Servicios de
Consumo
$ 0 #DIV/0!
Inversin $ 0 #DIV/0!
Otros (Identificar) $ 0 #DIV/0!
Total $ 0 #DIV/0! 0
Fuente:
Fuente:
%
Gasto Total del Programa
Gasto Total del Programa
Gasto Total del Programa
%
Gasto Total del Programa %
Fuente:
Fuente:
En este cuadro se debe incluir el total de gasto por ao del Programa, includos aquellos con cargo a los recursos aportados por otras instituciones
pblicas o provenientes de las otras fuentes sealadas en el cuadro N 2 (ingresos obtenidos, aportes privados, etc.) y presentado en la tercera
columna del Cuadro 5. Se requiere desagregar en los subttulos presupuestarios de: (i) personal, (ii) bienes y servicios de consumo, (iii) inversin, y (v)
otros, los que se piden identificar. En la medida que esto no sea posible, por estar algunos o la totalidad de estos itemes en clasificaciones
presupuestarias ms amplias, se debe realizar la estimacin correspondiente, asumiendo el programa respectivo como un Centro de Costos (adjuntar
anexo de clculo y supuestos de dicha estimacin).
Gasto Total del Programa, desagregado por Subttulo
Cuadro N6
%
(en miles de pesos ao 2014)
Observacin para completar el Cuadro: Complete slo cada categora de gasto, pues los totales y porcentajes se calcularn automticamente.
II. Informacin especfica del Programa, perodo 2010-2014
(en miles de pesos ao 2014)
2.6 Gasto de produccin de los Componentes del Programa
Nota:
AO 2010 Arica y Parinacota Tarapac Antofagasta Atacama Coquimbo Valparaso O'Higgins Maule Bo Bo Araucana Los Ros Los Lagos Aysn Magallanes Regin Metropolitana Total
Componente 1 $ 0
Componente 2 $ 0
Componente ... $ 0
Componente N $ 0
Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
AO 2011 Arica y Parinacota Tarapac Antofagasta Atacama Coquimbo Valparaso O'Higgins Maule Bo Bo Araucana Los Ros Los Lagos Aysn Magallanes Regin Metropolitana Total
Componente 1 $ 0
Componente 2 $ 0
Componente ... $ 0
Componente N $ 0
Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
AO 2012 Arica y Parinacota Tarapac Antofagasta Atacama Coquimbo Valparaso O'Higgins Maule Bo Bo Araucana Los Ros Los Lagos Aysn Magallanes Regin Metropolitana Total
Componente 1 $ 0
Componente 2 $ 0
Componente ... $ 0
Componente N $ 0
Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
AO 2013 Arica y Parinacota Tarapac Antofagasta Atacama Coquimbo Valparaso O'Higgins Maule Bo Bo Araucana Los Ros Los Lagos Aysn Magallanes Regin Metropolitana Total
Componente 1 $ 0
Componente 2 $ 0
Componente ... $ 0
Componente N $ 0
Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Fuente:
Fuente:
Fuente:
Fuente:
Observacin para completar el Cuadro:Complete slo las celdas con los montos de gastos de cada componente por regin, pues los totales se calcularn automticamente
Se debe sealar el monto total de gastos involucrados en la produccin de cada componente del programa (1). En los casos que corresponda se debe hacer la desagregacin por regin.
(en miles de pesos ao 2014)
Los gastos de produccin de los componentes del programa son aquellos directamente asociados a la produccin de los bienes y/o servicios (componentes) del programa, tales como pago de subsidios, becas, prestaciones de salud, etc. (1)
(1) Ver captulos XI, XIV y XV de documento Notas Tcnicas, Divisin de Control de Gestin, DIPRES 2009; en
Cuadro N7
Gasto de produccin de los Componentes del Programa
http://www.dipres.gob.cl/572/articles-22557_doc_pdf.pdf
II. Informacin especfica del Programa, perodo 2010-2014
(en miles de pesos ao 2014)
Nota:
AO Gastos de administracin
Gastos de produccin de los
Componentes
Total Gasto del Programa
2010 $ 0 $ 0 $ 0
2011 $ 0 $ 0 $ 0
2012 $ 0 $ 0 $ 0
2013 $ 0 $ 0 $ 0
2.7 Gastos de administracin del Programa y gastos de produccin de los Componentes del Programa
Fuente:
Gastos de administracin y gastos de produccin de los Componentes del Programa
(en miles de pesos ao 2014)
Corresponde sealar el desglose del gasto total del programa (incluidas todas las fuentes de financiamiento) en: (i) gastos de administracin y (ii) gastos
de produccin de los componentes del programa.
Los gastos de administracin se definen como todos aquellos desembolsos financieros que estn relacionados con la generacin de los servicios de
apoyo a la produccin de los componentes, tales como contabilidad, finanzas, secretara, papelera, servicios de luz, agua, etc. (1).
Como se seal anteriormente, los gastos de produccin corresponden a aquellos directamente asociados a la produccin de los bienes y/o servicios
(componentes) del programa, tales como pago de subsidios, becas, prestaciones de salud, etc. (1).
Las cifras para cada ao de la columna gastos de produccin de los componentes deben coincidir con las cifras totales anuales del Cuadro N7 "Gasto
de Produccin de los Componentes del Programa."
(1) Para aclarar la definicin de "Gastos de Administracin" y "Gastos de Produccin" se sugiere revisar el captulo XV de documento Notas Tcnicas,
Divisin de Control de Gestin, DIPRES, 2009; en
Cuadro N8
Observacin para completar el Cuadro:Complete slo las celdas con los montos de gastos de cada ao, pues el total se calcular automticamente
http://www.dipres.gob.cl/572/articles-22557_doc_pdf.pdf
III. Metodologa
En esta seccin se debe especificar la metodologa utilizada para el clculo de la divisin del gasto total por tem, as como de los gastos administrativos. En caso de que se trate
de metodologas desarrolladas por la propia institucin, el panel debe validarlas. En caso contrario, o bien si la metodologa no es validada por el panel, ste debe realizar las
estimaciones respectivas, sealando todos los supuestos utilizados en dichas estimaciones.
Esta seccin del presente anexo debe ser completada en un archivo Word.