Movimiento de Ventas

Ventas 1,320,000.00
- Devoluciones y Rebajas sobre Ventas -23,000.00
Ventas Netas 1,297,000.00
Costo de Ventas
Inventario Inicial 1,052,000.00
+ Compras 500,520.00
Mercaderia Disponible 1,552,520.00
- Inventario Final -628,520.00
Costo de Ventas 924,000.00 -924,000.00
Margen Bruto en Ventas 373,000.00
Gastos de Operacion -303,700.00
Gastos de Venta 183,320.00 -183,320.00
Gastos Administracin 120,380.00 -120,380.00
Ganancia en Operacin
Otros Gastos y Productos
- Gastos -20,300.00 -20,300.00
+ Productos 35,200.00 35,200.00
Ganancia antes ISR 84,200.00
ISR 17,224.00
Reserva Legal 0.00
Ganancia despues del ISR 66,976.00
La Galctica, S. A.
Estado de Resultados
Periodo del 01 de Enero 2006 al 31 de Diciembre 2013
Cifras Expresadas en Quetzales
Activo No Corriente
Edificios 205,000.00
Mobiliario y Equipo 30,200.00
Vehiculos 28,300.00
Deprec. Acum. Mob. Y Equipo -(17,215.00)
Deprec. Acum. Vehiculos -(22,590.00)
Deprec. Acum. Edificios -(41,000.00)
182,695.00
Activo Corriente
Cuentas por Cobrar Clientes 288,450.00 280,613.16
Estim. Para Ctas. De Cobro Dudoso -(14,423.00)
Cheques Rechazados 3156.16
Anticipo A Empleados 3,430.00
Caja General 1,340.28 40,073.84
Fondo Fijo 500.00
Banco del Girasol (depositos Monetarios) 23,233.56
Banco del Rosal (depositos de Ahorro) 15,000.00
Gastos de Organizacin 23,300.00 4,660.00
Amort. Acum. Gtos. De Orga. -(18,640.00)
Inventario Final 628,520.00 647,020.00
Mercaderias en transito 18,500.00
972,367.00
Suma del Activo 1,155,062.00
Pasivo y Patrimonio
Patrimonio
Capital Autorizado 450,000.00
Utilidades Retenidas 192,550.00
Reserva legal 9,417.00
Ganancia del Ejercicio 66,976.00
Suma Total Patrimonio 718,943.00
Pasivo No Corriente
Prestamo Banco del Clavel 150,000.00 280,000.00
Prestamo Banco de Girasol 130,000.00
436,119.00
Pasivo Corriente
Gastos Acum. Por Pagar 8,377.00 156,119.00
Proveedores 106,515.00
Cuentas por Pagar 20,153.00
Impuestos Por Pagar 3,850.00
ISR Por Pagar 17,224.00
Suma Total Pasivo y Patrimonio 1,155,062.00
La Galctica, S. A.
Balance de Situacin General
al 31 de Diciembre 2013
Cifras Expresadas en Quetzales
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO
REVISADO
DEBE HABER
Caja y Bancos 40,073.84 40,073.84 A
Cuentas por Cobrar -Neto- 280,613.16 280,613.16 B
Inventario 647,020.00 647,020.00 C
Gastos de Organizacin 4,660.00 4,660.00 D
Suma Activo Corriente 972,367.00 972,367.00
Activo
Propiedad, Planta y Equipo 182,695.00 182,695.00 E
Suma Activo No Corriente 182,695.00 182,695.00
Suma Total Activo 1,155,062.00 0.00 0.00 1,155,062.00
B/G-1
Centralizadora de Activos
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO
REVISADO
DEBE HABER
Patrimonio
Capital Pagado 450,000.00 450,000.00 AA
Reserva Legal 9,417.00 9,417.00 AA
Utilidades Retenidas 192,550.00 192,550.00 AA
Ganancia del Ejercicio 66,976.00 66,976.00 AA
Suma Patrimonio 718,943.00 718,943.00
Prestamos Bancarios 280,000.00 280,000.00 BB
Suma Pasivo No Corriente 280,000.00 280,000.00
Gastos Acum. Por Pgar 8,377.00 8,377.00 CC
Proveedores 106,515.00 106,515.00 BB
Cuentas por Pagar 20,153.00 20,153.00 BB
Impuestos Por Pagar 3,850.00 3,850.00 BB
ISR Por Pagar 17,224.00 17,224.00 BB
Suma Pasivo Corriente 156,119.00 156,119.00
Suma Total Pasivo y Patrimonio 1,155,062.00 0.00 0.00 1,155,062.00
B/G-2
Centralizadora de Pasicos y Patrimonio
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO AUDITORIA REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Fondo Fijo (caja chica) 500.00 1,340.28 A-6
Caja General 1,340.28 500.00 A-7
Banco del Girasol (depositos Monetarios) 23,233.56 23,233.56 A-8
Banco del Rosal (depositos de Ahorro) 15,000.00 15,000.00 A-9
Suma 40,073.84 0.00 0.00 40,073.84 A-4
BG-1
Conclusiones: En base a nuestro examen efectuado en el que aplicamos procedimientos y tecnicas de
auditoria generalmente aceptados y que eran necesarios el saldo de caja y bancos se presenta razonablemente
correctos de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados.
ORDEN DE PAPELES DE TRABAJO DE CAJA Y BANCOS.
A-1 PROGRAMA DE CAJA Y BANCOS
A-2 CUESTIONARIO DE CAJA Y BANCOS
A-3 DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
A-4 DIVULGACIONES Y OBLIGACIONES
A-5 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
A-6 CEDLA ANLITICA ARQUEO DE VALORES DE CAJA CHICA
A-7 CEDULA ANLITICA ARQUEO DE CAJA GENERAL
A-8 CEDULA DE CONCILIACIN BANCARIA BANCO DEL GIRASOL
A-8-1 CEDULA DE CONFIRMACIONES DE SALDOS BANCO DEL GIRASOL
A-9 CEDULA DE CONCILIACIN BANCARIA BANCO DEL ROSAL
A-9-1 CEDULA DE CONFIRMACIONES DE SALDOS BANCO DEL ROSAL
A
Sumaria de Caja y Bancos
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Cuentas por Cobrar Clientes 288,450.00 288,450.00 B-6
Cheques Rechazados 3156.16 3156.16 B-7
Anticipo A Empleados 3,430.00 3,430.00 B-8
Estim. Para Ctas. De Cobro Dudoso -(14,423.00) -(14,423.00) B-9
Suma 280,613.16 0.00 0.00 280,613.16
BG-1
Conclusiones: En base a nuestra revision efectuada en donde aplicamos normas y procedimientos de
auditoria generalmente aceptados y los que consideramos necesarios en las circunstancias el saldo de Cta. Por Cobrar
y documentos por cobrar se presenta razonablemente correcto de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados
B
Sumaria de Cuentas por Cobrar Y Documento por Cobrar
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO AUDITORIA Ref
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Alvaro Mentiras 3,500.00 3,500.00
Ren Trampas 83,640.00 83,640.00
Otto Engaos 201,310.00 201,310.00
Suma 288,450.00 0.00 0.00 288,450.00
B
B-6
Analitica de Cuentas por Cobrar Clientes
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Almacn Las Flores 2,000.00 2,000.00
Ramn Rosales 1,156.16 1,156.16
Suma 3,156.16 0.00 0.00 3,156.16
B
B-7
La Galctica, S. A.
Analitica de Cheques Rechazados
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
El Necesitado 600.00 600.00
El Mentiroso 2,830.00 2,830.00
Suma 3,430.00 0.00 0.00 3,430.00
B
B-8
La Galctica, S. A.
Analitica de Anticipo a Empleados
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Inventario Final 628,520.00 628,520.00 C-6
Mercaderias en transito 18,500.00 18,500.00 C-7
Suma 647,020.00 0.00 0.00 647,020.00
BG-1
Conclusiones: Envase a nuestro examen efectuado en el que aplicamos mas tecnicas y procedimientos de
auditoria generalmente aceptados y los que consideramos necesarios en las circunstancias el rubro de inventarios es
razonablemente correcto al 31-12-2006 deconformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados
C
Sumaria de Inventarios
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Producto Terminado 230,831.00 230,831.00

Materia Prima 117,275.00 117,275.00
Producto en Proceso 280,414.00 280,414.00
Suma 628,520.00 0.00 0.00 628,520.00
C
C-6
Analitica de Inventarios
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Gastos de Organizacin 23,300.00 23,300.00 D-6
Amort. Acum. Gtos. De Orga. -(18,640.00) -(18,640.00) D-7
Suma 4,660.00 0.00 0.00 4,660.00
BG-1
Conclusiones: Envase a nuestro examen efectuado en el que aplicamos mas tecnicas y procedimientos de
auditoria generalmente aceptados y los que consideramos necesarios en las circunstancias el rubro de Propiedad, planta y equipo es
razonablemente correcto al 31-12-2006 deconformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados
D
La Galctica, S. A.
Gastos de Organizacin
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Edificios 164,000.00 164,000.00 E-6
Mobiliario y Equipo 12,985.00 12,985.00 E-7
Vehiculos 5,710.00 5,710.00 E-8
Suma 182,695.00 0.00 0.00 182,695.00
BG-1
Conclusiones: Envase a nuestro examen efectuado en el que aplicamos mas tecnicas y procedimientos de
auditoria generalmente aceptados y los que consideramos necesarios en las circunstancias el rubro de Propiedad, planta y equipo es
razonablemente correcto al 31-12-2006 deconformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados
E
Sumaria de Propiedad, Planta y Equipo
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Edificios 205,000.00 205,000.00

Deprec. Acum. Edificios -(41,000.00) -(41,000.00)
Suma 164,000.00 0.00 0.00 164,000.00
E
E-6
Analitica de Edificios
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
La Galctica, S. A.
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Mobiliario y Equipo 30,200.00 30,200.00

Deprec. Acum. Mob. Y Equipo -(17,215.00) -(17,215.00)
Suma 12,985.00 0.00 0.00 12,985.00
E
E-7
La Galctica, S. A.
Analitica de Mobiliario y Equipo
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Vehiculos 28,300.00 28,300.00

Deprec. Acum. Vehiculos -(22,590.00) -(22,590.00)
Suma 5,710.00 0.00 0.00 5,710.00
E
E-8
La Galctica, S. A.
Analitica de Vehculos
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Capital Autorizado 450,000.00 450,000.00 AA-6
Utilidades Retenidas 192,550.00 192,550.00 AA-7
Reserva legal 9,417.00 9,417.00 AA-8
Ganancia del Ejercicio 66,976.00 66,976.00
Suma 718,943.00 0.00 0.00 718,943.00
BG-2
AA
La Galactica ,S.A.
Sumaria de Patrimonio y Capital
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Cuentas por Pagar 20,153.00 20,153.00 BB-6
Impuestos por Pagar 3,850.00 3,850.00 BB-7
ISR por Pagar 17,224.00 17,224.00 BB-8
Proveedores 106,515.00 106,515.00 BB-9
Suma 147,742.00 0.00 0.00 147,742.00
BG-2
BB
La Galactica ,S.A.
Sumaria de Cuentas por Pagar Y Doc. Por Pagar
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Gastos Acum. Por Pagar 8,377.00 8,377.00 CC-6
Suma 8,377.00 0.00 0.00 8,377.00
BG-2
CC
La Galactica ,S.A.
Sumaria de Gastos Acum. Por Pagar
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Telfono 2,000.00 2,000.00
Agua 1,500.00 1,500.00
Alquileres 4,877.00 4,877.00
Suma 8,377.00 0.00 0.00 8,377.00
CC
CC-6
La Galactica ,S.A.
Analitica de Gastos Acum. Por Pagar
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
FECHA
CC-6
REFERENCIA
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Prestamo Banco del Clavel 150,000.00 150,000.00 DD-6
Prestamo Banco de Girasol 130,000.00 130,000.00 DD-7
Suma 280,000.00 0.00 0.00 280,000.00
BG-2
DD
La Galactica ,S.A.
Sumaria de Prestamos Bancarios
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
DEBE HABER
Ventas 1,297,000.00 1,297,000.00 10
Costo de Venta -924,000.00 -924,000.00 20
Margen Bruto 373,000.00 373,000.00
Gastos de Ventas -183,320.00 -183,320.00 30
Gastos de Administracin -120,380.00 -120,380.00 40
Ganancia en Operacin 69,300.00 69,300.00
Otros Gastos y Productos
Gastos Financieros -(20,300.00) -(20,300.00) 50
Productos Financieros 35,200.00 35,200.00
ISR -17,224.00 -17,224.00
Suma 66,976.00 0.00 0.00 66,976.00
ER
La Galactica ,S.A.
Centralizadora de Estado de Resultados
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDO
AUDITORIA
REFERENCIA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DESCRIPCION
SALDO
CONTABILIDAD
AL 31 DIC. 2006
AJUSTES / RECLASIFICACION
PT No.
AUDITOR FECHA
PREPARADO GSO
REVISADO
SALDO SEGN SALDO SEGN
CONTABILIDAD VENTAS AL VENTAS AL AUDITORIA AL
DESCRIPCION AL 31/12/2006 CONTADO CRDITO 12/31/2006 REF.

ENERRO - MARZO 330,000.00 225,000.00 105,000.00 330,000.00
ABRIL - JUNIO 400,000.00 175,000.00 225,000.00 400,000.00
JULIO - SEPTIEMBRE 280,000.00 170,000.00 110,000.00 280,000.00
OCTUBRE - DICIEMBRE 310,000.00 165,000.00 145,000.00 310,000.00
1,320,000.00 735,000.00 585,000.00 1,320,000.00
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
10
Las Alegres Elecciones, S. A.
Analitica de Ventas
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
MARCAS DE AUDITORIA:
Suma vertical y horizontal
Cotejado Diario, Mayor General
Documento Examinado
Asunto Pendiente
Saldo Confirmado
Circularizado
Control Interno CI
Copia Proporcionada por el Cliente CPC
Observado Fisicamente
Atributo Cumplido
Atributo No Cumplido
Documento que no tiene requisitos legales
Documento sin respaldo
Sumado Vertical
Sumado Horizontal