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MTODOS DE COMPRA
Los mtodos de compra depender de la situacin que se presente en el
momento de realizar la adquisicin, como ser la cantidad y el plazo de entrega.
Pudiendo definir cuatro tipos de Compras, segn el mtodo a adoptar:
1. AJUSTADAS A LA NECESIDAD:
En general, son las compras realizadas para satisfacer un pedido
especfico del usuario. Se solicita toda vez que este sea requerido, su
frecuencia de consumo es eventual, normalmente cubre situaciones
Urgente no tenindose en Stock permanente, necesitndose
proveedores confiables y honestos, que no especulen por la urgencia del
requerimiento.
2. DE PEDIDO CONTINUO:
Son las compras Planificadas, basadas en los consumos establecidos y
los niveles de existencias en almacn, son solicitados de acuerdo a un
plan de produccin.
3. SEGN CONDICIONES DE MERCADO:
Es aprovechar las fluctuaciones de los precios en el mercado, requiere
estudiar permanentemente la tendencia del precio que se presenten o se
prevean, lo que incidir para establecer la cantidad por adquirir.
4. ESPECULATIVAS:
Esta Compras es asumida por la Alta Direccin por implicar un mayor
riesgo, ya que estas pueden generar grandes prdidas financieras.
FORMAS DE COMPRA
Las formas de comprar tambin son Polticas de Compras, que pueden ser:
1. COMPRAS POR CONTRATO:
Es el uso de un Cronograma de Entrega, ofreciendo los siguientes
beneficios; aprovechar mejor precio por compra a escala, uso de
Almacenes del proveedor, Asegurar un abastecimiento oportuno, todo lo
que conlleva a desarrollar una Planificacin Logstica de alto nivel.
2. COMPRAS EN PARTIDAS AGRUPADAS:
La que se desarrollan cuando debemos comprar artculos de consumo
menor, dado que el costo de tramitacin es mayor al bien mismo,
PROCESO DE LA COMPRA
CICLO DE PEDIDO
Tiempo total del Ciclo del Pedido
-Generacin del
pedido.
-Solicitud de los
pedidos a los
almacenes.
Tratamiento del
pedido y ensamble
Tiempo de compra
stock adicional
-Preparacion de
Factura y Guia de
carga.
-Picking y
comprobacin del
pedido, desde el
almacen.
Tiempo de entrega
-Tiempo de envio
desde la fabrica.
-Tiempo de envio.
-Tratamiento del
envio al cliente.
-Ensamblaje del
pedido en el
almacen.
El ciclo del Pedido puede definirse como el tiempo que transcurre entre la
emisin del pedido y la recepcin de las mercaderas solicitadas, a
continuacin se podr observar un tpico ciclo y los tiempos totales y parciales
que se reparten en las actividades de transmisin, procesamiento, preparacin,
disponibilidad, produccin y entrega del producto.
LA ORDEN DE COMPRA
La orden de compra es una forma de contrato, con las condiciones que el
comprador estipula, y que es aceptada por el vendedor. Incluye descripcin de
la mercanca o servicio, cantidades, plazos de entrega, precios y condiciones
de pago, etc.
Al emitir la orden de compra, debemos registrar la cantidad pedida, sumndola
a nuestro saldo de pedidos pendientes. Esto es porque cuando determinemos
las cantidades a comprar (Necesidades netas de Insumos) debemos conocer
las cantidades pendientes de entrega por nuestros proveedores.
REQUISITOS DE UNA ORDEN DE COMPRA
Nmero de la Orden de Compra.
Fecha en que se realiza el pedido.
Nombre de la persona con quien se confirm el pedido.
Nombre y direccin del proveedor.
Direccin del lugar a donde se debe entregar la mercadera.
Cargo del departamento que har uso del bien o servicio.
Numero de requisicin.
Nmero del proveedor.
Nmero de cuenta
Persona que recibir en planta.
Va de embarque
Condiciones de pago.
Impuestos correspondientes.
Nmero y descripcin de partida.
Numero de parte
Unidad de medida.
Cantidad.
Precio unitario.
Sub. Total de la orden de compra.
Descuentos
Notas y observaciones
Nombre y firma del comprador
Nombre y firma del Gerente de Compras.
Tarifas de precios,
Descuentos generales,
Descuentos por pronto pago y descuentos a nivel de artculo.
Peticin de Compra,
Consumo,
Orientacin de Precios, etc;
ACUERDOS MARCOS
Al establecer acuerdos marcos o contratos con los proveedores es donde se
refleja el resultado de una serie de condiciones pactadas para un periodo de
tiempo (anual, semestral, trimestral, etc.), expresadas en importes, cantidades
o ambos.
Una vez establecido un acuerdo, el sistema GESTION GLOBAL DEL
PROCESO DE COMPRAS permite la introduccin de cualquier tipo de
documento: pedido, factura, etc.; con cargo a dicho acuerdo. Esto nos permite
obtener en cualquier momento la situacin exacta en la que se encuentra un
acuerdo, notificando a su responsable de aquellos casos en que ya se haya
llegado a su lmite mximo establecido.
PEDIDOS
Es indispensable contemplar la definicin de distintas modalidades de pedidos:
GUIA DE RECEPCION
Las guas de Recepciones internas de control debieran ser en forma
automtica en el momento de realizar la entrada o suministro. Tambin se
pueden establecer distintas modalidades de guas, en funcin del tipo de
entrega o servicio.
Idealmente se mantendr vinculados electrnicamente los distintos
documentos al igual que en pedidos, de tal manera que nos permita consultar
la factura o facturas recibidas contra el mismo, as como los suministros o
entradas que nos lo ha originado
FACTURAS
En generar un sistema automatizado, debe estar dotado de un mtodo de
conformacin de facturas contra guas con el uso de un adecuado sistema de
informacin computarizado, nos permitir confrontar facturas recibidas con sus
correspondientes guas para poder detectar de forma sencilla y rpida las
diferencias que se produzcan entre precios y / o cantidades, as como
condiciones comerciales: descuentos, tipo de efecto, forma de pago, etc.
Para las diferencias detectadas, el sistema debe permitir la introduccin directa
de facturas Cargos y Abonos contra la factura originaria de tales divergencias.
Adems de mantener vnculos electrnicos entre documentos tambin es
necesario realizarlos entre mdulos, y as, para una determinada factura, se
podr consultar la informacin contable relacionada con la misma (asiento,
cartera de pagos, registro de Impuestos, etc.), as como el suministro o entrada
que nos la ha originado o los guas contra los cuales se ha recibido.
IMPORTACIN
Es importante contemplar de forma muy sencilla y a la vez con gran nivel de
funcionalidad todas las cuestiones que giran en torno al mundo de la
importacin. Desde la definicin y parametrizacin de condiciones comerciales
por diferentes divisas, seguimiento y control del crdito documentario con
importes mximos de FOB y fletes, hasta la generacin de la informacin
necesaria y el tratamiento de descripciones.
LA REINGENIERIA EN COMPRAS
ANTECEDENTES
Cada da las empresas se ven precisadas de contar con profesionales ms
competentes y actualizados con la tecnologa de avanzada, Considerando que
generalmente la responsabilidad Logstica recae normalmente en personal o
funcionarios de alta confianza, con el objeto de lograr una mayor eficiencia,
dinamismo y rentabilidad, pretendiendo un ahorro significativo de los recursos
disponibles, como en tiempo, el que debe ser racionalizado, maximizando la
economa, lo que debe tender a la excelencia en el servicio como en el
producto final que se le otorgue al cliente.
La logstica, desde el enfoque de la Compra como una gestin que satisface
los requerimientos faltantes en un proceso productivo, es fundamental dado
que en la actualidad los sistemas y procedimientos son bsicos sino
elementales. La competitividad cada da nos lleva a desarrollar ms eficiencia
en el proceso de compras, siendo sta una gestin que ha tomado una
importancia relevante, ya que se percibe que el aporte que la funcin Compras,
ejerce en el proceso productivo general de la empresa, un efecto de
rentabilidad en la comercializacin del producto final, lo que es de vital
importancia.
La empresa ya no solo orienta sus esfuerzos a multiplicar sus ventas para
lograr la rentabilidad esperada, la globalizacin la ha llevado a desarrollar
mecanismos tendientes a mantener y estabilizarse en el mercado, La
organizacin est comprendiendo que la mejor forma de lograr xito en su
cometido, es obtener mayores ventajas competitivas, va el proceso de compra
de sus insumos, con esto no significa adquirir productos baratos y de inferior
calidad, por el contrario, implica definir la mejor opcin de compra, en calidad
sostenida aprovisionamiento constante, entrega, servicios post venta, garantas
y formas de pago acorde a sus necesidades.
DEFINICIN BASE
Es la revisin fundamental y el rediseo radical de procesos para alcanzar
mejoras espectaculares en medidas criticas de rendimiento (costos, calidad,
servicio, rapidez) y en los resultados de las empresas.
LA SUBCONTRATACION (OUTSOURCING)
ANTECEDENTES
Es la subcontratacin de Servicios y productos, en una alianza tal con los
proveedores elegidos, que stos se convierten prcticamente en una extensin
de la empresa, aunque se ocupan de su propia gestin. Es recurrir al exterior
para realizar una funcin que se realizaba en la propia empresa por ms de
alguna razn como por ejemplo, lograr mayor economa por ende se consigue
una importante rentabilidad, por otro lado, el hecho de producir un determinado
elemento complementario, distrae o desvirta el objetivo principal como es el
de producir el elemento principal
Que no sea una actividad Nuclear es decir que no sea el ncleo del
negocio.
La actividad a analizar es slo un servicio anexo.
Si la actividad no es una ventaja competitiva.
Implica mucha mano de obra.
Si se consigue disminuir el tiempo de respuesta o entrega de los
productos requeridos.
Incidencia entre costos fijos y costos variables
BENCHMARKING
Muchas veces nos percatamos que otras empresas de la misma rama o
productos similares ya estaran haciendo o desarrollando cosas con mayor o
mejor tecnologa, con resultados ptimos.
Porque no imitar ciertos procedimientos que han logrado xito en otras
empresas y quizs nos permita Incluso mejorarlos y generar mayores
beneficios en trminos de rentabilidad.
Todos los procesos son susceptibles a ser revisados y en cualquier momento,
desde la prctica misma del Outsourcing pasando por la organizacin
empresarial, el mantenimiento y la distribucin, ms an cuando nos
enfrentamos a situaciones de crisis econmica. El examinar los servicios debe
considerarse como Importante ver los tiempos de respuesta a los
requerimientos y su pronta entrega de los productos a los clientes.
REPARTO DE COSTOS.
Prestar la mxima atencin al reparto de los costos fijos o no proporcionales,
nos lleva a pensar que como resultado de una buena negociacin, debe ser
con el nuevo enfoque de las buenas relaciones con los proveedores, es decir,
el nuevo concepto nos refiere a los contratos Ganar - Ganar lo que significa
que cada una de las partes pondr inters en aportar lo mejor de s, para el
engrandecimiento de los negocios mancomunados.
Sin duda, para que ambas partes se vean beneficiadas tambin es necesario
que los costos se repartan equilibradamente, tanto los costos fijos y variables,
sin perder de vista que los mrgenes de rentabilidad sean distribuidos
adecuadamente.
Es muy discutible la ventaja de fabricar para mejorar los gastos generales, un
competidor que compre tal artculo en lugar de fabricarlos, tendr su producto
LOS OBJETIVOS
Si se cumplen los puntos anteriores, el fabricante podr entregar un
CERTIFICADO DE CALIDAD de cada uno de los envos.
Los objetivos de la calidad concertada son:
VENTAJAS
PARA EL PROVEEDOR:
PARA EL CLIENTE
OBJETIVOS
Compromiso calidad proveedor
Optimizacin costos conjuntos de Calidad
Calidad acordada al costo minimo
Agilizar trfico material
Servicio en lugar de venta.
VENTAJAS
Para el Proveedor
Para el Cliente
Comunes para ambos
DESVENTAJAS
Para el Proveedor
(Costos)
Para el Cliente ( Riesgos)
INCONVENIENTES
PARA EL PROVEEDOR:
PARA EL CLIENTE.
CONDICIONANTES
El acuerdo de Calidad Concertada debe fijar:
LO QUE ABARCA
EL PLAN DE CALIDAD CONCERTADA ABARCA:
1. Seguridad en el procedimiento de produccin.
La gestin de Calidad merece un alto grado de desarrollo y planificacin.
2. Definicin de los mtodos y ensayos de verificacin.
La verificacin de la calidad de los procesos y productos se establecern
al inicio del plan de Calidad.
3. Certificacin de la Calidad sobre las entregas.
Las entregas, permitir medir con que eficacia se logra la Calidad no
solo como producto sino tambin el cumplimiento de los compromisos.
4. Definicin de los embalajes.
Con el objeto de asegurar que el movimiento y traslado de los productos,
es necesario procurar que el embalaje garantice la calidad de los
mismos.
PAUTAS DE VERIFICACION
EL CLIENTE RECIBIR PAUTAS DE VERIFICACIN CON LOS SIGUIENTES
PUNTOS DE CONTROL:
PAUTAS DE CONTROL
Las pautas de Control deben definir claramente los sistemas de verificacin
en las siguientes formas
QUE CONTROLAR, clasificacin de las caractersticas orden de accin por
operacin, normas y especificaciones.
COMO CONTROLAR, por variables o por atributos, auto control, que tipo de
calibre o utillaje a emplear.
CUANDO CONTROLAR, durante el proceso, al final, a la recepcin.
CON QUE CRITERIO, criterios, planes de aceptacin con standard
establecidos y nivel de calidad acordado.
DONDE CONTROLAR, talleres, laboratorios, etc.
RECHAZOS:
A. Rechazos en casa del cliente:
Cuando la mercadera ha sido entregada al cliente, este verificar la
calidad en los siguientes trminos;
Apartar el lote defectuoso del rea productiva.
Aviso al proveedor y en conjunto verificarn las fallas.
El proveedor enva gente a la casa del cliente.
Las piezas defectuosas, Irrecuperables sern destruidas.
El proveedor se obliga a seleccionar el stock de sus almacenes y los
del cliente.
El proveedor informar al cliente, las causas del rechazo El
proveedor efectuar las compensaciones econmicas
B. Rechazos en Servicio:
De igual forma que en el caso de productos los servicios sern
verificadas para su conformidad
El Control de Calidad de ambas partes analizara en comn, los
motivos de la falla, determinando responsables.
En caso que responsabilidad sea del proveedor, ste responder por
piezas o conjunto defectuoso.
Por otro lado, si se detecta en Stock del cliente, fallas, el proveedor
retirar las piezas o conjunto de las mismas.
Si las reclamaciones exceden los niveles expresados en contrato: El
cliente podr retirar el Contrato de Calidad Concertada
indefinidamente.
VIGILANCIA DE CONTRATOS
El establecimiento de Calidad Concertada, supone un grado de confianza
Control en casa del cliente por parte del proveedor
Proveedor podr ejercer una adecuada vigilancia del resultado de sus
procesos.
LAS NORMAS
1. INTRODUCCION
Proveedores con tratamiento especial
Cuando el proveedor que suministra productos en forma habitual, tenga un
nivel de calidad elevado y desee acogerse a un tratamiento especial, debe
someterse a las condiciones ms adelante estipuladas
2. REQUISITOS PREVIOS AL ESTABLECIMIENTO DE LA CALIDAD
CONCERTADA.
Se estima necesario establecer claramente los trminos del contrato teniendo
presente las siguientes especificaciones para lograr los objetivos
Problemas de Recepcin.
Homologacin de Proveedores.
Formalizacin del contrato de Calidad.
Inspecciones peridicas en su fbrica.
Reuniones peridicas de Calidad.
Controles Finales.
Mejora de Calidad.
Embalajes de Piezas.
Averas en Servicio
3. TRATAMIENTO ESPECIAL.
Curso de las piezas.
Se considerar el flujo de las piezas desde la fase de produccin hasta
su entrega conforme.
Inspecciones.
Se define qu tipo de inspecciones ser necesario para asegurar la
calidad.
Falta de Calidad.
Se debe establecer qu se considerar fallas o faltas a la calidad.
4. FIABILIDAD:
Al definirse qu piezas y conjunto han de ser sornetidos a ensayos de
fiabilidad, el tratamiento a seguir es:
>
>
uno cada ao
uno cada 2 aos
EVALUACION DE PROVEEDORES
CONCEPTO
La evaluacin de proveedores es un examen sistemtico, para determinar en
qu medida un proveedor est capacitado para satisfacer las exigencias
especficas de un suministro.
EVALUACION Y HOMOLOGACION DE PROVEEDORES
GENERALIDADES.
En este mundo cada da ms globalizado, al enfrentarnos a la toma de la
decisin de una Compra, para que cumpla con los conceptos de eficiencia,
calidad permanentemente, nos enfrentamos a la gran competencia del
mercado, entonces, Cmo determinar cul es el producto que se adapta a
nuestras necesidades? La solucin est en nuestras manos. La Homologacin
es la respuesta a esta interrogante; bsicamente consiste en analizar,
comparar y evaluar a los prospectos de Proveedores, con el objeto de tener
una completa informacin de las caractersticas tcnicas tanto del Fabricante,
Distribuidor como tambin del Producto requerido.
En la actualidad disponemos de una poderosa herramienta, que " nos permitir
en una forma ms eficiente y certera y es ISO 9000, la cual nos certificar que
el producto o servicio se ha desarrollado bajo procesos tcnicos de ltima
generacin, apoyndonos en los parmetros que nos define este concepto nos
permitir tener la absoluta seguridad que los procesos con que fue
confeccionado el producto en cuestin es de calidad, o en el caso que fuese un
servicio a contratar tendremos la tranquilidad que ste es confiable, por lo tanto
los resultados estarn garantizados.
Por lo tanto toda Compaa que posea en sus registros el ISO 9000, tendr una
ventaja comparativa significativa, sobre aquellas que no la posean.
La homologacin ha de efectuarse considerando una serie de elementos,
teniendo presente por ejemplo:
SU FINALIDAD ES
Evaluar con respeto a un cdigo deontolgico preestablecido,
(figura)
Sistema de calidad
Aspectos financieros
4. Experiencia comparada.
La comparacin de las experiencias acumuladas, siempre ser positiva
para lograr las mejoras necesarias.
5. Calidad documentada
Es recomendable dejar registros que permitan mantener o en muchos
casos mejorar los estndares de calidad.
APROBACION DE PROVEEDORES
Procedimientos, que evala y certifica constatando que las muestras
suministradas cumplan con los requisitos y son coherentes con la calificacin
final.
Concierne tanto a proveedores potenciales corno a los existentes.
Puede llevarse a cabo sobre todo o parte del sistema del proveedor:
Aspectos tcnicos
Se refiere a los procedimientos con apoyo tecnolgico.
Aspectos comerciales
Con relacin a los sistemas de Comercializacin y Marketing.
Sistema de calidad
Con los avances tecnolgicos la gestin de calidad, se ve garantizada.
Aspectos financieros
Un proveedor solvente financieramente da garanta.
LA EVALUACION TIENE POR FINALIDAD