Empresa Micaira, S.A.

Estado de Situacion Financiera

al 31 de diciembre 2011
Cifras en Quetzales
Activo
Corriente
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Seguros y Finazas
Suma del Corriente
No Corriente
Propiedad, planta y equipo
- Depreciaciones Acumuladas
Proyectos
Gastos de Instalacion
- Amortizacion acumulada
Suma del No Corriente
Suma Total del Activo
Pasivo
Corriente
Cuentas por Pagar
Proveedores
Prestamos Bancarios por pagar
Suma del Corriente
Patrimonio
Capital Pagado
Reserva Legal
Utilidades Retenidas
Utilidad del ejercicio
Suma del Pasivo y Patrimonio

554,960.00
1,921,103.28
2,135,600.00
5,570.00
4,617,233.28
2,928,100.00
786,000.00

2,142,100.00
153,000.00

15,680.00
6,200.00

9,480.00
2,304,580.00
6,921,813.28

819,873.50
336,532.00
350,000.00
1,506,405.50
3,018,730.00
63,446.23
215,898.27
571,282.88

DIF.

3,869,357.38
5,375,762.88
1,546,050.40

Empresa Micaira, S. A.
Estado de Resultados
del 01 de enero al 31 de diciembre 2011
Cifras en Quetzales

Ingresos
Ventas Nacionales
Ventas de Exportacin
Ventas intercompaas
Ventas Totales
(-) Devoluciones y Rebajas S/Ventas
(-) Costo de Ventas
(+)
(-)
(-)
(-)
(-)

(+)

Inventario Inicial Producto Terminado

compras
Devoluciones s/compras
Disponibilidad
Inventario Final Producto Terminado
Costo de Produccion
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y bonificaciones departamento de V
Comisiones Ventas
Cuotas patronales Sala de Ventas
Publicidad
Sueldos y Bonificaciones departamento de
Cuotas patronales Administracin
Honorarios profesionales
Depreciacion Gasto
Arrendamientos
Reparaciones y Mantenimiento
Energia Electrica
Telefono y Agua
Combustibles y Lubricantes
Ganancia Bruta
Regalias Producto
Utilidad en operacin

3,598,500.00
2,356,984.00
958,945.87
6,914,429.87
86,327.81

725,600.00
605,700.00
0.00
1,331,300.00
1,260,600.00

195,000.00
35,600.00
17,500.00
13,950.00
258,000.00
21,600.00
12,736.30
15,315.76
328,125.00
73,350.00
70,650.00
14,850.00
9,600.00

###

70,700.00
###
###

###
215,282.88
356,000.00
###

Empresa Micaira, S. A.
Estado de Resultados
del 01 de enero al 31 de diciembre 2011
Cifras en Quetzales
Inventario Inicial Materia Prima
(+) Compras de Materia Prima
(+) Gastos sobre compras de materia prima
(-) Devoluciones y Rebajas s/compra materia prima
Disponibilidad de Materia Prima
(-) Inventario Final Materia Prima
Consumo de Materia Prima
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indirecta
Cuotas Patronales
Refracciones
Depreciaciones
Arrendamientos
Reparaciones y Mantenimineto
Gas
Materiales Indirectos
Energia Electrica
Telefono y agua
Combustibles y Lubricantes
Desperdicios y Mermas
Diferencia Inventario Materias Primas
Material de Empaque
Total Gastos de Produccion
Inventario Inicial Articulos en proceso
InventarioFinal Articulos en proceso
COSTO DE PRODUCCION

350,000.00
3,526,067.12
28,000.00
250,000.00
3,654,067.12
375,000.00
3,279,067.12
150,000.00
3,429,067.12
38,600.00
4,900.00
21,750.00
577,416.44
546,875.00
122,250.00
36,800.00
31,650.00
164,850.00
1,650.00
29,350.00
185,000.00
15,000.00
17,650.00
246,966.44
500,000.00

1,793,741.44
5,222,808.56
253,033.56
5,475,842.12

Empresa Alamos, S. A.
Programa de Auditoria

PT.:___________________
Hecho por:_______ Fecha: ________

Cifras en Quetzales

No

1.1
1.2
1.3
1.4
1.5

DESCRIPCIN

Revisado por:______ Fecha: _______

HECHO

FECHA

PT

Empresa Alamos, S. A.
Evaluacin de Control Interno

PT.:___________________
Hecho por:_______ Fecha: ________

Cifras en Quetzales

Revisado por:______ Fecha: _______

RESPUESTA

No

1.2.3.4.-

CONCEPTO

SI

NO

Empresa Alamos, S. A.
Hallazgos de Auditoria

PT.:___________________
Hecho por:_______ Fecha: ________

Cifras en Quetzales

No

1.-

OBSERVACION

Revisado por:______ Fecha: _______

RECOMENDACIN

Empresa Alamos, S. A.
Ajustes y Reclasificaciones

PT.:___________________
Hecho por:_______ Fecha: ________

Cifras en Quetzales

No

DESCRIPCIN

Revisado por:______ Fecha: _______

DEBE

HABER

REF.

P. 1

1000

1000

Empresa Alamos, S. A.
Cedula Analitica de Caja General

PT.:______________
Hecho por:___________ Fecha: __________
Revisado por:_________ Fecha: __________

Cifras en Quetzales
No

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

Saldo segn
Contabilidad

Descripcin

Saldo segn Auditoria

Caja General
SUMA

Marcas de Auditoria

Ref.

Empresa Alamos, S. A.
Arqueo de Caja General

PT.:___________________
Hecho por:_______ Fecha: ________

Cifras en Quetzales
No

I.

II.

Revisado por:______ Fecha: _______

DESCRIPCIN

CANTIDAD

VALOR

TOTAL

Billetes:
100

10

1,000.00

50

53

2,650.00

20

30

600.00

10

20

200.00

50

250.00

75

75.00

0.5

50

25.00

100.00

350.00

350.00

250.00

250.00

4,700.00

Monedas:

Total Efectivo
III.

Comprobantes:

Fact. 205 del 10/12/2011 de

"La Lectura"

Fact. 1890 del 20/12/2011

del supermercado "La Barata"
Total Arqueo

(-)

5,400.00

Fondo asignado segn Sumaria

6,400.00

Sobrante o faltante

(1,000.00)

El da de hoy me fueron arqueados los fondos de la caja general de la empresa bajo mi custodia,
por seis mil cuatrocientos quetzales exactos (Q6,400.00) cuyos documentos me fueron devueltos
ntegros e intactos. Detectandose una diferencia de Q.1,000.00 los cuales fueron prestados a mi
persona por el Contador General, sin dejar documentacin soporte.
(f)

(f)
Cajera

Auditor

REF