LIBRO CAJA Y LIBRO DIARIO

Realizar el libro caja y bancos del negocio que se presenta a continuacin. Para el desarrollo de
la actividad puedes guiarte de ejemplos anteriores. Considerar que se tiene que realizar los
asientos de Centralizacin de las operaciones comerciales.
MARZO 01 SALDO INICIAL DE CAJA S/. 15,000.00
MARZO105 Se
vende mercadera
con factura
n 001-9696
s/.3,500.00
Marzo
se compra
mercaderaal acontado
la empresa
el dulzon
por s/. por
4,500.00
segnincluido
facturaigv.
001-0023,
cancelamos el 50%
Marzo 15 vendemos al crdito mercadera con factura 001-9697 por s/. 3,000.00
Marzo 20 aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00
Marzo 26- pagamos la L/. n501 a Jos Paz por s/. 2.800.00
Marzo 27- pagamos la f/. n 1501 a Cogorno por s/. 1,200.00 y nos conceden descuento de 10% por
promocin
ventas.
Marzo
29 de
Segn
f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos. por s/. 1,500.00 al contado incluido
igv
Marzo 31 Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes por
s/. 200.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

RUC:

ENTIDAD FINANCIERA:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NMERO
CORRELATIV
O

NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CDIGO NICO
DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE
LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CDIGO

5-Mar Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696

DENOMINACIN

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

DEUDOR

S/.

ACREEDOR

DEL
REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

OPERACIONES BANCARIAS

FECHA DE

LA
OPERACIN

MEDIO DE
PAGO

(TABLA 1)

DESCRIPCIN DE

NMERO DE
APELLIDOS Y
TRANSACCIN
NOMBRES,
BANCARIA,

LA OPERACIN

DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O
DE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

3,500.00

10-Mar Pago mercadera 50% segn factura 001-0023

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

S/.

2,750.00

20-Mar

Deposito apertura

101 CAJA

20-Mar deposito

104

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

S/.

3,500.00

26-Mar

Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

421 pago por PAGAR

26-Mar Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

423

LETRAS POR PAGAR

S/.

2,800.00

27-Mar

Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

421 pago por PAGAR

27-Mar Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

423

LETRAS POR PAGAR

S/.

1,080.00

29-Mar Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

S/.

1,500.00

31-Mar energa elctrica por el mes

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

Se apertura cuenta corriente en el banco Interbarrios con

3,500.00

facturas, boletas y otros comprobantes de

2,800.00

facturas, boletas y otros comprobantes de

TOTALES
(+)

saldo inicial

700.00

1,080.00

4,200.00

3,880.00

Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de

TOTALES
SALDO INICIAL
SALDO PROXIMO MES

S/.

200.00

3,500.00 S/.
15000
S/. 18,500.00 S/.
S/. 6,670.00

11,830.00

S/.

11,830.00

Asiento de Centralizacion Libro Caja

101 CAJA
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR LOS INGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN IBRO CAJA
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 CAJA
POR LOS SGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN LIBRO CAJA

3500
3500
3500
8330
11830

total ingresos y egresos del mes

saldo para el proximo mes

4,200.00

320.00

3,880.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

CDIGO

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

1-Mar Saldo inicial

101

CAJA

S/.

15,000.00

5-Mar Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

S/.

3,500.00

10-Mar Pago mercadera 50% segn factura 001-0023

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

15-Mar Se vende al crdito mercadera con factura 001-9697 por s/. 3,000.00

131

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

20-Mar aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00

104

26-Mar Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

423

27-Mar Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

29-Mar Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.

31-Mar Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes

S/.

2,750.00

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

S/.

3,500.00

LETRAS POR PAGAR

S/.

2,800.00

423

LETRAS POR PAGAR

S/.

1,080.00

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

S/.

1,500.00

S/.

200.00

45512

OTRAS ENTIDADES

TOTALES

S/.

18,500.00

S/. 11,830.00