UNIVERSIDAD DE ORIENTE.

UNIVO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS.

TEMA:
PLAN DE AUDITORA INFORMTICA EN LOS CENTROS DE CMPUTO
EDUCATIVOS DEL NIVEL MEDIO DE LAS INSTITUCIONES PBLICAS DE LA
CIUDAD DE SAN MIGUEL, PARA LOGRAR LA EFECTIVIDAD ADMINISTRATIVA
EN EL USO DE LOS RECURSOS TECNOLGICOS (CASO PRCTICO: INSTITUTO
NACIONAL ISIDRO MENNDEZ).

PRESENTADO POR:
GLENDA YAMILETH VILLATORO SEGOVIA.
NORMA ARELY VILLALOBOS MEZA.
GABRIEL POSADA PINEDA.

ASESOR ESPECFICO:
LICDA. MAE. KAREN LISSETTE SANTOS MNDEZ.

SEPTIEMBRE 2007
SAN MIGUEL, EL SALVADOR, CENTROAMRICA.

UNIVERSIDAD DE ORIENTE.
UNIVO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS.

RECTOR
Ing. Rogelio Cisneros Lazo.

VICE-RECTOR
Lic. Carlos Alberto Piche Benavides

SECRETARIO GENERAL
Lic. Gilberto Hernndez.
DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
Licda: Zulma Carolina Alvarado de Zamora.

JURADO EVALUADOR
Presidente: Lic. Carlos Antonio Amaya.
Primer Vocal: Licda. Marisol Trejo Villegas.
Segundo Vocal: Ing. Nelson Rubio Galeas.
ASESOR ESPECFICO:
LICDA. MAE. KAREN LISSETTE SANTOS MNDEZ.

SEPTIEMBRE 2007
SAN MIGUEL, EL SALVADOR, CENTROAMRICA.

AGRADECIMIENTOS.
A DIOS TODO PODEROSO:
Por habernos brindado la sabidura, la fortaleza, la voluntad, la dedicacin para
superar todos los obstculos y adversidades que se nos presentaron a lo largo del camino de
nuestra meta, gracias dios.
A NUESTRAS FAMILIAS:
Por haber sido un apoyo incondicional y fuente de inspiracin, porque siempre
estuvieron apoyndonos directa e indirectamente, por los consejos que nos dieron.

A NUESTRA ASESORA:
Licenciada Karen Lssette Santos Mndez, gracias por todo el esfuerzo que hizo por
nosotros, por todos los conocimientos que nos brindo, por estar siempre dispuesta en todo
momento a ayudarnos, por ser parte de este xito.
AL JURADO EVALUADOR:
Al Lic. Carlos Antonio Amaya, Licda. Marisol Trejo Villegas y el Ing. Nelson Rubio
Galeas, por su profesionalismo y capacidad con el que trataron nuestro proyecto, por su
valioso tiempo que nos dedicaron en la revisin, evaluacin y recomendaciones de nuestro
proyecto.
Atentamente:
Glenda Yamileth Villatoro Segovia.
Norma Arely Villalobos Meza.
Gabriel Posada Pineda.

DEDICATORIA.
En esta ocasin quiero dedicar sinceramente a:
A dios todo poderoso:
Por darme vida, conocer de su palabra, tener temor hacia el, por haberme permitido culminar
mis estudios satisfactoriamente; porque siempre ha estado a mi lado fortalecindome en todos
los obstculos que se me presentan y apoyndome sabiamente en todas las decisiones
importantes en mi vida.

A mis padres:
Armida Segovia y Arnoldo Villatoro Saravia, por darme todo el apoyo incondicional que
siempre me han brindado, por ser el mejor ejemplo en mi vida, por ser fuente de inspiracin
para vencer todos los obstculos que se me presentan; por estar en los momentos en que yo
mas los necesito; gracias por estar siempre conmigo.

A mi hijo Alexis Josu:

Por ser motivo de inspiracin, superacin para seguir adelante en mi vida, por ser el motor de
mi vida quien me ensea a madurar y a seguir tenazmente mis metas.

A mi esposo Rene:
A quien agradezco por ayudarme y apoyarme durante el desarrollo del proyecto proyecto.

A mis hermanos:
Edwin, Evelyn y Juan Arnoldo; porque de una u otra forma siempre me han ayudado,
gracias por estar ah cuando los necesito, por todo el apoyo que me brindan, sus consejos, les
quiero y les amo mucho.

A toda mi familia:
Gracias por darme el apoyo siempre, gracias a mis tios/as quienes siempre han estado al
pendiente de mi vida.

A mis amigos:
Que me tuvieron presente en sus oraciones, me motivaron e inspiraron a segur adelante en los
momentos mas difciles, por brindarme apoyo incondicional, darme sabios consejos, confiar en
mi; en especial quiero agradecer sinceramente a mi amigo Nilson Villalobos.

A mis compaeros de tesis:

Gabriel Posada Pineda y Norma Arely Villalobos Meza, Gracias por comprenderme y
apoyarme en los momentos difciles; fue un honor haber trabajado con ustedes.

Glenda Yamileth Villatoro Segovia.

DEDICATORIA.
A dios Padre todo poderoso y a Nuestra Madre Santsima:
Por haberme permitido alcanzar la meta que un da me propuse, por darme fortaleza en
vencer todos los obstculos presentados en el largo desarrollo del proyecto.

A mis Padres:
Candelario Villalobos y Silvia de Villalobos por todo el apoyo incondicional que me han
brindado, por ser fuente de inspiracin para vencer todos los obstculos presentados; por
estar en todos los momentos difciles de mi vida y en el desarrollo de mi proyecto de
investigacin el cual me ha permitido escalar un peldao mas de mi carrera profesional;
gracias por estar siempre conmigo.

A mis Hermanos:
Zulma, Jenny, Liliana, Silvia Yaneth, Gustavo y Erick; Gracias por estar junto a mi siempre
por el apoyo que me brindan, sus consejos les quiero y amo mucho.

A mis Sobrinos:
Anderson Alessandro y Criss Albert por su cario comprensin y por ser fuente de inspiracin
y superacin, les quiero y les amo mucho.

A mis Amigos/as:
Que me tuvieron presente en sus oraciones, me motivaron a segur adelante en los momentos
mas difciles, por brindarme apoyo incondicional, darme sabios consejos, darme sabios
consejos y confiar en mi; A una persona especial quien tambin esta conmigo siempre la
seora Maria Snchez y mi compaera Gladis Melara por su cario y apoyo incondicional.

A mis compaeros de Trabajo:

Gracias por sus consejos que da a da hacen me han motivado para seguir adelante y confiar
en m.

A mi Asesora Especfica:
Licda. Karen Santos por transmitirme sus conocimientos y consejos los cuales me han
permitido alcanzar el objetivo propuesto.

A mis compaeros de grupo de Tesis:

Gabriel Posada Pineda y Glenda Yamileth Villatoro Segovia, Gracias por haberme permitido
compartir muchas experiencias y apoyarme en los momentos difciles; fue un privilegio que
dios nos junto en nuestra carrera para lograr este objetivo.

Norma Arely Villalobos meza.

DEDICATORIA.

A Dios Padre, Dios Hijo y Nuestra Madre Santsima:

Por darme la vida necesaria, la sabidura, fortaleza, paciencia y todo lo
dems que me rodea para superar todos los retos diarios que se me presentan, por
permitirme que se me hagan realidad las metas que como humano me propongo.
Gracias Santsima Trinidad.

A Mis Padres:
Julio Posada Benavides (Q.E.P.D).
Juana Pineda de Posada (Q.E.P.D).
Aunque ya no los tengo conmigo les dedico este triunfo porque es el fruto
de la semilla que sembraron como los mejores padres del mundo, porque no solo me
dieron la vida, sino que me educaron, me ensearon a vivirla a ser un ser humano
luchador con humildad, sencillez y sinceridad...
Ha creer en dios, a respetarlo y tener temor de el, Amar al prjimo...
Gracias por todo Padres Mos.
A Mis Sobrinos:
Jos Leonidas y Keiry Dolores; por ser parte esencial de mi vida.

A Mi Novia:
Sandra Abigail; por ser parte esencial de mi vida, por el apoyo
incondicional que siempre me dio, por tenerme tanta paciencia y confianza.
A Mis Hermanas:
Dolores, Gloria Leticia y Roxana Maribel; por ser parte esencial de mi
vida, por el apoyo moral y la confianza que me han tenido.
A Mi cuado:
Jos Eugenio por el apoyo que siempre me brindo durante todo el proyecto.

GABRIEL POSADA PINEDA.

NDICE.

CONTENIDO

PG.

INTRODUCCIN: ................................................................................................................... i

CAPITULO I.
1.0 FORMULACIN DEL PROBLEMA:..........................................................................01
1.1 TITULO DESCRIPTIVO DEL PROBLEMA:.......................................................01
1.2 SITUACIN PROBLEMTICA:..........................................................................01
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:..............................................................05
1.4 ENUNCIADO DEL PROBLEMA:........................................................................07
1.5 JUSTIFICACIN:..................................................................................................08
1.6 DELIMITACIN:..................................................................................................10
1.6.1 Delimitacin Espacial:..............................................................................10
1.6.2 Delimitacin Temporal:............................................................................10
1.6.3 Delimitacin Terica: ...............................................................................10
1.7 DEFINICIN DE LAS UNIDADES DE OBSERVACIN:.................................11
1.8 SITUAR EL PROBLEMA EN EL CONTEXTO:..................................................13
1.8.1 Tecnolgico:..............................................................................................13
1.8.2 Social:........................................................................................................13
1.8.3 Poltico:.....................................................................................................13
1.9 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN:..............................................................14
1.9.1 Objetivo general:.......................................................................................14
1.9.2 Objetivos especficos:................................................................................14

CAPITULO II.
2.0 MARCO DE REFERENCIA:...........................................................................................15
2.1 MARCO NORMATIVO:........................................................................................15
2.2 MARCO HISTRICO:...........................................................................................19
2.3 MARCO TERICO:...............................................................................................21
2.3.1 Auditoria informtica para la efectividad administrativa en el uso

de los

recursos tecnolgicos:....................................................................................21
2.3.1.1 Historia y evolucin de la auditoria:..................................................22
2.3.1.2 Clasificacin de la auditoria:.............................................................24
2.3.1.3 Tipos de auditoria:.............................................................................25
2.3.1.4 Evaluacin de los requerimientos de la auditoria:.............................26
2.3.1.5 Formas de aplicar auditoria informtica:...........................................26
2.3.2 Auditoria informtica sus procedimientos y controles:...............................27
2.3.2.1 Procedimientos generales y especficos:............................................27
2.3.2.2 Obtencin de evidencias:...................................................................30
2.3.2.3 Clases de Evidencias:.........................................................................31
2.3.2.4 Fuentes de evidencias:.......................................................................32
2.3.2.5 Clasificacin de procedimientos:.......................................................33
2.3.2.6 Tcnicas y procedimientos de auditoria informtica:........................35
2.3.2.7 Clasificacin de los Controles:..........................................................38
2.3.3 Auditoria, normas y polticas de seguridad informtica:..............................41
2.3.3.1 Normas generales de auditoria:..........................................................41
2.3.3.2 Polticas de seguridad informticas:..................................................43
2.3.3.3 Aspectos legales que rigen los centros de cmputo:.........................47

CAPITULO III.
3.0. MARCO METODOLGICO:........................................................................................48
3.1. FORMULACIN DE HIPTESIS:.......................................................................48
3.1.1 Hiptesis general de trabajo:.........................................................................48
3.1.2 Hiptesis especficas de trabajo:...................................................................48
3.2 FORMULACIN DE HIPTESIS NULAS:.........................................................49
3.2.1 Hiptesis general nula:..............................................................................49
3.2.2. Hiptesis especficas nulas:......................................................................49
3.3. TIPO DE INVESTIGACIN:................................................................................50
3.3.1 Correlacional:............................................................................................50
3.4. UNIVERSO Y MUESTRA:...................................................................................50
3.4.1. Universo:..................................................................................................50
3.4.2. Muestra:....................................................................................................51
3.5. MTODO Y TIPO DE MUESTREO:....................................................................53
3.5.1. Mtodo:....................................................................................................53
3.5.1.1 Muestreo Aleatorio Estratificado Proporcional:.........................53
3.5.1.2. Tipo de muestreo:......................................................................53
3.6. TCNICAS DE RECOLECCIN DE LA INFORMACIN:...............................53
3.6.1 Investigacin documental:.........................................................................53
3.6.2 Observacin directa:..................................................................................54
3.6.3 La entrevista:.............................................................................................54
3.7 INSTRUMENTOS:..................................................................................................54
3.7.1 Ficha bibliografcas:..................................................................................54
3.7.2. Gua de observacin:................................................................................54
3.7.3. Cuestionarios:...........................................................................................54
3.8 ANLISIS E INTERPRETACIN DE RESULTADOS:......................................55
3.8.1 Formas en que se analizaran e interpretaran los resultados:...................55
3.8.2 Estadstico utilizado para analizar los resultados:..................................56
3.8.2.1 Anlisis Correlacional:.............................................................56

CAPITULO IV.
4.0. ANLISIS DE RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN.......................................57
4.1 ANLISIS E INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS:..................................57
4.1.1 Cuestionario Dirigido a Los Directores:.........................................................57
4.1.2 Cuestionario Dirigido a Los Administradores Y/O Encargados de los Centros
de Cmputo y Aula Informtica:...................................................................64
4.1.3 Cuestionario Dirigido a Los Alumnos:..........................................................79
4.2 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:.......................................................91
4.2.1 Conclusiones:.................................................................................................91
4.2.2 Recomendaciones:.........................................................................................94

CAPITULO V.
5.0. PROPUESTA DEL PLAN DE AUDITORIA INFORMTICA.

ANEXOS DE LA INVESTIGACIN.

1. Manual de Normas y Polticas creado por el Ministerio de Educacin.

2. Clculos Mustrales.
3. Cuestionario Dirigido a los directores.
4. Cuestionario Dirigido a los Administradores de los centros de cmputo y aulas
informticas.
5. Cuestionario Dirigido a los Alumnos.
6. Matriz De Congruencia.

OTROS ANEXOS.

A: Tabla correspondiente a la pregunta # 10 del Cuestionario dirigido a los Administradores.

B: Tabla correspondiente a la pregunta # 04 del Cuestionario dirigido a los Alumnos.
C: Tabla correspondiente a la pregunta # 09 del Cuestionario dirigido a los Alumnos.

NDICE.

CONTENIDO

PG.

INTRODUCCIN: ................................................................................................................... i

CAPITULO V.
5.0 PROPUESTA DEL PLAN DE AUDITORIA INFORMTICA:.................................01
5.1 OBJETIVOS DEL PLAN DE AUDITORA INFORMTICA:.............................01
5.1.1 Objetivo general:...................................................................................................01
5.1.2 Objetivos especficos:..........................................................................................01
5.2 ASPECTOS LEGALES APLICABLES A UN PLAN DE AUDITORIA
INFORMTICA:.......................................................................................................02
5.3 GENERALIDADES DE LOS CENTROS DE CMPUTOS EDUCATIVOS:......05
5.4 PLAN DE AUDITORIA INFORMTICA:.............................................................06
5.4.1 A quien va dirigido el manual de auditoria informtica:......................................06
5.4.2 Quien debe aplicar el manual de auditoria informtica:.......................................06
5.4.3 Reglas para el mantenimiento del manual de auditoria informtica: ...................06
5.4.4 Limitantes de aplicacin del manual de auditoria informtica:............................07
5.4.5 Perfil y caractersticas del auditor i/o persona encargada de realizar la
auditoria:..............................................................................................................07
5.4.6 ESTRUCTURA DEL PLAN DE AUDITORIA INFORMTICA:...................09
5.4.6.1 Aspectos generales sobre la entidad auditada:..................................................09
5.4.6.2 Evaluacin de la infraestructura:......................................................................13
5.4.6.2.1 Cuestionario para la evaluacin de la infraestructura:............................14
5.4.6.2.2 Formato de reporte de evaluacin de infraestructura:.............................17
5.4.6.3 Evaluacin del entorno:....................................................................................18
5.4.6.3.1 Cuestionario para la evaluacin del entorno:..........................................19
5.4.6.3.2 Formato de reporte de evaluacin del entorno:.......................................22
5.4.6.4 Evaluacin de mobiliario y equipo:..................................................................23
5.4.6.4.1 Cuestionario para la evaluacin del mobiliario y equipo:......................24

5.4.6.4.2 Formato de reporte de evaluacin del mobiliario y equipo:..................27

5.4.6.5 Evaluacin del recurso humano:.......................................................................28
5.4.6.5.1 Cuestionario para la evaluacin del recurso humano:...........................29
5.4.6.5.2 Formato de reporte de evaluacin del recurso humano:........................32
5.4.6.6 Evaluacin del hardware:..................................................................................33
5.4.6.6.1 Cuestionario para la evaluacin del hardware:.......................................34
5.4.6.6.2 Formato de reporte de evaluacin del hardware:...................................36
5.4.6.7 Evaluacin del software:...................................................................................37
5.4.6.7.1 Cuestionario para la evaluacin del software:........................................38
5.4.6.7.2 Formato de reporte de evaluacin del software:.....................................40
5.4.6.8 Evaluacin de la seguridad:..............................................................................41
5.4.6.8.1 Cuestionario para la evaluacin de la seguridad:....................................45
5.4.6.8.2 Formato de reporte de evaluacin de la seguridad:................................47
5.4.6.9 Evaluacin de la gestin administrativa:..........................................................48
5.4.6.9.1 Cuestionario para la evaluacin de la gestin administrativa:..................49
5.4.6.9.2 Formato de reporte de evaluacin de la gestin administrativa:..............54
5.4.7 Otros formatos para la elaboracin del reporte final de auditoria informtica:........55
5.4.7.1 Formato tipo cuadros separados:.................................................................56
5.4.7.2 Formato tipo carta:.......................................................................................58
5.4.8 Formularios para el control y prstamo de equipos tecnolgicos.............................60
5.4.8.1 Formulario para el prstamo........................................................................60
5.4.8.2 Formulario para el control de inventario.....................................................61
5.4.8.3 Formulario para el control de mantenimiento..............................................62

CASO PRCTICO. Instituto Nacional Isidro Menndez.

ANEXOS DE LA PROPUESTA.

7: Gua de Entrevista.
8: Carta de Solicitud Autorizacin de la Auditoria.
9: Carta de Autorizacin de la Auditoria.
10: Glosario de Trminos.

INTRODUCCIN.

A finales del siglo XX, los recursos tecnolgicos Informticos se han convertido en las
herramientas ms poderosas para materializar uno de los conceptos ms vitales y necesarios
para cualquier organizacin empresarial, como las auditoras informticas de cada una de las
empresas.

El presente trabajo sta orientado al desarrollo de un perfil donde se establecen los

lineamientos necesarios para llevar a cabo la investigacin sobre un plan de auditora
informtica en los centros de cmputo de las instituciones educativas del nivel medio y lograr
mediante la aplicacin de ste, el analizar y evaluar el uso de los recursos tecnolgicos que
actualmente se encuentran disponibles en los centros de cmputos y/o aulas informticas de
las instituciones de educacin media, todo con el fin de dotarlas de un documento que les
facilite mejorar la gestin administrativa que en ellos se desarrolla; as mismo con el objetivo
que se utilice como un medio de informacin que las oriente en medir sus debilidades y
fortalezas y a partir de ah determinar los cambios a implementar.

El trabajo se encuentra constituido de los siguientes captulos:

CAPITULO I: Formulacin del Problema se presenta el titulo descriptivo del
problema, se da a conocer la situacin problemtica que existe en los centros de cmputo
educativos pblicos del nivel medio, tambin se establece el planteamiento del problema
dnde la investigacin toma como base las variables y micro variables definidas y la relacin
que entre ellas existe, tambin se hace la definicin del problema en estudio, donde se plantea
una pregunta a la cual posteriormente se le dar respuesta a travs del desarrollo de la
investigacin; se explica la justificacin en la cual se argumentan las razones por las cuales es
necesario llevar acabo el estudio; se presentan las delimitaciones espaciales, temporales y
tericas en las cuales se especifica el lugar donde se llevar acabo la investigacin, el tiempo
necesario para desarrollarla y el enfoque que posee. La definicin de las unidades de
observacin estn constituidas por las variables dependientes y las independientes y stas
sern observadas en el desarrollo del proyecto. Situar el problema en el contexto: dnde lo

ms importante es saber los rangos en los cuales se ubicar el problema de la investigacin.

Los objetivos nos mostrarn los logros que se pretenden alcanzar con dicha investigacin.
CAPITULO II El Marco de Referencia: dentro de ste se encuentra el Marco
Normativo el cual se encarga de presentar la base legal sobre la cual deben estar sometidas las
instituciones educativas, el Marco Histrico donde se mencionan los proyectos que han sido
desarrollados anteriormente y que de alguna forma se asemejan al que actualmente est en
proceso de desarrollo; y el Marco Terico donde se detalla la base terica que forma parte del
proyecto de investigacin.
CAPITULO III Marco Metodolgico: contiene las hiptesis de trabajo y nulas
tanto generales como especficas, adems se establece el tipo de investigacin, el universo a
partir del cual se obtiene la muestra para emplear el mtodo y el tipo de muestreo especfico;
tambin se establece el tipo de herramienta para recopilar la informacin (entrevistas,
observacin directa e investigacin documental), adems se determinan los instrumentos para
la recoleccin de la informacin como: los cuestionario, guas de informacin y fichas
bibliogrficas; as mismo

se presenta la forma de cmo se llevo a cabo el anlisis

interpretacin de los resultados, estadstico utilizado para analizar los datos.

CAPITULO IV Anlisis e interpretacin de Resultados: Est conformado por el
correspondiente anlisis e interpretacin de los datos obtenidos mediante la aplicacin de los
cuestionarios, as mismo contiene el desarrollo de las conclusiones y recomendaciones a las
que el grupo investigador lleg a definir segn el resultado de la informacin recolectada.

CAPITULO V Plan de Auditora informtica en los Centros de Cmputo Educativos

del Nivel Medio de las Instituciones Pblicas de la Ciudad de San Miguel, para lograr la
Efectividad Administrativa en el uso de los Recursos Tecnolgicos (caso prctico: Instituto
Nacional Isidro Menndez)... Este captulo contiene la propuesta del documento, el cual
proporciona informacin necesaria sobre la aplicacin de un plan de auditoria en informtica,
que va dirigido a las instituciones de educacin media.