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Nivel
Productor
Financiero
Econmico
TIR %
VAN
R b/c
20.91
28.07
27.77
20.38
57.51
56.89
1.15(1)
1.42
1.41
15 ctvs.
42 ctvs.
41 ctvs.
donde el coef R b/c 1.15 indica que por cada boliviano invertido se gana 15
ctvs de Bs.
Prologo
Al referirnos a planificacin, decimos que se trata de definir objetivos
y elegir los medios aptos para alcanzarlos, es tal que toda actividad que
entraa algn proceso de planificacin: se establecen objetivos, se planifica,
organiza y ejecuta, se evala y se vuelve a planificar, reiniciando as un ciclo
contino.
As este trabajo pretende incorporar un poco mas de racionalidad en el
proceso decisorio que involucra a toda evaluacin de proyectos.
INDICE
2.9
ANALISIS DE LA DEMANDA...............................................................................19
2.9.1
DATOS HISTORICOS DE LA DEMANDA...................................................19
2.10 PROYECCIONES DE LA DEMANDA...................................................................20
2.11 ANALISIS DE LA OFERTA....................................................................................20
2.11.1
Datos histricos de la oferta..............................................................................21
2.12 ANALISIS DE LOS PRECIOS................................................................................22
2.12.1 Determinacin los precios promedio................................................................22
2.12.1.1
COSTO DE MATERIA PRIMA...............................................................23
2.12.1.2
COSTO DE MANO DE OBRA Y OTROS..............................................24
2.12.1.3
ESTIMACION DE LOS PRECIOS SEGN LA DEMANDA................24
TAMAO Y LOCALIZACION...........................................................................................27
3.1
TAMAO O DIMENSIONAMIENTO...................................................................28
a) TAMAO.................................................................................................................28
b) LOCALIZACION.....................................................................................................28
3.2
LOCALIZACION.....................................................................................................28
3.2.1
MACROLOCALIZACION..............................................................................28
3.2.2
MICROLOCALIZACION................................................................................29
INGENIERIA DEL PROYECTO.........................................................................................30
4.1
ASPECTOS DEL PROCESO DE PRODUCCION.................................................31
4.1.1
CONSTRUCCION DE MOLDES....................................................................31
4.1.2
PROCESO DE PRODUCCION..................................................................31
4.1.3
Descripcin de la secuencia de Operaciones....................................................32
4.2
DETERMINACION DE COSTOS...........................................................................32
4.2.1
OTROS MATERIALES....................................................................................32
4.2.2
COSTO DE MANO DE OBRA........................................................................33
4.2.3
SERVICIOS AUXILIARES..............................................................................33
4.2.3.1 Electricidad...................................................................................................33
4.2.3.2 Requerimientos de Agua...............................................................................34
4.2.3.3 Requerimiento de Combustible.....................................................................34
4.2.3.4 Mantenimiento..............................................................................................34
4.2.4
COSTOS DE ADMINISTRACIN.................................................................35
4.2.4.1 SEGUROS E IMPUESTOS DE PLANTA...................................................35
4.2.4.2 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIN.....................................35
4.2.4.3 COSTOS DE COMERCIALIZACION........................................................35
4.2.5
COSTOS OPERATIVOS..................................................................................36
4.2.5.1 DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS.............................................36
4.3
PROGRAMA DE PRODUCCION...........................................................................37
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO.............................................................................38
5.1
INVERSIONES........................................................................................................39
5.1.1
ACTIVO FIJO...................................................................................................39
5.1.2
ACTIVO DIFERIDO........................................................................................39
5.1.3
ACTIVO CIRCULANTE.................................................................................40
5.2
FINANCIAMIENTO................................................................................................40
5
5.2.1
SERVICIO DE LA DEUDA.............................................................................40
a) PROGRAMA DE PAGOS PARA PRESTAMO EN ACTIVO FIJO....................40
b) PROGRAMA DE PAGOS PARA PRESTAMO EN ACTIVO CORRIENTE....40
ASPECTOS ECONMICOS Y FINANCIEROS................................................................42
a) MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES.................................................................43
b) SALARIOS Y BENEFICIOS SOCIALES: ($us).....................................................43
c) GASTOS DE PRODUCCION..................................................................................44
d) GASTOS VARIOS....................................................................................................45
CAPITULO VII
EVALUACION DEL PROYECTO
- CALCULO DEL VAN
- CALCULO DEL TIR
- CALCULO DE LA RELACION BENEFICIO-COSTO
31
31
32
CAPITULO VIII
G E S T I O N
D E L
P R O Y E C T O
TECNICA DE APLICACIN
FASE DE PLANEACION
LISTA DE ACTIVIDADES
RED DE FLECHAS
FASE DE PROGRAMACION
CALCULO DE Te, VARIANZA, DESVIACION STANDART, ETC
CALCULOS REALIZADOS CON MICROSOFT PROJECT 4.0
DIAGRAMA PERT (MICROSOFT PROJECT)
COSTO DEL PROJECTO
PROGRAMACION DEL PROYECTO
RESUMEN DEL PROYECTO
CONCLUCIONES
33
34
34
34(A)
34(B)
34(C)
35
1CAPITUL
O
INTRODUCCION.
abajo
abajo
OBJETIVOS.
Anlisis Histrico del Mercado.
Anlisis de su Situacin Vigente.
1.1 INTRODUCCION.
Los plsticos reforzados con fibra de vidrio son usados en mltiples aplicaciones,
sustituyendo con mucha ventaja a la madera, aluminio y acero. Su alto desempeo permite
su uso donde aplicaciones especficas o materiales convencionales no pueden ser
empleados.
Como consecuencia al rpido desenvolvimiento de esta materia prima (fibra de vidrio),
vemos por conveniente introducir al mercado local con una variedad de productos, como
una alternativa a los ya existentes en nuestro medio, como:
-
Tanques de agua.
Calaminas.
Jaccuzzis.
Maniques.
Entre la gama de productos de plstico existentes hoy, los plsticos reforzados con
fibra de vidrio estn catalogados como uno de los productos de mayor calidad y uso, debido
a su bajo costo y desempeo
Existen varios procesos bien establecidos para el tratamiento de esta materia prima que
se adecuan de acuerdo al tipo de producto que se elabore.
1.2 CARACTERISTICAS.
-
LIVIANO.
Los plsticos reforzados con fibra de vidrio debido a su estructura qumica son ms
livianos que el aluminio y el acero.
FLEXIBILIDAD DE USO.
Los plsticos reforzados con fibra de vidrio permiten una amplia flexibilidad de uso,
posibilitando un moldaje de piezas complejas, grandes o pequeas, teniendo un alto
valor funcional y esttico.
ESTABILIDAD DIMENSIONAL.
Las piezas hechas con fibra de vidrio mantienen inalteradas sus formas y dimensiones
en condiciones extremas de uso, su coeficiente de dilatacin trmica y bajsima
absorcin de agua permiten su uso al lado e piezas metlicas.
UNION DE PIEZAS.
La fibra de vidrio permite la unin de piezas complejas, simples o compuestas.
:
:
:
:
:
Tecnologa en plsticos.
DOC PLAST S.R.L.
Industrial
Ex Hacienda Socoman Km 4,5 carretera a Vinto
a) Actividad Principal.
10
11
incrementar la
1.4 OBJETIVOS.
1.4.1 OBJETIVO GENERAL.
Este trabajo pretende incorporar algo ms que el proceso decisorio que involucra toda
evaluacin de proyectos en el rea de la inversin y ejecucin.
Analizar la viabilidad de este proceso de inversin, de acuerdo a las reglas que rige en
toda evaluacin de proyectos.
1.4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS.
-
12
2CAPITULO
ESTUDIO DE MERCADO
13
Tipo
Esferico
Tradicional
Industrial
Dimension
0.30x0.40
0.40x0.60
0.60x0.80
1x1.4
2x2
0.40x0.40
0.60x0.60
0.70x0.70
1x1
2x2
3x6
Unidad
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
Capacidad
250
500
750
1000
10000
250
500
750
1000
10000
50000
Unidad
L
L
L
L
L
L
L
L
L
L
L
Precio
350
400
450
750
1850
250
300
350
650
1750
2850
Moneda
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
$us
2.3.2 Esculturas.
Se elabora con material de fibra de vidrio, en imitacin a mrmol.
Tiene la duracin aproximada de 200 aos.
15
2.3.3 Maniques.
Se elabora con material de fibra de vidrio, en imitacin a estuco.
Tiene la duracin aproximada de 30 a 35 aos.
Tiene estructura metlica.
Tipo
Altura
Medio busto superior
Masculino
50
Femenino
45
Medio busto inferior
Masculino
60
Femenino
50
Cuerpo entero
Masculino
1.75
Femenino
1.68
Unidad
Precio
Moneda
cm
cm
25
20
$us
$us
cm
cm
45
30
$us
$us
cm
cm
70
60
$us
$us
2.3.4 Calaminas.
Se elabora con material de fibra de vidrio.
Tiene la duracin aproximada de 50 aos.
Tipo
Clsico
Teja
Catedral
Dimension
1x0.60
2x2
0.40x0.40
0.60x0.60
1x1
Unidad
m
m
m
m
m
Precio
15
25
25
30
28
Moneda
$us
$us
$us
$us
$us
16
Se tiene planeado expandir el rea del mercado actual, considerando con mayor nfasis
al mercado externo, esto debido a que no se pretende monopolizar al mercado interno.
2.7 COMERCIALIZACION.
La empresa tendr su mecanismo de comercializacin propio como ser:
-
Spots publicitarios.
Ofertas de temporada.
Publicidad esttica.
Descuentos a empresas, instituciones.
Fibra de Vidrio.
Resina.
Nanmetros.
Catalizadores.
Aceleradores.
Inhibidores.
Pigmentos y colorantes.
Otras sustancias.
17
FIBRA DE VIDRIO.
En los procesos de laminacin manual o de pistolas, la fibra de vidrio es aplicada en
moldes, para establecer el espesor y durabilidad del producto.
RESINA.
Generalmente son usadas resinas de polister insaturadas ortoftlicas, tixotrpicas,
de baja viscosidad y baja radioactividad, las resinas tienen como principales atractivos
su bajo costo y facilidad de manipulacin o procesamiento.
NANMETROS.
Son usados para reducir la viscosidad de la resina y permitir su elasticidad. Los
fabricantes incluyen en la resina un bajo contenido de monmetro (estireno,
viniltolueno, metalicrato de metila), el exceso de elasticidad perjudica algunas
propiedades del laminado.
CATALIZADORES.
-
ACELERADORES.
Se emplea al cobalto, para ser catalizados con el MEKP, BPO, este catalizador o
acelerador endurece la lmina en fro, ya que estos requieren de altas temperaturas para
su endurecimiento.
INHIBIDORES.
Empleados para extender la duracin de la resina y controlar su reaccin al cobalto
18
PIGMENTOS Y COLORANTES.
Los plsticos reforzados con fibra de vidrio pueden ser moldeados prcticamente en
cualquier color, gracias a la utilizacin de pigmentos y colorantes, ya que no interfieren
durante la reaccin qumica del cobalto y el MEKP.
Ao
0
1
2
3
I.P.C.
(%) X3
1995
1996
1997
1998
Demanda Y
(miles $us.)
14.6
16.9
18.7
23.4
83.8
98.9
100.5
104.8
19
Proyeccin de la demanda
Y = 115.487 - 8.038 X1 + 3.423 X3
Aplicando el modelo y proyectando la misma para los siguientes 4 aos.
X1
Ao
8
9
10
11
I.P.C.
(%) X3
2001
2002
2003
2004
Demanda Y
(miles $us.)
25.8
27.1
28.4
29.9
139.49
135.91
132.32
129.67
20
Ano
0
1
2
3
I.P.C
(%) X3
14.6
16.9
18.7
23.4
1995
1996
1997
1998
Oferta Histrica
(miles $us.)
83.8
98.9
100.5
104.8
Proyeccin de la oferta
Utilizando el mtodo de la regresin mltiple de acuerdo al comportamiento histrico
entre (1995-1998) para una proyeccin hacia (1998-2004), tomando como variables para la
obtencin de la ecuacin de las tendencias Histricas de la Demanda, el tiempo (aos de
proyeccin) cantidad histrica, ofertada (variable dependiente) y como variable de
decisin el I.P.C. (ndice de precios al consumidor).
No se considera otras variables, por carencia de informacin histrica lo
suficientemente confiable.
Y = 110.42 + 11.68 X2 - 1.64 X3
Aplicando el modelo y proyectando la misma para los siguientes 4 aos.
X1
Ao
8
9
10
11
I.P.C.
(%) X3
2001
2002
2003
2004
Demanda Y
(miles $us.)
25.8
27.1
28.4
29.9
161.55
171.09
180.64
189.86
21
PRECIOS PROMEDIADOS
(Expresado en $us./mes )
(Tienda de expo-venta)
CALIDAD DEL PRODUCTO
CLASE DE PRODUCTO
(Promedio)
Calaminas
Tanques de Agua
Maniques
Calaminas
Tanques de Agua
Maniques
Promedio:
Calaminas
Tanques de Agua
Maniques
A
B
145.55
122.08
1324.80
300.00
(Mercado Popular)
120.05
1000.10
200.00
145.55
-
121.07
1162.45
250.00
C
835.00
200.00
800.04
150.01
817.52
175.01
Estos sern los precios que nos ayudaran a hacer la proyeccin de ventas, por estar en
relacin mas directa con el mercado
22
Dimension
Esferico
Tradicional
Industrial
0.30x0.40
0.40x0.60
0.60x0.80
1x1.4
2x2
0.40x0.40
0.60x0.60
0.70x0.70
1x1
2x2
3x6
Maniquies.
Tipo
Fibra de
Vidrio
Kg
Busto Superior
Masculino
Femenino
Busto Inferior
Masculino
Femenino
Cuerpo Entero
Masculino
Femenino
Costo
unit
Kg
$us
Resina
L
Costo
Unit
L
$us
Costo
Total
$us
2.5
2.3
1
1
20.5
19.5
2.8
2.5
1.2
1.2
23.6
29.6
5.0
4.5
2.5
2.4
45.0
41.7
23
Calaminas.
Tipo
Clsico
Teja
Catedral
Dimension
1x0.60
2x2
0.40x0.40
0.60x0.60
1x1
Mano de Jornal
Obra
75 (Bs)
1/2
100
1/2
250
1
Otros
Porcentaje Costo
Insumos
$us
50 (Bs)
0.05
6.02
85
0.05
8.17
200
0.35 48.19
24
Tanque de Agua
Tipo
Esferico
Tradicional
Industrial
Maniqu
Tipo
25
Calamina.
Tipo
Clsico
Teja
Catedral
Dimension
1x0.60
2x2
0.40x0.40
0.60x0.60
1x1
Estos precios serian puestos en planta de produccin, en tanto que para salir al mercado
a precios de factura se dividira entre 0.87 para cumplir con la funcin de agente de
retencin que es de 13 %.
26
3CAPITULO
TAMAO Y LOCALIZACION
27
3.2 LOCALIZACION.
La localizacin de una empresa de produccin de plsticos reforzados con fibra de
vidrio, nos ha llevado al estudio de costos de materia prima, transporte y distribucin.
3.2.1 MACROLOCALIZACION.
La empresa DOC PLAST S.R.L. est situada en el Departamento de Oruro, que se
encuentra en una altitud de 3700 m.s.n.m., la temperatura promedio es de 12C, la empresa
esta ubicada en la Avenida Espaa N 1340 , Oficina: Pagador N 5592, Caro y
Montesinos.
Siendo no necesario la seleccin de un nuevo sitio para establecer la fbrica, ya que la
misma se encuentra en un buen lugar, ya que la zona sud es una zona mercantil.
Se ha determinado incentivar este tipo de empresa, para que de esta manera la
ciudadana local comience a observar las mltiples aplicabilidades de la fibra de vidrio,
que an no ha sido explotada en su real dimensin hasta ahora.
28
3.2.2 MICROLOCALIZACION.
El deseo de la empresa es contar permanentemente con los siguientes servicios:
1: Energa elctrica
2: Agua Potable
3: Servicios Higinicos
4: Condiciones de comercializacin
5: Mano de obra calificada.
Las alternativas de apertura de sucursales se da por zonas, dentro de nuestro
departamento, se la debe hacer el lugares estratgicos.
A: Zona Norte
B: Zona Central
C: Zona Sur
29
4CAPITULO
INGENIERIA DEL PROYECTO
30
31
Cantidad
200 m2/mes
220 l/mes
Costo
$us/Lote
6.26
12.32
0.12
32
Pulido
6.0
40
3.5
Costo Total de Otros Materiales
8.4
325.2 $us/ao
Plaza
1
3
2
1
Jefe de Taller
Obreros
Ayudantes
Chofer
B : Indirecta
Cantidad
Plaza
1
1
1
1
Administrador
Secretaria
Contador
Otros
(Expresado en $us.)
Sueldo c/plaza Sueldo
Sueldo Anual
Mensual
52.71
52.71
685.52
45.18
135.54
2033.10
30.12
60.24
722.88
48.19
48.19
722.85
SubTotal
4164.35
(Expresado en $us.)
Sueldo c/plaza Sueldo
Sueldo Anual
Mensual
60.24
60.24
903.60
27.11
27.11
406.65
45.18
45.18
587.34
30.12
30.12
361.44
SubTotal
2259.03
TOTAL
6423.38
(A) Incluye 45% de contribuciones socialescomo ser Fonvis, CNS, Bonos, Aguinaldos.
(B) No son empleados permanentes sino prestan sus servicios 2 veces al ano.
4.2.3 SERVICIOS AUXILIARES.
4.2.3.1 Electricidad
Se calculo en funcin de la carga total conectada (kw) deducida a partir de los Hps. de
cada motor.
Costo Variable.- En funcion de la produccion.
33
Mantenimiento
en
de
Costo
% Falla Costo Anual
3000
2
60.00
1500
75.00
6423.73
64.24
34
Muebles y enseres
340.06
2
Total
6.80
206.04
4.2.4.2
39.44
260.24
1694.32
1994.00
COSTOS DE COMERCIALIZACION.
Publicidad
Siendo esta una empresa ya establecida en nuestra ciudad desde 1995, la publicidad a
emplearse ser la esttica, radio o Tv, por tanto el proyecto esta destinando el monto de
87.35 $us. /mes para estos efectos dando un total de 1048.19 $us / ao.
35
1 : Edificios
Ambiente
Costo en $us Depreciacin.
Seccion Administrativa
Oficina Expo-ventas
430.46
Administracin
428.81
SubTotal
859.27
34.37
Seccion de Produccin.
Talleres de Produccin.
3835.72
Almacen de Materia Prima
1707.83
Subtotal
5543.55
221.74
Total
256.11
Coeficiente de depreciacin 4% (lnea recta).
2: Maquinaria y Equipo
Se cuenta con el siguiente equipo:
(Expresado en $us)
No de Piezas Detalle
Costo Original Depreciacin Costo
2
Pistola laminadora
145.33 5.81 69.76 139.52
2
Cepilladoras
15.06 0.60 7.23 14.46
3
Lentes protectores
30.12 1.20 14.46 43.38
1
Lijadora de rodillo
3.76 0.15 1.81
1.81
2
Cortadores y afiladores
90.36 3.61 43.37 86.75
1
Torno
22.59 0.90 10.84 10.84
SubTotal 296.76
36
Detalle
Taladros manuales
Prensa terciadora
Equipo de varios
Costo
225.90
22.59
76.81
325.30
622.06
37
5CAPITULO
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
5.1 INVERSIONES.
CAPITULO
38
$us
Bs.
1000.00
1900.00
622.06
6640.00
12616.00
4160.48
150.00
1003.5
5000.00
Total
33200
57619.98
5.2 FINANCIAMIENTO.
En el supuesto de que no existan socios capitalistas, el nico mecanismo viable es
la concesin de un prstamo bancario.
DESCRIPCION
Montos
Plazos
Diferimiento
Tasa de interes
Amortizaciones
PRESTAMO PARA
ACTIVOS FIJOS
23416.48 Bs
5 aos
3 semestres
12 % anual
Semestrales
PRESTAMOS PARA
ACTIVOS CORRIENTES
1003.5 Bs
2 aos
1 semestres
12 % anual
semestrales
40
17539.6226
2104.75
19644.38
41
6CAPITULO
ASPECTOS ECONMICOS Y FINANCIEROS
42
1995
60%
1996
55 %
1997
68%
1998
75%
1999
78%
4000
355
100
10
25
3500
280
100
5
20
4400
300
100
8
28
4250
345
100
9
30
4400
358
100
12
30
50
10
2.5
4552.5
45
15
2.0
3967
55
10
1.0
4902
56
20
1.5
4811.5
60
25
3.0
4988
SALARIO
MENSUAL
PLANILLA
MENSUAL
PLANILLA
ANUAL
26.36
22.59
15.06
24.10
26.36
67.77
30.12
24.10
316.32
813.24
361.44
289.2
26.36
22.59
15.06
24.10
26.36
67.77
30.12
24.10
316.32
813.24
361.44
289.2
43
SUB TOTAL
BENEFICIOS SOCIALES 60.32 %
Total
4164.35
2511.94
6676.29
27 %
8.33 %
8 .33%
8 .33%
8 .33%
60.32%
c) GASTOS DE PRODUCCION
COSTO DE ENERGIA ELECTRICA
($us)
PERIODOS
ANUALES
1995
1996
1997
1998
1999
PORCENTAJE
60
55
68
75
78
CONSUMO
ANUAL
26000
25000
26200
26500
26550
COSTO POR
KW/H
0.065
0.065
0.065
0.065
0.065
COSTO
ANUAL
1690
1625
1703
1722.5
1725.75
1693.25
COSTO ESTIMADO
33.87
TOTAL 1727.12
PORCENTAJE
60
55
68
75
78
CONSUMO
ANUAL
3000
2800
3100
3110
3200
COSTO POR
m3
0.02
0.02
0.02
0.02
0.02
COSTO
ANUAL
60
56
62.0
62.2
64.0
44
COSTO ESTIMADO
TOTAL
60.84
6.88
67.72
d) GASTOS VARIOS.
Entre los gastos varios consideramos: los materiales de limpieza material de escritorio
refrigerio, ropa de trabajo, etc. Todo se evala en 300 $us.
e) DEPRECIACION
DIFERIDOS.
AMORTIZACIONES
DE
ACTIVOS
FIJOS
Las depreciaciones anuales de los activos fijos y diferidos pueden ser calculados
aplicando diferentes criterios. Sin embargo el ms comn es el mtodo lineal con las
siguientes tasas:
Terrenos (no se deprecian)
Mejoras en terrenos
Construcciones
Maquinaria y equipo
Equipos auxiliares
Herramientas y otros
Activos diferidos en general.
4%
5%
11%
11%
20%
20%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS
DETALLE DE LOS
VALOR DE
TASA DE
VALOR
ACTIVOS
INVERSION DEPRECIACIN DEPRECIADO
Activos Fijos.
Construcciones
1000.00
0.05
5.00
Maquinaria y Equipo
1900.00
0.11
209.00
Herramientas y otros
622.06
0.20
124.40
Muebles y enseres
55.50
0.20
11.10
Total Activos Fijos.
349.5
Activos Diferidos
Gastos de Preinversin.
150.00
0.20
30.0
Total Activos Diferidos
30.0
Activos circulantes
Caja
5000
0.20
1000.0
Total Activo Circulante
1000.0
Totales
1379.5
45
f) COSTOS DE ADMINISTRACIN
Los costos de administracin generalmente corresponden a dos rubros:
-
1995
1996
1997
1998
1999
25350.2 20285.2 20562.6 24485.4 26300.8
14010.7 12038.6 13651.6 13214.1 14311.1
11339.5 8247.2 6911.0 11271.3 11989.7
46
7CAPITULO
EVALUACIN DEL PROYECTO
47
48
49