Comercial

Hoja de Trabajo del 1

Balanza de Comprobacion
Movimientos
Concepto

Saldos

Deudor

Deudor

Acreedor

Activo Circualnte
Caja General
Caja Chica
Cuenta corriente BDF

C$

339,266.85 C$

3,000.00
379,266.85

339,266.85

C$
150,706.80

3,000
228,560.05

Clientes
Halima Cienfuegos
Perla MORENA
Maja Del Norte
Inventario de mercancia
Rentas pagadas por anticipado

11,594.90
13,546.54
13,546.54
574,194.90
9,000.00

1,500.00

Amortizacin Acumulada Rentas

Propaganda y Publicidad
IVA Acreditable
IR Pagado por Anticipado
ALMA 1% Pagado por Anticipado

232,120.17

11,594.90
13,546.54
13,546.54
342,074.73
9,000.00

15,000.00
61,380.00
6,058.33
3,029.17

50,486.12

1,500.00
15,000.00
10,893.88
6,058.33
3,029.17

FIJO
Equipo rodante
Deprecion acumulada equipo
rodante

80,000.00

80,000.00
833.33

833.33

147,614.00
221,421.00
18,750.00
46,000.00
317,294.90

103,810.50
221,421.00

1,250.00

1,250.00

3,000.00
1,666.67
1,666.67
400.00
1,666.67
50,486.12
1,727.80
4,229.65
750.00

3,000.00
1,666.67
1,666.67
400.00
1,666.67

Pasivo circulante
Proveedores nacionales
Comercial Glata

43,803.50

Comercial Saturno
Nmina por Pagar

18,750.00

Acreedores Diversos
Casa Matriz Cuenta Corriente

30,000.00

46,000.00
287,294.90

Retenciones por pagar

INSS laboral
Gastos acumulados por pagar
INSS patronal
Vacaciones
Decimo tercer mes
Inatec
Indemnizacin
IVA por Pagar

50,486.12

IR Retnido Por pagar

ALMA 1% Retenido por pagar
Recoleccin de Basura por Pagar

1,727.80
4,229.65
750.00

IR 30%
Utilidad neta

336,555.21

Ventas
Costo de ventas
Gasto de venta
Gastos de administracin
Perdida o Ganancias

232,119.17
24,684.09
20,665.00

336,555.21
232,119.17
24,684.09
20,665.00

Sumas totales

C$ 1,929,391.96 C$

1,929,391.96

C$ 1,013,772.40

C$ 1,012,272.40

Comercial Los Cocos S.A

Hoja de Trabajo del 1ro al 30 de Junio del 2000
Asientos de ajustes
Cargos

Balanza de saldos ajustados

Abonos

Deudor

Acreedor

Asientos de Perdidas y Ganancias

Cargos

C$ 336,555.21

C$ 833,382.42
C$ 24,684.09

C$ 20,665.00
C$ 41,360.87
C$ 17,726.09
C$ 1,274,373.68

sientos de Perdidas y Ganancias

Abonos

Balanza previa al Balance General

Activo

Pasivo + Capital

C$ 3,000.00
C$ 228,560.05
C$ 11,594.90
C$ 13,546.54
C$ 13,546.54
C$ 342,074.73
C$ 7,500.00
C$ 15,000.00
C$ 10,893.88
C$ 6,058.33
C$ 3,029.17
C$ 79,166.67

C$

17,726.09
41,360.87

C$ 833,382.42
C$ 24,684.09
C$ 20,665.00
C$ 336,555.21

C$ 103,810.50
C$ 221,421.00
C$ 0.00
C$ 46,000.00
C$ 287,294.90
C$ 0.00
C$ 1,250.00
C$ 0.00
C$ 3,000.00
C$ 1,666.67
C$ 1,666.67
C$ 400.00
C$ 1,666.67
C$ 0.00
C$ 1,727.80
C$ 4,229.65
C$ 750.00
C$ 17,726.09
C$ 41,360.87

C$ 1,274,373.68

C$ 733,970.81

C$ 733,970.82

LOS COCOS R . L
Estado de Resultados
Del 1 al 31 de Junio del 2008

nota 12
nota 13

Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-)Gastos Operativos
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Utilidad antes impuestos

336,555.21
232,119.17
104,436.04
24,684.09
20,665.00

(-) IR 30%
Utilidad Neta del Ejercicio

Elaborado por

Revizado por

45,349.09
59,086.95
17,726.09
41,360.87

Autorizado por

ANEXOS AL ESTADO DE RESULTADO

1. Los Gastos de Ventas son los siguientes:

1% Impuestos Municipales
3,365.75
Amortizacin de Alquiler**
750.00
Dcimo tercer mes
666.67
Depreciacin Equipo fijo
833.33
INATEC
160.00
Indemnizacin
666.67
INSS Patronal
1,200.00
Mantenimiento de edificio
2,500.00
Mantenimiento vehculo
3,300.00
Recoleccin de Basura
375.00
Sueldo de los Trabajadores**
8,000.00
Vacaciones
666.67
Viticos alimneticios
2,200.00
TOTAL
24,684.09

2. Los Gastos de Administracin estan compuestos por:

Amortizacin Alquiler**
750.00
Decimo tercer mes
1,000.00
Inatec
240.00
Indemnizacin
1,000.00
INSS patronal
1,800.00
Mantenimiento de edificio
2,500.00
Recoleccin de Basura
375.00
Sueldos de los Trabajadore**
12,000.00
Vacaciones
1,000.00
TOTAL
20,665.00

LOS COCOS R.L

Balance General
Para el perodo comprendido al 31 de Junio del 2008

1) nota
2)nota
3)nota
4)nota
5) nota
6)nota

7)nota

Activo
Circulante
Caja Chica
Bancos
Clientes
Inventario de Mercancias
Pagos anticipado
Amortizacin acumulada**
Impuestos pagados por anticipado
Total Circulante
ActivosFijos
Equipo Neto
Total activos fijos

Total Activos

Elaborado

CORDOBAS
3,000.00
228,560.05
38,687.99
342,074.73
24,000.00
1,500.00

7)nota
8) nota
9)nota
10) nota
11)nota

22,500.00
19,981.38
654,804.15

79,166.67
79,166.67

733,970.82

Realizado

Pasivo
Circulante
Proveedores Nac.
Retenciones por pagar
Gastos Acum. Por pagar
Impuestos por pagar
Deuda a corto plazo
Total Pasivos
Capital contable
Capital social
Capital Ganado
Utilidad del ejercicio
Total Capital

Total Pasivo + Capital

Autorizado

CORDOBAS
371,231.50
2,977.80
8,400.01
22,705.74
187,294.90
592,609.95

100,000.00
41,360.87
141,360.87

733,970.82

Notas:
1, Las Cuentas Bancarias de Sucursal Comercial LOS COCOS son:
Cuenta Corriente BDF cuenta N 34567-02-01:
Totales
2, Los Clientes de Sucursal LOS COCOS S.A se dividen en:
Halima Cienfuegos
11,594.90
Perla Moreno
13,546.54
Maja del Norte
13,546.54
Totales
38,687.98
3, Los Proveedores Nacionales se dividen en:
Comercial Glata
Comercial Saturno
Total:

Equipo Rodante
Equipo de computo
Mobiliario y equipo

126,810.50
244,421.00
371,231.50

Depreciacion acumulada

4, Las retenciones por pagar se subdividen en:

IR por pagar (2%)
1,727.80
INSS laboral
1,250.00
Totales
2,977.80

Impuestos pagados por an

IVA Acreditable
IR pagado por Anticipado
ALMA 1% Pagado por Anticipa

5, Los Gastos Acumulados por Pagar se dividen en:

INSS Patronal
3,000.00
Vacaciones
1,666.67
13er mes
1,666.67
INATEC
400.00
Indemnizacin
1,666.67
Totales
8,400.01

Pagos anticipados
6. Los impuestos por pagar son:
IR 30%
Alma 1% por pagar
Recoleccin de Basura por pagar
Totales

17,726.09
4,229.65
750.00
22,705.74

Rentas pagadas por Anticipad

Propaganda y Publicidad
Amortizacin Rentas

228,560.05
228,560.05

Equipo Rodante
Equipo de computo
Mobiliario y equipo

Depreciacion acumulada

50000
20000
10000
80000
833.33

Depreciacion
416.665
166.666
83.333

mpuestos pagados por anticipado:

VA Acreditable
R pagado por Anticipado
LMA 1% Pagado por Anticipado

10,893.88
6,058.33
3,029.17

19,981.38

Pagos anticipados

entas pagadas por Anticipado

ropaganda y Publicidad
mortizacin Rentas

9,000.00
15,000.00
1,500.00

22,500.00