Ley LAVADO Con Sus Actualizaciones

CODIGO PENAL
Ley 25.246
Modificacin. Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo. Unidad de
Informacin Financiera. Deber de informar. Sujetos obligados. Rgimen Penal
Administrativo. Ministerio Pblico Fiscal. Dergase el artculo 25 de la Ley
23.737 (texto ordenado).
Sancionada: Abril 13 de 2000.
Promulgada: Mayo 5 de 2000.
Ver Antecedentes Normativos
El Senado y Cmara de Diputados
de la Nacin Argentina reunidos en Congreso,
etc. sancionan con fuerza de
Ley:
CAPITULO I
Modificacin del Cdigo Penal
ARTICULO 1 Sustityese la rbrica del Captulo XIII, Ttulo XI del Cdigo Penal,
el que pasar a denominarse de la siguiente manera: "Captulo XIII: Encubrimiento y
Lavado de Activos de origen delictivo".
ARTICULO 2 Sustityese el artculo 277 del Cdigo Penal, por el siguiente:
Artculo 277: 1) Ser reprimido con prisin de seis (6) meses a tres (3) aos el que,
tras la comisin de un delito ejecutado por otro, en el que no hubiera participado:
a) Ayudare a alguien a eludir las investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la
accin de sta.
b) Ocultare, alterare o hiciere desaparecer los rastros, pruebas o instrumentos del
delito, o ayudare al autor o partcipe a ocultarlos, alterarlos o hacerlos desaparecer.
c) Adquiriere, recibiere u ocultare dinero, cosas o efectos provenientes de un delito.
d) No denunciare la perpetracin de un delito o no individualizare al autor o partcipe
de un delito ya conocido, cuando estuviere obligado a promover la persecucin penal
de un delito de esa ndole.
e) Asegurare o ayudare al autor o partcipe a asegurar el producto o provecho del
delito.
2) La escala penal ser aumentada al doble de su mnimo y mximo, cuando:
a) El hecho precedente fuera un delito especialmente grave, siendo tal aqul cuya
pena mnima fuera superior a tres (3) aos de prisin.
b) El autor actuare con nimo de lucro.
c) El autor se dedicare con habitualidad a la comisin de hechos de encubrimiento.
La agravacin de la escala penal prevista en este inciso slo operar una vez, aun
cuando concurrieren ms de una de sus circunstancias calificantes. En este caso, el
tribunal podr tomar en cuenta la pluralidad de causales al individualizar la pena.
3) Estn exentos de responsabilidad criminal los que hubieren obrado en favor del
cnyuge, de un pariente cuyo vnculo no excediere del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad o de un amigo ntimo o persona a la que se
debiese especial gratitud. La exencin no rige respecto de los casos del inciso 1, e, y
del inciso 2,b.
Artculo 278: 1) a) Ser reprimido con prisin de dos a diez aos y multa de dos a
diez veces del monto de la operacin el que convirtiere, transfiriere, administrare,
vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes
provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia
posible de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lcito y siempre que su valor supere la suma de cincuenta mil pesos ($ 50.000),
sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos diversos vinculados entre s;
b) El mnimo de la escala penal ser de cinco (5) aos de prisin, cuando el autor
realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociacin o banda
formada para la comisin continuada de hechos de esta naturaleza;
c) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en este inciso, letra a, el
autor ser reprimido, en su caso, conforme a las reglas del artculo 277;
2) El que por temeridad o imprudencia grave cometiere alguno de los hechos
descriptos en el inciso anterior, primera oracin, ser reprimido con multa del
veinte por ciento (20%) al ciento cincuenta por ciento (150%) del valor de los
bienes objeto del delito;
3) El que recibiere dinero u otros bienes de origen delictivo, con el fin de hacerlos
aplicar en una operacin que les d la apariencia posible de un origen lcito, ser
reprimido conforme a las reglas del artculo 277;
4) Los objetos a los que se refiere el delito de los incisos 1, 2 3 de este artculo
podrn ser decomisados.
Artculo 279: 1. Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que
la establecida en las disposiciones de este Captulo, ser aplicable al caso la escala
penal del delito precedente;
2. Si el delito precedente no estuviere amenazado con pena privativa de libertad, se
aplicar a su encubrimiento multa de mil pesos ($ 1.000) a veinte mil pesos ($
20.000) o la escala penal del delito precedente, si sta fuera menor. No ser punible
el encubrimiento de un delito de esa ndole, cuando se cometiere por
imprudencia, en el sentido del artculo 278, inciso 2;
3. Cuando el autor de alguno de los hechos descriptos en el artculo 277, incisos 1
2, o en el artculo 278, inciso 1, fuera funcionario pblico que hubiera cometido el
hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones sufrir adems inhabilitacin especial
de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena sufrir el que hubiera actuado en
ejercicio u ocasin de una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial. En
el caso del artculo 278, inciso 2, la pena ser de uno (1) a cinco (5) aos de
inhabilitacin;
4. Las disposiciones de este Captulo regirn aun cuando el delito precedente hubiera
sido cometido fuera del mbito de aplicacin especial de este Cdigo, en tanto el
hecho precedente tambin hubiera estado amenazado con pena en el lugar de su
comisin.
CAPITULO II
Unidad de Informacin Financiera
ARTICULO 5 Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcionar
con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la
presente ley.
(Artculo sustituido por art. 7 de la Ley N 26.683 B.O. 21/06/2011)
ARTICULO 6 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada del
anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir e
impedir:
1. El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente
proveniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes (ley
23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22.415);
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los
trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita terrorista en
los trminos del artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal)
organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo 174, inciso 5, del Cdigo
Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos VI, VII, IX y IX bis
del ttulo XI del Libro Segundo del Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos
125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).
ARTICULO 8 Sustityese el artculo 6 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 6: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada del anlisis, el tratamiento y la
transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir:
1. El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente proveniente de la comisin
de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes (ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22.415);
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los trminos del artculo 210
bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita terrorista en los trminos del artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos
por fines polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo 174, inciso 5, del Cdigo Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos VI, VII, IX y IX bis del ttulo XI del Libro
Segundo del Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y
128 del Cdigo Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).

ARTICULO 7 La Unidad de Informacin Financiera tendr su domicilio en la
Capital de la Repblica y podr establecer agencias regionales en el resto del pas.
ARTICULO 8 La Unidad de Informacin Financiera estar integrada por un (1)
Presidente, un (1) Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete (7) Vocales
conformado por:
a) Un (1) funcionario representante del Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Un (1) funcionario representante de la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos;
c) Un (1) funcionario representante de la Comisin Nacional de Valores;
d) Un (1) experto en temas relacionados con el lavado de activos representante de la
Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y la Lucha contra
el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin;
e) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
f) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Economa y Produccin;
g) Un (1) funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesor sern designados por el Poder Ejecutivo nacional
a propuesta de los titulares de cada uno de los organismos que representan.
Ser presidido por el seor presidente de la Unidad de Informacin Financiera, quien
tendr voz pero no voto en la adopcin de sus decisiones.
El Consejo Asesor sesionar con la presencia de al menos cinco (5) de sus
integrantes y decidir por mayora simple de sus miembros presentes.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera dictar el reglamento interno
del Consejo Asesor.
(Artculo sustituido por art. 1 de la Ley N 26.119 B.O. 27/7/2006).
Artculo 8.- La Unidad de Informacin Financiera estar integrada por un (1) Presidente, un (1)
Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete (7) Vocales conformado por:
a) Un (1) funcionario representante del Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Un (1) funcionario representante de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos;
c) Un (1) funcionario representante de la Comisin Nacional de Valores;
d) Un (1) experto en temas relacionados con el lavado de activos representante de la Secretara de
Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y la Lucha contra el Narcotrfico de la
Presidencia de la Nacin;
e) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
f) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Economa y Produccin;
g) Un (1) funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesor sern designados por el Poder Ejecutivo nacional a propuesta
de los titulares de cada uno de los organismos que representan.
Ser presidido por el seor presidente de la Unidad de Informacin Financiera, quien tendr voz
pero no voto en la adopcin de sus decisiones.
El Consejo Asesor sesionar con la presencia de al menos cinco (5) de sus integrantes y decidir
por mayora simple de sus miembros presentes.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera dictar el reglamento interno del Consejo
Asesor.

ARTICULO 9 El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento de seleccin se
establece de la siguiente manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un
procedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los
candidatos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas
seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios de circulacin nacional,
durante tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos
los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el
patrimonio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el
artculo 6 de la Ley de Etica de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la nmina de las
asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los
ltimos ocho (8) aos, la nmina de clientes o contratistas de por lo menos los ltimos
ocho (8) aos, en el marco de lo permitido por las normas de tica profesional
vigente, los estudios de abogados, contables o de asesoramiento a los que
pertenecieron o pertenecen, segn corresponda, y en general, cualquier tipo de
compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias,
de su cnyuge, de sus ascendientes y de sus descendientes en primer grado, ello,
con la finalidad de permitir la evaluacin objetiva de la existencia de
incompatibilidades o conflictos de intereses;
d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe
relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados;
e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones
previstas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin;
f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y
asociaciones profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince
(15) das contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del
presente artculo, presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito
y de modo fundado y documentado, observaciones respecto de los candidatos. Sin
perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso podr requerirse
opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico
a los fines de su valoracin;
g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo
establecido se deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las
observaciones presentadas. Con posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el
Ministro de Justicia y Derechos Humanos elevar la propuesta a consideracin del
Poder Ejecutivo.
Artculo 9: El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) sern
designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos. El procedimiento de seleccin se establece de la siguiente manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un procedimiento
pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas
en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios de circulacin nacional, durante tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos los bienes
propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad
conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo 6 de la Ley de Etica de la Funcin
Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la nmina de las asociaciones
civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los ltimos ocho (8) aos, la
nmina de clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8) aos, en el marco de lo
permitido por las normas de tica profesional vigente, los estudios de abogados, contables o de
asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, segn corresponda, y en general, cualquier
tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias, de su
cnyuge, de sus ascendientes y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de
permitir la evaluacin objetiva de la existencia de incompatibilidades o conflictos de intereses;
d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe relativo al
cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados;
e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previstas de
acuerdo a lo que establezca la reglamentacin;
f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones
profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das contados desde
la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente artculo, presentar al Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos, por escrito y de modo fundado y documentado, observaciones
respecto de los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso
podr requerirse opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y
acadmico a los fines de su valoracin;
g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido se deber
celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones presentadas. Con
posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y Derechos Humanos elevar la
propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.

ARTICULO 9 bis El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y
Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando
incurrieren en mal desempeo de sus funciones o en grave negligencia, cuando
resultaren condenados por la comisin de delitos dolosos o por inhabilidad fsica o
moral posterior a su designacin.
(Artculo incorporado por art. 10 de la Ley N 26.683 B.O. 21/06/2011)
Artculo 9 bis: El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y Vicepresidente de la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando incurrieren en mal
desempeo de sus funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados
por la comisin de delitos dolosos o por inhabilidad fsica o moral posterior a su
designacin.
ARTICULO 10. El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor
tendrn dedicacin exclusiva en sus tareas, encontrndose alcanzados por las
incompatibilidades y obligaciones fijadas por ley para los funcionarios pblicos, no
pudiendo ejercer durante los dos (2) aos posteriores a su desvinculacin de la U.I.F.
las actividades que la reglamentacin establezca en cada caso.
El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor durarn cuatro (4) aos
en sus cargos, pudiendo ser renovadas sus designaciones en forma indefinida,
percibiendo los dos primeros una remuneracin equivalente a la de Secretario. Los
Vocales del Consejo Asesor percibirn una remuneracin equivalente a la de
Subsecretario.
El Presidente, en caso de impedimento o ausencia transitorios, ser reemplazado por
el Vicepresidente.
Artculo 10.- El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor tendrn dedicacin
exclusiva en sus tareas, encontrndose alcanzados por las incompatibilidades y obligaciones
fijadas por ley para los funcionarios pblicos, no pudiendo ejercer durante los dos (2) aos
posteriores a su desvinculacin de la U.I.F. las actividades que la reglamentacin establezca en
cada caso.
El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor durarn cuatro (4) aos en sus
cargos, pudiendo ser renovadas sus designaciones en forma indefinida, percibiendo los dos
primeros una remuneracin equivalente a la de Secretario. Los Vocales del Consejo Asesor
percibirn una remuneracin equivalente a la de Subsecretario.
El Presidente, en caso de impedimento o ausencia transitorios, ser reemplazado por el
Vicepresidente

ARTICULO 11. Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera (UIF)
se requerir:
1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas
relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas.
2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su
designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco
tener inters en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos de antigedad en
el organismo que se represente.
Artculo 11: Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) se requerir:
1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas relacionadas
con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas.
2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su designacin
las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco tener inters en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos de antigedad en el organismo
que se represente.
ARTICULO 12. Sustityese el artculo 12 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente
texto:
Artculo 12: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el apoyo de oficiales de enlace
designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio de
Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin para la Prevencin de la
Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin, del Banco Central de la
Repblica Argentina, de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos
de Comercio o similares de las provincias, de la Comisin Nacional de Valores y de la
Superintendencia de Seguros de la Nacin, de la Inspeccin General de Justicia, del Instituto
Nacional de Asociativismo y Economa Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias, de los Registros de la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro
Nacional de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la
Nacin y de las fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordinacin institucional entre la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los organismos a los que pertenecen. Debern ser
funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede solicitar a los titulares de otros
organismos pblicos o privados la designacin de oficiales de enlace cuando lo crea de utilidad
para el ejercicio de sus funciones.

ARTICULO 13. Es competencia de la Unidad de Informacin Financiera:
1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artculo 21 de la
presente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en el marco de una
investigacin en curso; (Inciso sustituido por art. 13 de la Ley N 26.683 B.O.
21/06/2011)
1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artculo 21 de la
presente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en el marco de una investigacin
en curso.
2. Disponer y dirigir el anlisis de los actos, actividades y operaciones que segn lo
dispuesto en esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de
financiacin del terrorismo segn lo previsto en el artculo 6 de la presente ley y, en
su caso, poner los elementos de conviccin obtenidos a disposicin del Ministerio
Pblico, para el ejercicio de las acciones pertinentes; (Inciso sustituido por art. 5 de
la Ley N 26.268 B.O. 5/7/2007) 2. Disponer y dirigir el anlisis de los actos,
actividades y operaciones que segn lo dispuesto en esta ley puedan configurar
actividades de lavado de activos o de financiacin del terrorismo segn lo previsto en
el artculo 6 de la presente ley y, en su caso, poner los elementos de conviccin
obtenidos a disposicin del Ministerio Pblico, para el ejercicio de las acciones
pertinentes.
3. Colaborar con los rganos judiciales y del Ministerio Pblico (para el ejercicio de
las acciones pertinentes) en la persecucin penal de los delitos reprimidos por esta
ley;
4. Dictar su reglamento interno para lo cual se requerir el voto de las dos terceras
partes del total de sus miembros.
ARTICULO 14. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada para:
1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til
para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional,
provincial o municipal, y a personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los
cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo
apercibimiento de ley.
En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los sujetos
contemplados en el artculo 20 no podrn oponer a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o profesional, ni los compromisos
legales o contractuales de confidencialidad.
2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser annimas.
3. Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que
estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente.
4. Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones
establecidas por esta ley.
5. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se
resuelva la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier
operacin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o
cualquier otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen
actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado
de activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la
presente ley o de financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr
ser concedida con efecto devolutivo.
6. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el
allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de
documentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico
que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de
cualquier fuente u origen.
7. Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a
que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno
la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones
dictadas conforme las facultades del artculo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento,
el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos,
stos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la
colaboracin en el marco de su competencia.
8. Aplicar las sanciones previstas en el captulo IV de la presente ley, debiendo
garantizarse el debido proceso.
9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia
Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus
funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar
acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para
integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria y efectiva
reciprocidad.
10. Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los sujetos
obligados por esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control. Los
sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas de
procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los
alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
ARTICULO 14. Sustityese el artculo 14 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 14: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada para:
1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til para el
cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional, provincial o municipal, y a
personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los cuales estarn obligados a
proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo apercibimiento de ley.
En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los sujetos contemplados en el
artculo 20 no podrn oponer a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) el secreto bancario,
fiscal, burstil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad.
2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser annimas.
3. Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que estn
obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente.
4. Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones establecidas por
esta ley.
5. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva la
suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier operacin o acto
informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier otro acto vinculado a stos,
antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y
graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el
artculo 6 de la presente ley o de financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo
podr ser concedida con efecto devolutivo.
6. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allanamiento de
lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentacin o elementos
tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico que arbitre todos los medios legales
necesarios para la obtencin de informacin de cualquier fuente u origen.
7. Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere
el artculo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ
para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las
directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artculo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma
actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos, stos ltimos
debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de
su competencia.
8. Aplicar las sanciones previstas en el captulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el
debido proceso.
9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de
Informacin Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperacin
de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar acuerdos y contratos con organismos
nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de tal carcter, a
condicin de necesaria y efectiva reciprocidad.
10. Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los sujetos obligados por
esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control. Los sujetos obligados en los
incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas de procedimiento complementarias a las
directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo
ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.

ARTICULO 15. La Unidad de Informacin Financiera estar sujeta a las siguientes
obligaciones:
1. Presentar una rendicin anual de su gestin al Honorable Congreso de la Nacin.
2. Comparecer ante las comisiones del Honorable Congreso de la Nacin todas las
veces que stas lo requieran y emitir los informes, dictmenes y asesoramiento que
stas le soliciten.
3. Conformar el Registro Unico de Informacin con las bases de datos de los
organismos obligados a suministrarlas y con la informacin que por su actividad
reciba.
ARTICULO 16. Las decisiones de la U.I.F. sern adoptadas por el Presidente,
previa consulta obligatoria al Consejo Asesor, cuya opinin no es vinculante.
ARTICULO 17. La Unidad de Informacin Financiera recibir informacin,
manteniendo en secreto la identidad de los obligados a informar. El secreto sobre su
identidad cesar cuando se formule denuncia ante el Ministerio Pblico Fiscal.
Los sujetos de derecho ajenos al sector pblico y no comprendidos en la obligacin
de informar contemplada en el artculo 20 de esta ley podrn formular denuncias ante
la Unidad de Informacin Financiera.
ARTICULO 18. El cumplimiento, de buena fe, de la obligacin de informar no
generar responsabilidad civil, comercial, laboral, penal, administrativa, ni de ninguna
otra especie.
ARTICULO 19. Cuando la Unidad de Informacin Financiera haya agotado el
anlisis de la operacin reportada y surgieren elementos de conviccin suficientes
para confirmar su carcter de sospechosa de lavado de activos o de financiacin del
terrorismo en los trminos de la presente ley, ello ser comunicado al Ministerio
Pblico a fines de establecer si corresponde ejercer la accin penal.
Artculo 19.- Cuando la Unidad de Informacin Financiera haya agotado el anlisis de
la operacin reportada y surgieren elementos de conviccin suficientes para
confirmar su carcter de sospechosa de lavado de activos o de financiacin del
terrorismo en los trminos de la presente ley, ello ser comunicado al Ministerio
Pblico a fines de establecer si corresponde ejercer la accin penal.
CAPITULO III
Deber de informar. Sujetos obligados
ARTICULO 20. Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera
(UIF), en los trminos del artculo 21 de la presente ley:
1. Las entidades financieras sujetas al rgimen de la ley 21.526 y modificatorias.
2. Las entidades sujetas al rgimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas
fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina para
operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos
en divisas o mediante el uso de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de
fondos dentro y fuera del territorio nacional.
3. Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten juegos de
azar.
4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de
inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en
la compra, alquiler o prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas
de comercio con o sin mercados adheridos.
5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones
cualquiera sea su objeto.
6. Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos de fiscalizacin
y control de personas jurdicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros
de la propiedad automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones
de todo tipo y los registros de aeronaves.
7. Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte,
antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numismtica, o a la
exportacin, importacin, elaboracin o industralizacin de joyas o bienes con
metales o piedras preciosas.
8. Las empresas aseguradoras.
9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crdito
o de compra.
10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen
operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12. Los escribanos pblicos.
13. Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la ley 22.315.
14. Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordantes del
Cdigo Aduanero (ley 22.415 y modificatorias).
15. Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o
autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o
superintendencia sobre actividades econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre
sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la Repblica
Argentina, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de
Seguros de la Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de
Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y el Tribunal
Nacional de Defensa de la Competencia;
16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y
liquidadores de seguros cuyas actividades estn regidas por las leyes 20.091 y
22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;
17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por los
consejos profesionales de ciencias econmicas;
18. Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas jurdicas que
reciben donaciones o aportes de terceros;
19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier
tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas
exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y
20.337 respectivamente;
21. Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de
automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores, maquinaria
agrcola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22. Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de
fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de o vinculadas, directa o
indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de
contratos de fideicomiso.
23. Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de
los deportes profesionales.
ARTICULO 15. Sustityese el artculo 20 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 20: Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF), en los
trminos del artculo 21 de la presente ley:
1. Las entidades financieras sujetas al rgimen de la ley 21.526 y modificatorias.
2. Las entidades sujetas al rgimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas fsicas o
jurdicas autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina para operar en la
compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el
uso de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de fondos dentro y fuera del territorio
nacional.
3. Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten juegos de azar.
4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversin,
agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o
prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas de comercio con o sin mercados
adheridos.
5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su
objeto.
6. Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos de fiscalizacin y control de
personas jurdicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros de la propiedad automotor,
los registros prendarios, los registros de embarcaciones de todo tipo y los registros de aeronaves.
7. Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigedades u
otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numismtica, o a la exportacin, importacin,
elaboracin o industralizacin de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.
8. Las empresas aseguradoras.
9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crdito o de compra.
10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de
giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12. Los escribanos pblicos.
13. Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la ley 22.315.
14. Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordantes del Cdigo Aduanero
(ley 22.415 y modificatorias).
15. Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o autrquicas que
ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o superintendencia sobre actividades
econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco
Central de la Repblica Argentina, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la
Superintendencia de Seguros de la Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin
General de Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y el Tribunal Nacional
de Defensa de la Competencia;
16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de
seguros cuyas actividades estn regidas por las leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias,
concordantes y complementarias;
17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por los consejos
profesionales de ciencias econmicas;
18. Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas jurdicas que reciben
donaciones o aportes de terceros;
19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que
tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por
agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y 20.337
respectivamente;
21. Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles,
camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores, maquinaria agrcola y vial, naves, yates y
similares, aeronaves y aerodinos.
22. Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y
las personas fsicas o jurdicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de
fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
23. Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los deportes
profesionales.

ARTICULO 20 bis. El deber de informar es la obligacin legal que tienen los
sujetos enumerados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner a
disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada
de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar
a conocimiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), las conductas o
actividades de las personas fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse
la existencia de una situacin atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u
operacin sospechosa, de lavado de activos o financiacin de terrorismo.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales
sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la
oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar
que establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica
regularmente constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano
de administracin, en los supuestos que lo establezca la reglamentacin. Su funcin
ser formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las
obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en
consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el
artculo 21 es solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de
administracin.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la
obligacin de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los
enumerados en los incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse un oficial de
cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en
el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones
emitidas en consecuencia. No obstante ello la responsabilidad del deber de informar
conforme el artculo 21 corresponde exclusivamente al titular del organismo.
Artculo 20 bis: El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el
artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en
el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), las
conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse
la existencia de una situacin atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin
sospechosa, de lavado de activos o financiacin de terrorismo.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos la
obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir
de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente constituida,
deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administracin, en los supuestos
que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las presentaciones que deban
efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones
emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el
artculo 21 es solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin de
informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enumerados en los
incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de
formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas
por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello la
responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 corresponde exclusivamente al titular
del organismo.

ARTICULO 21. Las personas sealadas en el artculo precedente quedarn
sometidas a las siguientes obligaciones:
a. Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben
fehacientemente su identidad, personera jurdica, domicilio y dems datos que en
cada caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por
objeto. Sin embargo, podr obviarse esta obligacin cuando los importes sean
inferiores al mnimo que establezca la circular respectiva.
Cuando los clientes, requirentes o aportantes acten en representacin de terceros,
se debern tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la identidad
de la persona por quienes acten.
Toda informacin deber archivarse por el trmino y segn las formas que la Unidad
de Informacin Financiera establezca;
b. Informar cualquier hecho u operacin sospechosa independientemente del monto
de la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas
aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que
se trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a
informar, resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de complejidad
inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada. Valoracin
subjetiva.
La Unidad de Informacin Financiera establecer, a travs de pautas objetivas, las
modalidades, oportunidades y lmites del cumplimiento de esta obligacin para cada
categora de obligado y tipo de actividad;
c. Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estn
realizando en cumplimiento de la presente ley. Obligacin de secreto
ARTICULO 21 bis. A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como
definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el
Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICAD-
OEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas o
jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin
contractual de carcter financiero, econmico o comercial. En ese sentido es cliente
el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los
sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento;
nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber
exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta
cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, oficio, industria,
comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual tratamiento se dar, en caso
de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se requerir
una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF);
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;
nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin; copia
del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio
(calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede
social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos identificatorios
de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de
firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona
jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de
asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la
documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando
exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn
medidas adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera
identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos
obligados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas
utilicen a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus
operaciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan
conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar
a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona
jurdica. Los sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas
para disminuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando
se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente
presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente
expuestas, se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las
mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de
prevencin de lavado de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales
de cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos,
debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar "hechos" u "operaciones sospechosas" de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada
o tentada.
El plazo mximo para reportar "hechos" u "operaciones sospechosas" de financiacin
de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o
tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo 21 bis: A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como definicin de
cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del
Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICAD-OEA). En
consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas
con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin
contractual de carcter financiero, econmico o comercial. En ese sentido es cliente
el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los
sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad;
sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original
(documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de identidad,
pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero
de telfono y profesin, oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual
tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la
documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad
de Informacin Financiera (UIF);
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de
inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin; copia del estatuto social
actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y
cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se
solicitarn los datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o
autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin de la
persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de
asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica. Adems se
requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista la certeza
de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn medidas adicionales
razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de
la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar especial atencin para evitar que
las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus
operaciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan conocer la
estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios,
beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados
debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de activos y
la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han
estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de personas
polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las
mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin de lavado
de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con
los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos, debiendo
registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar "hechos" u "operaciones sospechosas" de lavado de activos ser de
ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar "hechos" u "operaciones sospechosas" de financiacin de terrorismo
ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das
y horas inhbiles al efecto.

ARTICULO 22. Los funcionarios y empleados de la Unidad de Informacin
Financiera estn obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razn
de su cargo, al igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su
consecuencia. El mismo deber de guardar secreto rige para las personas y entidades
obligadas por esta ley a suministrar datos a la Unidad de Informacin Financiera.
El funcionario o empleado de la Unidad de Informacin Financiera, as como tambin
las personas que por s o por otro revelen las informaciones secretas fuera del mbito
de la Unidad de Informacin Financiera, sern reprimidos con prisin de seis meses a
tres aos.
CAPITULO IV
Rgimen penal administrativo
ARTICULO 23.
1. Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes
objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano ejecutor hubiera recolectado o
provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que sern
utilizados por algn miembro de una asociacin ilcita terrorista, en el sentido del
artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del
rgano o ejecutor de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos, la
multa a la persona jurdica ser del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento
(60%) del valor de los bienes objeto del delito.
2. Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese
carcter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta ley, la persona jurdica ser
pasible de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($
500.000).
Artculo 23:...
1. Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes objeto del
delito, la persona jurdica cuyo rgano ejecutor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero,
cualquiera sea su valor, con conocimiento de que sern utilizados por algn miembro de una
asociacin ilcita terrorista, en el sentido del artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del rgano o ejecutor
de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos, la multa a la persona jurdica ser
del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de los bienes objeto del delito.
2. Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carcter el delito a
que se refiere el artculo 22 de esta ley, la persona jurdica ser pasible de multa de cincuenta mil
pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).

ARTICULO 24.
1. La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la
persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de
multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operacin a los que
se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave.
2. La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se
desempeare el sujeto infractor.
3. Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez
mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4. La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco
(5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa,
computados a partir de que quede firme el acto que as la disponga.
5. El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este
artculo se interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la
instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su
aplicacin.
Artculo 24:...
1. La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la persona de
existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de multa de una (1) a diez (10)
veces del valor total de los bienes u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando
el hecho no constituya un delito ms grave.
2. La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desempeare el
sujeto infractor.
3. Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($
10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4. La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco (5) aos, del
incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa, computados a partir de que quede
firme el acto que as la disponga.
5. El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este artculo se
interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la instruccin sumarial o por la
notificacin del acto administrativo que disponga su aplicacin.

ARTICULO 25. Las resoluciones de la Unidad de Informacin Financiera previstas
en este captulo sern recurribles por ante la justicia en el fuero contencioso
administrativo, aplicndose en lo pertinente las disposiciones de la Ley 19.549 de
Procedimientos Administrativos.
ARTICULO 26. Las relaciones entre la resolucin de la causa penal y el trmite del
proceso administrativo a que dieran lugar las infracciones previstas en esta ley se
regirn por los artculos 1101 y siguientes y 3982 bis del Cdigo Civil, entendiendo
por "accin civil", la accin "penal administrativa".
ARTICULO 27. El desarrollo de las actividades de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) debe financiarse con los siguientes recursos:
a) Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Clculo de
Recursos de la Administracin Nacional que no podrn ser inferiores al cero coma
seis por ciento (0,6%) de los asignados al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
de la Nacin;
b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos, privados,
nacionales e internacionales.
En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o
instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos
ordenados en su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas
ilcitamente y el producido de las multas que en su consecuencia se impongan, sern
destinados a una cuenta especial del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern
afectados a financiar el funcionamiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF),
los programas previstos en el artculo 39 de la ley 23.737 y su modificatoria ley
24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo establezca la reglamentacin
pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de
los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un
fondo especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo
establecido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien
corresponda cuando as lo dispusiere una resolucin judicial firme.
CAPITULO V
El Ministerio Pblico Fiscal
ARTICULO 28. Cuando corresponda la competencia federal o nacional el
Fiscal General designado por la Procuracin General de la Nacin recibir las
denuncias sobre la posible comisin de los delitos de accin pblica previstos en esta
ley para su tratamiento de conformidad con las leyes procesales y los reglamentos
del Ministerio Pblico Fiscal; en los restantes casos de igual modo actuarn los
funcionarios del Ministerio Fiscal que corresponda.
Los miembros del Ministerio Pblico Fiscal investigarn las actividades denunciadas o
requerirn la actividad jurisdiccional pertinente conforme a las previsiones del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin y la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, o en su caso,
el de la provincia respectiva.
ARTICULO 29. Dergase el artculo 25 de la Ley 23.737 (texto ordenado).
ARTICULO 30. El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos
previstos en los artculos 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr:
a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas;
b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de dinero o
bienes de procedencia antijurdica;
c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado;
d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probatorio.
El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio
argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los
delitos mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la
seguridad de que la vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades
judiciales del pas de destino.
La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar
fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere
comprometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer
constar un detalle de los bienes sobre los que recae la medida.
ARTICULO 31. Las previsiones establecidas en los artculos 2, 3, 4, 5, 6 y 7
de la ley 25.241 sern aplicables a los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213
quter y 303 del Cdigo Penal. La reduccin de pena prevista no proceder respecto
de los funcionarios pblicos.
En el caso del artculo 6 de la ley 25.241 la pena ser de dos (2) a diez (10) aos
cuando los sealamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un
imputado.
ARTICULO 32. El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos
previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal podr disponer
la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la
investigacin, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los
nombrados. El auto deber ser fundado y consignar las medidas especiales de
proteccin que se consideren necesarias.
ARTICULO 33. El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un
imputado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, ser
reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($
50.000), siempre y cuando no configurare un delito ms severamente penado.
Las sanciones establecidas en el artculo 31 sexies de la ley 23.737 sern de
aplicacin para el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de
imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un
delito ms severamente penado.
REGISTRADO BAJO EL N 25.246
JUAN PABLO CAFIERO. CARLOS ALVAREZ. Jorge H. Zabaley. Mario L.
Pontaquarto.
NOTA: Los textos en negrita fueron observados.
Decreto 370/2000
Bs. As., 5/5/2000
VISTO el Proyecto de Ley N 25.246, sancionado por el HONORABLE CONGRESO
DE LA NACION el 13 de abril del corriente ao, y
CONSIDERANDO:
Que se considera conveniente observar el inciso 2) del artculo 278 del Cdigo Penal,
sustituido por el artculo 3 del Proyecto de Ley.
Que en materia penal la regla general es la punibilidad de conductas de naturaleza
dolosa, a las que, por excepcin, se aaden formas de comisin culposas, en funcin
de la necesidad de proteger debidamente los bienes jurdicos de que se trate.
Que las conductas incriminadas en el inciso 1) apartado a) del artculo 278 del Cdigo
Penal aparecen como suficientes para tutelar los intereses en juego.
Que la extrema complejidad que pueden asumir las diferentes operaciones que
constituyen la base de las conductas punibles, torna en extremo dificultosa la
aplicacin de un delito culposo, ya que tratndose de un tipo de los denominados
"abiertos", necesita de la determinacin por parte del juez del preciso y concreto
deber de cuidado objeto de violacin, para poder afirmar la responsabilidad culposa.
Que en razn de ello, los distintos reglamentos modelo y las legislaciones que
exhiben un mayor desarrollo del tema, en lneas generales slo contemplan la
tipicidad dolosa. En cuanto a los primeros, cabe aludir al "Reglamento modelo del
Grupo de Expertos en lavado de dinero de la Comisin Interamericana para el Control
del Abuso de Droga (CICAD) de la ORGANIZACION DE ESTADOS AMERICANOS"
y las "cuarenta recomendaciones elaboradas por el Grupo de Accin Financiera".
Respecto de la legislacin de los pases de la regin corresponde sealar que a
excepcin de la REPUBLICA DEL PARAGUAY, esa es la modalidad adoptada por la
REPUBLICA FEDERATIVA DEL BRASIL, la REPUBLICA DE CHILE, la REPUBLICA
ORIENTAL DEL URUGUAY y la REPUBLICA DE BOLIVIA.
Que las razones antes expuestas como fundamento de la observacin, no parecen
aplicables al inciso 2) del artculo 23 del Proyecto de Ley, pese a que en l tambin
se hace alusin al hecho cometido por temeridad o imprudencia grave. Ello, en virtud
de tratarse de un rgimen penal administrativo aplicable a personas jurdicas, que
parece apropiado para alcanzar la finalidad perseguida por la norma.
Que el artculo 10 del Proyecto de Ley en su segundo prrafo dispone que los
miembros de la Unidad de Informacin Financiera, durarn CUATRO (4) aos en su
cargo y "percibirn una remuneracin equivalente a la de un Juez de Primera
Instancia".
Que razones de oportunidad, mrito y conveniencia aconsejan observar esta ltima
referencia dejando a la facultad reglamentaria del PODER EJECUTIVO NACIONAL el
fijar la escala de remuneraciones pertinentes.
Que, asimismo, el cuarto prrafo del citado artculo 10 establece que el Tribunal de
Enjuiciamiento que tendr a su cargo el procedimiento de remocin de los miembros
de la Unidad de Informacin Financiera estar integrado por TRES (3) miembros ex
Magistrados de la CAMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CRIMINAL Y
CORRECCIONAL.
Que la naturaleza de las causales de remocin no son estrictamente penales, por lo
que no resulta comprensible la limitacin del origen de los Magistrados a un solo
Fuero, ya que no mediara ningn inconveniente en la designacin de ex Magistrados
del Fuero Federal Civil o Contencioso Administrativo, etc.
Que el artculo 12 del Proyecto de Ley, dispone que la Unidad de Informacin
Financiera contar con el apoyo de oficiales de enlace designados, entre otros
titulares, por los del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS y de la
INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA.
Que la dependencia citada en ltimo trmino, es un organismo perteneciente al
MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS y no tiene el carcter de ente
descentralizado, no resultando procedente que su titular designe a un oficial de
enlace.
Que el artculo 28 del Proyecto de Ley, al referirse a las atribuciones del MINISTERIO
PUBLICO FISCAL, expresa: "Cuando corresponda a la competencia federal o
nacional" el Fiscal General designado por la PROCURACION GENERAL DE LA
NACION recibir la denuncia sobre la posible comisin de delito de accin pblica,
agregando que "en los restantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del
Ministerio Fiscal que corresponda".
Que, asimismo, en el ltimo prrafo del citado artculo, al referirse a las normas
procesales que se aplicarn en las circunstancias previstas, establece que se actuar
conforme a las previsiones del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y lo dispuesto en
la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, "o en su caso, el de la provincia respectiva".
Que reiteradamente la CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA NACION, ha
sostenido que el CONGRESO DE LA NACIONAL no puede sustraer la facultad
constitucional que las provincias tienen para legislar sobre procedimientos por ser
una atribucin, que en principio, est reservada a ellas por los artculos 75, inciso 12
y 121 de la CONSTITUCION NACIONAL.
Que la medida que se propone no altera el espritu ni la unidad del Proyecto
sancionado por el HONORABLE CONGRESO DE LA NACION.
Que el PODER EJECUTIVO NACIONAL tiene competencia para el dictado del
presente conforme el artculo 80 de la CONSTITUCION NACIONAL.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA NACION ARGENTINA EN ACUERDO GENERAL DE
MINISTROS
DECRETA:
Artculo 1 Obsrvase el inciso 2) del artculo 278 del Cdigo Penal, sustituido por
el artculo 3 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246.
Art. 2 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por el
artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: "No
ser punible el encubrimiento de un delito de esa ndole, cuando se cometiere por
imprudencia, en el sentido del artculo 278, inciso 2".
Art. 3 Obsrvase en el inciso 3 del Artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por el
artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: "En el
caso del artculo 278, inciso 2, la pena ser de uno (1) a cinco (5) aos de
inhabilitacin".
Art. 4 Obsrvase en el segundo prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley
registrado bajo el N 25.246, la frase: "y percibirn una remuneracin equivalente a la
de un Juez de Primera Instancia".
Art. 5 Obsrvase, en el cuarto prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley
registrado bajo el N 25.246, la frase: "de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Criminal y Correccional".
Art. 6 Obsrvase, en el artculo 12 del Proyecto de Ley registrado bajo el N
25.246, la frase: "la Inspeccin General de Justicia".
Art. 7 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 23 del Proyecto de Ley registrado bajo
el N 25.246 la frase: "en el sentido del artculo 278, inc. 2) del Cdigo Penal".
Art. 8 Obsrvanse, en el artculo 28 del Proyecto de Ley registrado bajo el N
25.246, las frases: "Cuando corresponda la competencia federal o nacional"; "; en los
restantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del Ministerio Fiscal que
corresponda" y ", o en su caso, el de la provincia respectiva".
Art. 9 Con las salvedades establecidas en los artculos precedentes, cmplase,
promlgase y tngase por Ley de la Nacin el Proyecto de Ley registrado bajo el N
25.246
Art. 10. Dse cuenta al HONORABLE CONGRESO DE LA NACION.
Art. 11. Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro
Oficial y archvese. DE LA RUA. Rodolfo H. Terragno. Federico T. M. Storani.
Adalberto Rodrguez Giavarini. Ricardo R. Gil Lavedra. Juan J. Llach.
Rosa Graciela C. de Fernndez Meijide. Nicols V. Gallo. Hctor J. Lombardo.
Ricardo R. Lpez Murphy. Mario A. Flamarique. Jos L. Machinea.
NOTA: La presente Ley N 25.246 se publica nuevamente, en razn de que en la
edicin del mircoles 10 de mayo de 2000, por un error tcnico en la impresin
grfica, se reprodujo en forma incompleta el texto de la columna 1 - pgina 2.

N EL PRESENTE TRABAJO, SE ANALIZAN LAS REFORMAS INTRODUCIDAS POR LA LEY 26683 (BO:
21/6/2011) AL CDIGO PENAL Y A LA LEY 25246 DE LAVADO DE DINERO, LAS CUALES ENTRARON
EN VIGENCIA EL 1 DE JULIO DE 2011.

1. La reforma al Cdigo Penal vigente a partir del 1 de julio de 2011

Hasta el 1 de julio de 2011, en el que entra en vigencia la reforma introducida al Cdigo Penal por
la ley 26683, el delito de lavado de dinero estaba incluido en el Captulo XIII del Ttulo XI del
Cdigo Penal, denominado "Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo" (arts. 277 a
279).
El artculo 278 del Cdigo Penal prevea que "...ser reprimido con prisin de dos (2) a diez (10)
aos y multa de dos (2) a diez (10) veces el monto de la operacin el que convirtiere, transfiriere,
administrare, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes
provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los
bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lcito y siempre que su
valor supere la suma de cincuenta mil pesos ($ 50.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de
hechos diversos vinculados entre s".
A partir del 1 de julio de 2011 qued derogado el referido artculo 278, y la ley 26683 incorpor al
Cdigo Penal el Ttulo XIII denominado "Delitos contra el orden econmico y financiero" (arts. 303
a 305).
El artculo 303, inciso 1), del Cdigo Penal prev que "...ser reprimido con prisin de tres (3) a
diez (10) aos y multa de dos (2) a diez (10) veces el monto de la operacin el que convirtiere,
transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en
circulacin en el mercado bienes provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible de
que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquiera la apariencia de un origen lcito,
y siempre que su valor supere la suma de trescientos mil pesos ($ 300.000), sea en un solo acto o
por la reiteracin de hechos diversos vinculados entre s".

2. 2. Los efectos de la reforma en materia de ilcitos tributarios
Al reemplazarse la frase "bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado" (del
anterior art. 278), por la frase "bienes provenientes de un ilcito penal" (del actual art. 303), el
delito de lavado de activos pasa a ser un "delito autnomo" que ahora est incluido en el nuevo
Ttulo XIII del Cdigo Penal.
En cuanto al reemplazo del trmino "delito" (del anterior art. 278) por el de "ilcito" (del actual art.
303), advirtase que entre tales trminos hay una relacin de gnero a especie, en la que el
"ilcito" es el gnero y el "delito" la especie. Por lo tanto, mientras que el "ilcito penal" comprende
a todos los actos que se realizan fuera de la ley, para que esos actos ilcitos constituyan "delitos
penales" debe mediar una denuncia, un proceso y una sentencia que as lo disponga.
En materia tributaria, los "actos ilcitos" son todos los que estn prohibidos por las leyes
impositivas y los mismos se transformarn en "delitos tributarios" en la medida en que:
- Estn tipificados como tales en las normas sancionatorias vigentes (L. 11683 o L. 24769);
- Hayan sido objeto de instruccin de sumario o de denuncia penal por parte del Organismo
Fiscal competente;
- Hayan sido objeto de sentencia firme de la Justicia Contencioso Administrativa o de la Justicia
Penal competente (art. 18, CN).

Por lo tanto, si se realizan operaciones marginales tales como "vender en negro" o "registrar
gastos inexistentes", esas operaciones constituyen "actos ilcitos" porque con ellas se disminuye la
base imponible prevista en las leyes impositivas (ley del IVA y ley de impuesto a las ganancias).
Ahora bien, para que esos "actos ilcitos" se transformen en "delitos tributarios", las operaciones
marginales deben ser detectadas y denunciadas por el Organismo Fiscal y, adems, los autores de
las mismas deben ser sancionados por el Juez competente.
A partir del 1 de julio de 2011, el adquirente de bienes con "dinero negro" proveniente de la
evasin tributaria podra ser pasible de una "doble persecucin penal": por una parte, podra ser
alcanzado por la ley penal tributaria, conforme con el "origen ilcito de los fondos", y por otra
parte, podra ser alcanzado por el artculo 303 del Cdigo Penal, conforme con el "destino de los
fondos con origen ilcito".
Esta doble persecucin penal se verificara ante la presuncin legal de incremento patrimonial no
justificado al que aluden los artculos 18, inciso f), y 18.1 de la ley 11683 (por ejemplo, prstamos o
aportes inexistentes, inmuebles escriturados por menor valor o escriturados a nombre de
terceros, entre otros). En estos casos, se verificaran el "delito en el origen" (evasin tributaria
para obtener "dinero negro") y el "delito en el destino" (conversin del "dinero negro" en un bien
que circula en el mercado).
En cambio, no habra "doble persecucin penal" mientras el "dinero negro" proveniente de la
evasin tributaria no sea destinado a la adquisicin de bienes. Se trata de casos en los que podra
aplicarse la ley penal tributaria porque hay delito en el origen del dinero, pero no puede aplicarse
el Cdigo Penal porque no hay delito en el destino del dinero.
Advirtase al respecto que si esta doble persecucin penal vulnerara garantas constitucionales
(art. 18, CN -"Derecho a la no autoincriminacin"-), o fuera contraria a principios del derecho
penal (art. 1, CPPN -"non bis in idem"-), es probable que en el futuro las autoridades fiscales (AFIP
y UIF) opten por un solo encuadre penal para sancionar el "incremento patrimonial no justificado"
o "evasin tributaria", o "lavado de dinero", pero no ambos delitos en forma simultnea.

ARTICULO 303. - ...
1) Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos (2) a diez (10) veces del
monto de la operacin, el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare
o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes provenientes de un ilcito
penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes
adquieran la apariencia de un origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos
trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos diversos vinculados
entre s.
2) La pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mximo y en la mitad del
mnimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociacin o banda
formada para la comisin continuada de hechos de esta naturaleza;
b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin
de sus funciones. En este caso, sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez
(10) aos. La misma pena sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que
requirieran habilitacin especial.
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilcito penal, con el fin de hacerlos
aplicar en una operacin de las previstas en el inciso 1, que les d la apariencia posible de un
origen lcito, ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos.
4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1, el autor ser reprimido con
la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos.
5) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito penal precedente hubiera sido
cometido fuera del mbito de aplicacin espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo
tipificara tambin hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
ARTICULO 304. - Cuando los hechos delictivos previstos en el artculo precedente hubieren sido
realizados en nombre, o con la intervencin, o en beneficio de una persona de existencia ideal, se
impondrn a la entidad las siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
1. Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito.
2. Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos.
3. Suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios pblicos o
en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ningn caso podr exceder de diez (10)
aos.
4. Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisin del delito,
o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad.
5. Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere.
6. Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona jurdica.
Para graduar estas sanciones, los jueces tendrn en cuenta el incumplimiento de reglas y
procedimientos internos, la omisin de vigilancia sobre la actividad de los autores y partcipes, la
extensin del dao causado, el monto de dinero involucrado en la comisin del delito, el tamao,
la naturaleza y la capacidad econmica de la persona jurdica.
Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la entidad, o de una obra, o de
un servicio en particular, no sern aplicables las sanciones previstas por el inciso 2 y el inciso 4.

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