D C D

Caja 1,920 38,560

Inversiones 4,600
Clientes 8,740 28,400
Gastos Pagados por anticipado 7,200
Equipo de Oficina 24,300
Flota y Equipo de transporte 60,000
Depreciacion acumulada 21,075 5,000
Obligaciones Financieras (CP) 4,600 2,000
Proveedores 6,460 4,000
Impuesto de Renta 840 600
Obligaciones Financieras (LP) 28,860 4,000
Capital Suscrito y Pagado 30,000
Reservas Obligatorias 8,025
Reservas Ocasionales
Utilidades del Ejercicio 6,900 6,900
Utilidad en venta equipos
Terrenos 12,000
Gastos financieros 2,840
Ingresos financieros
ingresos operacionales
gastos de personal 12,600
arrendamientos 1,460
servicios 840
seguros 1,200
depreciacion 6,420
diversos 440
106,760 106,760 127,260
Datos para el ao 2:
Ingresos Operacionales 28,400
Gastos Operacionales:
Gastos de Personal 12,600
Arrendamientos 1,460
Serviicios 840
Seeguros 1,200
Depreciaciones 6,420
Diversos 440
SALDO INICIAL AJUSTES
Notas:
1. Se retiraron inversiones por $2600000
2. Se vendio equipon de oficina de contado por $4000000 (costo $8000000, depreciacion acumulada $5000000)
Se compro terreno por $12000000 ($2000000 de contado y $10000000 obligaciones financieras LP)
3. Se abonaron a obligaciones financieras $6000000 ($2000000 a corto plazo)
4. Abono de clientes (26500000, abono proveedores $4000000)
5. Pago de impuesto de renta $600.000
6. Emision de acciones en efectivo $5.000.000
7. Distribucion de utilidades del ejercicio (ao 1): dividendos $5.520.000, reserva legal $690.000, reservas ocasionales $690.000
8. gastos financieros $ 2,840,000
ingresos financieros $460.000 $ 460,000
C D C D C D C
36,300 4,180
2,600 2,000
26,500 10,640
1,200 6,000
8,000 16,300
60,000
6,420 22,495
2,600
2,460
240
10,000 34,860
5,000 35,000
690 8,715
690 690
-
1,000 1,000
12,000
2,840
460 460
28,400 28,400
12,600
1,460
840
1,200
6,420
440
127,260 136,920 136,920
AJUSTES SALDO AJUSTADO
2. Se vendio equipon de oficina de contado por $4000000 (costo $8000000, depreciacion acumulada $5000000)
Se compro terreno por $12000000 ($2000000 de contado y $10000000 obligaciones financieras LP)
7. Distribucion de utilidades del ejercicio (ao 1): dividendos $5.520.000, reserva legal $690.000, reservas ocasionales $690.000
D C D C
TRANSPORTADORA BOLIVARIANA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PARA EL AO 2
(CIFRAS EN MILES)
INGRESOS OPERACIONALES 28,400
Gastos operacionales de admon y ventas:
Gastos de personal 12,600
arrendamientos 1,460
Servciios 840
seguros 1,200
Depreciaciones 6,420
Diversos 440
Total Gastos Operacionales 22,960
UTILIDAD OPERACIONAL 5,440
Ingresos no operacionales:
utilidad en venta de equipos 1,000
ingresos financieros 460
total ingresos no operacionales 1,460
gastos no operacionales:
gastos financieros 2,840
total gastos no operacionales 2,840
utilidad antes de impuestos 4,060
impuesto de renta 1,340
utilidad del ejercicio 2,720
TRANSPORTADORA BOLIVARIANA S.A.
BALANCE GENERAL AO 2 AO 1
(CIFRAS EN MILES)
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja 4,180 1,920
Inversiones 2,000 4,600
Clientes 10,640 8,740
Gastos Pagados por anticipado 6,000 7,200
Total Activos Corrientes 22,820 22,460
PROP.PLANTA Y EQUIPO
Terrenos 12,000 -
Equipo de Oficina 16,300 24,300
Flota y Equipo de transporte 60,000 60,000
Depreciacion acumulada (22,495) (21,075)
Total Prop.Planta y Equipo 65,805 63,225
TOTAL ACTIVOS 88,625 85,685
PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras (CP) 2,600 4,600
Proveedores 2,460 6,460
Impuesto de Renta 1,580 840
Total Pasivo Corriente 6,640 11,900
NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras (LP) 34,860 28,860
Total Pasivo No Corriente 34,860 28,860
TOTAL PASIVO 41,500 40,760
PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado 35,000 30,000
Reservas Obligatorias 8,715 8,025
Reservas Ocasionales 690 -
Utilidades Acumuladas - 6,900
Utilidades del Ejercicio 2,720 -
Total Patrimonio 47,125 44,925
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88,625 85,685
-
TRANSPORTADORA BOLIVARIANA S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
(CIFRAS EN MILES)
Capital Suscrito y Pagado 30,000 5,000 35,000
Reservas Obligatorias 8,025 690 8,715
Reservas Ocasionales - 690 690
Utilidades Acumuladas 6,900 6,900 -
Utilidades del Ejercicio 2,720 2,720
Total 44,925 9,100 6,900 47,125
TRANSPORTADORA BOLIVARIANA S.A.
ANALISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CT
(CIFRAS EN MILES)
PASO 1:
ELABOARACION DE LA CEDULA EN EL CAMBIOS EN EL CT: AO 2 AO 1
ACTIVOS AUMENTO EN
EL CT
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja 4,180 1,920 2,260
Inversiones 2,000 4,600
Clientes 10,640 8,740 1,900
Gastos Pagados por anticipado 6,000 7,200
Total Activos Corrientes 22,820 22,460
PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras (CP) 2,600 4,600 2,000
Proveedores 2,460 6,460 4,000
Impuesto de Renta 1,580 840
Total Pasivo Corriente 6,640 11,900
TOTALES 10,160
AUMENTO NETO EN EL CT 5,620
DISMINUCION EN
EL CT
-
2,600
1,200
740
4,540
TRANSPORTADORA BOLIVARIANA S.A.
ANALISIS DE LOS CAMBIOS EN NO CIRCULANTES
(CIFRAS EN MILES)
PROP.PLANTA Y EQUIPO AO 2 AO 1
AUMENTO
EN EL CT
DISMINUCIO
N EN EL CT
Terrenos 12,000 - 12,000
Equipo de Oficina 16,300 24,300 8,000
Flota y Equipo de transporte 60,000 60,000
Depreciacion acumulada (22,495) (21,075) 1,420
Total Prop.Planta y Equipo 65,805 63,225 9,420 12,000
NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras (LP) 34,860 28,860 6,000
Total Pasivo No Corriente 34,860 28,860 6,000 -
PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado 35,000 30,000 5,000
Reservas Obligatorias 8,715 8,025 690
Reservas Ocasionales 690 - 690
Utilidades Acumuladas - 6,900 6,900
Utilidades del Ejercicio 2,720 - 2,720
Total Patrimonio 47,125 44,925 9,100 6,900
TOTALES 24,520 18,900
AUMENTO EN EL CT 5,620
TRANSPORTADORA BOLIVARIANA S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
(CIFRAS EN MILES)
RECURSOS PROVENIENTES DE:
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2720.2
CARGOS O ABONOS QUE NO AFECTAN EL CT:
DEPRECIACION 6420
UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPOS 0
TOTAL CARGOS O ABONOS QUE NO AFECTAN EL CT 6420
RECURSOS PROVENIENTES DE OPERACIONES:
VENTA DE EQUIPO 8000
DEPRECIACION POR VENTA DE EQUIPO -5000
VENTA DE ACCIONES 5000
RESERVAS 1380
PRESTAMOS OBTENIDOS 10000
TOTAL RECURSOS PROVISTOS 19380
RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A:
COMPRA DE TERRENOS 12000
ABONO OBLIGACIONES FINANCIERAS 4000
DISTRIBUCION DE UTILIDADES 6900
TOTAL RECURSOS APLICADOS 22900
5620.2