PROYECTO DE

NEGOCIO PARA LA
COMERCIALIZACIN
DE PRODUCTOS
HIDROBIOLOGICOS

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

ESCUELA UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA
ESPECIALIDAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

PROYECTO DE NEGOCIO PARA LA

COMERCIALIZACIN DE PRODUCTOS
HIDROBIOLOGICOS

Introduccin a la Economa

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Plan de Negocios

Docente: Eco. Blanca Garca

Vera.

Integrante

Blanca Hilda Cardenas Trujillo

2014

Lima - Peru

Introduccin a la Economa

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ESTRUCTURA DEL PROYECTO

NDICE
Presentacin
1. RESUMEN EJECUTIVO

2. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

2.1 Idea de Negocio
2.2 Razn Social
2.3 Razn Comercial
2.4 Rgimen Tributario
2.5 Descripcin del Negocio
2.6 Visin Misin del Negocio
2.7 Objetivos del Negocio

3. ANLISIS DE MERCADO
3.1 Anlisis del Sector
3.2 Estimacin del Mercado Potencial
3.2.1Perfil del cliente objetivo
3.2.2Tamao del Mercado
3.2.3Mercado Total
3.2.4 Mercado Potencial

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4. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
4.1 Anlisis de la Ventaja Competitiva
4.2 Anlisis FODA

5. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN Y VENTAS

5.1 Estrategia de producto
5.2 Estrategia de precio
5.3 Estrategia de promocin
5.4 Estrategia de plaza

6. ANLISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO

6.1 Diseo del producto
6.2 Proceso productivo
6.3 Distribucin del espacio en el rea de trabajo
6.4 Clculo de materiales
6.5 Determinacin de maquinas, herramientas y equipos
6.6 Organizacin de las personas en el proceso productivo
7. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO
7.1 Presupuesto de ventas e ingresos
7.2 Presupuesto de costos
7.3 Presupuesto de inversiones
7.3 Clculo de costo unitario y precio
7.3.1 Clculo Fijo Unitario (CFu)
7.3.2 Clculo de costo variable unitario (CVu)
7.3.3 Clculo de precio de venta
7.4.4 Clculo de punto de equilibrio
7.5 Cuadro de depreciacin
7.6 Cronograma de pagos del financiamiento bancario

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1. RESUMEN EJECUTIVO

Empresa de transportes Fishing E.I.R.L es una empresa dedicada a la

comercializacin y distribucin de productos hidrobiolgicos, utilizados en la
elaboracin de la tradicional comida peruana, en las cevicheras y restaurantes de
Lima Norte.

El principal objetivo de nuestra empresa es satisfacer las necesidades

nuestros

clientes, con un producto nutritivo, de calidad

de

y a precios

accesibles, a diferencia de otros establecimientos del mismo rubro.

Transportes Fishing E.I.R.L, es una empresa confiable, de calidad e innovadora,

que busca ser lder en el mercado, a travs de sus productos y reconocimiento
de sus clientes; con el fin de generar ms empleo que

fomente desarrollo

econmico del pas.

2. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

2.1. Idea de Negocio
El crecimiento constante de establecimientos dedicados a la venta de comida
crea una demanda insatisfecha cada vez mayor de diversos productos entre ellos
los hidrobiolgicos, los cuales forman una parte muy importante en la dieta del
peruano promedio.

El producto y servicio que se va ha ofrecer esta dirigido a las cevicherias y

restaurantes de Lima Norte los cuales demandan una cadena logstica mas
completa. Por ende, el consumo de productos hidrobiolgicos es una opcin
factible para un grupo medio poblacional.

En este sentido, el mercado actual de productos hidrobiolgicos ofrece

productos de alta calidad, nutritivos, con bajo contenido de grasas y
econmicos.
Introduccin a la Economa

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Por lo tanto, el presente proyecto plantea ofrecer productos nutritivos que

satisfagan las necesidades nutricionales al pblico, fomentando su salud
diettica y sean asequibles a su presupuesto econmico.

2.2. Razn Social

Nuestro proyecto de negocio estar inscrito en los registros pblicos con
la denominacin de Transportes Fishing E.I.R.L

2.3. Razn Comercial

El nombre de la razn comercial ser: Fishing E.I.R.L.

2.4. Rgimen Tributario

Registro nico de Contribuyentes (RUC)
}
2.5. Descripcin del Negocio

Se ha optado por la comercializacin y distribucin de la productos

hidrobiolgicos

porque existen una gran oportunidad de desarrollo y

crecimiento en el mercado, la tercerizacin es cada vez ms comn en las

empresas, ya que ayudan a reducir costos y proyectan rapidez de respuesta en
la reposicin de insumos; la mano de obra es accesible, existen innumerables
clases de materia prima en calidades y precios como tambin existe tecnologa
disponible para el congelamiento y transporte de los productos hidrobiolgicos.

En este sentido, para lograr los objetivos de la empresa, se va a trabajar con

tecnologa moderna, un equipo humano debidamente capacitado y talentoso
que agregar valor a la empresa y con proveedores que posean una buena
calidad demateria prima y precios mdicos.

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2.6. Visin Misin del Negocio

Misin

Satisfacer la gran demanda de productos hidrobiolgicos de cevicheras y

restaurantes de Lima Norte. Distribuyendo especies marinas que cumplan con
los estndares de calidad.

Visin
Ser una empresa sostenible, flexible y moderna de distribucin de productos
hidrobiolgicos cuyos especies sean identificados por su calidad, higiene e
innovacin en el mercado nacional.

2.7. Objetivos del Negocio

Ofrecer una opcin de comida rpida que cubra las necesidades

nutricionales sin sacrificar el sabor y a precios mdicos.

Mantener una empresa sostenible, flexible y

moderna

que

ofrezca

productos confiables y competitivos.

Posicionar la marca de Transportes Isamar E.I.R.L y lograr que sea

relacionada con los conceptos de calidad, higiene, innovacin y sabor delicioso en

el mercado nacional

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3. ANLISIS DE MERCADO
3.1. Anlisis del Sector
Si bien la gran demanda de consumo de productos hidrobiolgicos en nuestra
capital est en constante crecimiento, hemos podido observar y validar que la
cantidad de cevicheras y restaurantes formales que se dedican a expender este
tipo de producto tambin est creciendo proporcionalmente a la demanda.
Debido a esta gran demanda y crecimiento de nuevos establecimientos en este
giro de negocio, es que hemos podido percibir y constatar que existe la
necesidad por parte de estos establecimientos de mejorar y garantizar

el

abastecimiento constante , seguro y de calidad, por parte de un proveedor

logstico integrado, quien les garantice el proveer de sus pescados y mariscos,
manteniendo los estndares de calidad , y sobre todo comprometidos con poder
satisfacer las exigencias de nuestros clientes directos e indirectos.

Como podemos observar las condiciones son favorables para poder desarrollar
esta oportunidad de negocio, existen actualmente slo dos empresas formales
que se dediquen a la comercializacin y distribucin de estos productos,
teniendo en cuenta que tenemos aproximadamente 390 establecimientos
dedicados a este rubro, de los cuales ms del 65% de ellos no cuenta con un
proveedor formal.
3.2. Estimacin del Mercado Potencial
3.2.1. Perfil del cliente objetivo
Nuestros clientes objetivos, son aquellos clientes que segn la encuesta o
entrevista realizada en el Focus Group, son negocios formales, que en la gran
mayora tienen

ms

de 4 aos

en el negocio, coincidiendo en tener un

proveedor estable y de confianza. Todos los negocios involucrados en este

potencial nicho de mercado, mantienen compras estables de sus productos
hidrobiolgicos.

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3.2.2. Tamao del Mercado

Tendramos como primera oportunidad, la atencin de ms de 250
establecimientos en los cuales podramos gestionar ofrecerles nuestros servicios,
el cual representa un 65% del mercado potencial.

3.2.3. Mercado Total

Tenemos un mercado total de casi 390 establecimientos que se dedican a este
giro en Lima Norte.

3.2.4. Mercado Potencial

Se realiz un Focus Group en el mercado de Lima- Norte (Territorio geogrfico
que comprende la parte norte de lima metropolitana), dando como resultado que
de 30 cevicheras y restaurantes entrevistados y que se dedican a este giro, 21 de
ellos realizan sus compras de pescados y mariscos directamente en los mercados
perifricos o en el terminal pesquero de ventanilla, se pudo observar en la
mayora de ellos el inters que tienen en poder contar con un proveedor. Cada
uno de los establecimientos tiene una media de 90 a 140 kilos de pescados y
mariscos por semana, lo que podra darnos como resultado que el potencial en
este nicho es de 2,6 a 3,1 toneladas de la especie.

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4. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
4.1. Anlisis de la Ventaja Competitiva
Competencia
Nombre de
Competidores

LINEAS
MARINAS SAC

BANCHERITO
S.A.C.

Productos que
Ofrecen

Precios de la
Competencia

Lenguado Chico

S/.

28.00

Lenguado Mediano

S/.

37.00

Lenguado Grande

S/.

43.00

Corvina

S/.

19.00

Lenguado Chico

S/.

27.50

Lenguado Mediano

S/.

36.00

Lenguado Grande

S/.

43.00

Corvina

S/.

20.00

Forma de
comunicacin de la
competencia

Pgina Web, Anuncios

Publicitarios

Pgina Web, Anuncios

Publicitarios

Fortalezas y debilidades de los competidores

FORTALEZAS
Buenos precios
Buenos productos

DEBILIDADES
No tienen variedad de productos Marinos
Falta de llegada al cliente de consumo medio.

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Cmo enfrentarlas?
Ofreciendo productos de altsima calidad los
cuales pueden reconocerse en el mercado como
productos PREMIUM.
Cmo aprovecharlas?
Implementando productos Hidrobiolgicos de
mayor variedad y promocionando de esto a las
cevicheras del Cono Norte, para empezar.

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4.2. Anlisis FODA del negocio

FORTALEZAS
Buena presentacin.
Conocimiento del mercado.
Variedad de Productos Hidrobiolgicos.
Precios Competitivos.
OPORTUNIDADES
Incremento del mercado a consumir ms de
productos hidrobiolgicos.
Ofrecer los ms frescos frutos del mar con un
servicio de calidad y eficiente servicio al
cliente.
Contar con Productos seleccionados y
modernas unidades de trasporte que
conserven la cadena de fro.

DEBILIDADES
Siendo una empresa que empieza, no conocer
muy bien el mercado de consumo, por la falta
de experiencia.
AMENAZAS

Generar en nuestros Competidores una

posibilidad a imitarnos.

5. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN Y VENTAS

5.1. Estrategia de producto

Las estrategias denotan un programa general de accin y un despliegue de esfuerzos y

recursos hacia el logro de los objetivos. Nuestros productos a comercializar y
distribuir son productos hidrobiolgicos los cuales sern en todas sus variedades
comerciales y a un precio accesible y competitivo.
El servicio que ofrecemos nos ha llevado a disear estrategias relacionadas a:
incluir nuevas caractersticas al producto, nuevos atributos al producto, por
ejemplo, darle un nuevo diseo, nuevo empaque.
ampliar nuestra lnea de producto, por ejemplo, aumentar la venta de otras especies
marinas.
incluir nuevos servicios adicionales que les brinden al cliente un mayor disfrute del
producto, por ejemplo, incluir la entrega a domicilio, el servicio de descargue, nuevas
facilidades de pago, una mayor asesora en la compra, etc.

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Introduccin a la Economa

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5.2. Estrategia de precio

Debido a que realizaremos la comercializacin y distribucin de los productos
hidrobiolgicos al consumidor final, nuestro valor agregado y diferenciado es poder
entregar puntualmente nuestros productos en el establecimiento del cliente,
ahorrndole tiempo y dinero.
Asimismo, para reducir nuestros costos, realizaremos las compras de nuestros
productos semanalmente (Por mayor / Gran escala), los cuales sern recogidos y
entregados al cliente diariamente, permitindonos minimizar nuestros costos
operativos (Almacenaje, luz, agua, etc) y minimizando nuestras mermas. Esto
generara que nuestros precios sean competitivos en el mercado.

PRODUCTOS
Robalo / Entero
Robalo
Mero Murique
Mero Rojo
Mero Ojon
Mero / Entero
Congrio
Lenguado Chico
Lenguado Mediano
Lenguado Grande
Lenguado Tabla
Pulpa de Cangrejo
Mahi Mahi / Perico / Filete
Corvina
Langostas 350 Gr. Entera

S/. X
Kg.
27.00
33.50
43.00
35.00
35.00
43.00
16.00
28.00
37.00
43.00
49.00
40.00
18.00
16.00
53.00

Tubo de Calamar

30.00

Tubo y su cabeza de Calamar

25.00

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CARACTERSTICAS
Aproximado de 2 a 3 Kg. Por pescado.

Tipo de
Cliente

Entero
Entero
Entero
Aproximado de 5 a 7 Kg. Por pescado.
Cevicheras
y
Restaurantes
Ubicadas en
el Cono
Norte de
Lima.

Menor o igual a 1,5 Kg.

Mayor a 1,5 Kg. O Igual a 2,5 Kg.
Mayor a 2,5 Kg. O igual a 4 Kg.
De 4 Kg. A mas.
Presentacin en bolsas de 1 Kg.
Presentacin en bolsas de 1 Kg.

Limpio en presentacin de bolsas de 1

Kg.
Limpio en presentacin de bolsas de 1
Kg.

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COLAS
CALIBRE
21/25
26/30
31/35
36/40
41/50
51/60
61/70
U7
U8
U10
U12
U15

P/V
LIMA
KG. S/.
40.00
38.00
36.00
30.00
28.00
27.00
25.00
82.00
78.00
68.00
56.00
47.00

16/20

45.00

Tipo de
Cliente

Cevicherias y
Restaurantes
Ubicadas en el
Cono Norte de
Lima.

5.3. Estrategia de promocin

Manejaremos una publicidad informativa y persuasiva ya que queremos dar a
conocerlos beneficios de nuestros servicios

y tambin diferenciarnos de la

competencia, esto lo haremos mediante revistas locales de los distritos del Cono Norte
de Lima.
Trabajaremos con volantes, pagina web, publicacin en paginas amarillas, afiches
colgantes, paneles y nuestros camiones frigorficos tendrn en su exterior publicidad
referente a nuestros productos.

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5.4. Estrategia de plaza

Canal Indirecto

Pescador

Intermediario

Consumidor

La comercializacin de productos pesqueros inicialmente se har a travs de las cevicheras y

Restaurantes del Cono Norte de Lima.

LUGAR DE COMERCIALIZACIN

RAZN PARA ELEGIR ESTE LUGAR.

La comercializacin de nuestros
productos pesqueros y acucolas sern
distribuidos en la zona del Cono
Norte de Lima en los distritos de:
Independencia, Los Olivos,
Carabayllo, Comas, San Martn de
Porres, Rmac, Cercado de Lima,
Callao, Carmen de la Legua,
Ventanilla, San Juan de Lurigancho y
Puente Piedra.

Actualmente el Cono Norte es una de

las zonas de mayor poblacin de
Lima, aproximadamente 2 millones
de personas conforman el mercado
potencial.
Alberga el 48% del total de negocios,
esta situacin ha generado un
crecimiento en la actividad comercial
de la zona mostrndola como el
nuevo norte al que los empresarios
miran para aprovechar las
oportunidades que se presentan.

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EL PRODUCTO O SERVICIO:
La oferta de pescados y mariscos puede ser muy amplia, en funcin de la poca del
ao y de donde nos suministremos.
Segn define el Cdigo Alimentario Espaol, comprenden con la denominacin
genrica de pescados: Animales vertebrados comestibles que pueden ser peces,
cetceos y anfibios frescos o conservados por distintos procedimientos autorizados.
El mismo Cdigo define como mariscos: Animales invertebrados comestibles
marinos o continentales crustceos y moluscos frescos o conservados por distintos
procedimientos autorizados.
Si hacemos una clasificacin en funcin de su presentacin comercial tendramos los
siguientes grupos:

Pescados frescos o refrigerados.

Pescados congelados.
Filetes y dems carne de pescado. Cada vez se est produciendo una mayor
presencia en el punto de venta de productos preparados (fileteados, cocidos,
troceados y mezclados, etc.); para una mayor aceptacin comercial.
Pescado seco, ahumado, salado o en salmuera.
Crustceos y moluscos.
EL MERCADO
Per es un pas con un alto consumo de pescado, los productos de la pesca absorben el
13% de los gastos en alimentacin (Fuente Ministerio de Pesqueria).
El gasto de los peruanos en pescados y mariscos frescos es el segundo despus del
consumo de carne. En los estudios que realiza peridicamente el MAPA, se observa
una disminucin del peso relativo de la carne y las grasas vegetales, y un aumento en
el pescado, frutas y cereales.
Adems, el consumo de pescado ha ido aumentando por encima del incremento de
otros productos. Este consumo se realiza fundamentalmente en los hogares (alrededor
del 75%) y su venta se hace principalmente a travs de tiendas tradicionales seguida a
distancia por las ventas en supermercados.
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En un informe del Mincetur se presenta un estudio sobre los factores que inciden en la
decisin de compra de pescados. Segn este informe, el primer motivo de eleccin es
la calidad y la frescura del pescado, al que le sigue el precio. Ya en un tercer nivel se
encuentran, en igualdad de importancia, la variedad y el surtido, el trato profesional
del vendedor y la limpieza del establecimiento.
LA CLIENTELA
La demanda de los productos de frutera procede bsicamente del entorno prximo a
su ubicacin. Por tanto, los clientes sern las familias residentes en las zonas de
inmediacin del local o personas que transiten frecuentemente por esta zona.
LA COMPETENCIA
Para el anlisis de la competencia hay que distinguir dos tipos principales de
competidores:

Pescaderas situadas en la zona de influencia del establecimiento. Estos

comercios van a ser la competencia directa de negocio pues para este tipo de
productos, las personas generalmente establecen sus zonas de compra en funcin
del tiempo que emplean en llegar a los distintos establecimientos.
Para los productos de consumo muy frecuente como es el pescado, la tendencia es
comprarlos lo ms cerca posible de la vivienda o del lugar de trabajo. Por tanto,
habr que estudiar la zona escogida para la ubicacin del negocio ya que es bsico
saber qu hace la competencia que ya est establecida en esa zona y apostar por
una diferenciacin de ellas.

Otros establecimientos que incorporan a su oferta productos de pescadera:

supermercados, hipermercados, etc.
PLAN DE VENTAS
En este tipo de negocio unos de los elementos de comunicacin ms importante, por
no decir el que ms, es la imagen de la propia tienda: que el cliente vea el local
perfectamente preparado de productos, con una buena iluminacin y las mejores
Introduccin a la Economa
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condiciones de higiene, van a ser fundamentales. Esto conseguir llamar la atencin de

los clientes.
La variedad, preparacin y presentacin de los productos son bsicos. El profesional
se debe de encargar de disponer, desde la hora de apertura del comercio (que suele ser
temprana): que haya una variada y adecuada exposicin de pescados y mariscos; que
estn en todas sus variedades y presentaciones; y que estn representados los ms
econmicos (sardinas o pescadillas) y aquellos que se compran por impulso (mariscos
y ahumados).
El negocio debe de estar en perfectas condiciones de higiene (hielo para mantener
frescos el pescado y mariscos en exposicin, agua abundante para limpiar y sistemas
de drenaje para su recogida, cmaras de conservacin, etc.) e iluminacin para su
perfecta visin.
Para promocionar el negocio pueden usarse diversos medios: mailing, encartes o
buzoneo. Pero estas promociones sern efectivas si llevan consigo una campaa de
promocin. Sirva por ejemplo, que en poca de Navidad se haga una promocin de
aquellos productos ms atractivos (mariscos y pescados para hornear). Se puede hacer
una oferta de precios especiales por lotes de productos, reserva en cmara hasta la
fecha de su consumo y servicio a domicilio. Esta campaa ira acompaada de una
comunicacin a travs de folletos y encartes en prensa, adems de un elemento
promocional de regalo (por ejemplo, cesta de dulces especiales o elemento decorativo
navideo).
Otras campaas se pueden hacer a lo largo del ao, aprovechando diversos motivos.
Por ejemplo: en ferias o romeras, ofrecer mariscos cocidos a buen precio. Otros
motivos pueden ser los de campaas de pescados (atn, mejilln, sardina, etc.), o de
promocin de productos de piscifactoras (truchas, jurel, merluza, perico, bonito, etc.).
Otro aspecto muy importante es la fidelizacin de clientes. Una vez que se han
captado los clientes, a travs de los distintos elementos antes enunciados, hay que
tratar de conservarlos. Para mantener la fidelidad de los clientes es fundamental
establecer tres bases: Conocimiento de la clientela, saber atenderla y saber qu hacer
frente a las quejas y reclamaciones.

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Pgina 18

6.1

LOCALIZACIN

En este apartado se debe indicar:

La situacin de la empresa: municipio, zona (indicando si se ubicar en algn

polgono industrial, centro comercial..)
La proximidad de la empresa a vas de comunicacin. Es conveniente adjuntar un
mapa o plano de la zona, donde se puede apreciar el emplazamiento de la empresa
Las polticas municipales o regionales de ayudas a la instalacin de nuevas
empresas.
Los suministros y servicios existentes en la zona.
La posibilidad de abastecerse en la zona de materias primas y otros productos. Las
posibilidades de subcontratacin de servicios o trabajos con otras empresas.

6.2

PLAN DE ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

Para el funcionamiento normal de este tipo de negocio se necesita de dos personas a

tiempo completo. Es posible que, si las ventas llegan a ser muy elevadas o en algunos
momentos de mayor afluencia de pblico, se necesite de la ayuda de otra persona. Para
ello, se puede contratar a una persona para estos momentos.
Es conveniente que una de las personas sea el emprendedor y ser quin, adems de
realizar tareas de preparacin de productos y atencin a clientes, gestione el negocio.

En cuanto al perfil requerido para los trabajadores, este depende de las tareas
que vayan a desarrollar:

Tareas de elaboracin y venta. Las personas que vayan a realizar tareas de este tipo
deben tener conocimientos sobre los productos, su manipulacin y preparacin as
como sobre atencin al cliente. Las actividades ms significativas son las siguientes:
Compra y clasificacin de diferentes pescados y mariscos.
Limpieza y preparacin del pescado a solicitud del cliente.
Presentacin del pescado y del marisco.
Limpieza de las diferentes dependencias de la pescadera.

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Gestin del negocio. Se requiere que tenga conocimientos sobre temas de gestin de
pequeas empresas (precios, contabilidad, compras, facturacin...). En este tipo de
negocio, se suele subcontratar los algunos servicios como son los aspectos laboral,
contable y fiscal que suele ser llevados por una asesora especializada.

6.3

PLAN ECONOMICO-FINANCIERO

I. INVERSIONES Y FINANCIACION.

Para el desarrollo de la actividad sern necesarias las siguientes INVERSIONES:

Instalaciones.
A la hora de decidir donde ubicar el local, hay que tener presente que el principal
motivo de compra de los productos que se venden en este negocio es la cercana. Por
este motivo, es conveniente localizar el local en una zona con un volumen suficiente
de residentes que garantice la afluencia de pblico.
Tambin puede ser interesante ubicarse en barrios residenciales de nueva creacin o
donde exista escasez de negocios de este tipo.

Caractersticas del Local:

Local debe tener una superficie mnima de 40 m 2. Esta superficie deber ser
distribuida en dos zonas:

Una zona reservada donde se instalar el equipo frigorfico, un termo y una pileta de
agua caliente.
Una zona pblica donde se expondrn los productos y se atender a los clientes. Esta
zona estar divida en dos partes: una zona para atencin al pblico, que ir desde la
puerta hasta el mostrador, y una zona de trabajo detrs del mostrador.

Es muy importante transmitir imagen de variedad, calidad y limpieza. Por ello, se debe
exponer la mayor variedad posible de productos clasificndolos y colocndolos de un
modo ordenado en la zona de mostrador y en las vitrinas frigorficas.

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Adems de lo anterior, el local deber disponer de licencia municipal de apertura y

reunir las condiciones higinicas, acsticas, de habitabilidad y de seguridad, exigidas
por la legislacin vigente. Entre estas condiciones destacan:
Acondicionamiento elctrico: el local deber tener tomas de electricidad
industriales y una potencia contratada suficiente que permitan la correcta utilizacin
de la maquinaria.
Iluminacin: es ms apropiada la luz natural, aunque habr que incorporar luz
artificial para conseguir una buena iluminacin.
Ventilacin y temperatura: Lo adecuado es conseguir una temperatura ambiente en
torno a los 20 C para lo cual habr que instalar aire acondicionado y calefaccin.
Adems es necesario mantener el local ventilado para alcanzar las mejores condiciones
del negocio.
Instalacin de agua: el local debe contar con instalacin de agua apropiada para el
desarrollo de la actividad.
Costes por Acondicionamiento del Local
Aqu se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rtulos, lunas del escaparate, cierres...
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en
condiciones para su uso. Para ello, es preciso la instalacin de un termo y una pileta de
agua caliente. Adems, la ley obliga a instalar las cmaras frigorficas y los arcones o
islas de congelacin en una zona reservada del resto del local; y tambin es obligatorio
el alicatado del local que permita su fcil limpieza.
Para el acondicionamiento del local habr que realizar una serie de obras que
dependern del estado en el cul se encuentre el mismo. De este modo tambin
supondrn un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.

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Estos costes pueden rondar los 74,000.00 Nuevos Soles (IGV incluido) aunque esta
cifra vara mucho en funcin del estado en el que se encuentre el local. De este modo,
la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido
acondicionado previamente.

Equipamiento
El equipamiento y mobiliario bsico necesario para el desarrollo de las actividades de
este negocio estar compuesto por elementos de distintos tipos:
Arcn congelador. Frigorfico Fregadero Mesa de trabajo Pila de acero (mostrador
inclinado con hielo en los que se expone el pescado). Mostrador y Vitrinas expositoras
frigorficas. Estantes metlicos portaprecios Balanza electrnica Mobiliario auxiliar
(estanteras, cubetas, cubos para desechos, etc.).
El coste por este elemento puede rondar los 28,500.00 Nuevos Soles (IGV incluido)
como mnimo para un equipamiento bsico. Esta cantidad ser muy superior si se
adquiere ms equipamiento o los elementos anteriores son de diseo, de materiales
especiales, etc.

Utensilios y Otros Materiales

Para poder realizar la actividad, es necesario contar con una serie de utensilios de
trabajo. Estos son: sierra cortadora, cuchillos pescaderos, descamador de pescado,
tijeras, adems habr que adquirir otros productos como portaprecios, etc.
El coste estimado de estas herramientas y utillaje asciende a 4,176.00 Nuevos Soles
(IGV incluido).

Stock Inicial y Materiales de Consumo

Con la compra inicial bsica, segn empresas del sector, slo se cubrira una serie de
artculos bsicos para empezar la actividad. Para el xito del negocio es necesario que
se vayan destinando los ingresos obtenidos en los primeros meses a ampliar el surtido.

Esta primera compra se muestra en el cuadro que se expone a continuacin.

Primera compra de mercanca

Otros materiales

16,800.00 Nuevos Soles.

1,800.00 Nuevos Soles.

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Equipo Informtico
Para este tipo de negocio se puede disponer de TPV compuesto por ordenador, cajn
portamonedas y mquina de impresin de tickets y facturas. El coste de este equipo
informtico es de unos 3,300.00 incluido el IGV.
En la mayora de los casos, los negocios no disponen de este equipo sino que lo
sustituyen por una caja registradora por un menor coste. Sin embargo, esta opcin no
permite gestionar programas de apoyo a la gestin (de contabilidad, facturacin, etc.)

Gastos de constitucin y puesta en marcha

Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento
(licencia de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales,
de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autnomo, sern de aproximadamente 4,176.00 Nuevos Soles (incluye IGV). Esta
cuanta es muy variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto
tcnico, etc. adems aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad.

Fianzas depositadas
Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 2,400.00 Nuevos Soles (este coste
va a depender mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicacin del
mismo).

Elemento de Transporte
Para este negocio es necesario adquirir un vehculo que permita trasladar la mercanca
desde el lugar de compra hasta el establecimiento. Tambin puede ser utilizado en
caso de que se realice el reparto a domicilio de productos.
El coste de este elemento depender de las caractersticas del vehculo que se elija. En
este estudio, para no elevar en exceso la inversin inicial, proponemos la compra de un
vehculo de segunda mano con un coste estimado de 36,000.00 Nuevos Soles (IGV
incluido).
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Fondo de Maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc.

Pagos Mensuales
Alquiler.

S/.

400.00

Suministros.

S/.

200.00

Gastos Comerciales.

S/.

90.00

Gastos por Servicios Externos.

S/.

60.00

Gastos de Personal.

S/. 2,175.00

Otros Gastos.

S/.

Total pago en 1 mes.

S/. 3,175.00

Fondo Maniobra 3 meses (aprox)

S/. 9,525.00

250.00

La inversin inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el

siguiente esquema sin IGV
Adecuacin del Local:

S/.

62,172.00

Mobiliario y Enseres:

S/.

0.00

Equipo Informtico y Software:

S/.

3,300.00

Equipamiento:

S/.

24,570.00

Stock Inicial y Consumibles:

S/.

18,600.00

Gastos de Establecimiento:

S/.

3,600.00

Fianzas:

S/.

17,400.00

Fondo de Maniobra:

S/.

28,575.00

Utensilios y Herramientas:

S/.

3,600.00

Otras Inversiones:

S/.

31,089.00

Total:

S/. 192,903.00 (Total sin IGV)

PLAN DE FINANCIACION: Para financiar este negocio existen varias opciones:

Fuentes Propias. Es aquella financiacin que proviene de los recursos propios

del emprendedor/es: dinero, bienes en especie, etc.

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Fuentes Ajenas. Cualquier tipo de financiacin que provenga de terceros

ajenos a la empresa: financiacin bancaria (a travs de crditos, prstamos y
descuentos), financiacin de otro tipo de empresas, sociedades de garanta
recproca y entidades de capital riesgo, etc.

Apoyo a la inversin. Ayudas y subvenciones generalmente provenientes de

instituciones y Administraciones Pblicas. Son recursos que obtiene la empresa
de organizaciones de carcter generalmente pblico. Suelen consistir en
prstamos a un tipo de inters ms barato que el del mercado y ayudas a fondo
perdido para fomentar la creacin de empresas.
7. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

7.1 Presupuesto de ventas e ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Ingreso Semanal

Ingreso Mensual

VENTA TOTAL

ingreso mensual

Kg. MES

PESCADOS

S/. 10.500

S/. 42.000

2.500

MARISCOS

S/. 3.600

S/. 14.400

600

CHOROS

S/. 1.900

S/. 7.600

200

S/. 900

S/. 3.600

100

S/. 16.900

S/. 67.600

3.400

YUYO

TOTAL

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7.2 Presupuesto de costos

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7.4 Presupuesto de inversiones

INVERSIN FIJA
Cantidad

Costo Unitario

Costo total

unidades

S/.

S/.

camin H100

S/. 45.000,00

S/. 45.000,00

jabas

50

S/. 25,00

S/. 1.250,00

computadora

S/. 3.300,00

S/. 3.300,00

ACTIVOS TANGIBLES

TOTAL ACTIVOS TANGIBLES

S/. 49.550,00

ACTIVOS INTANGIBLES
Estudio del proyecto

S/. 1.000,00

S/. 1.000,00

Constitucin de permisos y licencias

S/. 80,00

S/. 80,00

Gastos de Promocin

S/. 50,00

S/. 50,00

TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

S/. 1.130,00

7.5 Clculo de costo unitario y precio

7.5.1

costo promedio unitario

8,5

precio promedio unitario

14,5

margen

42%

Clculo Fijo Unitario (CFu)

COSTOS FIJOS mes

Cfu

alquiler

600

salarios

3700

total

4300

238,89

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7.5.2

Clculo de costo variable unitario (CVu)

COSTOS VARIABLE mes

CVu

compras

48000

combustible

3700

total

51700

7.5.3

2872,22

Clculo de precio de venta

S/
COSTO PROMEDIO

8,5

MARGEN OP.

3,57

PRECIO FINAL PROMEDIO

12,07

%
42%

7.4.4 Clculo de punto de equilibrio

COSTO FIJO TOTAL

1 (COSTO VARIABLE TOTAL)
INGRESO TOTAL

22500

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7.6 Cuadro de depreciacin

CUADRO DE DEPRECIACIONES
Depreciacin de
mobiliario y equipo
Equipos
Camin
unid.
Computadora
unid.

Valor
inicial

Depreciacin
por ao

S/.
45.000,00
S/.
1.350,00

1
1

Muebles
Javas
25unid.

S/. 560,00

Vida
til

Depreciacin Depreciacin Depreciacin

Mensual
Anual
Acumulada

15%

15

10%

10

S/. 11,25

S/. 135,00

10%

10

S/. 4,67

S/. 56,00

Total Depreciacin

S/. 562,50 S/. 6.750,00 S/. 2.812,50

tasa de inters
tasa de inters
periodos
tipo de pago
cuota

S/. 578,42 S/. 6.941,00 S/. 2.892,08

S/.
44.017,92

30.000

38,00%
TEA
2,72%
TEM
12
meses
cuotas constantes
S/. 2.963,78

BANCO DE CRDITO DEL PER

Amortizacin

Inters

S/. 56,25 S/. 1.293,75

S/. 536,67

FINANCIAMIENTO EXTERNO
S/.

S/.
42.187,50

S/. 23,33

7.7 Cronograma de pagos del financiamiento bancario

Prstamo

Valor
de rescate

Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Cuota

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2.148
2.206
2.266
2.328
2.391
2.456
2.523
2.592
2.662
2.734
2.809

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

816
758
698
636
573
508
441
372
302
229
155

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2.964
2.964
2.964
2.964
2.964
2.964
2.964
2.964
2.964
2.964
2.964

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

12

S/.

2.885

S/.

78

S/.

2.964

S/.

Saldo
30.000
27.852
25.646
23.380
21.052
18.661
16.205
13.682
11.091
8.429
5.694
2.885
-

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